Плюсы и минусы ип и ооо таблица


Характеристики ИП

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, зарегистрированное в соответствии с российским законодательством. Также ИП может выполнять функции юридического лица, представляя интересы своего дела.

Плюсы ИП

  1. Процедура регистрации ИП несложная, требует немного времени (около 5 дней) и документов. Госпошлина – 800 рублей.
  2. Отчетность проще, чем при ООО.
  3. Не нужна предварительная аренда помещения и начальный капитал.
  4. Индивидуальный предприниматель относительно свободен в проведении разных операций в сфере бизнеса. Он представляет только себя и свое дело, не зависит от учредителей и руководителей.
  5. Необязательно наличие расчетного счета и собственной печати (хотя при желании предприниматель может этим обзавестись).
  6. Также необязательно ведение бухгалтерии и сдача бухгалтерской ведомости.
  7. Размер штрафных санкций меньше, чем у ООО.
  8. Прибыль можно использовать в любое время и в разном размере при выписке расходного кассового ордера.
  9. Небольшой размер налогов.

Минусы ИП

  1. Существенным минусом является то, что вы отвечаете по обязательствам всем своим имуществом.
  2. Крупные компании не всегда согласны сотрудничать с ИП. Одна из причин – разница в налогообложении. Например, компания, работающая с НДС, может запросить счет-фактуру с выделенным НДС для возмещения налога из бюджета. Поэтому работающий по другой налоговой системе ИП ее не устроит. К тому же юридическое лицо у некоторых вызывает больше доверия, статус его воспринимается выше.
  3. Индивидуальный предприниматель не может торговать своим бизнесом (в отличие от ООО).
  4. При выборе системы ОСНО убытки прошлых лет не рассчитываются.
  5. Совместный бизнес невозможен. Ваш партнер, если таковой появится, ничем не застрахован, так как дело будет оформлено только на вас.
  6. Даже если ваш бизнес «прогорает», вы обязаны платить взносы в ПФР.
  7. Запрет на некоторые виды деятельности. Несмотря на то что выбор бизнеса для ИП очень широк, есть определенные ограничения.

Для многих направлений бизнеса нужно получать соответствующие разрешения, как правило, от СЭС, пожарных, администрации города и пр. Например, открыть продуктовый магазин или точку общепита без разрешения СЭС вы не имеете права. Реконструировать какое-либо значимое с культурной точки зрения здание под интересы вашего бизнеса без согласований с отделом архитектуры, администрацией тоже запрещено. Также существуют виды деятельности, для которых обязательно нужно получить лицензию (например охрана или такси).


Виды налогообложения для ИП

1. ОСНО (общая система налогообложения).

Данная система применяется к любому виду деятельности. Весь налог включает в себя три части: НДФЛ с вашего бизнеса и с зарплаты сотрудников, отчисления в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования, налог на имущество и НДС. Данная система предполагает обязательный бухгалтерский учет и открытие расчетного счета.

2. УСН (упрощенная система налогообложения).

ИП на «упрощенке» платит всего один налог, да и тот можно выбрать самостоятельно. Это 6% от доходов или 15% от суммы всех доходов за вычетом расходов. И здесь есть удачный бонус для ИП: для некоторых видов деятельности (например проведение экскурсий) в 2016 году введены «налоговые каникулы» сроком на 2 года, то есть при выборе УСН налоговый вычет будет равняться 0. Но по ОКВЭД должна быть указана только одна конкретная деятельность, не более.

3. ЕНВД (единый налог на вмененный доход).

Особенность его в том, что налог не зависит от вашей прибыли, его ставка фиксирована и вычисляется с помощью специального коэффициента (его размер каждый год меняется). Коэффициент высчитывается региональными властями, в данном случае вычисляется приблизительный доход от каждого конкретного вида деятельности и на нее налагается налог 15%.


4. ПСН (патентная система налогообложения).

Существует только для ИП. Очень похожа на ЕНВД тем, что размер налога не зависит от реальной прибыли. Вы покупаете патент, размер которого устанавливают региональные власти, и просто оплачиваете его. Патент можно купить сроком действия от 1 месяца до 1 года.

5. ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог).

Он применяется только в отношении предпринимателей, занятых в сельскохозяйственной деятельности.

Крепись, бро

Характеристики ООО

Общество с ограниченной ответственностью – коммерческая организация, основанная одним или несколькими юридическими и/или физическими лицами. Каждый участник организации вносит свой вклад в ее уставной капитал и в зависимости от размера своей доли несет риск убытков.

Основным документом, регламентирующим деятельность ООО, является Устав общества, он предусматривает большую гибкость в отношении участников.

Плюсы ООО

  1. Сфера вашего бизнеса не ограничена. В отличие от ИП вы можете заниматься любой экономической деятельностью.
  2. Вы можете продать свой бизнес.
  3. Участник несет риск за убытки общества в пределах стоимости внесенной им доли.
  4. Ст. 283 НК РФ позволяет ООО уменьшить налог на прибыль текущего года, включая в отчетность убытки за прошлые года или часть их (перенести убытки на будущее).

  5. Сумма страховых взносов, выплачиваемых в разные внебюджетные фонды, зависит от прибыли, и при банкротстве и приостановке деятельности общество взносов не платит.
  6. Директор ООО может выступать от имени общества единолично, не обращаясь за помощью к его участникам.
  7. В обществе допускается несколько учредителей.
  8. Вы можете выйти из общества в любой момент или продать/уступить свою долю (преимущественное право покупки при этом остается за самим обществом).
  9. Участник может получить какие-либо дополнительные права.
  10. Участник может выйти из общества, потребовав компенсировать свою долю в капитале.
  11. При выборе ООО вы можете дать своему бизнесу юридическое (или фирменное) название, что позволит вам иметь собственную «торговую марку».

Никто из участников коммерческой деятельности уже не имеет права использовать название вашей фирмы. Это делает вас узнаваемым в сфере подобных услуг и товаров и добавляет множество притягательных ассоциаций, связанных с вашим именем. Например, «Тойота – управляй мечтой!» или «хорошо иметь домик в деревне».

Я личность

На сегодняшний день ООО – самая востребованная организационно-правовая форма.

Минусы ООО


  1. Регистрация ООО обойдется вам дороже. К тому же это более сложная и длительная процедура, чем при ИП. Сначала вам нужно разработать устав компании, желательно на длительную перспективу, чтобы не пришлось переделывать в связи с появившимися изменениями в деятельности.
  2. Прибыль не является личным доходом учредителя, ее распределение рассматривается на общем собрании участников и может пойти на расширение бизнеса, пополнение фондов компании, на финансовые резервы или на увеличение уставного капитала.
  3. При регистрации ООО вам необходимо открыть расчетный счет.
  4. Необходимо вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерскую отчетность.
  5. Требуется максимально строгий учет денежных средств. Если ИП может брать деньги из кассы на собственные нужды, то участник ООО вынужден положить их сначала на счет.
  6. Обязательное наличие уставного капитала в размере минимум 10 тысяч рублей.
  7. Размер штрафов. В данном случае он выше, чем у ИП. Например, штраф за непробитый чек для ООО – от 30 до 40 тысяч рублей, за неоформленного работника – от 30 до 50 тысяч рублей. Штрафы Роспотребнадзора также измеряются десятками тысяч. Штрафы ИП в среднем в 10 раз ниже.
  8. Размер налогов выше, чем у ИП.

Чтобы было проще сопоставить все за и против и разобраться в том, какая форма ведения бизнеса для вас удобнее, мы подготовили сравнительную таблицу.


ИП ООО
Плюсы Минусы Плюсы Минусы
Несложное оформление Рискует своим имуществом Сфера бизнеса не ограничена Сложная и дорогая регистрация
Простая отчетность Запрет на некоторую деятельность Бизнес можно продать Прибыль не является вашим личным доходом
Нет уставного капитала Крупные компании не всегда готовы сотрудничать с ИП Участнику можно выйти из дела, продать или уступить свою долю Необходимо открыть расчетный счет
Нет руководства Нельзя продать бизнес Риск за убытки каждого участника в пределах стоимости его доли Строгий бухгалтерский учет и своевременная сдача всех ведомостей
Нет зависимости от партнера Нельзя списать убытки прошлых лет при ОСНО Можно уменьшить налог на прибыль текущего года Максимально строгий учет денежных средств
Необязательно иметь расчетный счет и печать Совместный бизнес невозможен При банкротстве страховые взносы можно не платить Наличие уставного капитала
Небольшие суммы штрафов Нужно платить взносы в ПФР Директор может выступать от имени ООО единолично Крупные штрафы
Проще пользоваться прибылью Допускается несколько учредителей Высокие налоги
Невысокая сумма налогов Фирменное название

На деле же выбирать ИП или ООО стоит, исходя из конкретной ситуации. Если вы развиваете бизнес в сфере услуг или реализуете товар через розничный магазин, то ИП будет лучшим вариантом. Также в случае если у вас небольшой бизнес и вы единственный владелец и инициатор, если у вас нет инвесторов и партнеров, вкладывающих капитал в ваше дело, то открывайте ИП.

На практике предприниматели начинают свой путь с создания ИП, а по мере расширения бизнеса открывают ООО. Однако можно зарегистрировать бизнес одновременно в двух формах. Например, ваша розничная «точка» может быть оформлена через ИП, а крупные оптовые поставки – через ООО.

Ответ на вопрос о том, в какой форме регистрировать свой бизнес, напрямую зависит от самого бизнеса, его размаха, капиталовложений и ваших амбиций. Ни в чем себя не ограничивайте и помните, что бы вы ни выбрали, вам все равно придется платить налоги, зарплату сотрудникам, взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Различия лишь в суммах и мере ответственности.

zhazhda.biz

Физическое или юридическое лицо

Но сначала о том, чем отличается ИП от ООО в гражданско-правовом смысле. Индивидуальный предприниматель после регистрации в налоговой инспекции остается физическим лицом. То есть, статус ИП для гражданина — это что-то вроде профессии, неразрывно связанной с личностью.

Свое право заниматься бизнесом предприниматель не может передать кому-то, точно так же, как нельзя передать другому свой паспорт или диплом о высшем образовании. Соответственно, продать свой бизнес целиком, как имущественный комплекс, предприниматель не может.


Общество с ограниченной ответственностью – это юридическое лицо, т.е. структура, независимая от своего учредителя. ООО или долю в его уставном капитале можно продавать, дарить, наследовать. Даже если первоначальный состав учредителей полностью изменится, юридическое лицо продолжит существование без них.

Имущественные риски

Имущество физического лица после получения статуса ИП не разделяется на то, которое участвует в бизнесе и то, которое в нем не применяется. При необходимости предприниматель будет отвечать по бизнес-долгам всем своим имуществом, даже если оно было приобретено задолго до государственной регистрации. А кроме того, закрытие ИП и снятие с налогового учета не прекращает его обязательств перед бюджетом, бывшими работниками и партнерами.

✏ Что касается ООО, то долгое время считалось, что эта форма бизнеса намного безопаснее в имущественном смысле. Действительно, статья 56 ГК РФ указывает, что учредитель юридического лица не отвечает по его обязательствам. Однако это не означает, что собственник не будет нести личную финансовую ответственность за свою компанию.

Последние годы все активнее развивается институт субсидиарной ответственности, в результате чего долги организации, не имеющей уже никаких активов, выплачивает ее учредитель из своего личного имущества. Причем, эти нормы закреплены уже и в законах. Например, в статье 49 НК РФ указывается, что если средств ликвидируемой организации для выплаты налогов недостаточно, то задолженность обязаны погасить сами учредители.

Плюсы и минусы ип и ооо таблица

Таким образом, пока организация самостоятельно справляется со всеми своими обязательствами, собственникам ничего не грозит. Но как только долги становятся критическими (а это сумма от 300 000 рублей), кредиторы, в том числе, налоговая инспекция, вправе начать процесс банкротства ООО. А уж в ходе этого процесса к ответственности привлекаются учредители и бенефициары, т.е. реальные выгодоприобретатели бизнеса.

Кому дороже вести бизнес

Выбирая между ИП или ООО — что лучше, начинающие предприниматели имеют в виду, прежде всего, налоговую нагрузку при ведении бизнеса. При какой организационно-правовой форме налогов придется платить больше?

Однозначного ответа здесь нет, потому что суммы налогов зависят, в первую очередь, от выбранной системы налогообложения и вида деятельности. Тем не менее, в этом вопросе есть два важных нюанса:

  1. Индивидуальные предприниматели платят за себя обязательные страховые взносы, даже если бизнес не приносит им никакого дохода. В 2018 году минимальная сумма взносов составит 32 385 рублей.
  2. При получении дохода от бизнеса собственники ООО платят дополнительный доход – 13% НДФЛ на дивиденды.

✏ Например, если сравнить один и тот же бизнес (оказание услуг) с оборотом в 1 миллион рублей в год, которым занимается лично собственник, без работников, то ООО заплатит в бюджет больше, чем ИП. Причина как раз в дополнительном налоге на дивиденды, в то время как предприниматель может уменьшить рассчитанный налог на взносы, уплаченные за себя.

Однако в ситуации временного простоя бизнес ИП будет обходиться дороже, потому что страховые взносы перечислять все равно придется. Учредитель же сам за себя взносы не платит. При этом у предпринимателей есть дополнительные льготы, такие как налоговые каникулы или право получить вычет на приобретение кассового аппарата.

Организационные моменты

Под организацией бизнеса будем понимать процедуру регистрации, ведения, а также прекращения деятельности в 2017 году. В этом смысле ИП проще открыть, администрировать и, при необходимости, закрыть. Разберемся, почему:

  1. Для регистрации ООО требуется больший пакет документов, чем для ИП. Кроме того, госпошлина за создание компании в 5 раз больше – 4 000 рублей вместо 800 рублей для предпринимателя.
  2. Зарегистрировать ИП можно только по прописке. Исключение – если прописки в паспорте нет, но есть временная регистрация по другому адресу. В любом случае, адресом регистрации предпринимателя может быть только жилое помещение. При этом, независимо от места регистрации, работать ИП может по всей территории России.
  3. Для открытия ООО нужен юридический адрес, как правило, это офисное помещение, хотя в этом качестве можно также использовать адрес прописки директора или учредителя. Если компания начинает деятельность по адресу, отличающемуся от юридического, надо регистрировать обособленное подразделение ООО.
  4. После регистрации юридического лица учредитель должен внести денежный вклад в уставный капитал – минимум 10 000 рублей. Для ИП такого требования нет.
  5. В процессе деятельности ООО надо вести специальные корпоративные документы и минимум раз в год созывать собрание участников. Обо всех значимых регистрационных моментах, таких как смена юридического адреса или руководителя, а также при любых изменениях устава надо сообщать в налоговую инспекцию. Причем, регистрационные формы Р13001 и Р14001 надо каждый раз заверять у нотариуса.
  6. Все организации обязаны вести бухгалтерский и налоговый учет, что трудно сделать без бухгалтера. ИП ведут только налоговый учет, т.е. сдают декларации по своему режиму, которые вполне можно заполнить самостоятельно.
  7. Чтобы прекратить деятельность, предпринимателю надо лишь подать заявление по форме Р26001 и заплатить пошлину на 160 рублей. Снятие ИП с учета происходит всего за 5 рабочих дней, даже если есть долги по налогам, взносам или перед партнерами. Процедура ликвидации ООО занимает от 2 до 6 месяцев, при этом сначала надо разобраться со всеми финансовыми обязательствами.

Внимание надзорных органов

По необъяснимой причине размеры штрафов для юридических лиц могут в десятки раз превышать штрафы за аналогичное правонарушение для ИП. Причем, это действительно очень солидные суммы.

✏ Например, за такое неопасное для общества правонарушение, как размещение наружной рекламы без согласования с местной властью, ООО штрафуют на сумму от 500 тысяч до миллиона рублей. ИП же в такой ситуации грозит штраф от 3 до 5 тысяч рублей. Кроме самой организации штрафы выписывают и на ее директора, которого могут даже дисквалифицировать, т.е. временно запретить заниматься руководящей деятельностью.

Таким образом, с организации проверяющие могут взыскать намного больше, что вызывает их повышенный интерес именно к ООО. Риск выездных налоговых проверок тоже существенно выше для юридических лиц, чем для предпринимателей.

Кому проще вывести деньги из бизнеса

Выше мы уже говорили, что при получении прибыли в виде дивидендов, учредитель ООО уплачивает дополнительный налог в размере 13%. Но это еще не все сложности. Распределять дивиденды разрешено не чаще, чем раз в квартал, т.е. собственник не может получить деньги от бизнеса в любой момент, когда они ему нужны.

Конечно, практика предлагает такие виды вывода денег, как беспроцентный заём учредителю, выдача подотчетных или списание представительских расходов. Кроме того, есть нелегальные варианты в виде обналичивания денег через подставных партнеров, но они уже грозят уголовной ответственностью.

У ИП же проблемы вывода денег от бизнеса просто нет. Главное, чтобы они были заработаны, а снять их со счета или взять из кассы на личные нужды можно в любое время и в той сумме, которую позволяет бизнес.

Если Вам нужен расчётный счёт, зарезервируйте
его выгодно с калькулятором банковских тарифов:

Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка: проконсультирует по тарифу и зарезервирует расчетный счет.



Масштаб бизнеса

Традиционно к ООО относятся как к более солидной структуре. В компанию всегда можно привлечь новых партнеров или инвестиции, в то в время как индивидуальный предприниматель в свой бизнес никого официально включить не может. В этом, однако, есть и некоторый риск, потому что не всегда учредители находят между собой общий язык. Известно немало случаев, когда из компании, ставшей финансово успешной, одного из участников вытесняют, причем, не всегда легальными методами.

Кроме того, к некоторым видам деятельности предпринимателей просто не допускают. Это производство и торговля крепким алкоголем, страхование, микрофинансирование, ломбарды, туроператорская деятельность и др. При этом законы никак не объясняют такое ограничение. Так что, если вы намерены заниматься такими направлениями бизнеса, то для регистрации ООО плюсы очевидны.

Что касается возможных доходов, то статус ИП не ограничивает их получение. Например, известно, что некоторые индивидуальные предприниматели участвуют в тендерах, заключая государственные контракты на миллиарды рублей.

Нельзя однозначно назвать плюсы и минусы ИП и ООО, потому что невозможно выбрать единственный главный критерий для разных ситуаций. Предпринимателей и обществ с ограниченной ответственностью в России примерно равное количество.

Перед вами таблица отличий этих форм бизнеса, а уж выбор на их основании делать лично вам:

Индивидуальный предприниматель Общество с ограниченной ответственностью
Зарегистрировать ИП проще и дешевле. Не нужен юридический адрес и уставный капитал. Пошлина за регистрацию ООО в 5 раз выше, больше пакет документов, надо внести уставный капитал (минимум 10 000 рублей).
В качестве предпринимателя можно зарегистрировать только одно физическое лицо. Невозможно официально привлечь партнеров, инвесторы неохотно работают с ИП. Партнерами в ООО могут быть до 50 физических или юридических лиц. В процессе деятельности участники могут выходить из общества и распоряжаться своими долями в уставном капитале.
Получить деньги от бизнеса проще и дешевле. Нет дополнительного налога на полученный предпринимателем доход. При этом есть обязанность платить за себя страховые взносы, даже если дохода нет. Участники вправе распределять прибыль не чаще раза в квартал, а при получении дивидендов уплачивают с них 13% НДФЛ. Собственники ООО не платят за себя страховые взносы.
Предприниматель отвечает по обязательствам ИП всем своим имуществом, за исключением небольшого перечня, невозможного к взысканию (например, единственное жилье). Участники не отвечают по долгам ООО, но если общество не в состоянии отвечать по своим обязательствам, то они могут быть привлечены к субсидиарной ответственности.
Интерес проверяющих органов невысок, суммы штрафов сравнительно невелики. Размеры штрафов намного выше, чем на ИП. санкции налагаются на саму организацию и на ее руководителя.
Сняться с налогового учета легко и быстро, однако долги ИП надо погашать даже после его закрытия. Ликвидация ООО – долгий и трудный процесс, зато после официальной ликвидации кредиторы не могут требовать погашения долгов.

Наша рассылка — это анонсы свежих статей и важные новости для Малого бизнеса. Подпишитесь:

Введите свой E-mail:

vse-dlya-ip.ru

Выбор формы регистрации

Выбор формы собственности является одним из важнейших факторов в организации бизнеса будущего предприятия. От этого будет зависеть возможность привлечения финансовых средств, возможность ведения различных форм деятельности, ответственность по итогам этой деятельности.

Перед принятием решения о выборе формы собственности следует проанализировать следующие аспекты и определить, какие из них Вас больше удовлетворяют:

  • готовность взять на себя частичную или полную имущественную и моральную ответственность за ведение предпринимательской деятельности;
  • готовность самостоятельно принимать ответственные решения или преобладают предпочтения работать с командой;
  • определить сферу предпринимательской деятельности, которой принадлежат личные интересы, социальные связи, профессиональные навыки;
  • наличие имущественных или финансовых ресурсов для начала деятельности;
  • желание ограничиться вложением имущественных средств или готовность лично участвовать в предпринимательской деятельности;
  • видимость своего предполагаемого дохода и форм ведения бухгалтерского учета.

На сегодняшний день в РФ самыми распространенными формами собственности являются ИП — индивидуальный предприниматель и ООО — общество с ограниченной ответственностью.

Преимущества и недостатки ИП

Для осуществления деятельности выбор такой формы собственности как индивидуальный предприниматель весьма удобен с точки зрения организации бухгалтерского учета и минимизации налогообложения.

Форма идеальна для небольших организаций. Для регистрации в налоговой инспекции требуется предоставление минимального количества документов, при этом не нужно вносить деньги для пополнения уставного фонда.

Открыть ИП можно по невысокой стоимости с отсутствием дополнительных процедур после регистрации. Прибылью можно распоряжаться по собственному усмотрению, но только после того, как будут уплачены налоги и внесены другие обязательные платежи. Однако если лимит финансовых средств будет превышен, то их излишек придётся положить на банковский счет.

К достоинствам ИП можно отнести:

  • низкие штрафные санкции,
  • поддержку со стороны государственных органов,
  • лояльность правоохранительных структур и судов.

Преимуществом ИП перед ООО является возможность использования упрощенного бухгалтерского учета, и полный отказ от использования контрольно-кассовой машины (ККМ).

При возникновении проблем предпринимателю можно легко закрыть свое дело.

Основным отрицательным моментом становится полная моральная и имущественная ответственность при возникающих конфликтных ситуациях всем личным имуществом. Кроме того, осуществить регистрации ИП можно исключительно по месту прописки. Индивидуальный предприниматель не может регистрировать некоторые виды деятельности.

Видео о преимуществах регистрации ИП

Открытие ООО

Форма собственности ООО предпочтительна для крупных предприятий. Ответственность по всем обязательствам распределяется между всеми лицами, участвующими в создании данной организации.

Регистрация не занимает длительного времени и достаточно проста. Однако для получения необходимых документов следует внести определенную сумму денег для уставного фонда.

За финансовую деятельность отвечают учредители, управляет ООО директор. Такую форму может выбрать любое предприятие, независимо от вида деятельности.

Отрицательные стороны – это более сложная схема бухгалтерского учета, использование ККМ, большие затраты на уплату налогов. Прибыль нельзя потратить по своему усмотрению. Она идет на выплату зарплаты работникам и дивидендов учредителям.

Выход из числа участников ООО может привести к угрозе экономической стабильности организации. Прекратить существование в данном случае непросто, это возможно только при осуществлении процедуры банкротства.

Для кого бизнес рискованнее?

для кого бизнес рискованнее: ип или ооо

Деятельность ИП связана с глобальным риском. Индивидуальный предприниматель в отличие от юридического лица отвечает по принятым на себя обязательствам всем принадлежащим имуществом. В случае конфликтной ситуации за долги могут забрать, машину, квартиру, дачу, фамильные драгоценности.

Предприниматель, в отличие от собственника ООО, не имеет возможности работать инкогнито. Заключение сделки происходит от собственного имени, а на всех документах, связанных с предпринимательской деятельностью, необходимо указывать свои Ф.И.О.

Бухгалтерия и учёт

Выбрав форму организации ведения деятельности бизнеса в форме юридического лица или в виде регистрации физического лица, Вы получаете несомненные преимущества и нюансы каждого из отдельно выбранных методов организации ведения бизнеса.

Плюсы и минусы ИП

бухгалтерия и учёт ип и ооо
Самый существенный момент деятельности ИП в ведении бухгалтерии заключается в степени полной ответственности физического лица.

Есть свои плюсы и минусы:

  • в некоторых случаях ИП в судебном порядке может оспорить размеры выписанных при ведении бухгалтерии штрафов. Основанием может послужить плохое финансовое состояние семьи предпринимателя;
  • преимуществом ИП перед ООО является то, что основная группа штрафов у ИП ниже, чем у ООО в 10 раз. Это относится к штрафам за административные правонарушения.

Но, следует помнить, что у физического лица все его долги обеспечены личным имуществом. Если при ведении бизнеса будет нарушен закон, с рисками начисления огромных сумм штрафов, то после их начисления что-либо изменить практически невозможно.

Закрытие ИП не означает списывания долгов. Причем взыскание налога с физического лица посредством уплаты денежных средств или за счет изъятия личного имущества не означает освобождения от уголовной ответственности.

Предприниматель, при ведении бухгалтерского учета, обязан выплачивать фиксированный платеж в Пенсионный Фонд России, вне зависимости, велась деятельность или нет.

При ведении бухгалтерии ИП должен вносить записи в книгу расходов и доходов. Существует огромное количество нюансов, сопровождающих ведение этой книги.

Положительные стороны и недостатки ООО

По результатам своей деятельности ООО отвечает вкладами учредителей организации. Это означает, что если организация не в состоянии расплатиться по своим долгам, то ответственность за долги общества, распространится в пределах сумм долей учредителей.

Это не относится к случаям преднамеренного уклонения от уплаты налогов. Если будет доказан умысел по неуплате налогов, то участникам юридического лица и его руководителю грозит уголовное дело. Налоговые и административные штрафы у юридического лица существенно выше, чем у физического.

Для ООО уголовная ответственность наступает при неуплате налогов за период 3-х лет на сумму свыше 500 000 рублей.

Формы прекращения деятельности ООО отличаются друг от друга. Все они направлены на внесение записи о ликвидации в Единый Государственный реестр юридических лиц. Главная мысль – прекращение долговых и налоговых обязательств в отношении руководителя и учредителей.

ООО не имеет никаких обязательных отчислений во Внебюджетные Фонды.

Нюансы руководства

нюансы руководства ИП и ООО

Руководство ИП так же как и руководство юридической компании имеет свои особенности. В обоих случаях присутствуют свои положительные и отрицательные стороны.

Преимущества предпринимателя

Индивидуальный предприниматель — это идеальный способ ведения бизнеса с целью ухода от налогов и разделения по территориальному принципу.

Среди явных преимуществ:

  • руководитель ИП является ответственным лицом перед своими наемными работниками. Однако, если с их стороны возникнут претензии, владелец индивидуального бизнеса превращается в реального ответчика в суде;
  • предприниматель самостоятельно отвечает за все операции бизнеса;
  • «индивидуал» зачастую не должен быть в курсе ряда налоговых вопросов.

Руководство юридического лица

Руководитель юридического лица является единоличным исполнительным органом юридического лица — управляющим, который руководит его каждодневной деятельностью и при этом подотчетен учредителям. Он может быть избран из числа участников организации или быть наемным работником.

Руководитель юридического лица вправе действовать от имени организации без доверенности. Либо же он имеет право поручить другому лицу выполнение конкретных действий.

Если учредитель — директор ООО

Учредитель – это физическое или юридическое лицо, по инициативе которого была создана организация.

Если учредитель и руководитель ООО – один и тот же человек, тогда он может единолично принимать решения по важнейшим вопросам, касающихся его предприятия.

Например, он решает вопросы о внесении изменений в Устав, об увеличении или уменьшении уставного капитала или о ликвидации организации.

Видео о проблемах выбора формы собственности

Таблица сравнения ИП и ООО

Форма Достоинства Недостатки
Регистрация ИП
  1. простота и быстрота регистрации в налоговой;
  2. отсутствие дополнительных процедур после регистрации;
  3. низкая себестоимость открытия ИП;
  1.  ответственность по долгам всем личным имуществом;
  2. регистрация по месту прописки;
  3. запрет на регистрацию некоторых видов деятельности;
Регистрация ООО
  1. быстрая регистрация;
  2. присваивают компаниям с любым видом деятельности;
для получения необходимых документов следует внести определенную сумму денег для уставного фонда;
Ведение бухгалтерии и учета ИП
  1. низкие штрафные санкции и пошлины;
  2. лояльность судов при спорных вопросах, возможность оспорить штрафы;
  3. поддержка гос. органов;
  4. отказ от ККМ;
  5. упрощенное ведение бухгалтерии;
  6. быстрая ликвидация;
  1. все долги — под личное имущество;
  2. оплата в Пенсионный фонд в не зависимости, велась деятельность или нет;
  3. ведение книги расходов и доходов;
Ведение бухгалтерии и учета ООО
  1. распределение долгов в пределах сумм учредителей;
  2. за финансовую деятельность ответственны все учредители;
  3. нет обязательных отчислений во Внебюджетные Фонды
  1. высокие штрафы;
  2. сложность ведения бухгалтерии при традиционной форме налогообложения;
  3. использование ККМ
Руководство ИП
  1. единоличное принятие управленческих решений
  1. отсутствует возможность распределения ответственности по обязательствам.
Руководство ООО
  1. управляет директор;
  2. ответственность ограничена суммой вклада;
  3. из общества можно выйти в любое время.
  1. ограниченное число участников;
  2. возможность финансового кризиса из-за выхода участника и выплаты ему доли

При выборе формы собственности стоит руководствоваться советами компетентных бизнесменов. Однако первостепенным параметром должны выступать собственные приоритеты.

ipopen.ru

Ключевые различия ИП и ООО

Основное отличие этих двух форм регистрации бизнеса заключается в том, что ИП отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом, а ООО — лишь уставным капиталом. Регистрировать ООО может несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии, в отличие от ИП, где собственником выступает только одно частное лицо. Доля в бизнесе распределяется между партнерами пропорционально доле участия в уставном капитале организации. Скажем, если эта сумма составляет 110 000 руб., и двое из партнеров внесли по 50 000,  а третий — 10 000, соответственно, на долю первых двух придется по 45,45%, а третий получит остальные 9%.

Какую роль играет доля в уставном капитале? Во-первых, именно процентное соотношение участия в ООО играет решающую роль при регулировании взаимоотношений партнеров: например, при принятии решений на общем собрании учредителей ООО при голосовании учредитель обладает процентом от общего числа голосов, равным размеру его доли. Во-вторых, от размера доли зависит и распределение дивидендов, которое  прописывается в уставе общества.

Простота регистрации

Чтобы стать ИП, необходимо всего лишь заявление о государственной регистрации, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины в размере 800 руб., свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Как правило, весь процесс занимает 5 дней. В течение недели после регистрации предприниматель обязан самостоятельно встать на налоговый учет и предъявить соответствующие  документы в Пенсионный фонд. Кроме того, ИП может работать в любой точке России, даже не имея официальной печати и расчетного счета. Но при этом он будет зарегистрирован в налоговой инспекции исключительно по месту прописки, кроме случаев, когда применяется схема вмененного налога (ЕНВД).

В случае если вы решили создать ООО, придется повозиться. Многие предпочитают обращаться за помощью к сторонним специалистам, но весь пакет документов вполне можно собрать самостоятельно. Минимальный размер уставного капитала — 10 000 руб., но вместо «живых» денег вполне можно  использовать ценные бумаги, иное имущество. Однако для этого необходимо привлечь независимого оценщика  (денежная оценка неденежных средств, вносимых в уставный капитал организации, не может быть выше той, что установлена независимым экспертом), а также получить одобрение остальных участников ООО. Иными словами, если в качестве доли в уставном капитале организации вы решили внести ноутбук, который оценен в 30 000 руб., вы не можете рассчитывать на долю, эквивалентную 40 000 руб., даже если ваши партнеры согласны с более высокой оценкой.

Помимо участия в уставном капитале потребуется внести госпошлину за регистрацию юрлица в размере 4000 руб., а также подготовить документы, содержащие полную информацию о месте нахождения нового предприятия (юридический адрес), количестве учредителей (паспортные данные всех участников), размере уставного капитала и его распределении по долям между  учредителями. Заранее необходимо определиться с видами экономической деятельности ОКВЭД (чем будет заниматься ООО),  выбрать систему налогообложения, а также позаботиться о наличии печати и открыть расчетный счет. Процесс может занять от нескольких дней до месяца: к подготовке документов нужно подходить со всей внимательностью и аккуратностью, поскольку налоговая и Пенсионный фонд могут вернуть документы при наличии ошибки. Впрочем, сегодня есть полуавтоматизированные сервисы, которые за разумные деньги помогут подготовить документы, соответствующие нормативам,  при открытии юрлица.

«Открывать ООО, конечно, муторно: нужно подготовить гораздо больше документов, чем при регистрации ИП, — делится опытом Максим Лагутин, основатель компании «Б152». – Хотя с появлением таких сервисов, как «Документовед», процесс упростился».

Что выгоднее — ИП или ООО

Любой ИП, даже с нулевой отчетностью, платит фиксированную законодательством сумму в пенсионный фонд. Если еще в 2012-ом она составляла 17 208,25 руб., то в 2013 году сумма увеличилась до 35 664,66 руб. Для ООО обязательно ведение бухгалтерского учета, для чего, скорее всего, потребуется привлечение специалиста, что выльется в дополнительные расходы.

В случае налоговых или административных нарушений штраф для ООО будет в разы выше, чем для ИП. Нарушение кассовых операций, например, будет стоить ИП 5000 руб., в то время как ООО ошибка обойдется штрафом до 80 000 руб. Кстати, кроме взыскания с фирмы применяется и взыскание с руководителя.

Налоги ИП и ООО

Для ИП нет ограничений на доходы и стоимость основных средств при УСН. А вот для ООО форма УСН доступна только в случае, если доходы предприятия не превышают 60 млн руб. в год, численность сотрудников  не более 100 человек, а остаточная стоимость основных средств менее 100 млн руб. Но эти цифры могут меняться каждый год.

ИП вполне может функционировать без наёмных работников. В этом случае он платит только налог на доходы от своей предпринимательской деятельности и фиксированные платежи в Пенсионный фонд и ФФОМС.

А вот деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, что влечет за собой, помимо налогов на полученные доходы, страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) от суммы начисленной заработной платы (в сумме порядка 34%).

Если вы работает по обычной системе налогообложения (ОСНО), то ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут.

Ограничения

ИП не может заниматься некоторыми видами бизнеса: производить и продавать алкоголь, выступать в качестве страховщика, осуществлять  деятельность ломбардов и быть туроператором.  Если ваш бизнес касается одной из вышеперечисленных сфер, вам следует открывать ООО.

С другой стороны, ООО, в отличие от ИП, не может «вынуть деньги из кассы» в любой момент. Несмотря на то, что с прошлого года  ИП, как и ООО, обязаны вести учет кассовых операций, ИП  могут вывести всю выручку — наличную и безналичную — без всякого отчета. А в случае с ООО это намного сложнее, ведь это доходы компании, и расходоваться они должны только на необходимые нужды, которые могут быть документально запротоколированы. Поэтому часто бизнесмены заводят ИП в дополнение к ООО — чтобы была возможность при необходимости снимать через него деньги со счета.  

Престиж и репутация

Немаловажным фактором при ведении бизнеса является название компании, ее репутация. «Многие по-прежнему больше доверяют «неИП», — говорит Максим Лагутин. – Поэтому если вы хотите выглядеть солиднее в глазах клиентов, лучше потратить больше времени и создать ООО». Это особенно актуально, если ваши заказчики — средние и крупные компании. С рациональной точки зрения это не совсем обосновано, ведь иметь дело с ООО, у которого уставный капитал всего 10 000 не тоже самое, что вести бизнес ИП, отвечающим всем своим имуществом в случае невыполнения взятых им обязательств.

Факт остается фактом: если ваши контрагенты — крупные компании, лучше выбрать ООО.

К тому же ИП руководит бизнесом сам, а у ООО может быть директор.  

Простота ликвидации

Закрывать ИП, как и открывать его, гораздо проще: предприниматель просто  подает заявление на ликвидацию и квитанцию на оплату госпошлины (160 рублей) и через неделю получает решение об исключении из ЕГРИП. Правда, возможна  проверка налоговых органов. А вот ликвидация ООО может затянуться больше, чем на полгода. Процесс, мало того, что долгий, так еще и затратный: необходимо подавать объявление в специальный журнал, рассчитываться с кредиторами, выплачивать выходное пособие работникам, сдавать промежуточный и ликвидационный баланс. Впрочем, размер госпошлины такой же,  как и у ИП.

И еще об ООО

Распределение дивидендов в ООО  возможно не реже одного раза в квартал. Эти выплаты облагаются налогом в размере 9%.

Кроме того, в ООО есть возможность продать свою долю.  Так, учредитель, который участвовал в ООО с момента его создания, может принять решение о выходе из бизнеса. В таком случае он может продать свою долю другому лицу, которое будет иметь статус участника, но с правами, равными правам учредителей (соответственно доле).  

Итого

«Если вы фрилансер, и ваши клиенты — это небольшие фирмы, то вам однозначно проще и выгоднее регистрировать ИП, — объясняет Артем Субботин. – Рисков практически нет, так как вы не берете много кредитов, объемы заказов редко исчисляются миллионами, а документация предельно проста». Впрочем, в случае с иными видами бизнеса, такими как мелкая розничная торговля, оказание услуг, предприниматель тоже советует начинать с ИП, ведь открыть ООО всегда можно, а вот закрывать неликвидное предприятие долго и затратно. Однако если вы решили сразу же войти в «Большую игру» и инвестировать значительные средства в создание серьезного бизнеса, который планируете масштабировать, необходимо сразу же остановить выбор на ООО. Впрочем, окончательный выбор за вами.

kontur.ru

Что лучше открыть ИП или ООО?

Такой вопрос возникает у большинства начинающих предпринимателей. Сделать правильный выбор в подобной ситуации очень важно, поскольку от этого решения будет зависеть процедура регистрации, дальнейшая уплата налогов и остальные сопутствующие факторы.

Переоценивать значимость выбора организационно-правовой формы не стоит. Самое главное – начать свой бизнес, а его форма – это по сути всего лишь договор с государством, на условиях которого вы соглашаетесь вести предпринимательскую деятельность.

Имущественная ответственность ИП и ООО

В Интернете опубликовано множество статей на тему: «Чем отличается ИП от ООО» или «В чем разница между ИП и ООО». Почти в каждой из них в качестве основного отличия приводится тот факт, что ИП несет ответственность за свою деятельность личным имуществом.

При этом учредители и участники ООО не отвечают по обязательствам фирмы, а только рискуют средствами, внесенными в уставной капитал (размер которого обычно составляет всего 10 000 рублей). Отчасти это действительно так:

Во-первых, что касается ООО. При его создании возникает два вида ответственности:

  1. Ответственность как юридического лица.
  2. Ответственность учредителей и участников как физических лиц.

Когда говорят об ограниченной ответственности, то обычно подразумевают именно первый вид. Действительно, ООО как юридическое лицо отвечает по своим обязательствам только в пределах принадлежащего ему имущества.

Однако, если, например, ООО не сможет самостоятельно погасить свои долги, то в процессе банкротства эти обязательства могут быть возложены на его учредителей и участников (субсидиарная ответственность).

Во-вторых, что касается ИП. Все его имущество не разделяется на личное и на то, которое он использует в предпринимательской деятельности. Поэтому, при возникновении долговых обязательств исковые требования будут распространяться даже на ту собственность, которая была получена до начала ведения деятельности.

Однако, необходимо отметить, что существует перечень имущества, которое нельзя взыскивать у индивидуального предпринимателя (например, его единственное жилье или земельный участок). Полный список перечислен в п. 1 ст. 446 ГПК РФ.

Процедура регистрации ИП и ООО

Подробная информация по вопросу государственной регистрации представлена в статьях: регистрация ИП и регистрация ООО.

Здесь мы рассмотрим основные различия между ИП и ООО на этапе открытия:

  • зарегистрировать ООО можно как на одного, так и на несколько лиц (до 50) в отличие от ИП, где собственником является только одно физическое лицо.
  • Для открытия ИП в налоговую инспекцию необходимо подать всего 3 документа: заявление на регистрацию, квитанцию об оплате госпошлины и копию паспорта. Для ООО пакет документов в 2 раза больше.
  • Госпошлина для ИП составляет 800 рублей, а для ООО – 4 000 рублей.
  • В течение 4-х месяцев после регистрации ООО необходимо внести уставной капитал в размере не менее 10 000 рублей. ИП этого делать не нужно.
  • Срок регистрации ИП и ООО одинаковый – 5 рабочих дней.

Юридический адрес ИП и ООО

Чтобы зарегистрировать ООО предварительно необходимо найти юридический адрес. У будущей организации есть 3 варианта получения адреса:

  1. Купить или арендовать нежилое помещение (офис, склад и т.д.). Данный вариант с точки зрения закона считается наиболее предпочтительным местом нахождения организации. Однако, он является достаточно дорогим и поэтому на практике не все учредители могут себе его позволить.
  2. Прибегнуть к помощи специализированной компании (массовый адрес). Данный способ обойдется гораздо дешевле чем, например, аренда целого помещения, однако, к выбору специализированной компании нужно отнестись очень внимательно, поскольку, если она окажется в черном списке ФНС, то вам могут отказать в регистрации ООО. Вместо использования услуг коммерческой компании более надежным способом может стать приобретение адреса в территориальном центре поддержки предпринимательства (например, бизнес-инкубаторе).
  3. Использовать домашний адрес учредителя или генерального директора (не обязательно быть собственником, достаточно прописки). Данный способ полностью избавляет от расходов на юридический адрес. Обратите внимание, что несмотря на то, что оформление ООО на домашний адрес законом не запрещено, некоторые налоговые инспекции могут отказывать в регистрации.

Что касается ИП. Физическое лицо в качестве ИП должно быть зарегистрировано в налоговой инспекции по месту своего жительства. Поэтому, даже если предприниматель живет и работает в одном городе, а прописан в другом, то ему придется лично ехать в свой город и подавать документы на регистрацию (либо выписывать нотариальную доверенность своему представителю).

При этом ИП разрешается без открытия дополнительных филиалов вести свою деятельность в любом регионе России. Однако платить налоги и сдавать отчетность предпринимателю все равно необходимо по месту жительства (за исключением ЕНВД и ПСН, на которых уплата налога и сдача отчетности производится по месту ведения деятельности).

Что выгоднее в 2018 году – ИП или ООО?

Задаваясь этим вопросом, будущих предпринимателей, в первую очередь, интересует какая форма бизнеса (ИП или ООО) более выгодна в плане уплаты налогов и иных платежей.

Подробная информация по данному вопросу представлена в статьях: налоги ИП и налоги ООО.

Рассмотрим наиболее важные моменты:

Страховые взносы ИП

Индивидуальные предприниматели независимо от наличия работников и выбранной системы налогообложения обязаны перечислять страховые взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование за «себя».

Примечание: До 2018 года размер этих взносов ежегодно менялся, в зависимости от величины МРОТ, но с 2018 года сумма фиксированных взносов более не привязана к МРОТ, ее точный размер установлен в ст. 430 НК РФ (в 2018 году общая сумма фиксированных взносов составляет 32 385 рублей).

Фиксированные платежи обычно называют самым главным недостатком ИП в сравнении с ООО, однако, если разобраться, то получится что это не такой уж и большой минус:

  • Во-первых, страховые взносы ИП – это не налоги на бизнес, а отчисления на будущую пенсию и медицинское страхование.
  • Во-вторых, даже если в ООО будет всего один участник (гендиректор) то ему все равно необходимо платить зарплату, с которой также перечисляются страховые взносы (даже при самой минимальной оплате труда величина взносов получится примерно такой же, как и у ИП).
  • В-третьих, почти на всех налоговых режимах ИП имеет право уменьшать исчисленный налог на всю сумму уплаченных фиксированных платежей в отличие от ООО, где разрешается использовать только до 50% перечисленных страховых взносов.

Более подробно про фиксированные взносы ИП.

Налоги в зависимости от системы налогообложения

Что касается уплаты непосредственно самих налогов, то их размер полностью зависит от выбранного налогового режима, а не от применяемой организационно-правовой формы.

По состоянию на 2018 год в России существуют 5 налоговых режимов:

  1. Общая система налогообложения (ОСНО).
  2. Упрощенная система налогообложения (УСН).
  3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
  4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
  5. Патентная система налогообложения (ПСН).

На УСН, ЕНВД и ЕСХН налоговые ставки для ИП и ООО одинаковые. Единственное различие предусмотрено общей системой, где налог на прибыль для организаций равен 20%, а подоходный налог для ИП составляет 13%. Патентную систему имеют право использовать только индивидуальные предприниматели.

Более подробно про системы налогообложения.

Налоги и платежи за работников

Налоги и платежи за работников для ИП и ООО одинаковые.

Все работодатели, независимо от того ИП это или ООО, обязаны с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, удерживать НДФЛ (подоходный налог), а также перечислять страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование.

Подоходный налог удерживается в момент выдачи зарплаты и составляет 13% (практически для всех выплат сотрудникам). Размер страховых взносов зависит от вида применяемых тарифов (в общем случае, в фонды перечисляется 30% от выданной работнику суммы).

Более подробно про налоги и платежи за работников.

Бесплатный сервис по подготовке документов для ИП и ООО

Ограничения по видам деятельности для ИП и ООО

Индивидуальным предпринимателям нельзя заниматься некоторыми видами деятельности.

К наиболее распространенным из них относятся:

  • Производство и торговля алкоголем (за исключением пива).
  • Услуги страхования.
  • Банковская деятельность.
  • Инвестиционные фонды.
  • Деятельность ломбардов.
  • Туроператорская деятельность (при этом можно оказывать услуги турагента).
  • Производство лекарственных средств.

Для организаций никаких ограничений нет, поэтому регистрируя ООО, вы можете заниматься абсолютно любым видом деятельности.

Вывод денег из бизнеса

Основная цель предпринимательской деятельности – это получение прибыли. Однако, чтобы свободно распоряжаться заработанными средствами их сначала нужно вывести из бизнеса.

Для ИП такой проблемы не существует. Все деньги, которые он зарабатывает, считаются его собственными и поэтому он может в любой момент времени забрать их из кассы или снять с расчетного счета.

Суммы, которые ИП может тратить на свои личные нужды – не ограниченны (главное не допускать задолженности по уплате налогов и страховых взносов). Никаких дополнительных налогов при выводе денег платить не нужно.

Относительно ООО ситуация обстоит несколько иначе. Все, что зарабатывает организация, является её собственностью. Поэтому, даже если в ООО всего один учредитель, он все равно не имеет права распоряжаться деньгами организации по своему личному усмотрению.

Учредители ООО могут выводить заработанные деньги следующими способами:

  1. Выплата дивидендов.
  2. Начисление и выплата зарплаты.
  3. Заключение договора займа.
  4. Оформление договора с ИП.
  5. Фиктивный договор с другой компанией.

Выплата дивидендов является безопасной и законной процедурой, которая прямо предусмотрена для целей распределения полученного компанией дохода.

Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли компании, которая остается после уплаты всех необходимых налогов и сборов. Распределять доход ООО можно ежеквартально, раз в полгода или по итогам года. Периодичность выплат прописывается в уставе компании. Самый оптимальный вариант – по итогам года.

С зарплаты необходимо удерживать подоходный налог в размере 13% и перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (как правило, около 30%). С дивидендов также удерживается НДФЛ в размере 13% (до 2015 года он был равен 9%).

Более подробно про распределение (вывод) прибыли.

Отчетность ИП и ООО

Здесь мы не будем перечислять все формы отчетности, которые приходится сдавать ИП или ООО в процессе ведения деятельности. Подробную информацию по этой теме вы найдете в статьях: Отчетность ИП и Отчетность ООО.

Хотелось бы отметить только некоторые основные моменты:

  • Налоговая отчетность (декларации и КУДиР) зависит от системы налогообложения, а не формы ведения бизнеса.
  • Отчетность за работников для ИП и ООО одинаковая (при этом, если у ИП нет сотрудников, то сдавать отчеты не нужно).
  • ИП не обязаны вести бухучет и сдавать бухгалтерскую отчетность. При этом малые организации (количество работников не более 100 человек и выручка не более 400 млн. рублей в год) имеют права оформлять бухотчетность в упрощенном виде.
  • ИП и ООО, которые используют в деятельности наличные деньги, обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (стоит заметить, что для ИП эти правила гораздо проще, чем для ООО).

Наемные работники

Существует мнение что работники, которые трудятся у ИП, имеют гораздо меньше прав, чем сотрудники организаций. На деле это не так. Обязанности работодателей практически не зависят от формы ведения бизнеса.

ИП также как и ООО, необходимо оформлять работников в полном соответствии с Трудовым кодексом (заключать трудовые договоры, делать записи в трудовых книжках, оплачивать отпуск и больничный, перечислять все необходимые выплаты во внебюджетные фонды и т.д.).

Так как в организации уже с самого начала есть как минимум один сотрудник (генеральный директор), то на учет её ставят автоматически сразу после регистрации.

С 1 января 2017 года для работодателей-ИП отменен заявительный порядок постановки на учет. Регистрация и снятие с учета в ПФР может осуществляться на основании сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, ЕГРИП и ЕГРН и вовсе необязательно подавать дополнительные документы (письмо от 31 января 2017 г. № БС-4-11/1628@).

Более подробно про оформление сотрудников.

Привлечение инвестиций

В плане привлечения инвестиций ООО выглядит более предпочтительным, чем ИП. С помощью дополнительных денежных средств, организация может расширить свой бизнес и выйти абсолютно на новый уровень по части прибыли.

Однако, не стоит забывать, что инвестирование – это не благотворительность. Взамен вложенных средств новые участники могут потребовать значительную долю в вашей организации. Поэтому прежде чем обращаться к инвесторам, лучше сначала все хорошенько обдумать.

В принципе, индивидуальный предприниматель тоже может привлечь дополнительные средства, но, как правило, это заканчивается не инвестициями, а банальным займом, лизингом или кредитом. Под «честное слово» получить деньги достаточно сложно, поскольку доказать инвестору что в развитии бизнеса ИП принимал участие кто ещё практически нереально.

Поэтому, если вы планируете вести дело не в одиночку или в дальнейшем на законных основаниях решите увеличить количество участников и привлечь инвестиции, то наиболее предпочтительной формой бизнеса для вас будет ООО.

Престиж и репутация

Существует заблуждение, что с индивидуальными предпринимателями другие компании сотрудничают менее охотно, чем с ООО. На самом деле это не так. В большинстве случаев, клиентам, заказчикам, поставщикам и т.д. абсолютно без разницы, какую форму бизнеса вы применяете. Самое главное для них – это четкое выполнение договорных обязательств.

Единственное что хотелось бы отметить – это сотрудничество с организациями и ИП, которые применяют общий налоговый режим. Так как они являются плательщиками НДС то, и вести дела они стараются с предпринимателями на ОСН. Но это уже скорее относится к разнице между системами налогообложения, нежели к различиям между ИП и ООО.

Процедура закрытия ИП и ликвидации ООО

Закрыть ИП гораздо проще и быстрее, чем ликвидировать ООО. Для этого достаточно всего лишь оплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать в ИФНС заявление о прекращении деятельности.

В свою очередь, для ликвидации ООО необходимо:

  • Принять решение о ликвидации, создать ликвидационную комиссию и назначить её председателя.
  • Подать в ИФНС принятое решение и заявление о ликвидации по форме Р15001.
  • Опубликовать в журнале «Вестник государственной регистрации» извещение о ликвидации.
  • Уведомить о ликвидации кредиторов.
  • Подготовиться к возможной выездной проверке из ИФНС.
  • Сдать промежуточный ликвидационный баланс (подается не ранее, чем через 2 месяца после публикации в «Вестнике»).
  • Оплатить госпошлину за ликвидацию ООО в размере 800 рублей.
  • Cдать окончательный комплект документов (ликвидационный баланс, заявление по форме Р16001, квитанцию об оплате госпошлины и т.д.).

Как мы видим, самостоятельно ликвидировать ООО достаточно сложно и долго по времени (в лучшем случае, процедура закрытия длится не менее 4-х месяцев). В качестве альтернативного варианта, организацию (в отличие от ИП) можно продать или сменить в нем учредителей, но для этого она должна иметь хорошую предпринимательскую историю.

Бесплатный сервис по подготовке документов для ИП и ООО

Ответственность и штрафы

Регистрируя ООО необходимо понимать, что ответственности у юридического лица гораздо больше, чем у ИП (например, за несоблюдение правил использования кассового аппарата штраф для ИП составляет от 3 000 до 4 000 рублей, а для ООО – от 30 000 до 40 000 рублей)

Как вы видите сами, за административные правонарушения наказания для ООО в несколько раз превосходят денежные санкции для ИП. Помимо этого, согласно КОАП, к ответственности могут привлечь не только саму организацию, но и её должностных лиц (руководителя, главного бухгалтера).

Уголовная ответственность для руководителей организаций также более серьезная, чем для индивидуальных предпринимателей. Связано это с тем, что целый ряд статей в Уголовном кодексе посвящен именно юридическим лицам.

Что касается налоговой ответственности, то для ИП и ООО она, в большинстве случаев, совпадает (происходит это из-за того что в налоговом законодательстве вместо указания конкретной организационно-правовой формы чаще всего употребляют термин «налогоплательщик»).

Преимущества и недостатки ИП и ООО

В таблице ниже приведены все основные различия между ИП и ООО:

Таблица 1. Плюсы и минусы ИП и ООО в 2018 году

Форма бизнеса ИП ООО
Процедура регистрации Простая (небольшой пакет документов + 800 рублей за госпошлину) Более сложная (пакет документов в два раза больше + 4 000 рублей за госпошлину)
Уставной капитал Вносить уставной капитал не нужно Необходимо внести не менее 10 000 рублей в течение 4 месяцев после регистрации ООО
Юридический адрес Регистрация осуществляется по адресу места жительства Обязателен (арендуемое или собственное помещение, массовый адрес или домашний адрес учредителя)
Количество владельцев Единственный собственник (физическое лицо). Чтобы выйти из бизнеса придется закрыть ИП Может быть как один учредитель, так и несколько лиц (до 50). Выход из состава ООО не прекращает деятельность фирмы
Имущественная ответственность Отвечает по обязательствам всем своим личным имуществом (даже после закрытия ИП). Исключением является только собственность, которую нельзя взыскивать по закону Отвечает по обязательствам только в рамках имущества организации. Однако, учредителей, участников и руководителей могут привлечь к субсидиарной ответственности
Вывод денег из бизнеса Может свободно распоряжаться полученными деньгами (при условии своевременной уплаты налогов и взносов). Дополнительных налогов при выводе денег нет Все что зарабатывает организация, является её собственностью. Поэтому получить прибыль можно только двумя способами: в виде зарплаты (НДФЛ 13% + взносы 30%) или в качестве дивидендов (НДФЛ 13%)
Виды деятельности Нельзя заниматься некоторыми видами деятельности (производство и торговля алкоголем, страхование, банковская и инвестиционная деятельность, ломбарды, туроператоры, производство лекарств и т.д.) Нет ограничений по видам деятельности
Системы налогообложения Можно использовать все существующие налоговые режимы (в том числе ПСН) Можно использовать все налоговые режимы кроме ПСН
Налоги и платежи Необходимо платить обязательные страховые взносы ИП. Все остальные налоги и платежи зависят от наличия работников и выбранной системы налогообложения Не нужно ничего платить при условии, что деятельность не ведется, работников нет, и на балансе не числится имущества. В остальных случаях величина налогов и платежей зависит от выбранной системы налогообложения и количества сотрудников
Работники Можно вести деятельность без работников. После найма первого сотрудника, начиная с 1 января 2017 года, больше не нужно вставать на учет в ПФР в качестве работодателя. В ФСС необходимо подать заявление о регистрации не позднее 30 календарных дней после найма первого сотрудника. В остальном, обязанности ИП и ООО как работодателей совпадают Постановка на учет в качестве работодателя происходит автоматически, сразу после создания ООО (т.к. в организации всегда есть как минимум один сотрудник – генеральный директор). В остальном обязанности ООО и ИП как работодателей совпадают
Престиж и репутация В большинстве случаев с индивидуальными предпринимателями сотрудничают также как и с юридическими лицами Есть ситуации, при которых организация – это единственно возможная форма сотрудничества (например, при участии в некоторых государственных тендерах)
Привлечение инвестиций Привлечь инвестиции в чистом виде нельзя. Как правило, приходится брать кредит, займ или лизинг Можно найти инвесторов, но взамен вложенных средств потребуется выделить долю в ООО
Отчетность Не нужно сдавать бухгалтерскую отчетность. Вся остальные отчеты зависят от наличия работников и выбранной системы налогообложения Необходимо сдавать бухгалтерскую отчетность (малые ООО имеют право сдавать в упрощенной форме). Все остальные отчеты зависят от количества работников и выбранной системы налогообложения
Кассовая дисциплина Не нужно соблюдать большинство правил кассовой дисциплины Необходимо соблюдать все правила кассовой дисциплины (малые ООО имеют право не устанавливать лимит остатка по кассе)
Ответственность и штрафы Видов ответственности и штрафов гораздо меньше, чем у юридических лиц Видов ответственности гораздо больше чем у ИП. Штрафы существенно выше и налагаются не только на саму организацию, но и на её должностных лиц
Филиалы и представительства Можно работать на всей территории России, регистрировать филиалы при этом не нужно. Однако, отчитываться, как правило, приходится по месту жительства Для работы в другом регионе, как правило, приходится открывать обособленное подразделение и становиться на учет в местной ИФНС
Продажа бизнеса ИП нельзя продать или переоформить на другого человека ООО можно продать или сменить учредителей
Закрытие и ликвидация Закрыть ИП гораздо проще, дешевле и быстрее чем ликвидировать ООО Ликвидация ООО – процесс достаточно сложный и дорогой. В лучшем случае, процедура закрытия длится не менее 4-х месяцев

www.malyi-biznes.ru


Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте, как обрабатываются ваши данные комментариев.