Налоговый вычет на покупку машины

Налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ, переуступки или ЖСК
Сколько раз можно получить вычет при покупке недвижимости
Налоговый вычет при долевой собственности
Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры
Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников
Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры
Налоговый вычет при покупке квартиры в совместную собственность
Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры
Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка
Как получить вычет на квартиру в долевой собственности
Срок давности получения налогового вычета при покупке квартиры
Возврат НДФЛ при покупке квартиры за предыдущие года
Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Возврат налога и процентов при покупке квартиры в ипотеку
Налоговый вычет при покупке квартиры для инвалидов 2 группы
Налоговый вычет при покупке квартиры студентом
Возврат налога за покупку квартиры опекуну недееспособного отца
Налоговый вычет с субсидии на покупку жилья
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры безработному
Документы для налогового вычета за квартиру
Когда можно начать получать налоговый вычет, если квартира куплена в рассрочку
Налоговый вычет при покупке квартиры: процедура получения

Налоговый вычет при покупке автомобиля

Налоговый вычет у работодателя или через налоговую. Что лучше?

Налоговый вычет на ремонт и отделку

Налоговый вычет при покупке и продаже дома

Имущественный вычет при строительстве дома
Налоговый вычет при покупке земельного участка

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

Может ли ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры

Уведомление об имущественном налоговом вычете

Образец заявления на имущественный вычет у работодателя

Заявление на предоставление имущественного вычета при покупке квартиры

Что делать если налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок

Статья 220 НК РФ. Имущественный налоговый вычет

Налоговый вычет при продаже доли квартиры

Имущественный вычет при продаже квартиры

Имущественный вычет при продаже квартиры безработному

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Налоговый вычет при покупке гаража в 2019 году

Можно ли получить налоговый вычет при покупке апартаментов

Можно ли получить налоговый вычет при аренде квартиры

Можно ли получить налоговый вычет при обмене квартиры

Налоговый вычет при дарении квартиры

Имущественный вычет при продаже земельного участка

Источник: NalogBox.ru

Кому положен

Положен ли налоговый вычет всем автовладельцам? По общему правилу эти выплаты предоставляются гражданам, отвечающим трем требованиям:

люди должны платить налоги и иные отчисления в пользу государства. Данное правило касается прежде всего тех, кто трудится на официальной работе. Выплаты должны быть регулярными, без просрочек и перерывов. Безработным подоходные выплаты не положены;
второе правило сопряжено с первым. Согласно ему, отчисления должны производиться сроком минимум в один год. На протяжении 12 месяцев гражданин должен быть примерным налогоплательщиком и осуществлять регулярные взносы в казну государства. Для наемного сотрудника ответственность за данное правило берет на себя его работодатель. Но если речь идет о частном предпринимателе, то все тяготы налогообложения он обеспечивает самостоятельно.
согласно третьему пункту, льготу по налогам гражданин имеет право получить только на определенные категории имущества.

Какие категории относятся

Категории, для которых доступен вычет, по общему правилу разделяется на три типа:

имущество. К нему относятся квартиры, дома, дачи.
образование. Все издержки, потраченные на обучение, частично возмещаются государством. Если студент учится на платном отделении, то по окончанию обучения или во время него, он предоставляет квитанции об оплате и возвращает подоходный налог.
выплаты, связанные с лечением. Здесь речь идет не о бесплатной медицине, положенной по закону, а о возмездных услугах. Гражданин, которому была оказана помощь в платном медицинском учреждении, имеет право получить назад часть от затраченной суммы. Она начисляется при условии того, что лицо предоставит все необходимые квитанции и платежные документы по оплате услуг.

Почему в списке нет машины?

У многих возникает вопрос: почему в списке этих категорий нет автомобиля? И как получить налоговый вычет при покупке машины, ведь в законе указано, что выплаты предназначены для имущества? Транспортное средство приравнивается к имуществу, однако в перечне этих категорий его все равно нет.

Правительство РФ дало четкий и исчерпывающий ответ на данное противоречие. По их мнению, автомобиль не является средством первой необходимости, как например жилье или медицина. В некоторой степени это «роскошь», доступная не каждому человеку.

В Государственную Думу поступало предложение, согласно которому предлагалось внести машину в категории налогового вычета.

Были обозначены особые условия:

средство передвижения должно быть новым;
компенсация предусматривается только для определенных марок автомобиля.

Были и другие условия, но до сих пор ответа на законопроект не последовало. Есть основания предполагать, что он не будет принят.

Список для подоходного налога исчерпывающий – он не подразумевает под собой какие-то иные категории имущества. Перечень ограничивается только перечисленными видами и ничего другого добавлять в него в ближайшее время скорее всего не будут.

Вычет на проценты

Имущественный вычет полагается и в иных ситуациях. Речь идет о процентах за кредит. Беря денежные средства в долг на определенное имущество, гражданин имеет право получить часть выплат обратно. Тем самым он уменьшит налогообложение.

Но изучив категории, которые подходят под правила данного пункта, можно увидеть, что автомобиля там по-прежнему нет – вычет получить не удастся.

Многие считают данный факт несправедливым. По мнению большинства, было бы очевидным предоставить выплаты в случае покупки машины в кредит, что существенно бы сэкономило средства многим гражданам. Выплачивая займ, они имели бы возможность погасить его часть средствами налогообложения.

Но сейчас такое право не предоставляется. Оно по-прежнему относится к имуществу, предназначенному для проживания: квартиры, дачи, загородные дома.

Продажа

Однако есть некоторое уточнение в налоговом законе, регулирующим данное правовое обстоятельство. Это налог на продажу.

Возникает логичный вопрос: есть ли налог на продажу? Возможно ли уменьшить стоимость налогообложения при продаже и получить налоговый имущественный вычет на машину?

В ситуации с приобретением транспортного средства закон идет навстречу автолюбителям. При продаже машины предоставляются льготы. Однако они начинают действовать на определенных условиях:

стоимость автомобиля не должна превышать 250 тыс. рублей (для данной категории имущества ценой менее указанной суммы, налог при продаже не учитывается).
средство передвижения должно находится в собственности более трех лет. У владельца возникает свобода от уплаты налога.

Если автомобиль находится в собственности менее трех лет, то гражданин подает декларацию и уплачивает налог.

Сейчас практически все автомобили продают по цене гораздо ниже покупочной и вопрос о том, как вернуть средства, не стоит. Со временем автомобиль изнашивается, увеличивается его пробег, он является уже не новой вещью, а предметом бывшим в эксплуатации.

Данное правило по налогообложению при продаже может пригодится лишь тем, кто продает свой автомобиль по гораздо более высокой цене.

В налоговом законодательстве практически отсутствует такой вид имущества, как ТС, несмотря на очевидную ценность. Часто люди продают, перепродают, покупают автомобили, а прежние сдают в аренду. Некоторые приобретают и не по одному транспортному средству.

В целом люди меняют машины чаще, чем квартиры. Поэтому было бы логичным со стороны государства сделать налоговый вычет на автомобиль. Однако в настоящее время законодательство РФ этой возможности не предусматривает.

Источник: AutoLawyer.guru

Имущественный налоговый вычет на покупку машины — существует или нет?

С покупкой жилья все понятно: при покупке недвижимости стоимостью до 2 млн. рублей, налогоплательщик может вернуть до 260 тысяч рублей (13% от стоимости приобретенной квартиры или дома) см. как получить имущественный налоговый вычет.

А вот возврата НДФЛ при покупке автомобиля не существует. Автотранспортное средство — это имущество, и, следовательно, налоговый вычет следует искать в списке имущественных вычетов. Однако этот вычет предоставляется налогоплательщику только:

На приобретение квартиры, жилого дома (любого объекта жилой недвижимости или доли в них).
На строительство объекта жилой недвижимости, а также приобретение земельных участков под это строительство.
На погашение % по кредитам на приобретение или строительство жилья и земельного участка под это строительство.

Согласно Налогового Кодекса РФ имущественный налоговый вычет распространяется только на недвижимое имущество — квартиру, коттедж, строительство жилого дома, покупку земли под застройку индивидуального жилья. Никакого налогового вычета при покупке автомобиля НЕТ. То есть нельзя уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ (полученный доход налогоплательщиком в течении года), на сумму, потраченную на покупку автомобиля.

Продажа автомобиля

А вот что есть в законодательстве по поводу налогового вычета в случае продажи автомобиля:

Если автомобиль был в собственности более 3 лет (36 месяцев от даты договора), то гражданин освобождается от уплаты налога.
При продаже автомобиля, бывшего в собственности менее 3 лет, гражданин должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ (иначе штраф 1000 руб) с указанием стоимости продажи машины. В случае продажи автомобиля дороже, чем было потрачено на покупку (документально подтверждено), с разницы продавец должен уплатить НДФЛ в размере 13% (см. как рассчитать и уплатить налог при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности).
Продажа автомобиля стоимостью до 250 000 рублей не подлежит налогообложению. То есть даже если гражданин получил прибыль от продажи машины, но цена продажи менее 250 тыс. рублей, такая сумма является налоговым вычетом и не подлежат налогообложению. Но, декларацию 3- НДФЛ подать следует в любом случае, если автомобиль был в собственности менее 3 лет.

Почему нет налогового вычета при покупке машины?

Или законодатель недооценивает роль автомобиля в современной жизни, его влияние на развитие транспортной системы, или считает автомобили роскошью, а не необходимостью. Да, и переход права собственности такой же сложный как с жильем: та же регистрация, те же госпошлины, очереди и пр.

Кстати сказать, и стоимости сопоставимы. Не редки сделки по равноценному обмену автомашины на квартиру или наоборот. Но факт остается фактом и еще раз твердо его подчеркнем: имущественного налогового вычета на покупку автомобиля законодательством не предусмотрено.

Источник: juresovet.ru

Закон о налоговых вычетах

По закону существует несколько видов налоговых вычетов. Покупка автомобиля теоретически должна считаться имущественным возмещением. Разберемся, что входит в имущественные возвраты:

Покупка недвижимого имущества. Например, квартиры, дачи, частного городского или загородного дома.
Строительство вышеперечисленных объектов недвижимого имущества.
Ремонт, реконструкция, подведение коммуникаций (газ, водопровод, центральное отопление, канализация).
Приобретение собственности недвижимого типа в ипотеку.

При этом потенциальный претендент на выплату дивидендов из бюджета страны должен соответствовать некоторым параметрам, перечисленным ниже:

Гражданин обязан являться резидентом Российской Федерации.

“резидент” — человек, который постоянно проживает на территории одного государства. Под постоянным проживанием понимается нахождение в стране более полугода. Таким может быть не только гражданин, но и лицо с видом на жительство.

Лицо-претендент должно уплачивать НДФЛ (необязательно с оплаты труда). Взносы по подоходному налогу могут быть уплачены как с заработной платы, так и с другой прибыли (к примеру, с продажи квартиры или сдачи ее в аренду).
Гражданин в прошлые периоды не должен был получать имущественные налоговые вычеты в полном объеме. Если гражданин ранее уже получал возмещение, то сумма полученного вычета вычитается из максимально возможного возмещения. На настоящий момент максимальная сумма возврата составляет 260 000 российских знаков в денежном эквиваленте.
Средства, за которые приобретается имущество, должны быть взяты из кармана претендента на возмещение. То есть чужие денежные средства использовать нельзя (или их необходимо вычесть из суммы возмещения).

То есть автомобиль в перечень получения вычета не входит, соответственно, налоговый вычет при покупке машины получить невозможно.

Но все же есть способы экономии, касаемые сделок с автомобилями. Попробуем разобраться в них.

Реальные способы экономии при покупке машины

Мы уже выяснили, что получить возмещение с покупки транспортного средства нельзя. Теперь попробуем выяснить, есть ли реальные способы экономии при покупке транспортного средства.

Налоговый возврат нельзя получить при покупке ТС, но при продаже авто налоговый вычет предусмотрен законодательно.

Налоговый вычет при продаже транспортного средства

Если гражданин хочет получить вычет подоходного налога, то ему следует учесть такие моменты:

Налоговый вычет при продаже автомобиля используется для уменьшения налогооблагаемой базы. То есть деньги на руки получить нельзя. Их можно вычесть из суммы, которая должна быть выплачена в качестве налогов.
Как известно из законодательных актов, налог с прибыли при отчуждении от автотранспорта уплачивается, если он находился во владении собственника менее трех лет и с продажи была выручена прибыль.

Особенность! В данном случае под прибылью понимается сумма в денежном эквиваленте, являющаяся разницей между первоначальной суммой и деньгами, полученными с продажи. Если документов о стоимости на момент покупки не сохранилось, то прибылью будет считаться вся сумма продажи, а налог в 13 процентов будет выплачен с нее.

Это нужно знать! Максимальная сумма вычета при продаже средства передвижения — 250 000 российских денежных знаков. Если автомобиль продан за сумму, равную или меньше данной, а также при условии, что владелец за текущий год не получал возвратов, можно считать, что налог с автомобиля не уплачивается. Однако подать декларацию 3-НДФЛ все равно придется. За неподачу даже нулевой декларации придется заплатить штрафы и пени.

Таким образом, сэкономить средства можно на продаже авто в собственности менее 3 лет, не уплачивая налоги в государственную казну.

Рассмотрим некоторые случаи на примерах, после чего разберем пакет документов для подачи декларации о продаже транспортного средства.

Примеры

Допустим, гражданин Иванов в 2001 году приобрел машину за 1 миллион рублей. По прошествии 10 лет он решил ее продать. Так как прошло более 36 месяцев с момента приобретения, то налог платить не придется. Кроме того, подобный случай не требует даже подачи декларации в налоговую инспекцию.

Рассмотрим следующий пример. Семья Петровых в лице ее владельца приобрела автомобиль в 2010 году за 500 000 российских денежных знаков.

Через два года они решили продать транспортное средство за сумму в 400 000 российских денежных знаков. Таким образом, прибыли получено не было (если документы о первоначальной стоимости остались в сохранности). А значит, налог не уплачивается. Но для этого придется доказать факт неполучения прибыли и подать декларацию в налоговую инспекцию

Перейдем к следующему, более сложному случаю. Автомобиль гражданином Сидоровым был приобретен за 1 миллион рублей в 2013 году. Спустя 12 месяцев Сидоров решает продать свое новое транспортное средство за 900 000 денежных знаков.

Но документы о первоначальной стоимости не сохранились. Значит, гражданин должен уплатить налог с девятисот тысяч. Но Сидоров подкован юридически, и он знает, что может уменьшить свою налоговую базу посредством использования вычета. Таким образом, налог придется уплатить не с 900 000, а с 650 тысяч дензнаков.

Рассмотрим “двойственный” вариант. Гражданин Кузнецов купил авто за 300 000. А продает он его за 500 000. Владел транспортным средством он меньше, чем 36 месяцев. Если у него сохранилась документальная база, то логичнее использовать ее для уменьшения налогов. Так как дивиденды будут выплачены только с 200 тысяч рублей. А в случае использования вычета налог нужно было бы возвращать с четверти миллиона.

Более подробно о вычете при продаже автомобиля можно узнать из предложенного видео:

Документы для подачи декларации

Для начала разберемся, в каких случаях требуется подача декларации:

Когда собственник имел автомобиль во владении менее 3 лет, а с продажи была выручена прибыль.
Если автособственность была зарегистрирована на одном владельце в течение менее 3 лет, но налог в связи с неполучением прибыли уплачивать не надо.

Это интересно! В такой ситуации придется заполнить так называемую нулевую декларацию, по которой дивиденды в пользу государства не удерживаются.
Транспортное средство находилось в собственности гражданина менее трех лет, документов о первоначальной стоимости не осталось, для неуплаты (или уплаты меньшей суммы) необходимо использовать налоговый вычет в размере не более 250 тысяч денежных знаков Российской Федерации.

То есть если автомобиль находился в собственности менее 3 лет и его продают, то декларативные документы подавать в инспекцию по налогам и сборам придется. Исключение — владение машиной более 3 лет: в таком случае подачи документов в налоговую не потребуется.

Теперь непосредственно к списку необходимой документации:

Для начала оговорим условия для использования вычета — гражданин должен являться налоговым резидентом. То есть постоянно проживать на территории России. Под проживанием на постоянной основе понимается нахождение в РФ более половины года.
Понадобится копия ПТС, в которой (желательно) уже вписан новый владелец. Это послужит дополнительным доказательством продажи транспортного средства.
Документы, подтверждающие первоначальную стоимость.
Декларация 3-НДФЛ. Ее придется заполнять самостоятельно или прибегнуть к помощи специализированных работников за дополнительную плату.

Теперь перейдем к срокам подачи — декларацию необходимо подать до 30 апреля года, который следует за годом совершения сделки. Налоговые дивиденды придется уплатить до 15 июля. В противном случае предусмотрены штрафные санкции.

Таким образом, мы выяснили, что вычет на машину получить возможно, но только при продаже.

Источник: grazhdaninu.com