Налог на землю для физических лиц

Формула расчета

Если надел имеется у физического лица как безвозмездное срочное имущество или он владеет им по заключенному договору аренды, налог можно и не оплачивать. Налог на землю для физических лиц достаточно просто рассчитать.

Используется с этой целью следующая формула по расчетам:

Кст*Д*Ст*Кв = земельный налог.

Где:

Д является долей в праве на землю (к примеру, если собственник единственный, или 0.5 – если земля разделена).
Ст – налоговая ставка. В каждом регионе имеется свой расчет.
Кв — коэффициент владения земельным наделом. Этот необходимо указать, когда участком владеют неполных 12 месяцев.

Ставки по земельному налогу устанавливают местные органы власти, не могут превышать:

0,3% – с условием владения сельскохозяйственным участком, а также участком, который используют для подсобных хозяйств или садоводств, использование как огорода или дачи;
1,5% – относительно иных наделов земли.

Есть еще один способ, как рассчитать налог на участок, для этого используется калькулятор, более точный на сайте гос структур. Для того, чтобы провести расчет следует указать кадастровый номер участка земли или воспользоваться онлайн сервисом. Он позволит подсчитать с уменьшением при помощи льгот.

Налоговая база и правильность ее составления

Налоговой базой по налогообложению на землю – является кадастровая цена участка земли на начало января каждого года. Информацию о данной сумме налоговая служба получает от органов Федеральной службы по государственной регистрации, картографии и кадастра — Росреестра (НК РФ п. п. 1, 4 ст. 391 ).

Кадастровая сумма запрашивается запросу в письменном виде в территориальной службе Росреестра или при обращении в кадастровую палату по месту регистрации участка земли. В запросе указывается, какая дата запроса кадастровой стоимости надела, в ином случае в выписке самостоятельно укажут дату подачи заявления. Выписка о стоимости по кадастру выдается лицу бесплатно согласно Закону от 13.07.2015 N 218-ФЗ ч. 4 ст. 63.

В случае, если кадастровая стоимость изменяется комиссионным решением по рассмотрению споров о результате определения стоимости по кадастру или судебному решению, нововведения учитывать будут с того года, когда было подано это заявление о переоценке кадастровой цены, но не раньше момента записи в Едином государственном реестре по недвижимости (ЕГРН, ЕГРП до 01.01.2017) суммы, ставшей объектом оспаривания согласно НК РФ п. 1 ст. 391 ; Письму ФНС России N БС-4-21/21044@ от 07.11.2016).

Кроме этого подобных исключений, как изменения стоимости по кадастру надела земли после исправления (кадастровой до 01.01.2017) оплошности за налоговый период, не предусматривается согласно Письму ФНС России N БС-4-21/21654 от 16.11.2016.

Для некоторых физических лиц может быть уменьшена налоговая база (кадастровая стоимость) примерно 10 000 руб. по отношению к одному земельному участку в границах муниципального образования. Сюда относятся I и II группы инвалидности, инвалиды с детства, инвалиды и ветераны боевых действий и др. Чтобы получить подобные льготы налогоплательщику необходимо предоставить подтверждающую документацию (п. п. 5, 6 ст. 391 НК РФ).

Сроки уплаты земельного налогообложения

Налоговая служба обязана за месяц до платежных сроков послать уведомление владельцу участка, о том, что необходимо уплатить налог. Делают это письменно, причем, в уведомлении должна содержаться вся необходимая информация и реквизиты для налогоплательщиков.

Льготы на плату земельного налога

На земельное налогообложение распространяются льготные положения для определенной категории граждан, указанных в 395 Налогового кодекса России.

Относятся сюда:

Ветераны, и герои России и Советского союза;
Родители, у которых более 3-х детей;
Лица с 1 и 2 группой инвалидности, а также инвалиды с детства;
Жены военных, оставшиеся без кормильца;
Сироты;
Несовершеннолетние.

Чтобы выяснить, полагаются ли физическому лицу какие-либо льготные положения, обращаются органы местного самоуправления, где проводится консультация по сбору необходимых документов.

Смотрите также полное видео про земельный налог:

Источник: grazhdaninu.com

Земельный налог

Земельный налог – местный налог, устанавливается местными властями и регламентируется главой 31 НК.

Земельный налог зачисляется в местный бюджет по месту нахождения земельного участка.

Именно муниципальные органы определяют ставки налога, порядок и сроки уплаты, налоговые льготы.

Решения местных властей в городах, где расположены офисы ЦБУ:

Решение городской Думы муниципального образования г. Новороссийск от 21.11.2017 № 241 (в редакции от 25.11.2014)
Решение городской думы Краснодара от 24.11.2005 № 3 п.2 (в редакции от 23.03.2016)
Решение Совета депутатов Минераловодского городского округа Ставропольского края от 13.11.2015 № 63 (в редакции от 27.05.2016)

Кто платит земельный налог?

Владельцы земельных участков.

Плательщиками земельного налога являются организации, индивидуальные предприниматели и физические лица, обладающие земельными участками на праве:

собственности,
постоянного бессрочного пользования,
пожизненного наследуемого владения.

Объекты налогообложения?

Облагаются земельным налогом участки земли, расположенные на территории муниципального образования, на территории которого введен налог.

Не являются объектом налогообложения:

участки, изъятые из оборота либо ограниченные в обороте;
участки из состава земель лесного фонда;
участки, входящие в состав общего имущества многоквартирного дома и др.

Ставка земельного налога

Ставки земельного налога зависят от категории земли. Категория земли – это ее назначение.

Чтобы узнать налоговую ставку нужно:

1.определить категорию земли,

2.в решении местных органов власти узнать ставку по категории своего участка.

Категория земли может быть указана в выписке из ЕГРН (единого государственного реестра недвижимости), свидетельстве о праве собственности на землю, государственном кадастре недвижимости, договоре купли-продажи и т.д.

Налоговая ставка устанавливается местными властями, но не может превышать:

● 0,3% в отношении следующих земельных участков:

сельскохозяйственного назначения;
занятых;жилищным фондом и коммунальными комплексами;
для подсобного или дачного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства;
ограниченных в обороте для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.

● 1,5% в отношении прочих участков.

Как узнать кадастровую стоимость земли?

Кадастровая стоимость участка является налоговой базой по земельному налогу. Она утверждается органами власти в отношении каждого земельного участка по состоянию на 1 января года, за который уплачивается налог. Если земельный участок образован в течение расчетного года, то берется кадастровая стоимость на день внесения в ЕРГН.

Кадастровую стоимость земли можно узнать, направив запрос в Росреестр через сайт (https://rosreestr.ru/wps/portal/p/cc_present/EGRN_2). Можно сделать запрос в территориальном отделении ведомства. Тогда чиновники выдадут кадастровую справку.

Кадастровая стоимость может быть изменена в течение года в случаях:

изменения вида разрешенного использования;
перевода участка из одной категории земель в другую;
изменения площади земельного участка.

Расчет налога на землю

Годовая сумма налога рассчитывается по формуле:

Если в течение года менялось право собственности на земельный участок: возникло или прекратилось, то сумма налога корректируется на специальный коэффициент.

Для определения полных месяцев используется правило «15-го числа»: месяц считается полным, если изменение по земельному участку зарегистрировано после 15-го числа.

Льготы по земельному налогу

В НК предусмотрены льготы по земельному налогу для физических лиц и организаций. Например, полностью освобождаются от земельного налога коренные малочисленные народы либо участки, используемые для автодорог общего пользования. Для некоторых льготников, например, инвалидов, налоговая база уменьшается на 10 000 рублей.

Местное законодательство может устанавливать дополнительные льготы.

Порядок расчета налога для организаций и физических лиц

Владельцы земли: организации и граждане – это налогоплательщики земельного налога. Налогоплательщики обязаны оплатить налог. Налоговый период – год.

Однако расчет налога и сроки уплаты у юридических и физических лиц отличаются.

В заключении следует отметить, что налоговая нагрузка на владельцев земли с каждым годом увеличивается. Это связано с увеличением налоговой базы – кадастровой стоимости земли.

Источник: cbu23.ru

Как оплатить земельный налог для физических лиц онлайн

Как оформить льготы на земельный налог пенсионерам, многодетным семьям и другим категориям налогоплательщиков, имеющих на это право

Кто должен платить земельный налог в России в 2019 году

Пени и штрафы за неуплату земельного налога физическими лицами

Льготы на налог на землю: кому предоставляются

Инструкция по оплате налога на землю через Сбербанк Онлайн

Как оплатить земельный налог для физических лиц

Земельный налог на несовершеннолетнего ребенка: нужно ли платить?

Когда платить земельный налог физическим лицам в 2018 году

Как узнать налог на земельный участок по кадастровому номеру

Должен ли пенсионер платить земельный налог за дачный участок

Не приходит налог на землю: что делать, куда обращаться?

Кто освобождается от уплаты земельного налога

Порядок действий, если пришел земельный налог на участок, которого нет

Платят ли инвалиды 1, 2, 3 группы налог на землю

Платят ли многодетные семьи земельный налог

Как узнать задолженность по налогу за землю физическому лицу

Льготы пенсионерам и ветеранам на налог на землю

Заявление о предоставлении налоговой льготы на землю

Налоговый вычет на 6 соток для пенсионеров по земельному налогу

В какой бюджет платится земельный налог: федеральный, региональный или местный

Земельный налог на дачный участок в 2018 году

Можно ли отказаться от земельного участка, чтобы не платить налог

Налог на землю для физических лиц в сельской местности

Какой налог на землю сельхозназначения для физических лиц

Платят ли пенсионеры и ветераны боевых действий налог на землю

Повышающие коэффициенты для расчета земельного налога физическим лицам в 2018 году

Процентная ставка налога на землю для физических лиц

Как узнать сумму задолженности по земельному налогу физических лиц по ИНН

Какой налог на землю ЛПХ и ИЖС в 2019 году для физических лиц

Особенности расчета земельного налога для физических лиц

Повышение налога на землю для физических лиц с 2019 года

Как уменьшить налог на землю физическому лицу: перерасчет

Земельный налог в садовых и дачных товариществах: СНТ, ДНТ, ДНП

Оплата земельного налога, если земля находится в аренде

Налог на земельный пай

Источник: NalogBox.ru