Ип без работников

Добавлено в закладки: 0

На малом предприятии бухгалтерский учет может не осуществляться. Однако отчетность ИП без работников заполнять все же необходимо. Ведь при ошибках или нарушении сдачи утвержденных документов предпринимателю грозят штрафные санкции. Какие отчеты должен сдавать руководитель в году, если в его организации наемных сотрудников нет? Это, в первую очередь, зависит от системы налогообложения.

Традиционная система налогообложения

Отчетность ИП без работниковЕсли предприниматель не заполнял заявление о переходе на более льготные режимы налогообложения, он автоматически становится плательщиком полного перечня налогов. Основная система налогообложения (ОСНО) в некоторых случаях бывает выгодна. Но преимущественно, индивидуальные предприниматели переходят на более простые режимы.


Кроме того, в некоторых случаях ОСНО – единственно допустимая система. Например, когда деятельность ИП не подпадает под условия применения упрощенных режимов.

ОСНО может стать выгодной системой в некоторых случаях:

  1. Осуществление внешнеэкономической деятельности. так как ИП становится плательщиком НДС по таможенному законодательству.
  2. Предполагается, что большая часть партнеров и клиентов ИП будут юридическими лицами, которые также являются плательщиками налога на добавленную стоимость.

Из преимуществ работы на ОСНО можно выделить следующие:

  1. Являясь плательщиком НДС, предприниматель может ставить часть расходов на уплату налога поставщикам на возмещение, что уменьшает платежи на закупаемые материалы, товары, услуги.
  2. Налог на прибыль может не уплачиваться, если предприятие получило убыток. В то же время упрощенные системы (патент и ЕНВД) не предусматривают уменьшения налогового бремени при убыточной деятельности.
  3. На ОСНО не предусмотрены ограничения по размеру дохода, количеству сотрудников, площади помещений и т.д.

К недостаткам ОСНО относится обязательное ведение бухгалтерского учета, сложная система налогообложения и отчетности, обязанность хранения первичной документации (не менее 4 лет).

Отчетность ИП при ОСНО


Ип без работниковТак как при традиционной системе, предприниматель является плательщиком НДС, он обязан вести книгу покупок и книгу продаж. Это – основной документ, в котором отражаются доходные операции и суммы расходов на ведение деятельности. Остальную бухгалтерию предпринимателю вести необязательно. Порядок учета доходных и расходных статей утвержден на законодательном уровне и регулируется приказом МинФина от 13.08.2002 г. № 86 н.

Сдаваемая в налоговую инспекцию отчетность за год ИП без работников включает следующие документы:

  1. Книга учета расходных и доходных операций.
  2. Декларацию 3-НДФЛ. Налог на доходы предпринимателя рассчитывается не только по результатам деятельности, но и включается другие источники прибыли, не связанные с бизнесом. Для резидентов Российской Федерации применяется общая ставка – 13% от суммы доходов, для нерезидентов – 30%. Сроки сдачи 3-НДФЛ установлены раз в год не позднее 30 апреля.
  3. Декларацию 4-НДФЛ подается преимущественно вновь зарегистрированными предпринимателями и содержит данные о предполагаемом доходе. Для определения сроков подачи декларации берется месяц, в котором были проведены первые поступления. Предпринимателю дается 5 дней после его окончания, чтобы отчитаться. Уже работающие ИП сдают подобную декларацию в случае, когда доходы превысили или, наоборот, упали на сумму более 50% от ранее заявленной.

  4. Отчетность ИП без работников года включает также декларации по земельному налогу и транспортному, подаваемые в срок до 1 февраля.
  5. Ежеквартально предприниматель отчитывается по налогу на добавленную стоимость (не позднее 25 числа следующего месяца по окончании текущего квартала). При этом сам налог уплачивается каждый месяц. Налоговая инспекция принимает отчеты по НДС исключительно в электронном виде.

Если ИП использует в своей деятельности основные фонды, он становится плательщиком налога на имущество. Ставка чаще всего устанавливается в пределах 2% от оценочной стоимости. Сумма налога может быть принята в расходы для уменьшения прибыли предприятия, а, следовательно, и налога на доходы.

Дополнительная отчетность на ОСНО

Ип без работниковНезависимо от размера дохода, нарушение сроков подачи отчетов в налоговую и другие государственные службы может привести к штрафным санкциям. Предпринимателю важно знать и соблюдать требования законодательства. Итак, какую сдавать отчетность и с какие сроки:

  1. В ПФР отчеты сдаются не позднее 15 числа, спустя месяц после окончания каждого квартала.
  2. В ФСС документы подаются каждый месяц до 15 числа.
  3. В органы статистики подается ежегодно отчет в срок до 20 января.

В зависимости от вида деятельности и особенностей бизнеса, на предпринимателя накладываются обязанности по уплате и дачи отчетности по следующим налогам:

  1. Водный.
  2. Акцизы на табачную продукцию, алкоголь и другие особые товары.
  3. Прибыль от добычи ископаемых.
  4. За пользование биоресурсами.

Законодательство устанавливает, что сдача отчетности ИП без работников – обязательная процедура, которая не зависит от того, получена прибыль или нет в отчетном периоде. После государственной регистрации ИП становится объектом, который обязан платить налоги. Если в текущем периоде предприниматель не работал или получил убыток, он сдает нулевую отчетность. При нарушении этого требования накладываются штрафные санкции.

Если сдается нулевая отчетность ИП без работников, ее состав аналогичен обычному. То есть перечень документов включает декларацию НДС, 3-НДФЛ, отчетность в Росстат.

Упрощенная система налогообложения


Ип без работниковЭтот режим предполагает более мягкие требования к ведению бухгалтерской документации и упраздняет уплату НДС, налога на прибыль, налога на имущество, заменяя их единым платежом. Для предпринимателя предлагается два варианта расчета суммы, вносимой в бюджет: с полученных доходов (по ставке 6%) или по принципу «доходы минус расходы» (применяется ставка 15%).

Существует ряд требований, которые не освобождают от выставления счетов-фактур, сдачи отчетов и уплате НДС. Итак, подобную отчетность ИП в налоговую без работников обязаны сдавать:

  • при закупках товаров у нерезидентов;
  • при совершении сделок с государственным имуществом;
  • при посредничестве с нерезидентами (заключение агентского соглашения, договора о комиссии, поручение третьих лиц).

Уплаченные страховые взносы могут уменьшать окончательный налог. Если подается отчетность ИП без работников, то сумма такого вычета может достигать 100%.

Если на УСН переходит ИП без наемных работников, отчетность будет включать следующие документы:

  1. Ведение книги учета доходов и расходов. Этот документ ведется независимо от выбранного порядка налогообложения при УСН. Книга может вестись в электронном виде, но в конце года распечатывается, бумажный вариант прошивается и нумеруется. Этот документ можно не предоставлять для утверждения в налоговую, однако инспекция может его потребовать и отсутствие может привести к штрафам. Также его хранение является одной из обязанностей предпринимателя. Как заполнять книгу? В нее в хронологическом порядке вносятся все хозяйственные операции. На каждый отчетный период заводится новая книга.

  2. Декларация по УСН за год. Подается в налоговый орган не позднее 30 апреля. Если налогоплательщик хочет воспользоваться правом уменьшить окончательную сумму налога на страховые взносы, их сумма разбивается на 4 платежа и уплачивается не один раз в год, а каждый квартал.

Таким образом, предпринимателю на УСН достаточно раз в год до 30 апреля появиться в налоговой для сдачи декларации по единому налогу.

Отчетность ИП без работников в Пенсионный фонд и ФФОМС в году не сдается.

Предприниматель на ЕНВД

Ип без работниковВ связи с тем, что ЕНВД предполагает минимальный объем отчетности (как для внутреннего пользования, так и для налоговой), этот режим налогообложения считается одним из самых выгодных. Его можно совмещать с патентной и традиционной системой при условии раздельного учета доходов и расходов по видам деятельности.

Что дает предпринимателю налогообложение ЕНВД:

  1. Освобождение от уплаты НДС, НДФЛ и налога на имущество, следовательно, и отчетность по этим платежам не формируется.
  2. Делает ненужным ведение бухгалтерского учета, соответственно, предпринимателю не обязательно принимать работника на должность бухгалтера.
  3. Упрощается ведение кассовых операций.

В то же время есть и недостатки подобной системы налогообложения:

  1. Уплата налога проводится независимо от полученных финансовых результатов. Сдача нулевой отчетности не предусмотрена.
  2. Ограничение по видам деятельности, площади помещений и других важных показателей.

При расчете ЕНВД отчетность ИП без работников минимальна: до 20 числа после отчетного квартала предоставляется декларация по налогу. Ориентировочная таблица по срокам сдачи:

Предприниматель должен вести отдельный учет, например, при совмещении УСН и ЕНВД. Как и что сдавать в таком случае? Ежеквартально оформляется отчетность по единому налогу на вмененный доход, а раз в год сдается декларация по упрощенной системе.

Какая отчетность у ИП без работников сдается в другие государственные органы? Отчетность в ФСС, если предприниматель ведет деятельность по ЕНВД, не сдается. Исключением выступает добровольное страхование ИП, в этом случае он сдает отчеты каждый квартал до 15 числа.

Что касается органов статистики, документы предоставляются в случае запроса. Предпринимателю будет выслан бланк отчета по почте или запрошены данные по телефону. Иногда ИП может оказаться в объектах выборочного наблюдения. Чтобы не попасть под штрафные санкции, рекомендуется до 31.03 проверить свои данные в списках Госкомстата на официальном сайте учреждения.

В Пенсионный фонд отчетность ИП без работников не сдается.

НДС на ЕНВД

Ряд обстоятельств приводит к необходимости предпринимателю отчитаться и уплатить НДС на ЕНВД:


  1. Если осуществляется ввоз импортных товарно-материальных ценностей.
  2. При аренде государственного и муниципального имущества.
  3. Когда проводится реализация материально-производственных запасов с выставлением счета-фактуры.
  4. Осуществление других операций, предусмотренных ст. 161 Налогового кодекса.

При этом уплаченные суммы НДС к вычету не предъявляются, что, безусловно, увеличивает сумму затрат. На порядок исчисления ЕНВД уплата и отчетность по НДС влияния не оказывают.

Способы сдачи отчетности

Ип без работниковОтчетные документы могут быть предоставлены в налоговую инспекцию и другие организации при личном посещении. Кроме того, например, книга ведения учета доходов и расходов может сдаваться только подобным способом. В рабочее время (обычно до 17 часов) предприниматель обращается в инспекцию по месту регистрации. Отчеты должны быть правильно заполнены и заверены подписью и печатью.


Документы подготавливаются в двух экземплярах, один из которых остается в государственном учреждении. На бланке предпринимателя ставится отметка о сдачи отчетности с указанием даты. Это необходимо для того, чтобы в дальнейшем подтвердить своевременную подачу документов и избежать штрафных санкций.

Одним из удобных и современных способов сдачи отчетности выступает интернет. Из любого места и в любое время предприниматель имеет возможность отправить электронную форму деклараций. Причем даже отправка в последние часы установленной даты не считается нарушением сроков.

Единственный недостаток подобного способа сдачи – это необходимость проведения следующих подготовительных мероприятий:

  1. Поиск провайдера услуги по электронной сдачи отчетности.
  2. Оформить и подписать доверенность и отправить провайдеру по почте в бумажном варианте или отсканировать и загрузить на сайт компании.
  3. Оплатить услуги сервиса. Чаще всего предпринимателям предлагается годовое обслуживание (стоимость абонемента обычно не превышает 6000 рублей).

Многие предпочитают отправлять отчеты почтой. При этом практикуется заказное отправление с уведомлением о вручении. Именно наличие отметок и почтовых штемпелей позволяет получить подтверждение сдачи отчетности в срок.

Источник: biznes-prost.ru

Виды отчётности

Перед тем, как перейти к тому, какую отчётность сдает ИП без работников, немного информации о её видах.


  1. Налоговая отчётность. На каждой системе налогообложения есть свои формы деклараций и книг учёта. Кроме того, надо следить за тем, чтобы бланк декларации соответствовал отчётному периоду. Если оформить декларацию на устаревшем бланке, она будет считаться неподанной.
  2. Отчётность по работникам. Как только в бизнесе появляется наёмный персонал, у работодателя возникают дополнительные обязанности. Кадровая отчётность не зависит от налогового режима, она сложная и объёмная, и вести её без специальных знаний или программы трудно.
  3. Отчётность по страховым взносам. Сейчас отчётность ИП без работников по страховым взносам не сдаётся, но такая обязанность существовала несколько лет назад. То есть, отчитываться по уплате взносов надо только при наличии наёмного персонала. А информация по взносам за себя отражается только в годовой декларации, специального отчёта для этих платежей нет.
  4. Статистическая отчётность. Известно, что для государственных органов разработана система межведомственного взаимодействия. Это сделано для того, чтобы ФНС, внебюджетные фонды и другие ведомства самостоятельно обменивались информацией о деятельности налогоплательщика (размер доходов и расходов, уплата налогов и взносов, наличие работников и др.). Но несмотря на это, Росстат смог провести в КоАП РФ положение о высоких штрафах для ИП в случае нарушения сроков сдачи статистической отчётности: от 10 до 50 тысяч рублей. Причём, общих для всех сроков здесь не установлено, поэтому каждый предприниматель должен периодически проверять, не попал ли он в выборку по предоставлению отчётов.
  5. Бухгалтерская отчётность. От бухучёта индивидуальные предприниматели освобождены и сдавать эту отчётность не обязаны. Но некоторые ИП, владеющие крупным бизнесом, ведут бухгалтерский учёт добровольно, для себя.
  6. Отчётность по имуществу. Индивидуальный предприниматель остаётся физическим лицом, поэтому его имущество облагается налогами по уведомлению из ИФНС. Это означает, что в отличие от организаций, специальных деклараций по недвижимости или транспорту ИП не сдаёт. Здесь главное – вовремя заплатить налог в размерах и сроки, указанные в уведомлении.

Таким образом, если предприниматель перешёл на УСН и у него нет работников, обязанности по сдаче отчётности у него минимальные. В налоговой инспекции ИП на упрощёнке надо появиться всего один раз в году – при сдаче декларации.

Налоговая отчётность ИП на УСН

Итак, годовая декларация ИП на УСН без работников в 2019 году — это главная форма отчётности в налоговой инспекции. Все подробности о заполнении и порядке сдачи декларации на примере УСН Доходы вы можете найти здесь.

Кроме того, в налоговую отчётность ИП без работников входит книга учёта доходов и расходов. Хотя КУДиР не сдают в ИФНС, но её надо вести за каждый год и хранить у себя. Дело в том, что в налоговой по окончании отчётной кампании могут запросить книгу и проверить, совпадают ли данные из неё с теми, что указаны в декларации.

Дополнительно некоторые предприниматели на УСН могут сдавать следующую налоговую отчётность:

  • декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС;
  • декларация по НДС для налоговых агентов по НДС или ведении операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом, концессионным соглашениям.

Как видим, эти формы обязательны только в оговоренных законом случаях, основная часть упрощенцев их не сдаёт.

Обязательные платежи на УСН

Но знать, какую отчётность сдаёт ИП на УСН без работников, недостаточно. Налоговый календарь упрощенца включает в себя также сроки уплаты налогов и взносов. Разберёмся подробнее, какие суммы платит ИП на упрощённой системе налогообложения.

1.Страховые взносы за себя. Эти платежи делятся на фиксированные, одинаковые для всех предпринимателей, и дополнительные. За себя ИП в 2019 году должен заплатить 36 238 рублей плюс дополнительный взнос (1% от суммы превышения годового дохода в 300 000 рублей).

2.Авансовые платежи по ставке 6% от дохода. Это часть единого налога, которая платится по итогам каждого отчётного периода:

  • первый квартал;
  • полугодие;
  • девять месяцев.

Авансы платят только при получении доходов в отчётном периоде, если их нет, то и платить ничего не надо.

3.Налог по итогам года по ставке 6%. Окончательный расчёт единого налога происходит по итогам года, при этом учитываются все уплаченные авансовые платежи и страховые взносы. Часто при небольших доходах предпринимателя без работников налоговые платежи полностью уменьшаются на взносы, поэтому налог по итогам года равен нулю.

Налоговый календарь для ИП на УСН без работников

Хотя календарь сроков сдачи отчётов и платежей на упрощённом режиме – один из самых простых, его удобнее запомнить в виде таблицы. Сохраните его себе, чтобы не забыть, что платит ИП на упрощёнке, и когда отчитывается. В 2019 году отчётные даты не выпадают на выходные или праздничные дни, поэтому не переносятся, а указаны так, как в НК РФ.

Таблица: какие платежи платит и какую отчётность сдает ИП на УСН без работников

 

Источник: www.regberry.ru

ИП без работников: отчетность

Отчетность ИП без работников зависит от выбранного предпринимателем режима налогообложения.

Отчетность ИП на ОСН без работников

Предприниматель без сотрудников, применяющий общий режим налогообложения, должен:

  • отчитаться о своих доходах, представив по итогам года декларацию 3-НДФЛ, причем по новой форме (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@). 3-НДФЛ за 2018 год ИП на ОСН должен подать не позднее 30.04.2019 (п. 1 ст. 229 НК РФ);
  • подавать ежеквартально декларацию по НДС (утв. Приказом ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (ред. от 20.12.2016)). В 2019 году декларацию по НДС нужно сдать в следующие сроки:
Период, за который представляется декларация по НДС Срок представления (п. 5 ст. 174 НК РФ)
За IV квартал 2018 года Не позднее 25.01.2019
За I квартал 2019 года Не позднее 25.04.2019
За II квартал 2019 года Не позднее 25.07.2019
За III квартал 2019 года Не позднее 25.10.2019

Декларацию по НДС за IV квартал 2019 года необходимо будет представить уже в 2020 году – не позднее 27.01.2020.

Отчетность ИП на УСН без работников-2017

ИП на УСН без сотрудников должны раз в год представлять декларации по налогу при УСН (утв. Приказом ФНС от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@). Сделать это нужно не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (пп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ). Соответственно, за 2018 год декларацию необходимо сдать не позднее 30.04.2019.

ИП на ЕНВД: отчетность без работников

Если ИП без работников уплачивает ЕНВД, то обязан представлять в ИФНС только декларацию по этому налогу (утв. Приказом ФНС от 26.06.2018 N ММВ-7-3/414@). Сдается она ежеквартально не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 3 ст. 346.32 НК РФ). Приведем сроки подачи декларации для ИП на ЕНВД без работников в 2019 году:

Период, за который представляется декларация по ЕНВД Срок представления (с учетом п. 7 ст. 6.1 НК РФ)
За IV квартал 2018 года Не позднее 21.01.2019
За I квартал 2019 года Не позднее 22.04.2019 (20 апреля — суббота)
За II квартал 2019 года Не позднее 22.07.2019 (20 июля — суббота)
За III квартал 2019 года Не позднее 21.10.2019 (20 октября — воскресенье)

По итогам IV квартала 2019 года отчитаться по ЕНВД надо не позднее 20.01.2020.

ИП на ПСН без работников: отчетность

Если ИП выбрал патентную систему налогообложения, то никакую отчетность ему сдавать вообще не нужно (ст. 346.52 НК РФ).

Отчетность ИП без работников: совмещение режимов

Если ИП без работников совмещает несколько режимов, то и отчетность он должен представлять в рамках каждого их этих режимов. Например, ИП без сотрудников, совмещающий УСН и ЕНВД, должен раз в год отчитываться по упрощенке и ежеквартально по ЕНВД.

Какая еще отчетность в ИФНС может потребоваться от ИП без работников

В некоторых ситуациях ИП без работников придется сдать отчетность за рамками применяемых ими режимов.

Например, ИП на УСН/ЕНВД по общему правилу освобождены от обязанность уплачивать НДС и сдавать декларацию по этому налогу, но если ИП на спецрежиме выступил в роли налогового агента по НДС или же по ошибке выставил счет-фактуру с выделенной суммой НДС, то такому ИП нужно будет представить декларацию по НДС (пп. 1 п. 5 ст. 173, п. 5 ст. 174, п. 3 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26 НК РФ).

Кроме того, ИП без сотрудников нужно подать в ИФНС «внережимную» декларацию, если он ввозит в РФ товары из стран ЕАЭС. В этом случае в ИФНС представляется декларация по импортному НДС. Срок ее представления: не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет импортных товаров/сроком платежа по договору (п. 1 Порядка, утв. Приказом Минфина РФ от 07.07.2010 N 69н).

ИП без работников: отчетность по страховым взносам

Если у предпринимателя нет сотрудников, то отчетность по страховым взносам такую, как РСВ (сдается в ИФНС), СЗВ-М/иная персотчетность (представляется в ПФР) и 4-ФСС (подается в ФСС), ему сдавать не придется.

Источник: glavkniga.ru

Добрый день, уважаемые ИП!

Часто бывает так, что ИП открылся, но не ведет никакой коммерческой деятельности. Не работает как ИП, доход нулевой. И тут многие предприниматели совершают огромную ошибку рассуждая следующим образом: “Ну, раз у меня нет дохода и я не работаю как ИП, то я ничего не должен государству!”

А затем и правда ничего не делают. Не платят взносы “за себя”, не сдают декларации и другую отчетность….  А затем получают требования об оплате огромных сумм в виде страховых взносов в максимальном размере и штрафов по несколько сотен тысяч рублей.

Вот очень характерный комментарий от читательницы блога, которая тоже так думала:

comment

Повторюсь, что подобные мысли ОЧЕНЬ серьезная ошибка, которая приводит к ОГРОМНЫМ проблемам. Думаю, я вас убедил, что тот факт, что ИП не работал и у него не было дохода – это не основание не сдавать отчетность, не платить налоги и взносы.

Рассмотрим конкретный пример для ИП на УСН 6% без дохода на 2020 год

Мы изучим ситуацию по налогам и взносам в 2020 году для конкретного случая, когда одновременно выполняются следующие условия:

  • ИП на УСН 6% “доходы”;
  • ИП было открыто до 1 декабря 2019 года (об этом важном моменте расскажу в видео ниже).
  • ИП без сотрудников (то есть, не состоит на учете как работодатель и никогда не нанимал сотрудников, не заключал гражданско-правовые договора с физлицами);
  • ИП не имеет дохода. То есть, предприниматель не ведет никакой коммерческой деятельности в рамках ИП;
  • У ИП нет долгов по налогам и взносам за предыдущие налоговые периоды. Также нет штрафных санкций и пени.

Сразу предупреждаю, что здесь мы рассмотрим схему только по налогу УСН и по обязательным взносам. Дело в том, что кроме налога по УСН ИП без дохода может быть плательщиком еще и других налогов. Например, отраслевых налогов. Это уже отдельная история.

Также помните, что ниже мы говорим про ИП на УСН 6% с признаком «доходы».

Итак, приступим.

1. Налог по УСН

Если не было дохода у ИП, то платить его не нужно. Никого оповещать не нужно, просто не платите. То, что доход нулевой, отражается в налоговой декларации по УСН, которую необходимо сдать вовремя.

2. Взносы в ПФР и ФФОМС

На самом деле, начиная с 2017 года страховые взносы ИП “за себя” нужно платить не в ПФР, а в ФНС. То есть, правильнее говорить не “взносы в ПФР” и “взносы в ФФОМС”, а:

  • Страховые взносы ИП “за себя” на пенсионное страхование (в ПФР)
  • Страховые взносы ИП “за себя” на медицинское страхование (в ФФОМС)

В 2020 году размер этих взносов составит:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 32448 руб.
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 8426 руб.
  3. Итого за 2020 год = 40874 руб.
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 32448*8=259584 руб.

Эти взносы нужно оплатить до 31 декабря 2020 года.

3. Очень частая ошибка ИП без дохода

Многие думают, что раз ИП не работал, то он не должен платить фиксированные взносы. Нет, платить эти взносы нужно обязательно, так как их размер НЕ зависит от дохода ИП.

Есть только шесть категорий предпринимателей, которые ВРЕМЕННО освобождены от оплаты взносов: https://dmitry-robionek.ru/nalogi/ne-platit-vznos-pfr.html

Но эту льготу нужно получать ЗАРАНЕЕ. Нельзя просто прекратить оплату взносов, так как это неминуемо приведет к проблемам.

4. Нужно ли сдавать нулевую декларацию?

Обязательно. Если наш ИП из примера на УСН 6% не сдаст декларацию за 2020 год, то в 2021 году он получит требование об оплате взноса на пенсионное страхование в максимальном размере на 259584 рублей. А также еще добавят штраф за опоздание по сдаче декларации + пени насчитают.

Если же есть счет на ИП в банке, то его заблокируют с подачи в ФНС. Декларацию по УСН нужно будет сдать до 30 апреля 2021 года.

5. Нужно ли вести КУДИР?

Да, нужно. Даже если она нулевая, она должна у вас быть. Но вот сдавать ее в ФНС вместе с налоговой декларацией не нужно.

6. Нужно ли платить 1% при доходе более, чем 300 000 рублей в год?

ИП на УСН без дохода не платит этот 1%, так как не было у него дохода.

7. Нужно ли платить взносы «за себя», если ИП одновременно работает в другой компании, как обычный сотрудник?

Да, нужно. Почему это нужно делать, смотрите в этом небольшом видео:

На этом остановлюсь

Повторюсь, что мы рассмотрели базовую схему для ИП на УСН 6% без дохода в 2020 году. Но могут быть и другие нюансы, так как у всех разные ситуации. Если у вас возник вопрос, то лучше задать его в комментариях ниже, или к другой соответствующей статье на блоге.

Также рекомендую подписаться на новости блога, так как все постоянно меняется: https://dmitry-robionek.ru/subscribe

С уважением, Дмитрий Робионек.

P.S. Рекомендую посмотреть видео:


Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2019 год:

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2019 году?»

Ип без работников

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2019 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.



Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл


Источник: dmitry-robionek.ru

Выгодно ли ИП без работников регистрироваться в ФСС?

Добровольно участвуя в ОСС по нетрудоспособности и материнству, ИП без работников должны уплачивать страховые взносы в ФСС в фиксированном размере. Этот фиксированный размер равен стоимости страхового года. Правила расчета определены в ч. 3 ст. 4.5 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ.

Стоимость страхового года определяется по формуле:

МРОТ x тариф страховых взносов x 12

При расчете учитываются следующие детали:

  • МРОТ устанавливается федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы. Федеральный закон от 25.12.2018 № 481-ФЗ установил, что с 1 января 2019 года сумма МРОТ составляет 11 280 руб. в месяц.
  • Тариф страховых взносов на ОСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством уточняется в пп. 2 п. 2 ст. 425 НК РФ. Он составляет 2,9 %.
  • Финансовым годом признается календарный год с 1 января по 31 декабря.     

С учетом установленных величин, стоимость страхового года нужно считать следующим образом:

11 280,00 x 2,9 % x 12 = 3 925,44 руб.

Итак, 3 925,44 руб. — та сумма страховых взносов, которую ИП нужно перечислить в ФСС, если он вступает с ним в добровольные правоотношения по ОСС.

Образец квитанции для уплаты страховых взносов

Образец платежного поручения

Срок для перечисления страховых взносов

Нужно успеть это сделать до 31 декабря текущего года. Если ИП подает заявление в ФСС на добровольных началах в 2019 году, то первый раз ему нужно перечислить страховые взносы в этом же году. Причем сумма уплачивается или частями, или сразу, единовременно.

Рассмотрим несколько примеров: 

  1. ИП подает заявление в ФСС о добровольном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 25 февраля 2019 года. Когда у него появляется право на получение пособий по страховым случаям? В какой срок ему нужно уплатить страховые взносы?
  • Перечислить сумму страховых взносов нужно не позднее 31 декабря 2019 года.
  • В случае уплаты страховых взносов в полном размере за 2019 год ИП получает право на получение пособий по страховым случаям, наступившим с 1 января 2020 года.
  1. ИП уплатил в ФСС страховые взносы за 2018 год. В марте 2019 года он заболел. Может ли он рассчитывать на выплаты по больничному?

Да, может. Поскольку он перечислил выплаты в ФСС за предыдущий страховой год, то получить пособие по временной нетрудоспособности он имеет право с 1 января 2019 года.

  1. ИП уплатил за 2018 год только половину от всей суммы взносов — то есть не 3 925,44 руб., а 1 962,72 руб. Будет ли он иметь право на больничный в 2019 году?

Нет, этого права он лишится с 1 января 2019 года. А уплаченные в 2018 году 1 962,72 руб. ему вернут.

Как встать на учет в ФСС

Эта процедура довольно проста. Вам нужно предоставить в ФСС комплект документов, указанный в Приказе Минтруда РФ от 25.02.2014 N 108Н. Он включает:

  • документ, удостоверяющий личность
  • ИНН
  • выписку из ОГРНИП
  • заявление о регистрации

Документы могут быть представлены в ФСС лично ИП, независимо от места жительства, по почте, в МФЦ или через портал госуслуг.

В случае подачи документов через портал госуслуг ИП получают результат в форме электронного документа, который подписан усиленной квалифицированной электронной подписью должностного лица территориального органа ФСС.

Если ИП подает документы лично или по почте, то результат он получает в форме почтового отправления — в зависимости от способа получения, указанного им в заявлении.

Регистрация и выдача соответствующего уведомления производится в течение трех рабочих дней со дня получения территориальным органом фонда всех необходимых документов.

Если ИП-страхователь меняет место жительства, то ему нужно подать заявление о регистрации в связи с изменением места жительства и копию паспорта, подтверждающего изменение места жительства.

Чтобы сняться с учета в ФСС, нужно заполнить заявление о снятии с регистрационного учета.

Как рассчитать больничный для ИП 

В соответствии с п. 3 Положения об исчислении пособий средний заработок ИП, исходя из которого необходимо рассчитывать пособие, принимается равным МРОТ на день наступления страхового случая. То есть размер вашего дохода как ИП в данном случае не учитывается.

Также стоит иметь в виду, что размер больничного зависит и от страхового стажа, то есть важно, как долго вы добровольно платили взносы в ФСС или каким был период вашего официального трудоустройства:

  • 100% от среднего заработка вы получите в случае, если этот период превысил 8 лет;
  • 80% — если период составлял от 5 до 8 лет;
  • 60% — если период от 6 месяцев до 5 лет.  

Чтобы рассчитать размер больничного, нужно использовать такую формулу:

средний дневной заработок x % страхового стажа x количество дней болезни

Поскольку средний дневной заработок ИП принимается равным МРОТ на день наступления страхового случая, то тогда он будет равен: 11 280 руб. / 30 (кол-во дней в месяце) = 376 руб.

Допустим, ваш страховой стаж составляет 6 лет, количество дней болезни — 10. На какую сумму вы можете рассчитывать?

376 x 80 % x 10 = 3008 руб.

Размер пособия окажется даже меньше той суммы страховых взносов, которую вы уплачиваете в ФСС добровольно.

Выгодным пособие может оказаться только для тех, у кого трудовой стаж составляет более 8 лет, а на больничном они находятся не менее 11 дней.

376 x 100 % x 12 = 4512 руб.

Гораздо интереснее с финансовой точки зрения регистрироваться в ФСС ИП-женщинам, которые планируют уйти в декрет. О том, какие выплаты они могут получить в связи с этим, мы расскажем в следующей статье.

Источник: kontur.ru


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector