Налоговый учет в ооо

Какие налоги платить компании – очень сильно зависит от того, на каком режиме налогообложения оно находится.

Специальные режимы – УСН, ЕСХН, ЕНВД, – предусматривают освобождение фирмы от некоторых налогов, таких как НДС, налог на прибыль и имущество.

Вместо этих видов налоговых платежей устанавливается специальный единый налог, предусмотренный НК РФ при выбранном режиме.

Кроме федеральных платежей, все организации платят налоги, которые обусловлены наличием объекта налогообложения: транспортный, земельный, водный и аналогичные налоги.

 Какие изменения в налогообложения ждут ООО в 2019 году

Рассмотрим упрощенку, единый налог и общую систему налогообложения.

 Упрощенная система налогообложения

Ставка налога на УСН зависит от выбранного режима. Их всего два — доходы и доходы минус расходы.

Если ООО предпочитает платить налог с доходов, то ставка налога составит 6%.

Во втором случае, доходы будут уменьшены на сумму производственных расходов и налоговая ставка будет иной – 15% от разницы между доходами и расходами.

Существенную часть налоговой нагрузки составляют налоги, которые ООО начисляет и уплачивает с фонда оплаты труда.

Это НДФЛ (бывший подоходный налог) и страховые взносы в социальные фонды: Пенсионный фонд, ФСС и ФОМС.

В предыдущие годы отчисления в Пенсионный фонд делились на страховую и накопительную части пенсии – в зависимости от возраста работников. Соответственно начислениям делились и платежи.

С 2019 года предприятие будет платить все начисленные суммы только в страховую часть пенсии одним платежом. Распределением полученных взносов займется сам ПФР.

Если доход ООО на 1 октября 2019 года превысит этот лимит, право на применение УСН теряется и налоги считаются по общей системе.

Это касается организаций, которые уже работают на УСН с 1 января 2014 года.

Не следует забывать, что, начиная с 2019 года, предприятия-«упрощенцы» обязаны вдобавок представлять бухгалтерскую отчетность в налоговый орган и статистическое управление.

 Единый налог на вмененный доход

Сумма ЕНВД, которую должны уплачивать ООО в 2019 году устанавливаются, исходя из физических показателей (площадь магазина или кафе, численность персонала и т.д.) и коэффициентов, которые устанавливают субъекты федерации (К2) и федеральный центр (К1).

Источник: blog.ksio.ru

УСЛУГИ ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ АУТСОРСИНГУ В МОСКВЕ

Одним из способов обеспечения надлежащего бухгалтерского учёта на предприятии является переход на комплексное бухгалтерское обслуживание, осуществляемое специализированной компанией, имеющей богатый опыт работы с клиентами самых разных сфер экономической деятельности. Стоимость аутсорсинга бухгалтерских услуг в Москве зависит от многих факторов и, в первую очередь, от выбора конкретного варианта бухгалтерского сопровождения. Наша компания предоставляет широкий спектр услуг бухгалтерского аутсорсинга: от разовых консультаций по неотложным финансовым вопросам до полноценного ведения учёта и представления отчётности в налоговые органы.

 Вот далеко не полный перечень услуг, оказываемый нашей компанией:

1. Проверка первичной документации на соответствие требованиям законодательства
2. Расчет заработной платы, расчет больничного листа, отпускных, расчет компенсаций при увольнении, персонифицированный учет, отчетность по НДФЛ, командировочные расходы


3. Ведение кадрового делопроизводства
4. Расчет налогов
5. Начисление амортизации
6. Списание материалов, расходы
7. Формирование книги покупок и книги продаж
8. Закрытие финансового результата
9. Подготовка бухгалтерской и налоговой отчетности (баланса, деклараций)
10. Сдача отчетности в налоговую инспекцию, пенсионный фонд, фонд статистики

Консультации по бухгалтерским вопросам в текущем режиме – по телефону, электронной почте. Возможен выезд бухгалтера к Вам в офис.
Бухгалтера нашей компании имеют опыт работы не менее 5 лет

---

Заказать бухгалтерское сопровождение

---

Подготовка и оформление первичной документации, ввод данных в 1С

Специалисты нашей компании будут следить за своевременной подготовкой и оформлением первичной документации. Для систематизации работ, все данные вносятся в программу 1С.

Ниже мы представляем Вам тарифные планы по полному ведению бухгалтерского учета, а также тарифы на сдачу отчетности, нулевого баланса. Самое основное при выборе бухгалтерского обслуживания — определиться, какой вид сопровождения для Вас будет более выгодным и эффективным. Все тарифы являются базовыми, точная цена определяется индивидуально с каждым заказчиком.

Бухгалтерское сопровождение и полное ведение бухгалтерии

Система налогообложения	Объем работ	Полное ведение бухгалтерии
УСН 6%
	Кадровый учет до 3 человек Документооборот до 10 документов	2000 рублей в месяц
	Кадровый учет до 10 человек Документооборот до 75 документов	6000 рублей в месяц
	Кадровый учет до 10 человек Документооборот до 150 документов	14000 рублей в месяц
	Кадровый учет до 10 человек Документооборот более 200 документов	От 20000 рублей в месяц
УСН 15%	Кадровый учет до 3 человек Документооборот до 10 документов	2500 рублей в месяц
	Кадровый учет до 10 человек Документооборот до 75 документов	12000 рублей в месяц
	Кадровый учет до 10 человек Документооборот до 150 документов	18000 рублей в месяц
	Кадровый учет до 10 человек Документооборот более 200 документов	От 25000 рублей в месяц
ОСН	Кадровый учет до 3 человек Документооборот до 10 документов	2500 рублей в месяц
	Кадровый учет до 10 человек Документооборот до 75 документов	15000 рублей в месяц
	Кадровый учет до 10 человек Документооборот до 150 документов	25000 рублей в месяц
	Кадровый учет до 10 человек Документооборот более 200 документов	От 32000 рублей в месяц

 

В тарифных планах под документами понимаются:

• Документы по покупателям: договора, счета, накладные, счета-фактуры, акты;
• Документы по поставщикам: договора, счета, накладные, счета-фактуры, акты;
• Банковские документы;
• Если есть расходы по кассе: подтверждающие документы, авансовые отчеты;
• Кассовые документы.

 

Стоимость сдачи нулевой отчетности (нулевой баланс)

Наименование услуги	Система налогообложения	Стоимость
Нулевая отчетность (подготовка без сдачи)	ОСНО (Общий режим налогообложения)	1500 рублей за квартал — 3 месяца
	УСН (Упрощенная система налогообложения)	1000 рублей за квартал — 3 месяца
Нулевая отчетность (подготовка и сдача)	ОСНО	1700 рублей за квартал — 3 месяца
	УСН	1200 рублей за квартал — 3 месяца

 

Стоимость сдачи квартальной и годовой отчетности

Наименование услуги	Система налогообложения	Стоимость
Квартальная отчетность (подготовка и сдача)	УСН (Упрощенная система налогообложения)	От 2000 рублей за отчет за квартал — 3 месяца
	ОСНО (Общий режим налогообложения)	От 3000 рублей за отчет за квартал — 3 месяца
Квартальная отчетность (подготовка без сдачи)	УСН	От 1800 рублей за отчет за квартал — 3 месяца
	ОСНО	От 2700 рублей за отчет за квартал — 3 месяца
Годовая отчетность (подготовка и сдача)	УСН, ОСНО	От 2500 рублей за отчет за год — 12 месяцев
Годовая отчетность (подготовка без сдачи)	УСН, ОСНО	От 3500 рублей за отчет за год — 12 месяцев

 

Стоимость прочих услуг: 

Экспресс-анализ состояния учета с выдачей «Экспертного заключения о состоянии учета»	От 12 000,00 руб.
Проведение сверки расчетов по налогам, сборам и взносам в ИФНС с получением акта сверки и справки об отсутствии задолженности (срок выполнения – от 2 недель)	От 5 000,00 руб.
Постановка бухгалтерского и налогового учета. При заключении договора на бухгалтерское обслуживание сроком не менее 1 года постановка бухгалтерского и налогового учета – бесплатно!	От 10 000,00 руб.
Восстановление бухгалтерского и налогового учета	Договорная
Оформление платежей в системе «Клиент-банк»	От 3 000,00 руб. в месяц
Помощь в подготовке документов в случае запроса и банковского финансового мониторинга	1 500,00 руб./час
Экспертиза договоров	1 000,00 руб./час
Налоговое консультирование	1 800,00 руб./час

---

Заказать бухгалтерское сопровождение

Источник: ngba.su

Как вести бухгалтерию самостоятельно в 2018 и 2019 году: пошаговая инструкция 

Шаг 1. Сделать предварительный расчет доходов и расходов

Это поможет вам правильно рассчитать налоговую нагрузку и сформировать оптимальную политику ведения бухучета. Подумайте о расходах — будете ли нанимать сотрудников, арендовать помещение или пользоваться транспортными услугами.

Доходы тоже необходимо учитывать. Компании с большим оборотом не смогут самостоятельно вести всю документацию — понадобится профессиональный бухгалтер или компания, которая возьмет на себя бумажную работу.

Шаг 2. Выбрать оптимальный налоговый режим

Для ООО существует две системы налогообложения, которые можно соединить со спецрежимами. Это общая и упрощенная системы расчета налогов. Их соединяют с ЕНВД и патентом. От выбранного налогового режима зависят особенности ведения бухгалтерской отчетности в ООО: в бухгалтерской отчетности прямо отражается, ведет организация деятельность на УСН, ОСНО или ЕНВД.

Пример выбора системы налогообложения для ООО на ОСНО и УСН 6% и 15%.

Оптовая компания планирует выйти на оборот 100 тысяч рублей в месяц. НДС составляет 15254 рубля. Затраты известны заранее и включают:

• себестоимость товара — 35.000 рублей, НДС — 5339, 00 рублей
• аренда — 10 000 руб. в том числе НДС 1525, 00 рублей
• зарплата — 20 000 рублей
• налоги с зарплаты — 8600 рублей

Рассчитаем налоги для общей системы налогообложения:

Расчет НДС:

НДС к уплате в бюджет = НДС начисленный — НДС уплаченный. В нашем примере:

15254-5339-1525 = 8390 рубля. Эту сумму необходимо направить в бюджет.

Расчет налога на прибыль:

Из выручки без НДС вычитаем все расходы без НДС и затраты на зарплату:

84746 — 29661 — 8475 — 20000 — 8600 = 18010 рубля

Полученную сумму умножаем на 20% и получаем налог на прибыль к уплате:

18010*20%=3602 рубля

Налоги для УСН«Доходы минус расходы»:

Примерный расчет налогов будет таким — из выручки вычитаем расходы и умножаем на 15%.

(100 000 — 35 000 — 10 000 — 20 000 — 8600)*15% = 3960 рублей

Налоги для УСН «Доходы»

Запланировать налог при этом спецрежиме просто — выручка умножается на 6%:

100 000*6%=6 000 рублей.

Для удобства сведем расчеты в одну таблицу:

В нашем примере видно, что выгодно выбрать УСН«Доходы минус Расходы», потому что у организации большие расходы.

Шаг 3. Познакомиться с налоговой отчетностью выбранной системы

Для каждого режима актуальны свои декларации и сроки сдачи отчетности. Так в нашем примере с упрощенкой 15% декларация сдается один раз в год и ежеквартально производятся авансовые платежи. Всю информацию о сроках сдачи и действующие формы можно найти на сайте ФНС.

Читайте также: Переход на НДС 20 процентов в 2019 году: пошаговая инструкция

Шаг 4. Внедрить систему учета первичных документов

Все операции в бухгалтерии ООО фиксируются с помощью первичных документов. Организация может использовать унифицированные формы или разработать персональные. В них должны быть следующие реквизиты:

• название документа;
• дата создания документа;
• единицы измерения;
• название организации
• должность и подпись лица, составившего документ

Читайте также: Первичные документы бухгалтерского учета: перечень 2018 г.

Шаг 5. Создать базу для хранения документов

Любые документы — по кассе, по банку, счета-фактуры, накладные, — нужно хранить 5 лет. На основании документов рассчитываются, уплачиваются налоги в бюджет, и их в любой момент может проверить налоговая инспекция. Невозможность предоставить инспекторам необходимую информацию грозит фирме серьезными штрафами.

Читайте также: Может ли ИП работать с НДС

Шаг 6. Сдавать в срок отчетность

Чтобы не забыть сроки сдачи отчетности, можно завести налоговый календарь, где будут прописаны даты сдачи деклараций и налоговых платежей.

Важно! Сроки сдачи отчетов и уплаты налогов могут не совпадать. Например, по ЕНВД нужно отчитаться до 20-го числа, а заплатить налог — до 25-го.

Если у вас установлена СRМ-система, то забейте сроки отчетности, время напоминания — и в нужный момент придет уведомление. Если в организации не велась деятельность: не поступали деньги на расчетный счет, не отгружался товар, не начислялась зарплата, — то она должна сдать нулевые отчеты.

Читайте также: Календарь сдачи отчетности УСН в 2018 году

Хорошим помощником для сдачи отчетов станет любой онлайн-сервис, такой как«Мое дело»,«Эльба»,«Контур». Время от времени бланки деклараций меняются, а такие сервисы не только напомнят про сроки, но и пришлют новые формы отчетности.

Вовремя сдавать отчетность в налоговую поможет аутсорсинговая компания, например, Главбух Ассистент. Это один из самых простых и надежных способов: вы передаете всю бумажную работу профессиональным бухгалтерам, которые сами рассчитывают налоги и направляют их в ИФНС.

Распространенные ошибки при ведении бухучета ООО

Сотрудники, которые не знают основ бухгалтерского и налогового учета в ООО, неверно отражают результаты хозяйственной деятельности организации. Ошибки могут стать причиной штрафов и санкций со стороны налоговой.

Наиболее оптимальное решение — доверить ведение дел профессионалу. Если в штате компании нет надежного бухгалтера, советуем воспользоваться сервисом Главбух Ассистент. Это надежный способ застраховать себя от ошибок и сэкономить: аутсорсинг бухгалтерии обходится дешевле, чем содержание штатного специалиста. Убедитесь в этом сами!

Наиболее распространенные ошибки, которые встречаются при самостоятельном ведении бухучета:

Ошибка 1. При оформлении первичной документации.

Мало кто из руководителей отслеживает нумерацию исходящих и входящих документов, требует от поставщиков накладные и акты выполненных работ. Это приводит к беспорядку в бухучете ООО и нехватке документации. На основании«первички» формируется отчетность и отсутствие нужных документов приводит к завышению налога на прибыль.

Ошибка 2. Не налажен кадровый учет.

Когда в организацию принимают первого сотрудника, нужно правильно оформить трудовой договор, сделать запись в трудовой книжке, составить табель учета рабочего времени и включить в график отпусков. Кадровые документы должны храниться 50 лет. После этого ежемесячно начислять и перечислять налоги во внебюджетные фонды. Если в организации отсутствует кадровый учет, то налоговая инспекция может придраться к необоснованности расходов на зарплату.

Ошибка 3. Искажение данных по дебиторской и кредиторский задолженности.

Это происходит из-за недостачи документов по полученным и выданным авансам. Как следствие, в бухучете ООО фиксируются неверные остатки по контрагентам. Единственный выход — ужесточить контроль за сдачей документов.

Ошибка 4. Неудачный выбор системы налогообложения.

Кто-то забывает при регистрации подать заявление о переходе на УСН, кто-то не знает о спецрежимах и законных способах оптимизации налогов. На этом этапе можно сэкономить до 40% взносов и сборов.

Ошибка 5. Основные средства оприходованы с опозданием.

Невовремя сданные документы по основным средствам приводят к тому, что занижается база по налогу на имущество и искажаются данные в бухгалтерской и налоговой отчетности

Ответственность за искажение бухучета ООО

Если нарушения в ведении бухучета в ООО выявлены впервые, то должностному лицу грозит штраф от 5 до 10 тысяч рублей.  При повторном инциденте его ждет штраф 10-20 тысяч рублей.

При отсутствии первичных документов и учетных регистров на организацию наложат штраф  10 тысяч рублей. Если ситуация повторится в одном отчетном периоде, то взыскание составит 30 тыс. рублей. При занижении налоговой базы, то предприятие может готовиться к штрафу 20% от суммы налога, но не меньше 40 тысяч.

Автор: Лариса Трембицкая

Источник: www.business.ru

Бухгалтерская отчетность ООО

Бухгалтерский учет в ООО должен обеспечивать полноту сбора и учета информации о финансовой деятельности организации. С чего начать ведение бухгалтерского учета ООО?

Шаг 1. Определите ответственного за ведение бухгалтерского учета на предприятии. Часто после регистрации общества директор возлагает обязанности бухгалтера ООО на себя. На первое время это вполне допустимая ситуация, но как только подойдут сроки сдачи любой отчетности, необходимо либо самому разобраться в этом вопросе, либо передать обслуживание специалистам.

Шаг 2. Выберите, на каком налоговом режиме вы будете работать. Это необходимо сделать сразу после регистрации ООО, а лучше – еще до того, как вы подадите документы в ИФНС. Мы рекомендуем вам при выборе режима получить бесплатную консультацию по налогообложению, что поможет вам существенно сэкономить на платежах в бюджетах. На разных режимах налоговая нагрузка одного и того же предприятия может отличаться в разы!

Шаг 3. Изучите налоговую отчетность вашего режима. На УСН надо сдавать всего одну декларацию по итогам года, на ЕНВД декларации ежеквартальные, на ОСНО каждый квартал сдают декларации по прибыли и НДС и годовую по налогу на имущество.

Шаг 4. Разработайте и утвердите учетную политику организации.

Шаг 5. Утвердите рабочий план счетов. За основу документа надо брать план счетов, разработанный приказом Минфина России от 31 октября 2000 года N 94н.

Шаг 6. Организуйте учет первичных документов и отражение содержащихся в них сведений в регистрах бухгалтерского учета.

Шаг 7. Соблюдайте сроки сдачи отчетности выбранной системы налогообложения и отчетов за работников.

Наши пользователи могут получить бесплатный месяц оказания бухгалтерских услуг специалистами 1С:БО с передачей бухгалтерской информационной базы 1С Бухгалтерия после окончания пробного периода.

К бухгалтерской отчетности ООО закон № 402-ФЗ относит бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и приложения к ним: отчеты об изменениях капитала; движении денежных средств; о целевом использовании полученных средств (если они были получены).

Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках предприятия 

Формы бухгалтерского баланса предприятия и отчета о прибылях и убытках ООО утверждены Приказом Минфина от 2 июля 2010 г. № 66н. Позднее, приказом Минфина России от 06.04.2015 № 57н отчет о прибылях и убытках был переименован в отчет о финансовых результатах. Организации обязаны сдавать бухгалтерскую отчетность по итогам года, не позднее 31 марта следующего года. Но запросить отчет о финансовых результатах в течение года вправе инвесторы, кредиторы, банк, контрагенты, поэтому можно сделать срез финансового состояния ООО по итогам квартала или месяца.

Форму бухгалтерского баланса ООО можно найти в прил. № 1 к Приказу Минфина от 2 июля 2010 г. № 66н. Это так называемый полный баланс на двух страницах.

Бухгалтерская отчетность ООО на УСН в 2019 году

Как вести бухгалтерию ООО при УСН Доходы 6% и при УСН Доходы минус расходы? Упрощенная система налогообложения предусматривает сдачу всего одной годовой налоговой декларации. Ее форма одинакова для обоих вариантов упрощенной системы.

Какую бухгалтерскую отчетность сдают ООО на УСН в 2019 году? Ведение бухгалтерского учета при упрощенной системе налогообложения позволяет сдавать бухгалтерскую отчетность по упрощенной форме (прил. 5 к Приказу Минфина от 2 июля 2010 г. № 66н). В нее входит только баланс и отчет о финансовых результатах. Если организацией на УСН были получены целевые средства, то по ним тоже нужно отчитаться. Сдавать же отчеты об изменениях капитала и движении денежных средств необязательно.

Пример заполнения упрощенного бухгалтерского баланса ООО на УСН:

Услуги бухгалтера для ООО

Подведем итоги. Бухгалтерское обслуживание ООО обязательно на всех налоговых режимах и даже при отсутствии реальной деятельности компании. Вести бухгалтерию может сам руководитель, штатный специалист или специализированная аутсорсинговая компания. Стоимость бухгалтерских услуг для ООО будет зависеть от объема работы: количества хозяйственных операций, сложности выбранного режима, численности работников, способа ведения учета.

Для наших пользователей, желающих самостоятельно вести бухгалтерию ООО, мы хотим предложить онлайн-программу 1С Предприниматель. Это абсолютно новый инструмент для повышения эффективности бизнеса, который позволяет:

• вести полноценный бухгалтерский и налоговый учет;
• проводить расчеты с контрагентами;
• выставлять и оплачивать счета и платежные поручения;
• рассчитывать любые выплаты работникам;
• сохранять все документы ООО в единой базе;
• анализировать продажи, доходы и расходы;
• выбирать минимально возможную налоговую нагрузку и др.

Источник: www.regberry.ru