Калькулятор налогов с зарплаты


 

Такое положение дел присуще не только Российской Федерации, налоговые отчисления — это основа формирования государственного бюджета. НДФЛ — это величина, которая устанавливается в процентах, а потому размер отчислений для каждого человека сугубо индивидуален.

 

Подсчет

Кроме установленной постоянной величины, существуют обязательные вычеты, на которые могут рассчитывать отдельные категории трудящихся. Разберем на конкретных примерах, как высчитывается данная величина на практике. А также научимся пользоваться калькулятором НДФЛ, который позволяет вычислить сумму отчислений, идущих в государственную казну, и размер заработной платы, которая будет выдана на руки.

Обязанность удержания налога


НДФЛ расшифровывается, как налог на доходы физических лиц. НДФЛ включает в себя не только доходы граждан, которые мы привыкли именовать заработной платой. Это налог с любых доходов. Сюда входит и оплата труда наемным лицам и доходы от предпринимательской деятельности. Сдача жилья в аренду, выигрыш в лотерею, продажа имущества, тоже считается предпринимательской деятельностью, а потому с полученных сумм также следует произвести расчет НДФЛ.

Налогообложение РФ регулируется Налоговым кодексом. В главе 23 НК описываются общие правила начисления подоходных процентов. Начислить НДФЛ могут не только гражданам России, но и тем, кто не является таковыми. Для нерезидентов налогообложение применяется лишь на ту сумму, которая была заработана непосредственно на территории страны. А вот резидентам необходимо выплачивать проценты с совокупного дохода, хотя существует ряд исключений из данного правила.

Правила исчисления налога

Правила, по которым производится исчисление НДФЛ одни для всех. В Российской Федерации данная величина не имеет плавающего коэффициента, а рассчитывается исходя из установленного размера процентов для всех групп населения.

Рассчитать НДФЛ можно по следующей формуле:

(Д – В) * 13%

13% — это установленная налоговая ставка для физических лиц.

Д — полученные за отдельный промежуток времени доходы.

В – полагающийся по закону налоговый вычет.


Калькулятор и карандаш

Указанные 13 процентов налога неизменны для всех сумм, которые получены от трудовой деятельности, поэтому не стоит каждый раз сверяться с законодательством для уточнения данной величины. А вот размер вычетов варьируется в зависимости от социальной категории, к которой принадлежит налогооблагаемое лицо и иных льготных параметров. Заработанные доходы также отличаются и не все из них являются налогооблагаемыми.

Пример расчета налога

Рассмотри пример, как посчитать размер налоговой ставки в различных случаях.

Пример 1:

Слесарь Иванов заработал в этом месяце свой оклад в размере 14500 руб. Плюс к этому ему дали фиксированную премию размером 3500 рублей. Общий доход его составил за этот месяц 18000 рублей.

Следует высчитать, сколько подоходного он выплатит из зарплаты государству, а какую сумму получит на руки.

(18000 – 400) * 13%  = 2288 рублей

400 рублей это стандартный вычет, который полагается слесарю Иванову.

Полученная сумма 2288 рублей это размер НДФЛ, который будет вычтен из заработанных денег.

18000 – 2288 = 15712 рублей.

15712 получит Иванов на руки за весь отработанный месяц.

От суммы рассчитанного дохода могут производиться вычеты большего объема, если человек входит в особые категории или имеет право на дополнительные вычеты. Как, например, при покупке квартиры.

Если воспользоваться онлайн-калькулятором для произведения расчетов по НДФЛ, все описанные действия производятся в один клик.

Порядок удержания налога


Подоходные взносы отчисляются с зарплаты ежемесячно, что создает ложную иллюзию, о сложившейся норме. На самом деле данные отчисления по закону производятся единожды в год.

Калькулятор и документ

Все физлица обязаны до 1 марта сдать декларации с указанием заработанных и полученных из иных источников денежных средств за прошедший календарный год. По правилам вместе со сдачей декларации производится и полный расчет по выплате налога.

Индивидуальные предприниматели имеют возможность производить отчисления ежеквартально. Раз в три месяца они заполняют промежуточную декларацию, в которой нарастающим итогом производится подсчет полученного дохода и вычтенного из него налога. А в конце года предоставляется общая отчетность, на основе которой производится итоговый пересчет.

Наемные сотрудники отчисляют подоходный ежемесячно. Такое вычитание позволяет равномерно распределить отчисления, а не изымать их общей суммой в конце года. Однако по общим правилам бухгалтер высчитывает подоходные взносы с нарастающим итогом.

Онлайн-калькулятор НДФЛ

 

Калькулятор расчета дает возможность рассчитать налоговые отчисления для любой из разновидностей доходов. Им могут воспользоваться не только граждане РФ, но и нерезиденты.


Чтобы рассчитать размер подоходной платы на калькуляторе, необходимо иметь исходные данные о количестве заработанных средств за исчисляемый промежуток времени.

Пошагово расчет на онлайн-калькуляторе выглядит следующим образом:

  1. Ввести сумму дохода. Это может быть «грязный» объем, то есть тот который получен до вычитания 13% ставки. Можно ввести полученные на руки деньги с уже вычтенными выплатами, чтобы узнать, сколько именно было взято из зарплаты.
  2. Выбирается ставка налоговая.

После этих нехитрых действий активируется кнопка «Вычислить». Результат расчетов представляется тут же ниже в разных строках. Каждая строка имеет свое значение – общая сумма, размер налога, размер чистых доходов, получаемых на руки.

znatoktruda.ru

Действующий механизм исчисления подоходного налога с выплат работника


Расчёт происходит только в отношении тех средств, которые выплачивает работодатель своему работнику. Он не вправе облагать налогом любые другие доходы, которые получает физическое лицо вне трудовой деятельности.

В Российской Федерации возможно закрепление сразу нескольких налоговых агентов за физическим лицом. К примеру, если он работает сразу в нескольких местах.

Основным пунктом налогоплательщика по выплатам в бюджет РФ является заработанная плата. Подоходным налогом облагаются также больничные пособия, премии, отпускные, премии и прочее.

Когда можно не платить НДФЛ?

При расчёте НДФЛ по доходам сотрудником налоговый агент обязан учитывать следующие льготы:
Фото-2

  • стандартные, к примеру, если у работника есть дети (сумма льготы зависит от количества детей);
  • имущественные, при их получении по месту работы (по ипотеке, покупке квартир, строительстве жилья);
  • социальные в отношении расходов на учебу и лечение.

Использовать своё право на вычет по НДФЛ можно только в том случае, если налоговый агент получил необходимые документы. Прежде всего это заявление, а также для имущественных и социальных льгот уведомление, выданное в налоговой инспекции и подтверждающее данные обстоятельства.


Как только работник принесёт в бухгалтерию уведомление, следующая же зарплата будет облагаться НДФЛ с учетом вычетов.

Если работодатель не учел льготы в текущем году, то в следующем работник может обратиться с документами в ФНС для возврата 13 процентов.

Сроки уплаты НДФЛ с доходов работника.

Если налог не перечислить в срок, то возникает недоимка. За каждый просроченный день нужно заплатить пени в размере 1/300 ставки рефинансирования от суммы долга, с 31-го дня задержки доля повышения до 1/150. Расчет пени по НДФЛ в калькуляторе.

Как рассчитать от начисления — формула

В 2018 году НДФЛ от начисленной суммы зарплаты рассчитывается по следующему алгоритму:

  • все доходы, связанные с оплатой труда налогоплательщика в данной организации, суммируются. Под доходами подразумевается зарплата, премия и любые другие мотивационные выплаты;
  • рассчитываются вычеты, на которые имеет право работник;
  • из суммы, полученной в первом пункте, вычитается значение, полученное при подсчёте вычитаемых льгот;
  • в зависимости от статуса трудящегося определяется процентная ставка. Резидент РФ платит налоги по ставке в 13%, в противном случае 30%;
  • полагающийся процент вычитается из суммы, учитывающей вычеты, и направляется в федеральный бюджет;
  • на руки работник получает заработную плату за минусом удержанного подоходного налога.

Читайте также: расчет, когда вычеты больше начисленной зарплаты.

Пример

Фото-3Условия:

Резидент РФ, имеющий троих детей, должен получить зарплату. Бухгалтеру предстоит рассчитать подоходный налог.

За месяц работы налогоплательщик получает 70000.

Согласно 218 статье НК РФ, первые два ребёнка в семье позволяют получить льготу по 1400 руб. на каждого, а последующие – 3 тыс. рублей.

Расчет:

Суммарная льгота на трех детей = 1400 + 1400 + 3000 = 5800.

Теперь убираем эту сумму из доходов: 70000 – 5800 = 62400.

Налоговая ставка резидента РФ – 13%.

Чтобы рассчитать подоходный налог, нужно умножить заработную плату с учетом вычетов на 13%.

НДФЛ = 62400 * 0,13 = 8346.

ЗП на руки = 70000 – 8346 = 61654.

Важно: если зарплата сотрудника за текущий год превысила 350 тыс. рублей, то со следующего месяца вычеты на детей отменяются.

Читайте также: нужно ли удерживать НДФЛ от минимальной зарплаты?

Как вычислить от суммы к выплате?

Обычный работник, занятый на предприятии или заводе, даже не задумывается, сколько денег от его зарплаты бухгалтер отправляет в налоговую.

Однако рассчитать удержанную сумму не составит труда, если известен размер выплаты, выданная на руки сотруднику.


  • основной налог – 13%;
  • для учредителей ипотечного управления – 9%;
  • лицо, не являющееся резидентом РФ, обязан оплачивать 30% любых доходов от деятельности на территории РФ;
  • в случае выигрыша денег, к примеру, в лотерею – 35%;

То есть обычный работник, доходами которого являются выплаты с предприятия, платит только 13%.

Формула для расчета НДФЛ от суммы на руки без вычетов:

Формула для вычисления с детскими вычетами:

Откуда взялись такие формулы, рассмотрим на примерах ниже.

Пример без вычетов

Фото-4Условия:

Дмитрий устроился работать на предприятие в 2012 году. Работодатель обещал ему ровно 30 тыс. руб. на руки.

Необходимо рассчитать размер подоходного налога, который удерживается от его зарплаты при 13% ставке НДФЛ.

Расчет:

100% в наших расчётах – это полная зарплата резидента.

При ставке в 13% получается, что на руки он получает только 87%.

Таким образом:

  • 30000/0,87 = 34482,75 – полная зарплата.
  • 34482,75 – 30000 = 4482,75 платит налоговый агент от заработной платы Дмитрия.

Можно выполнить проверку:

НДФЛ от начисленной зарплаты = 34482,75 * 13% = 4482,75.

ЗП после налогообложения = 34482,75 – 4482,75 = 30000 – именно столько денег на руки получает работник.

Пример с вычетами

Условия:

Валерия устроилась на работу в предприятие в 1999 году. Её заработная плата к выплате на руки составляет 60 тыс. руб.

Также она является матерью двоих детей, не достигших совершеннолетия. То есть Валерия имеет право на налоговую льготу на детей по 1400 на каждого.

Необходимо рассчитать удерживаемый ежемесячно подоходный налог с учетом вычетом и полную сумму зарплаты до налогообложения.

Расчет:

  • Вычислим размер вычета на детей = 1400 * 2 = 2800.
  • Рассчитаем заработную плату до налогообложения = (60000 — 2800*0,13) / 0,87 = 68547,13.
  • НДФЛ = 68547,13 – 60000 = 8547,13.

Проверим, правильно ли проведен расчет:

  • НДФЛ = (68547,13 – 2800) * 13% = 8547,13.
  • ЗП на руки = 68547,13 – 8547,13 = 60000.

Примеры исчисления для 2018 года

Ниже разобрано несколько примеров расчета подоходного налога от различных выплат работника:

  • заработной платы с учетом вычетом и без них;
  • зарплаты к выплате.

Как начисляется с зарплаты без учета вычетов

Фото-5Исходные данные:

Рассчитаем подоходный налог Е. А. Аксеевой. Она зарабатывает 40 тыс. в месяц, а в мае 2018 года получила премию в 10 тыс. за хорошую работу.

Рассчитаем, какую сумму ей необходимо направить в бюджет РФ за период январь — май:

Расчет:

  • 40000*4 + 10000 = 170000 заработала Е. А. Аксеева за данный промежуток времени с учетом премии.
  • 170000*0,13 = 22100 рублей – подоходный налог, который необходимо внести.
  • 170000 – 22100 = 147900 – получит на руки.

С заработной платы сотрудников с детьми

В статье 218 НК РФ приведён полный список вычетов, которые может получить работник. Узнав сумму льготы, можно легко рассчитать, какой НДФЛ удерживается с зарплаты. Следует отнять от заработной платы необлагаемую величину, затем умножить полученное число на 0,13 (ставка для резидентов РФ).

Пример:

Исходные данные:

  • 40 тыс. начислено за март 2018 года;
  • трое детей 5 лет (вычет 3000, так как он третий в семье), 15 лет (1400 – так как он второй) и 25 лет (льгота не положена).

Расчет:

  • НДФЛ = (40000 – 1400 – 3000) * 0,13 = 4628.
  • ЗП на руки = 40000 – 4628 = 35372.

С дохода, выданного на руки после удержания

Фото-6Работодатель для удобства работников часто называет размер заработной платы уже после удержания НДФЛ. Определить размер отчисления можно двумя формулами:

  • С вычетом налога получается, что сотрудник получает 87%. Таким образом,общая зарплата = Выданная на руки сумма / 87%.
  • Определить размер налога можно, умножив на 0,13 сумму, полученную на руки.

Пример:

Исходные данные:

А. А. Дмитриев узнал на собеседовании, что работодатель планирует выдавать ему «чистыми» 60 тыс. рублей.

Расчет:

Вычислим размер полной зарплаты до налогообложения, а также удержанный налог:

  • Полная заработная плата = 60000 / 0,87 = 68965,51 рублей.
  • Удержанный от зарплаты налог = 60000 * 0,13 / 0,87 = 8965,51 рублей.

То есть удержанный НДФЛ составляет 8966 (округляем по правилам математики) рублей.

Полезное видео

Порядок удержания НДФЛ с зарплаты и исчисление суммы смотрите в видео:

azbukaprav.com

Особенности начисления подоходного налога

Стандартная налоговая ставка в размере 13% применима к следующим видам дохода:

  • доходы резидентов РФ – заработная плата, дивиденды, доходы от продажи недвижимости и прочие вознаграждения;
  • доходы высококлассных специалистов, являющихся иностранными гражданами (ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ»);
  • заработная плата членов экипажа морских судов, которые плавают под российским флагом;
  • доходы беженцев и иммигрантов, а также граждан ЕАЭС, которые постоянно работают на территории РФ.

Уменьшенная налоговая ставка в размере 9% применима к следующим доходам:

  • дивиденды, полученные до 2015 года;
  • проценты, полученные по облигациям с ипотечным покрытием, которые были эмитированы до начала 2007 года.

Увеличенная налоговая ставка в размере 15% выплачивается:

  • с дивидендов, которые были получены от российских компаний гражданами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации;
  • с доходов, выплаченных учредителям доверительного управления ипотечным покрытием (на основании ипотечных сертификатов участия, выданных до начала 2007 года).

Кроме того, НДФЛ в размере 30% выплачивается с выигрышей от участия в играх, конкурсах и различных рекламных мероприятиях, если сумма этих выигрышей за год превысила 4 тысячи рублей. Ставка в размере 35% выплачивается с процентов по банковским вкладам по части их превышения над величиной процентов.

Налоговый вычет

Существует множество способов вернуть часть из 13% от начисленной зарплаты, уплаченных в виде НДФЛ в государственную казну.

Их можно разделить на 4 типа:

  • Стандартные налоговые вычеты;
  • Социальные;
  • Имущественные;
  • Профессиональные вычеты.

Профессиональный налоговый вычет касается затрат на осуществление предпринимательской деятельности, а также на создание, издание и исполнение произведений науки, литературы и искусства. Кроме того, налоговый возврат можно сделать и с дивидендов в виде средств, пожертвованных на благотворительность (вычет на благотворительность). Максимальная сумма возврата в этом случае не может превышать 25% от налогооблагаемого дохода.

Важно! Единожды в год можно сделать и налоговый возврат из средств, выделенных на образование других лиц. Обычно это касается детей, братьев, сестер, племянников и других родственников налогоплательщика.

Стандартные вычеты

Стандартные налоговые вычеты имеют фиксированную величину и предоставляются на детей резидентов РФ, а также на различные личные цели и обстоятельства. Они имеют фиксированную величину и предоставляются каждый месяц (300, 400, 500 и 3000 рублей).

Рассчитывать на максимальный ежемесячный вычет в размере 3 тысяч рублей вправе инвалиды всех трех групп, если увечья были получены ими в период несения военной службы, инвалиды ВОВ, ликвидаторы последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, а также прочие категории граждан с особыми жизненными обстоятельствами.

Если у гражданина есть право получить налоговый вычет сразу и на ребенка, и на личные цели, то государство сделает только тот вычет, который предполагает возврат наибольшей суммы. Для оформления вычетов необходимо обратиться в местное отделение ФНС РФ и по месту постоянной работы с заявлением и соответствующими документами.

Социальные вычеты

Социальные вычеты с НФДЛ положены всем гражданам в счет возмещения затрат на социальное обеспечение. Максимальный размер вычета в этом случае не может превышать 120 тысяч рублей. Это касается следующих социальных расходов:

  • добровольное пенсионное страхование и прочие официальные пенсионные накопления;
  • лекарства и расходы, связанные с лечением в медицинских учреждениях;
  • плата за обучение;
  • добровольное медицинское страхование жизни и здоровья;
  • накопительная часть ИПФ (индивидуального пенсионного фонда).

Имущественные вычеты

Имущественный налоговый вычет связан с покупкой недвижимости (участка земли, дома, дачи, квартиры). Этим видом вычета пользуются очень часто, он позволяет вернуть до 260 тысяч рублей при единовременной покупке недвижимости, а также до 390 тысяч рублей при покупке жилья по ипотеке. Максимальная сумма, с которой положен имущественный вычет – 2 миллиона рублей.

Прочие вычеты из заработной платы

С официальной заработной платы каждого работающего гражданина РФ или иностранного резидента не только выплачивается налог на доход (НДФЛ), но и ряд других обязательных платежей – в Пенсионный фонд, в Фонд обязательного медицинского страхования (ОМС) и в Фонд социального страхования (ФСС).

Обязательное медицинское страхование

Государство лишь отчасти выделяет деньги на оказание медицинских услуг населению. Основная же масса денежных средств поступает в медицинские учреждения от работодателей. Система обязательного медицинского страхования реализуется через территориальные ОМС (их местные филиалы) и федеральные ОМС.

Отчисления в ОМС делается после того, как работодатель заключил с фондом договор на обязательное медицинское страхование своих сотрудников. Это касается и организаций, и индивидуальных предпринимателей. Стандартный размер отчислений в фонд ОМС – 5,1% от ежемесячной заработной платы работника. Производители сельскохозяйственной продукции отчисляют в ОМС лишь 2,3% от дохода своих сотрудников.

Пенсионный фонд

Величина ежемесячных пенсионных отчислений зависит от многих факторов. В первую очередь, от категории налогоплательщика, то есть организации, в которой работает налоговый резидент. В большинстве случаев пенсионные отчисления равны 22% от начисленной заработной платы, которая в год не превышает 796 тысяч рублей. Еще 10% отчисляются в Пенсионный фонд с зарплаты, которая превышает в год 796 тысяч рублей. 16% отчисляют производители сельскохозяйственной продукции, а 26% — ИП, которые не используют труд наемных работников, то есть работают исключительно на себя.

Фонд социального страхования

Стандартный размер отчислений в ФСС равен 2,9% от зарплаты работника. Однако он может меняться в зависимости от типа налогоплательщика, типа страхования и вредности производства. Именно из Фонда социального страхования оплачиваются, к примеру, декретные и больничные. ИП, которые используют в своей работе режим ЕСХН, делают уменьшенные отчисления в ФСС, в размере 1,9% от дохода.

Таблица налогов и обязательных платежей

Сводная информация о налогах и обязательных взносах, которые выплачиваются из начисленной зарплаты, представлена в таблице.

Тип налогоплательщика

НДФЛ

Налоговый резидент/нерезидент

Фонд социального страхования

Травмы/болезни и материнство/с выплат свыше 718 000 руб. за год нарастающим итогом

Пенсионный фонд (ПФР)

С обычных выплат/с суммы более 796 000 руб. за год нарастающим итогом

ОМС (медицинское страхование)

Индивидуальный предприниматель (за самого себя)

13% (от дохода)/-

-/2 158,99 руб. (добровольный платеж)/-

19 356,48 руб. (при доходах менее 300 000 руб.);

Если доходы выше, то оплачивается 1% от превышенной суммы (лимит выплат 154 851,84 руб. за год)

3 796,85 руб.

Резиденты городов Крыма, а также Севастополя и Владивостока

13%/30%

От 0,2 до 8% (в зависимости от вредных факторов)/1,5%/0%

6%/10%

0,1%

Резиденты территорий опережающего социально-экономического развития

13%/30%

От 0,2 до 8% (в зависимости от вредных факторов)/0%/0%

14%/10%

0%

Аптеки и предприниматели с лицензией на продажу фармацевтических товаров;

Благотворительные фонды (если они работают по упрощенной системе налогообложения);

Компании, работающие по УСН и занятые в обработке;

Индивидуальные предприниматели, имеющие патент

13%/30%

От 0,2 до 8% (в зависимости от вредных факторов)/0%/0%

20%/10%

0%

Остальные индивидуальные предприниматели

13%/30%

От 0,2 до 8% (в зависимости от вредных факторов)/2,9%/0%

22%/10%

5,1%

Другие организации, которые не заняты в науке

13%/30%

От 0,2 до 8% (в зависимости от вредных факторов)/2,9%/0%

22%/10%

5,1%

Как рассчитать подоходный налог?

Самостоятельно рассчитать величину НДФЛ, которую приходится отдавать государству каждый месяц, несложно. К примеру, используются стандартная налоговая ставка в размере 13%, а зарплата работника составляет 50000 рублей в месяц.

Величину НДФЛ можно рассчитать, если 50000 разделить на 100 и умножить на 13 или же сразу умножить на 0,13. Так, с 50000 рублей в виде НДФЛ отчисляется 6500 рублей. На руки получаем 43500 рублей.

Но помимо НДФЛ с зарплаты производятся и иные отчисления – в Пенсионный фонд, в ОМС и ФСС. Отчисления в Пенсионный фонд с 50000 рублей при ставке 22% составят 11000 рублей. Отчисления в Фонд социального страхования (2,9%) – 1450 рублей. Отчисления в фонд ОМС (5,1%) – 2550 рублей.

Получается, что с общей зарплаты в размере 50000 рублей работодателем будет сразу же перечислено в различные организации 21500 рублей. «Чистая» зарплата, которая будет выдана на руки, составит 28500 рублей.

sudovnet.ru

Как рассчитать заработную плату в калькуляторе

Чтобы рассчитать зарплату за полный месяц, нужно указать составляющие оплаты (оклад, премии, доплаты). Если есть право на детский вычет или иной вычет стандартного типа, то общую его величину также вписываем в калькулятор. Далее проводится автоматический расчет.

Чтобы рассчитать зарплату за неполный месяц, нужно дополнить заполненные поля двумя показателями — числом рабочих дней в месяце и действительно отработанным числом дней. Эти два показателя позволят высчитать заработную плату для периода действительно трудовой деятельности в месяце.

Обратите внимание: Если для региона, где находится трудовое место, законодательством РФ установлен районный коэффициент, то его нужно учесть с целью повышения размера оплаты труда. В калькуляторе имеется одноименное поле для его указания. Вводите показатель в процентном виде.

Заполненная в онлайн калькуляторе информация позволит рассчитать оплату при окладе. Если для работника введен тариф, то расчет проводится по другому принципу — тарифная ставка умножается на число отработанных дней или часов. Также при сдельной оплате необходимо вычисления проводить по другому — умножать расценку на количество произведенной работы, услуг.

Формулы для расчета заработной платы в 2017 году

Рассмотрим, какие формулы нужно применять при вычисления для различных систем оплаты труда.

Оклад:

ЗП за полный месяц = Оклад + Премии

ЗП за неполный месяц = Оклад * Отработанные дни / Рабочие дни + Премии

Тарифная ставка:

ЗП  = Тарифная ставка за час * Отработанные часы

ЗП = Тарифная ставка за день * Отработанные дни

Сдельная оплата:

ЗП = Расценка за 1 ед. * Число единиц

Представленный выше онлайн калькулятор позволяет проводить расчет только для оклада за полный и неполный месяц.

Налогообложение заработной платы

В 2017 году работодатель обязан проводить следующие отчисления с зарплаты сотрудников:

  • Подоходный налог (НДФЛ) — вычитается от выплат сотруднику в размере 13 %-тов, расходы по налогообложению полностью ложатся на гражданина;
  • Страховые отчисления — начисляют по определенному тарифу к зарплате, расходы ложатся на работодателя и выплаты сотруднику не уменьшает, общий процент отчислений — 30 %-тов с начисленной заработной платы до налогообложения.

Онлайн калькулятор рассчитывает не только начисленную зарплату, но и сумму к выплате на руки, то есть уменьшенную на подоходный налог. Кроме того, выводится сумма НДФЛ и страховые отчисления по каждому типу обязательного страхования.

Пример расчета в онлайн калькуляторе

Рассмотрим пример вычисления оплаты, когда не весь месяц проработан сотрудником. 4 дня он находился в отпуске за свой счет, в связи с чем отработано в месяце меньшее число рабочих дней. Оклад составляет 35900 руб. Расчет будет проводить для декабря 2017 года. В этом месяце 21 рабочий день. Заработную плату следует выплатить двумя суммами — 25 декабря в виде аванса и остаток — 10 января 2018 года. Сотрудник имеет четверых детей, трое из которых несовершеннолетние.

Заполнение строк онлайн калькулятора:

  • оклад в рублях — указываем полную сумму, согласно договору — 35900;
  • премии — для сотрудника не предусмотрены, поэтому оставляет 0;
  • вычеты — на троих положено 1400+3000+3000 = 7400 (совершеннолетний ребенок, родившийся первым также считается при определении очередности рождения, хотя сам вычет на него не положен);
  • районный коэффициент примем равным 0;
  • рабочих дней в декабре — 21;
  • отработанных = 17 (21-4).

Как только обозначенные показатели будут введены в строки формы калькулятора, сразу в онлайн режиме вы увидите результат расчета, который выводит заработную плату начисленную и на руки, сумму НДФЛ и страховых отчислений по ставкам.

Калькулятор выглядит при этом так:

Калькулятор налогов с зарплаты

tobuh.ru

Стандартные нормативы

Как вычислить подоходный налог? В этом нет ничего сложного. Стандартной налоговой базой для него является любой доход (кроме ряда исключений), получаемый гражданином на регулярной или нерегулярной основе. Разницы между денежной или натуральной (товарами) формой получения дохода с точки зрения закона нет.

Стандартные ставки налога:

13% Для резидентов России.
30% Для нерезидентов.

Обратите внимание: под резидентом России понимается лицо, имеющее российское гражданство и постоянно проживающее на территории России. Таким образом, резидентами является большинство граждан, кроме тех, кто на постоянной основе живет в другой стране.

НДФЛ имеет различную величину ставки для разных видов доходов. Так, наименьшей ставкой в 9% облагаются дивиденды с акций и других ценных бумаг. Наибольшей — 35% — официально получаемые выигрыши и призы, в т. ч. в лотереях, телевикторинах и т. п.

Существуют также льготные категории населения, имеющие право на уменьшение размера НДФЛ либо денежную компенсацию, переводимую на банковский счет в конце налогового периода. И то, и другое называется налоговым вычетом.

Азы понятия

Уплата в казну определенного процента с трудовых доходов обязательна для всех трудоспособных граждан. Даже имеющие право на различные вычеты не освобождаются от НДФЛ полностью. Более того, с определенной категории работающего населения — а именно тех людей, чей годовой доход превышает определенный уровень — удерживают часть дохода по повышенной ставке, равной 23%.

Справка: с ростом уровня инфляции порог такого дохода поднимается. Так, в 2018 он составил 512 тысяч рублей в год.

Бухгалтерия предприятия юридически не вправе перечислять зарплату работникам, не отправив одновременно в местную ИФНС положенную долю. Но важно знать, что есть ряд доходов, с которых подоходный налог не выплачивается.

В первую очередь это любого рода социальные пособия и компенсации, то есть не те деньги, которые человек заработал, а те, что перевело государство или предприятие в порядке поддержки или обеспечения расходов.

Например:

  • пенсия;
  • стипендия;
  • выплаты безвозмездным донорам (компенсация обеда донорам крови, и т. п.);
  • алименты и другая материальная помощь;
  • пособие по сокращению;
  • пособие по декретному отпуску;
  • командировочные.

Классификация вычетов

Вычет — это либо уменьшение размера перечисляемой суммы налога, либо возврат определенной суммы денег. Он выплачивается сотруднику на руки в порядке компенсации части от уплаченного налога. Вычисляется раз в год, действует бессрочно, пока человек трудится на данном предприятии и сохраняет право на льготу.

Согласно текущему законодательству, вычеты классифицируются на:

Стандартные Это вычеты на детей. Они дают право на уменьшение налогооблагаемой базы — 1400 рублей на первого и второго ребенка, 3000 — на третьего, в увеличенном размере — на детей-инвалидов. Правом на такой вычет обладают не только родители, но также опекуны или усыновители.
Социальные Они подразделяются на оплату лечения (себя или близких родственников), обучения в средних и высших учебных заведениях, а также на те взносы, которые человек самостоятельно направляет на накопление страховой части своей пенсии. Для получения вычета необходимы доказательства — чеки и оплаченные квитанции.
Имущественные Это вычеты, которые можно получить при покупке квартиры, строительства дома и т. п., то есть при крупных имущественных тратах.

Обратите внимание: размеры вычетов в большинстве случаев ограничены. Есть верхний предельный порог, например, для вычета на лечение он составляет 120 000 — это предел суммарной стоимости всех чеков на оплату лекарств и врачей, с которых можно требовать вернуть 13%. Исключение — очень дорогое лечение.

Кроме того, нужно понимать, что суммы вычетов на ребенка, указанные в пункте 1 списка — это не те деньги, которые можно получить на руки. Если есть ребенок, то 1400, 3000 или 6000 тысяч рублей в месяц — та сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база, состоящая из средств, которые родитель заработал за год.

Общие рекомендации

Как вычислить подоходный налог, если возникла в этом необходимость?

Общий алгоритм действий в этом случае следующий:

  1. Определить общую величину полученного дохода, подлежащего обложению НДФЛ.
  2. Согласно ст. 224 НК РФ, установить применяемую ставку (13% — на зарплату, 35% — на выигрыш в лотерее, и т. д.).
  3. Разделить суммы всех полученных доходов на источники, и посчитать налог по каждому виду доходов отдельно.
  4. Полученную сумму округлить до целого рубля.

Статья 224. Налоговые ставки

Эти действия следует производить, только если необходимо точно узнать полный размер уплачиваемого НДФЛ за отчетный период (год), с учетом всех источников доходов — от дивидендов, от продажи имущества, от выигрышей и т. п. Предприятие-работодатель самостоятельно рассчитывает и отчисляет НДФЛ с зарплаты и премии, организация, вручающая выигрыш, самостоятельно делает с него отчисление, налог с дивидендов также перечисляется автоматически.

Общая формула расчета:

Сумма дохода * ставка в процентах = НДФЛ

Порядок расчета

Любой работодатель рассчитывает НДФЛ только с тех сумм на зарплату и премии, которые платит сотруднику лично он. Никакие другие источники прибыль в расчет не берутся.

Лицам, совмещающим работу в разных фирмах, расчеты делаются каждым из работодателей отдельно. При этом должны учитываться все права на налоговый вычет. Но! Сотрудник, обладающий правом на вычет, например, на детей, может получить его только от одного работодателя.

Расчет производится следующим порядком:

  1. Бухгалтер определяет общий размер базы налогообложения — в нее входят оклад, премии, бонусы, отпускные и оплата больничных.
  2. Проверяет, имеет ли сотрудник право на вычет — оно подтверждается документом из ИФНС.
  3. Если право на вычет имеется, то полагающаяся сумма вычитается из общей совокупности дохода, после этого остаток умножается на размер ставки — допустим, 13%.

Уточнения по процедуре

Рассчитывать величину налога можно как вручную, так и с помощью сервисов — онлайн-калькуляторов. Последние имеют встроенные опции, позволяющие не строить длинные формулы, а автоматически применять вычеты и льготы. Это существенно упрощает процедуру.

Вручную и на онлайн калькуляторе

Рассмотрим стандартную ситуацию: слесарь Иванов имеет месячный оклад 18 тысяч рублей, плюс 7 тысяч — совокупность премий (за стаж, качество работы и т. д.). Плюс 13-я зарплата — 20 тысяч рублей.

Итого его ежегодный доход на этом предприятии составляет:

(18 000 + 7 000) * 12 + 20 000 = 320 000 рублей

Это и есть база налогообложения. Она не превышает порога в 512 000 рублей, поэтому не облагается повышенной ставкой в 23% и дает право на вычеты.

У слесаря Иванова есть 2 несовершеннолетних ребенка.

Без применения вычета с него удержат НДФЛ в размере:

320 000 * 13% = 41 600 рублей

Таким образом, на руки он получит 320 000 — 41 600 = 278 400 (суммарно за год).

Это довольно существенная разница.

Но, использовав право на вычет, Иванов может ее уменьшить таким образом:

320 000 — (1400 + 1400) * 12 = 286 400 рублей

Это — размер налогооблагаемой базы с вычетами.

От нее будет рассчитываться налог:

286 400 * 13% = 37 232 рубля

Таким образом, именно эта сумма будет удержана с зарплаты Иванова суммарно за год.

Таким образом, экономия составит:

41 600 — 37 232 = 4 368 рублей

Экономия в месяц — 364 рубля.

Использование сервиса «калькулятор онлайн» позволяет существенно упростить расчеты. Достаточно ввести в него числовые значения и указать права на имеющиеся вычеты. Все остальные вычисления сервис произведет автоматически.

Нестандартные случаи и льготы

К нестандартным случаям и льготам можно отнести, например, ситуацию, когда у ребенка официально только один родитель. В этом случае он — неважно, отец или мать — имеет право на получение фиксированного вычета на детей в двойном размере, а именно 2800 (на первого или второго). При небольшой зарплате такой вычет может дать существенную денежную экономию.

Так, при годовом уровне дохода в 120 000 (зарплата 10 000 со всеми бонусами) применение такого вычета дает следующую экономию:

13% от 120 тысяч = 15 600

Таким образом, на руки родитель за год получает 104 400 рублей.

Но, оформив вычет, он может получить следующую выгоду:

2800 * 12 = 33 600

Это уменьшение облагаемой суммы дохода за год.

Таким образом, 13% будут сниматься с:

120 000 — 33 600 = 86 400

И НДФЛ будет удерживаться в размере:

86 400 * 13% = 11 232

Чистая экономия составит 4368 рублей в год, при небольшой зарплате сумма существенная.

Другим нестандартным случаем можно считать, наоборот, большую зарплату. Если суммарный доход превышает 512 тысяч в год, то он облагается повышенной процентной ставкой в 23%. Такой НДФЛ удерживается с работников, у которых зарплата (вместе со всеми бонусами вкупе) превышает примерно 43 тысячи в месяц.

Примеры по формуле

Стандартная формула расчетов по сути состоит из определения общего размера дохода гражданина, из которой вычитаются все материальные воплощения всех льготв (вычетов), и остаток умножается на процентную ставку, которая определена законом для конкретного случая. Расчеты можно производить любым способом — с помощью специализированных бухгалтерских программ, средств комплекса Excel от Майкрософт, онлайн-калькулятора или просто вручную на листе бумаги.

В качестве примера, дополняющего примеры выше, можно рассмотреть ситуацию с оформлением вычета на троих несовершеннолетних детей.

По закону на первого и второго ребенка полагается вычет в 1400 рублей, на третьего — 3000. Имеется в виду очередность рождения: даже если старшие дети уже выросли, родитель сохраняет право на вычет за 3-го, несовершеннолетнего. Рассмотрим пример получения льготы, если несовершеннолетних — все трое.

У официантки Волковой 3 детей. Она резидент России. Официальная зарплата с бонусами составляет 27 тысяч рублей + отпускные в таком же размере.

Таким образом, ее облагаемый доход составит:

27 000 * 13 = 351 тысяча рублей в год

Это меньше порога, поэтому облагается ставкой в 13%.

Без учета вычетов на детей с нее удержат за год 45 тысяч 600 рублей. Это 3802,5 рубля в месяц, не считая отпускных.

Но при оформлении льготы она получит экономию, которая исчисляется на следующих принципах:

351 000 — (1400+1400+3000)*12 = 281 400 рублей — это облагаемый размер годового дохода

281 400 *0,13% = 36 582 рублей

Экономия составит:

45 600 — 36 582 = 9018 рублей в год

buhuchetpro.ru

Инструкция по использованию калькулятора для расчета заработной платы по окладу

В онлайн калькуляторе 6 полей для заполнения:

  1. Оклад — указываете размер оклада, установленного трудовым договором;
  2. Премии — сумма всех стимулирующих доплат за месяц;
  3. Вычеты — поле онлайн калькулятора заполняется, если есть право на стандартные вычеты (обычно это вычет на ребенка — 1400 на первого, 1400 на второго, 3000 на каждого последующего, 12000 или 6000 на инвалида — о детском вычете и его размере в 2017 году);
  4. Районный коэффициент — указывается, если он предусмотрен для региона;
  5. Общее количество рабочих дней в месяц — как правило, 21 или 22.
  6. Число отработанных дней в месяце — не вносите в это поле калькулятора сверхурочную работу, работу в выходные и праздничные дни.

После заполнения полей калькулятор проводит расчет заработной платы до и после налогообложения, а также сумму подоходного налога и страховых взносов.

Калькулятор способен рассчитать зарплату как при неполном рабочем дне, так и при полностью отработанном месяце, исходя из оклада работника.

Примеры расчета зарплаты по окладу в 2017 году

Пример 1 — заработная плата за полный месяц:

Оклад сотрудника, согласно трудовому договору, 36500, плюс выплачивается ежемесячная премия за выполнение плана в размере 3400. Для региона установлен районный коэффициент 15%. У сотрудника имеется двое детей 10 и 15 лет. Декабрь 2017 года был отработан сотрудником полностью, план выполнен, за что начислена премия. Как рассчитать заработную плату с помощью онлайн калькулятора?

Заполнение полей:

  • Оклад — 36500;
  • Премии — 3400;
  • Вычеты — 2800;
  • Районный коэффициент — 15%;
  • Рабочие дни — для декабря 21.
  • Отработанные дни — 21.

Результат онлайн калькулятора смотрим внизу формы:

Калькулятор расчета заработной платы

Проверим расчет:

  • ЗП начисленная = (36500+3400) + (36500+3400)*15% = 45885.
  • НДФЛ = 13%*(45885-2800) = 5601,05.
  • ЗП на руки = 45885 — 5601,05 = 40283,95.
  • Взносы в ФНС = 45885*30% = 13765,5.
  • Взнос в ФСС = 45885*0.2% = 91,77.

Пример 2 — заработная плата за неполный месяц.

Оклад сотрудника 37800. В феврале 2018 года он болел, в связи с этим отработано 15 дней. Дополнительные премии не положены, районный коэффициент не установлен. Детей — трое: 30, 13 и 8 лет.

Как рассчитать в калькуляторе зарплату за неполном месяце?

Заполнение полей:

  • Оклад — 37800;
  • Премии — 0;
  • Вычеты — 4400 (на первого вычет не положен, на второго — 1400, на третьего — 3000);
  • Районный коэффициент — 0;
  • Рабочие дни — для февраля 19 с учетом праздника.
  • Отработанные дни — 15.

Результат расчета в калькуляторе:

Калькулятор расчета заработной платы

Проверим расчет:

  • ЗП начисленная = 37800*15/19 = 29842,11.
  • НДФЛ = 13%*(29842,11-4400) = 3307,47.
  • ЗП на руки = 29842,11 — 3307,47 = 26534,64.
  • Взносы в ФНС = 29842,11*30% = 8952,63.
  • Взнос в ФСС = 29842,11*0.2% = 59,68.

buhland.ru


Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте, как обрабатываются ваши данные комментариев.