Срок возмещения ндфл при покупке квартиры


Имущественный вычет — что это

Что такое имущественный вычетИтак, приобретая новую квартиру, вы получаете право на имущественный налог. Правильнее сказать, имеете право на налоговый вычет. Вычет рассчитывается из стоимости приобретенного жилья.

По закону сумма за покупку квартиры не должна превышать 2 млн. рублей. Именно из этой суммы и будет высчитан возврат по налогу, а именно 260 тысяч рублей. Это максимальная сумма по закону.

При ипотеке возвращается процент уже от трех миллионов рублей. На практике возвращают максимум до 390 тысяч как подоходный налог.

Купив жилье на вторичном рынке, заявлять о получении имущественного налога или вычета можно спустя 1 год после приобретения. Важно знать, что таким образом вы получите вычет именно за тот год, в котором и покупалась недвижимость, плюс последующие года. Но об этом чуть позже.

Данный вид налога распространяется еще и на долевое участие в строительстве. Интересно, что в этом случае также нужно выждать год после того, как был подписан акт приема-передачи. Год высчитывается от даты на документе. По истечении этого времени можно рассчитывать на помощь от государства в качестве вычета по имущественному налогу.

Новая редакция


Последние нововведения в законах существенно улучшили положение тех, кто приобретает жилье.

  1. Если жилье было куплено после 2014 года, то есть возможность неоднократного получения вычета.
  2. Ограничение теперь не в количестве раз, а в сумме (о них выше). Если жилье стоило дешевле 2 млн. руб., то оставшуюся сумму налогоплательщк сможет вернуть со следующей покупки.
  3. Пенсионеры могут получить вычет за последние три года (подробнее ниже).

Кому следует рассчитывать на вычет

Кому полагается имущественный вычетНа возврат подоходного налога может рассчитывать человек, попадающий в одну из следующих категорий:

  1. Работающего гражданина. Предполагается работа в любой организации или учреждении, где выплачивается стабильная официальная заработная плата. Но самое важное — это выплата налога с заработной платы в 13%.
  2. Полноценной семьи. В данном случае подразумевается хотя бы 1 совершеннолетний родитель, работающий за «белую» зарплату. Остальные члены семьи могут быть иждивенцами. Чтобы попасть в рамки налогового вычета, нужно приобретать жилье только совместным путем. В случаях, когда квартира приобреталась долями, возврат подоходного осуществляется из расчета доли каждого из членов семьи.

  3. Пенсионного возраста. Пенсионер должен быть неработающим. Однако до выхода на пенсию необходимо было проработать последние три года. Проще говоря, это лица, подходящие под 1 пункт, но вышедшие на заслуженный отдых.
  4. Отсутствие обращения в налоговую инспекцию за возвратом денежных средств. Возврат подоходного налога при приобретении недвижимости осуществляется единоразово. Важно знать этот момент, занимаясь оформлением.

Интересно, что принята поправка в Федеральный закон №212-Ф3. В нем прописаны исключения для повторного возврата налогов при покупке квартиры. А именно, для тех налогоплательщиков, которые покупали жилье после 1 января 2014 года. Им можно повторно получить налог суммой до 260 тысяч рублей.

А эти критерии определяют лиц, которым возврат налога не предоставляется:

  1. Безработный, домохозяйка. Все, кто не получают вычетов из заработной платы, попросту ее не имея.
  2. Люди пенсионного возраста. Именно те, что за последние 3 года не имели вычетов из заработной платы, а лишь получали пенсию.
  3. Несовершеннолетние граждане, получившие квартиру или часть жилого помещения. Так как они по закону не могут официально трудоустроиться, налог не выплачивается, не возвращается. С начала 2014 года по этому пункту добавили исключение. Возможно получение налога одному из родителей. Но это исключение распространяется только на площади, приобретенные до 2014 года.

  4. Лица, ранее получавшие выплаты по налогам за покупку квартиры. С января 2014 года для этого пункт создано исключение. Когда работоспособный гражданин получил вычет по налогу не в полной мере, то возможно полное взыскание с максимальной суммы.
  5. Лица без гражданства.
  6. Действующие военнослужащие.
  7. Граждане без выплат по НДФЛ. В этом случае речь идет о трудоустроенных и дееспособных, получающих неофициальную заработную плату. Сюда же относят предпринимателей.

Нормативная база

База для расчета имущественного вычетаВсе расчеты возврата подоходного налога, а также определение доходов граждан на территории РФ, регулируются статьей 209 Налогового кодекса.

Налоговые обязательства при покупке недвижимости прописаны в:

  • Гражданском кодексе;
  • Налоговом кодексе. Статья 219 содержит информацию о социальных вычетах. Статья 220 содержит информацию об имущественных вычетах.

Как вернуть налог?

Осуществить возврат через налоговый орган можно после сбора пакета документов. На 2018 год нужно представить оригиналы и копии:


  1. Заявление от налогоплательщика. В нем оформляется вычет налога с приобретенного имущества;
  2. Заполненная декларация. Форма 3-НДФЛ;
  3. Справка 2-НДФЛ. В ней фиксируют указанный доход и уплаченный налог.
  4. Копия документа удостоверяющего личность, ИНН, свидетельство о регистрации брака;
  5. Бумаги на жилплощадь. Это: свидетельство о госрегистрации права на собственность. Еще необходима заверенная копия акта приема-передачи.
  6. Бумаги на жилищный кредит. А именно: копия кредитного договора, справка об уплате процентов за текущий год. Требуется оригинал данной справки. Интересно, что иногда налоговики требуют чек или квитанцию об оплате ипотечного долга. Но это бывает крайне редко.

Документы рассматриваются 3 месяца. Большая часть времени уходит на определение достоверности всех представленных документов, а также обнаружение ошибок или неверных данных.

По истечении данного срока, сотрудники налоговой структуры принимают положительное решение и просят предоставить банковский счет для перечисления денег.

Важные моменты про возврат налога с процентов по ипотеке.

Многие уже знают про налоговый вычет в этом случае, но он основан на стоимости квартиры и на процентах с ипотеки. Это два фактора при возврате налога.
Важно знать, как устроен порядок выплаты: первым делом возвращают налог от суммы на квартиру, а уже потом по процентам, выплаченным за кредитное жилье.

Что пишут в заявлении

Заявление на возврат налогового вычетаШапка должна содержать следующее:


  • Данные об инспекции Федеральной Налоговой службы РФ;
  • Ф.И.О.;
  • ИНН;
  • Регистрационные данные заявителя;
  • Данные паспорта;
  • Контактные телефоны.

Далее ориентировочно такой текст:
«Согласно пункту 6 статьи 78 НК РФ прошу вернуть мне (заявителю) переплаченный налог с дохода…»

В заявлении нужно указывать еще и реквизиты для расчета.

В конце заполнения нужно подписаться и расшифровать подпись.

Сроки возврата после сдачи декларации

Сроки возврата вычетаКак было сказано ранее, сотрудники налоговой осуществляют проверку не менее 3 месяцев после подачи декларации.
После объявленного срока налоговики должны в письменном виде уведомить налогоплательщика о результатах проверки. Сотрудники могут одобрить, продлить рассмотрение или отказать в налоговых вычетах. По факту, результат проверки задерживается на 1 — 3 месяца.

Одобренная сумма для возврата после проверки заявления и документов оплачивается в течение одного месяца.

По закону получается, что весь процесс должен длиться 4 месяца. Интересно, что на самом деле есть вышеописанные причины для увеличения срока до 6, а то и 8 месяцев. Проблемные случаи переваливают даже за год по ожиданию.

Важно знать, что при нарушении конкретных сроков начисления переплаченного налога, производится начисление процентов, проще говоря, штрафов. Штраф за просрочку должны начисляться за каждый день.

Как работают сроки на самом деле?


Сроки возврата вычетаИтак, перечислены законные сроки по возврату переплаченного налога. Как же дело обстоит на самом деле с возвратом своих 13 процентов? Все не так и просто. Большинство сотрудников налоговой, которые занимаются приемом документов, настроены на увеличение срока по возврату. Оно и понятно. Чаще всего для них важнее налоговые проверки, только после завершения отчётности можно заниматься возвратом денежных средств.

Как сократить процесс ожидания, не попавшись на уловки налоговиков? Самое главное — настаивать строго на тех условиях, которые удобны только вам. Чаще всего у людей не принимают заявление, которое является самым важным документом в этом процессе. Таким образом, можно затянуть процесс на несколько лет. Более наглые сотрудники при приеме документов сообщают населению о раздельной подаче заявления и декларации.

Размеры вычета


Размер вычетаОпределяют налоговый вычет очень просто, по двум параметрам: расходы при покупке и уплаченный подоходный налог.

Вам по закону можно вернуть 13% от стоимости квартиры, земли. В самом начале сказано о том, что сумма для расчетов не должна быть более 2 млн. рублей.

Итог равен 260 тысячам.

Конечно, сумма не взимается сразу. Важно знать, что это скидка или просто возврат денег из налоговой. Поэтому каждый год вам будет возвращаться именно та сумма, которую отчислял налоговой ваш работодатель. Получается, что возврат суммы в 260 тысяч может длиться несколько лет.

А вот с ипотекой все намного приятней. Дело в том, что налог для кредитных договоров возвращается одной суммой.

С начала 2014 года налоговый вычет ограничен для ипотечных процентов до 3 млн. рублей. Проще говоря, максимум — это 390 тысяч рублей. Естественно, что ограничения распространяются на любой вид недвижимости, а также на её стоимость.

Примеры расчета вычетов по имущественному налогу

Пример расчета имущественного вычетаПример 1. В 2014 году работоспособным человеком куплена квартира за два с половиной миллиона. Причем человек заплатил за год налога на 65 тысяч. Максимальная сумма для возврата будет равна 260 тысячам в этом случае. Но за год вернут только внесенные ранее 65 тысяч рублей. Оставшиеся 195 тысяч будут возвращаться каждый год, по тем же критериям в 65 тысяч рублей


Пример 2. Квартира куплена при участии материнского сертификата. Предположим, что женщина приобрела недвижимость в 2014 году, вложив материнский капитал в размере 400 тысяч. Квартира стоила 1,7 млн. рублей. Причем за этот год женщина заплатила в налоговой 130000 подоходного.

Расчет для этого случая: вычет не касается суммы материнского капитала. Согласно этому правилу, налог возвращается только с 1,3 млн. рублей. Положено вернуть 169000 руб. Женщина уже платила 130000, поэтому может рассчитывать смело на эту сумму. Оставшиеся 39 тысяч можно получить в дальнейшем.

Пример 3. Вариант с индивидуальным предпринимателем. Если человек приобретает после 2014 года жилую собственность за 3 млн.р., при этом числится ИП по упрощенной налоговой системе (упрощенке), то расчет следующий:

По упрощенке не платят ставку в 13% (подоходный налог). Квартира за 3 млн. р., но высчитывают с 2 млн., как было сказано ранее. В итоге можно получить вычет в 260 тысяч, но в данном случае ИП не получает ничего из-за отсутствия платежа.

Важно знать, если данный предприниматель будет в будущем работать с выплатой подоходного, то можно подавать заявление на возврат. И в зависимости от суммы уплаченных налогов получать возврат всех 260 тысяч частями.

Возврат НДФЛ при покупке земли, при ремонте и строительстве дома


Налоговый вычет при покупке землиДадим ответы на вопросы, нередко возникающие у налогоплательщиков.

При строительстве дома можно ли рассчитывать на вычеты?

Налоговый вычет возможен, только если была зарегистрирована постройка. Еще необходимо получать свидетельство о собственности на уже построенный дом. Получив данные свидетельства, реально организовать процесс для получения вычета. Важно знать, что будет положительный ответ от налоговиков только в том случае, если есть документы подтверждающие расходы на строительство.

А как насчет налога после ремонта?

Расходы будут учитываться если:

  • Это ремонт новой жилплощади.
  • В договоре купли-продажи сказано, что недвижимость без отделки.

В любых других случаях возврат НДФЛ не предусмотрен.

Возврат НДФЛ при покупке земли, что нужно знать в этом случае?

Важно знать, что вычеты будут произведены только после постройки на купленном вами участке жилого помещения. А вот просто так за пустые земли деньги не возвращают, даже если территория под ИЖС.

Наличие построек нежилого типа не является причиной для выплаты. Только наличие права собственности на жилье, построенное на данной территории, послужит основанием для возврата подоходного налога.

А что для пенсионеров?


Налоговый вычет для пенсионеровПо Налоговому кодексу РФ пенсионеры, купившие жилье, не могут рассчитывать на возврат налога, если получают только пенсию.

А по дополнительному официальному доходу возврат вполне возможен. Вернуть деньги с любого дохода, облагающегося налогом в 13% (НДФЛ). Речь идет не только о подработках, но также про:

  • Доходы от аренды;
  • Доходы от продаж квартиры, дачи, гаража или любого другого имущества;
  • Налоги от негосударственной пенсии;

Также предусмотрена система возврата налогов за предшествующие годы перед покупкой недвижимости (последние 3 года трудового стажа). Проще говоря, если человек вышел на пенсию в 2010 году, а в 2011 приобрел квартиру, то можно переносить вычет на 2010, 2009, 2008 года. Если за эти три года были отчисления подоходного, то их вернут пенсионеру.

terrafaq.ru

Вернуть НДФЛ за покупку квартиры — условия возврата

Данное отчисление плательщик налогов вправе возместить в следующих случаях:

  1. Купленное имущество находится на российской территории.
  2. Физическое лицо, которое приобрело жилую недвижимость или долю в нем, ежемесячно уплачивает налог на доходы в размере 13%.
  3. Сделка купли-продажи осуществляется между гражданами, которые не взаимосвязаны, а такими могут быть признаны:
    • Физическое лицо и его супруга (супруг).
    • Дети.
    • Родители.
    • Физические лица при подчинении одного другому по должностному положению.
  4. Во время покупки недвижимого имущества деньги были заплачены самим плательщиком налогов. Учитывайте, что в расходы на покупку не включаются:
    • Средства бюджета при государственном софинансировании.
    • Сумма материнского капитала.
    • Денежная сумма, которая была уплачена предприятием.
  5. Сумма расходов не превышает предельного порога, закрепленного на законодательном уровне. Эта сумма составляет 2 миллиона рублей. Если расходы превышают данное значение, то 13% будут возращены плательщику налогов только лишь от 2000000 рублей.

Если упомянутые выше условия соблюдаются, то физическое лицо вправе возвратить 13% от расходов на покупку жилого недвижимого имущества.

Расходы на приобретение квартиры

Если обратиться к пп.4 п.3 ст.220 НКРФ ч. II, то там сказано, что расходы на приобретение комнаты (или доли в ней), квартиры или доли в ней, состоят из следующих расходов:

  • На приобретение прав на жилье в строящемся доме.
  • На приобретение квартиры.
  • На покупку доли в квартире или комнате.
  • На покупку комнаты.
  • На приобретение строительных материалов для отделки.
  • На составление сметы.
  • На проведение ремонтных работ.
  • На отделочные работы.

Если обратиться к пп.3 п.3 ст. 220 НКРФ ч. II, то там прописано, что расходная часть на строительство нового жилья, покупку дома или доли в доме в нем включает следующие затраты плательщика налогов:

  1. На приобретение материалов на строительство дома.
  2. На разработку сметы строительных работ.
  3. На разработку проектов.
  4. На покупку дома.
  5. На приобретение доли в жилом доме.
  6. Расходы на подключение к коммуникациям (газопровод, электроэнергия, водопровод).
  7. Расходы, имеющие отношение к достройке дома или доли в нем.

Расходы на подключение к коммуникациям и на материалы для отделки могут быть включены в фактические затраты только в том случае, если в договоре на покупку будет указано то, что жилая недвижимость будет куплена без средств коммуникаций и без отделки.

Для этого ему необходимо собрать необходимый пакет документов и подать их в инспекцию ИФНС по месту его прописки.

Документы для возврата НДФЛ при покупке квартиры

Гражданину требуется собрать такой пакет документов:

  1. Паспорт физического лица, который платит налоги (копия).
  2. Налоговая декларация формы 3-НДФЛ. Она должна быть заполнена за отчетный год, в котором была совершена сделка купли-продажи недвижимого жилого имущества.
  3. Справка о доходах (форма 2-НДФЛ) за отчетный год, в котором была куплена недвижимость для проживания.
  4. Свидетельство ИНН (копия).
  5. В случае если плательщику налогов предоставлялись стандартные налоговые вычеты, то понадобится представить свидетельства о рождении детей.
  6. Расписка продавца недвижимого имущества.
  7. Заявление на предоставление вычета. В нем необходимо обозначить номер банковского счета, куда возмещаемая сумма будет перечисляться.
  8. Если квартира была куплена с привлечением ипотечных средств, то понадобится кредитный договор.
  9. Документы, подтверждающие право собственности на купленную квартиру. Среди них будут: договор о приобретении прав на жилье в строящемся доме, договор купли-продажи, акты приемки-передачи.
  10. Бумаги, доказывающие расходы на приобретение недвижимости для проживания и отделочных работ. Это могут быть платежные поручения, банковские выписки, квитанции, товарные и кассовые чеки, акты при закупке строительных материалов.

По каждой сделке в индивидуальном порядке определяется список необходимых документов.

Возмещение НДФЛ за квартиру — процедура возмещения

Уплаченный ранее налог может быть возвращен следующими способами:

    1. После того как кончился год, который ознаменовался сделкой, физическое лицо по месту прописки обращается в ИФНС и подает необходимый пакет документов. В течение 3 месяцев инспектор будет заниматься рассмотрением представленных документов. Если решение будет положительным, то ИФНС перечислит удержанный в прошедшем году налог. Деньги будут переведены на счет в банке, который гражданин указал в заявлении.
    2. После того как на руки было получено право собственности на приобретенное жилье, гражданину сразу же необходимо предоставить в ИФНС собранный пакет документов. Обратиться нужно в орган, расположенный по месту прописки. В течение месяца будет осуществляться проверка документов. После окончания проверки, физическому лицу на руки выдается уведомление, которое подтверждает его законное право на возврат НДФЛ при покупке квартиры. В бумаге будет указано наименование работодателя. Гражданин предоставляет данное Уведомление в бухгалтерию предприятия, где он работает. Начиная с того месяца, в котором Уведомление было предъявлено, НДФЛ с заработной платы прекращает удерживаться до возмещения в полном объеме. Данное Уведомление физическому лицу требуется получать в налоговом органе каждый год и предоставлять в бухгалтерию своей организации до того момента, пока НДФЛ не будет в полном объеме возвращен. В случае если гражданин трудится на официальной основе в нескольких предприятиях, то он имеет право возместить налог у каждого работодателя. Этот момент оговорен в ФЗ от 23.07.2013 года №21-ФЗ «О внесении изменения в ст. 220 ч. 2 Налогового кодекса РФ.

Физическому лицу возмещается НДФЛ за прошедший год, но не больше суммы налога, который был с него удержан.

Гражданину для этого потребуется после окончания каждого года подавать в ИФНС декларацию о доходах, пока налог не будет возращен полностью.

Расчет возврата НДФЛ при покупке квартиры

13% от потраченной суммы на покупку жилой недвижимости физическому лицу будет возращено. Если обратиться к пп.1 п.3 ст. 220 НКРФ, то в нем установлен предел фактических расходов на приобретение жилой недвижимости – данная сумма составляет 2 миллиона рублей.

Если фактические расходы на приобретение недвижимости для проживания будет меньше предельной суммы (к примеру, квартира стоит 1,5 миллиона рублей), то плательщик налогов имеет право использовать оставшиеся 500000 рублей при покупке впоследствии иного жилья.

По причине меняющегося законодательства, предельная сумма может быть изменена. Поэтому во внимание берется та сумма, которая «работала» в то время, когда у плательщика налогов в первый раз появилось право на возмещение НДФЛ.

Если покупается долевая собственность, то возмещение НДФЛ будет распределено пропорционально долям между совладельцами недвижимости.

Если приобретена совместная собственность, то сами собственники определяют порядок распределения – они укажут его в заявлении.

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры

К примеру, супруги имеют право распределить возврат налога таким образом, что он будет возмещен только одному из супругов. В этом случае, второй супруг может воспользоваться данным правом тогда, когда будет приобретаться другое недвижимое имущество для жилья.

Если плательщик налогов, который имеет право на возмещение налога, становится пенсионером, то он может получить возврат НДФЛ за те года, которые предшествовали пенсии. Но этот срок должен быть не более 3 лет.

Возврат НДФЛ за квартиру — пример возмещения

Предлагаем рассмотреть расчет суммы возврата налога в наглядных примерах, чтобы в дальнейшем вы смогли использовать их в вашем конкретном случае:

Пример №1

Физическое лицо купило квартиру в 2016 году за 5 миллионов рублей. С его заработной платы в этом году было удержано 55000 рублей подоходного налога.

Итоговая сумма возмещения составит:

2000000х13% = 260 000 рублей.

В 2017 году физлицо вправе возвратить налог в размере 55000 рублей, который с него был удержан. Сумма возмещения, которая осталась, составляет 205000 рублей (260000-55000=205000 рублей). Данная сумма будет гаситься по окончанию каждого года по мере того, как налог будет возмещаться. Так будет продолжаться до полного возврата налога.

Пример №2

Физическое лицо приобрело квартиру за 1400000 рублей в марте 2017 года. Вскоре было принято решение возвратить налог через предприятие, в котором он официально трудится. В апреле 2017 года в налоговом органе гражданин получил Уведомление, которое передал в бухгалтерию своего предприятия. Заработная плата сотрудника составляет 35000 рублей ежемесячно.

Итоговая сумма возвращения будет равна:

14000000 х 13% = 182000 рублей.

В начале мая, когда предприятие выдает зарплату за апрель, гражданину будет возвращено:

35000 рублей х 13% = 4550 рублей.

Оставшаяся сумма возмещения составляет:

182000 рублей – 4550 рублей = 177500 рублей.

В июне, когда будет оплата труда за май, гражданину снова возвратят 13% от его зарплаты. Так будет продолжаться каждый месяц до окончания года. В следующем году физическому лицу вновь понадобится получить Уведомление в налоговом органе и принести его в бухгалтерию. В случае если гражданин решит купить еще одну жилую недвижимость, то у него будет право на возмещение 13% с 600000 рублей, так как законом установлен предел в 2 миллиона (2 млн. – 1,6 млн., которые были потрачены на покупку квартиры). Итак, ему будет возмещаться сумма в таком размере: 0,6 миллионов х 13% = 78000 рублей. По каждому конкретному случаю, налоговый инспектор может представить справку и дать полный список документов, требующихся для возврата налога. Физическое лицо имеет право возвратить налог, как через инспекцию федеральной налоговой службы, так и через своего работодателя, где он трудится на постоянной основе.

www.papabankir.ru

Не всегда налогоплательщики знают о том, что могут вернуть часть уплаченных налогов в казну. Есть возможность возмещения НДФЛ при покупке квартиры.

Рассмотрим порядок возврата средств в 2017 году. Купив квартиру на вторичном рынке или право на недвижимость в новостройке, граждане могут вернуть определенную часть потраченных средств.

Речь идет о возмещении уплаченного ранее налога. Как же определить размер такого вычета, кто на него может рассчитывать и во всех ли случаях он предоставляется сотрудниками налоговой службы?

Каков срок возмещения НДФЛ при покупке квартиры, какие нюансы стоит знать пенсионерам, работающим гражданам и лицам, которые оформили ипотечный кредит? Ответим на все эти вопросы, обратившись к законодательству.

Каждый гражданин должен исполнять свое обязательство налогоплательщика — отчитываться в налоговый орган о полученной прибыли и уплачивать налог. Но что же собой представляет налоговый вычет?

Вычет граждане могут получить, если понесены расходы на:

  • покупку или строительство жилого помещения;
  • покупку земельных участков, на которых располагается жилое помещение или которые предназначены для строительства дома;
  • оплату целевого кредита (ипотеку), оформленного для строительства или покупки дома;

ремонт и отделку жилой недвижимости.

Физические лица, которые получают прибыль, в том числе и зарплату, считаются плательщиками подоходного налога (НДФЛ).

Они обязуются отдать 13% своего дохода в бюджет государства. Расчет такого налога осуществляется работодателем.

Но каждый гражданин также вправе в некоторых случаях воспользоваться имущественным вычетом, рассчитывая налоговую базу в соответствии с правилами, что установлены пунктом 3 ст. 210 Налогового кодекса.

В ст. 220 НК сказано, что величина вычета составляет 13% от уплаченных средств при покупке жилья.

Но такая сумма не может превысить 2 млн. рублей, если помещение приобретено за свои деньги, и 3 млн., если оформлялась ипотека. То есть, максимальный размер вычета — 260 тыс. или 390 тыс. рублей соответственно.

Такая сумма определяется из средств, что потрачены за помещение, и будет поделена между всеми владельцами, у которых есть права на вычет.

Права на использование вычета имеют:

  • индивидуальный предприниматель;
  • юрлицо;
  • неофициально работающий человек;
  • безработный.

Все такие лица не платят НДФЛ.

Налоговые вычеты при покупке квартиры граждане получают в соответствии с правилами, прописанными в ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Сразу скажем, что вычет не будет предоставлен, если:

В Налоговом кодексе прописаны положения, которыми устанавливается ограничение — граждане не могут использовать вычет многократно.

С 2014 года действуют такие правила:

Лимиты устанавливаются не на недвижимый объект, а на человека. То есть, если гражданин купил квартиру дешево и не смог использовать всю сумму вычета, то при приобретении еще одного объекта в будущем он сможет вновь подавать заявление.

Как снять квартиру в СПб через агентство недвижимости, читайте здесь.

Если прибыль в текущем периоде меньше суммы установленных ограничений (2 млн.), то остаток учитывают в будущем.

Осуществляется перенос в декларацию на будущий год. Помните, если цена квартиры составила менее 2 млн., остаток может использоваться в будущем.

Налоговый вычет получают в виде ежегодных сумм от налогового органа или ежемесячных неуплат налога с заработка.

Если помещение приобретено из своих средств, вычет будет использован по следующей схеме.

Сотрудник налоговой службы попросит написать заявление. В течение 3 следующих месяцев ваше заявление будет рассмотрено.

Это время необходимо для проведения камеральной проверки документов и декларации.

Иногда инспектор вызывает в отделение, чтобы уточнить некоторые данные или запросить оригинал какого-то документа. Если заявку одобрят, в течение 30 дней на счет в банке поступят средства вычета.

Такие деньги могут быть потрачены на свое усмотрение. Учтите, что справки подаются в отделение по месту прописки.

Если вы желаете получить вычет у работодателя, стоит знать некоторые особенности. Вычет будет предоставлен в виде неуплаты налога в компании, пока не будет получена вся сумма.

Недостаток получения вычета у работодателя — компания начнет производить выплаты после того, как предоставлено уведомление.

Так, если уведомление принесут в сентябре, то и выплата начнется с сентября. А в налоговой службе средства можно вернуть сразу за год.

Еще один минус — в инспекцию нужно будет явиться два раза. Как быть, если квартира оформлена в общую долевую собственность?

Видео: возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

В таком случае имущественный вычет будет распределен с учетом долей каждого совладельца. Такого же принципа придерживаются, если доли принадлежат супружеской паре.

Передача своей доли вычета одним человеком другому не допускается. Если квартира является общей совместной собственностью, вычет также распределяют.

Но тут владельцы все решают сами, после чего составляют заявление о распределении суммы возврата, и передают его в ФНС с остальными справками. Вычет может быть перераспределен и в пользу одного собственника.

В ФНС обращаются с перечнем таких справок:

  • удостоверением личности гражданина;
  • свидетельством о рождении, если вычет получается за ребенка;
  • декларацией по форме 3-НДФЛ;
  • справкой 2-НДФЛ (ее можно взять в компании, где лицо работает) со всех мест работы;
  • реквизитами счета в банке, чтобы средства можно было на него перечислить (или сберкнижкой);
  • ИНН;
  • документом о праве собственности на помещение (выписки из ЕГРН);
  • соглашением о купле-продаже или актом, в соответствии с которым квартира передана;
  • квитанцией, что подтвердит оплату взносов по ДДУ в строительстве;
  • кредитным договором на приобретение квартиры;
  • справки, что подтвердят дополнительные затраты на отделочные работы
  • справкой из банковского учреждения о перечисленных процентах.

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - в ипотеку, пенсионерам, подоходного налога, срок

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - в ипотеку, пенсионерам, подоходного налога, срок

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - в ипотеку, пенсионерам, подоходного налога, срок

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - в ипотеку, пенсионерам, подоходного налога, срок

Подают оригиналы справок, и прилагают заверенные ксерокопии. Заверять можно самому, написав «Копия верна» и поставив подпись.

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - в ипотеку, пенсионерам, подоходного налога, срок

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - в ипотеку, пенсионерам, подоходного налога, срок

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - в ипотеку, пенсионерам, подоходного налога, срок

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - в ипотеку, пенсионерам, подоходного налога, срок

season-mir.ru

Кому положен налоговый вычет?

  • Срок возмещения ндфл при покупке квартирыЖители РФ, которые находятся в стране более 183 дней в году и платят налоги.
  • Работающие пенсионеры, если их доход превышает МРОТ.

    Вычет могут получить и пенсионеры, которые уже не работают, если они вышли на пенсию недавно, а до этого работали и исправно платили налоги. В этом случае сумма выплаты считается с доходов за 3 года до приобретения квартиры. О том, может ли получить вычет пенсионер или неработающий гражданин, читайте здесь.

  • Иностранные граждане, которые являются резидентами РФ и платят подоходный налог.

Какие условия должны соблюдаться?

Прежде чем начать собирать бумаги, нужно понять, попадает ли конкретный случай под требования для получения налогового вычета при купле-продаже квартиры. Следующие категории не могут получить налоговый вычет:

  • Нерезиденты РФ.
  • Юридические лица.
  • ИП, которые применяют УСН. О том, в каких случаях и как ИП может вернуть налоговый вычет с покупки квартиры, говорится здесь.
  • По статье 105.1 НК РФ вычет не могут получить лица, которые связаны между собой семейными узами, т.е. если сделка совершена с взаимозависимым человеком (это один из супругов, родители, дети, братья и сестры, а также опекуны и подопечные).
  • Лица, которые уже получили свой вычет (если квартира была куплена до 1 января 2014 года) или исчерпали свой лимит (если купили жилье после 1 января 2014 года).
  • Лица, которые трудятся неофициально и не платят подоходный налог.
  • Граждане, купившие жилье с применением средств работодателя.
  • Лица, купившие квартиру при помощи материнского капитала или с применением других государственных программ.

Можно ли вернуть НДФЛ при приобретении жилья во второй раз?

Итак, сколько же раз можно воспользоваться льготой. При покупке жилья до 2014 года, обращаться с требованием вычета можно 1 раз. Если жилье куплено после 1 января 2014 года, требовать вычет можно сколько угодно раз, пока не истратится лимит в 260 000 рублей.

Пример. Если за жилье было заплачено 1 700 000 рублей, то полагается 221 000 рублей в качестве вычета. Лимит в 260 000 рублей не исчерпан. И оставшиеся 39 000 рублей можно требовать при покупке 2-ой квартиры.

В течение какого времени можно подавать бумаги на получение?

Срок возмещения ндфл при покупке квартирыСроков давности для подачи документов на налоговый вычет не предусмотрено. Так что, если недвижимость была приобретена несколько лет назад, но за возвратом покупатель обратился только сейчас, то право на вычет у него сохраняется. Но декларация подается только за 3 последних года.

Пример. Квартира куплена пять лет назад. Покупатель подает документы на налоговый вычет. Он имеет право это сделать, но уплаченные налоги будут возвращаться только с последних трех лет.

Нюансы в отдельных случаях

  1. Где куплено жильё. В новостройке или на вторичным рынке — не влияет на возможность получения налогового вычета. Будут лишь отличаться необходимые к предъявлению документы.
  2. Покупка жилья за наличные. В этом случае необходимо предъявить расписку от продавца о том, что денежные средства были получены.
  3. Сделка в рассрочку. Можно подавать документы на налоговый вычет несколько раз в соответствии с платежами по рассрочке.
  4. Сделка с родственниками. В этом случае право на вычет аннулируется.
  5. Покупка квартиры по ДДУ. Право на вычет можно использовать после подписания акта приема-передачи жилья. Вычет рассчитывается от размера фактических расходов каждого из плательщиков. Если имущество куплено до 1 января 2014 года, размер вычета распределяется между участниками в соответствии с их долями.
  6. Покупка квартиры в доме, который строится. Вычет можно требовать после подписания передаточного акта.
  7. Покупка квартиры в совместную собственность. Супруги, покупающие недвижимость в совместную собственность, могут распределить вычет между собой. В этом случае нужно подать копию свидетельства о браке и соглашение между супругами о распределении выплат.
  8. Покупка доли квартиры. Налоговой базой будут являться фактически понесенные затраты покупателя.
  9. Покупка квартиры при нахождении в декретном отпуске. Как получить налоговый вычет, если вы находитесь в декрете (декретном отпуске по уходу за ребенком)? Это будет возможно при возвращении к трудовой деятельности или с других доходов, облагаемых НДФЛ.
  10. Срок возмещения ндфл при покупке квартирыПокупка квартиры одним из супругов. Можно ли оформить возврат на другого? Второй супруг имеет право на вычет вне зависимости от того, на кого оформлена собственность. Если сумма покупки больше 2 миллионов, целесообразно разделить вычет между обоими супругами.
  11. Покупка квартиры на ребенка. Можно получить вычет, покупая квартиру на ребенка. За несовершеннолетних выплату получают их законные представители. Несовершеннолетний может получить вычет при достижении совершеннолетия.

Определенные нюансы в получении вычета есть и при продаже квартиры, которая находилась в собственности менее и более 3 — 5 лет. Подробнее о них вы можете узнать из этой статьи.

Вычет возможен не только при покупке жилья, но и при его отделке, подключении к сетям коммуникации. В этом случае важно сохранять чеки, подтверждающие затраты.

Как рассчитывается максимальная сумма?

Рассмотрим, какой процент возвращает налоговая или, иными словами, сколько можно вернуть. Налоговый вычет рассчитывается как 13% от стоимости недвижимости. Максимальная сумма вычета – 260 000 рублей (при использовании ипотеки – 390 000 рублей). Т.е. если цена недвижимости выше 2 миллионов рублей (при покупке жилья в ипотеку 3 миллионов рублей), нельзя получить выплату больше принятой максимальной суммы. Сумма, с которой считается вычет, называется налоговой базой.

Пример. Андрей купил квартиру за 2 400 000 рублей без использования ипотечного кредита. 13% от этой суммы – это 312 000 рублей (2 400 000 * 0,13). Эта сумма превышает максимальную, вернуть он может лишь 260 000 рублей.

Пример. Анна купила квартиру за 1 600 000 рублей, также не прибегая к ипотеке. Сумма возврата – 208 000 рублей (1 600 000 * 0,13). Анна получит ее полностью. И если она будет покупать квартиру второй раз, у нее останется лимит 52 000 рублей.

Но следует учесть, что зарплата Анны составляет 30 000 рублей. Ежемесячный подоходный налог в этом случае составит 3 900 рублей (30 000 * 0,13). За 12 месяцев – 46 800. Это и есть та сумма, которую за год может вернуть Анна.

Существуют ли специальные калькуляторы?

Можно воспользоваться калькуляторами для того, чтобы рассчитать сумму выплат. Например: http://rabotniks.ru/kalkulyator-ndfl-k-vozvratu-pri-pokupke-kvartiry/

Или более подробный вариант, например: http://vsevichety.ru/calculator

Перечень необходимых документов

Нужно серьезно отнестись к сбору документов, чтобы потом не пришлось подавать их повторно. Общий пакет документов включает в себя:

  • Срок возмещения ндфл при покупке квартирыЗаявление по установленному образцу на получение налогового вычета.
  • Копию паспорта.
  • Договор купли-продажи квартиры и его копию.
  • Справку от работодателя о заработке за прошедший год по форме 2-НДФЛ.
  • Документы, утверждающие право на собственность: копию свидетельства гос. регистрации права собственности либо акт передачи квартиры, если ее приобретали в строящемся доме по принципу долевого участия.
  • Копию ИНН.
  • Декларацию о годовом доходе за предыдущий год по форме 3-НДФЛ.
  • Расписку, доказывающую, что продавец получил свои деньги. Или другие документы, доказывающие факт оплаты:

    1. квитанция;
    2. расходный ордер;
    3. выписка по расчетному счету.
  • Реквизиты расчетного счета, на который заявитель хочет получить свои деньги.
  • Если квартира приобретается на ребенка, необходимо свидетельство о рождении.
  • При покупке в ипотеку нужен документ о кредите, который необходимо получить в банке. И доказательства, что заемщик выплачивает кредит.
  • Скачать бланк заявления на получение налогового вычета
  • Скачать образец заявления на получение налогового вычета
  • Скачать бланк налоговой декларации форма 3-НДФЛ
  • Скачать образец налоговой декларации форма 3-НДФЛ на покупку квартиры

Пошаговая инструкция: как получить вычет?

Как оформить у работодателя?

  1. Необходимо собрать копии документов, описанных выше и заполнить заявление установленного образца в налоговую для подтверждения права на получение налогового вычета.
  2. Срок возмещения ндфл при покупке квартирыВ течение примерно 30 дней претендент получит уведомление из налоговой о праве на вычет.
  3. К работодателю можно обратиться после покупки жилья и получения уведомления от налоговой.
  4. После этого в бухгалтерии работодателя перестают вычитать подоходный налог, уплачивая сумму в полном размере. Это будет происходить до тех пор, пока лимит возврата не завершится. Если за год этого не произошло, то в следующем году нужно выполнить процедуру заново.

Преимущество метода в том, что можно не ждать окончания года и получить вычет по текущим заработкам.

Как вернуть 13 процентов через ФНС?

В инспекцию можно обратиться только после завершения налогового периода, т.е. с начала следующего года после года покупки жилья.

  1. Необходимо собрать требующиеся документы, заполнить заявление, форму 3-НДФЛ, предоставить реквизиты, куда нужно перечислить деньги. Весь пакет подается в налоговую инспекцию.
  2. Налоговая рассматривает дело 3 месяца.
  3. В случае утвердительного ответа претендент на вычет получит сумму совокупного налога, уплаченного за предыдущий год.

В личном кабинете налогоплательщика

  1. Войти в кабинет налогоплательщика.
  2. Получить сертификат ключа проверки электронной подписи.
  3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  4. Загрузить необходимые документы (список выше). Для каждого документа сделать описание.
  5. Ввести пароль от электронной подписи и отправить документы.
  6. Можно следить онлайн за ходом проверки. Если проверка завершена, это будет отмечено в личном кабинете. После завершения проверки можно сформировать заявление на возврат. Там необходимо заполнить реквизиты, ввести пароль и отправить документ.

Порядок подачи заявки в МФЦ

  1. Записаться на прием или прийти и получить талон с помощью электронной очереди.
  2. Подать декларацию 3-НДФЛ и другие необходимые документы.
  3. Заполнить заявление на получение вычета.
  4. Получить расписку о принятии документов.
  5. В назначенное время прибыть в налоговую с паспортом.

Через портал Госуслуги

  1. Авторизоваться на сайте.
  2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  3. Записаться на прием в налоговую.

Сроки выплат

Срок возмещения ндфл при покупке квартирыПо закону (78 статья НК) такой срок составляет 1 месяц после подачи заявления в налоговую. Однако статья 88 НК говорит, что возврат возможен лишь после завершения проверки документов, которая длится по закону не более 3 месяцев.

Это максимальный срок, по истечении которого претенденту на вычет должны либо перечислить денежные средства, либо предоставить обоснованную причину отказа. Однако если заявление на вычет было написано после проверки, срок может продлиться еще на 1 месяц. Без заявления возврат средств невозможен.

Основания для отказа

Если вам отказали в вычете, будет прислан акт, мотивирующий причины отказа. Если отказ не кажется обоснованным, можно обратиться в вышестоящее управление ФНС или в суд. Какие могут быть причины отказа?

  • Нет всех документов.
  • Не соблюдены правила покупки недвижимости.
  • Право на налоговый вычет используется повторно.

Если недочеты можно аннулировать, вы можете подавать документы повторно. Хотя дело связано с бумажной волокитой и требует потратить на него много времени и энергии, оно будет полезно. Ведь дополнительные денежные средства можно потратить на ремонт нового жилья или на покупку мебели.

urexpert.online

Кто и когда может подать на возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году

Когда говорят о возврате НДФЛ при приобретении жилья, имеют в виду получение имущественного налогового вычета (пп. 3,4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Наиболее распространенный случай – это возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку.

Право на получение имущественного налогового вычета на квартиру имеет налогоплательщик, чьи доходы облагаются по ставке 13% (кроме дивидендов) и который приобретает квартиру в свою собственность (в том числе совместную, долевую) или в собственность своих детей до 18 лет (п. 1 ст. 220, п. 3 ст. 210, п. 6 ст. 220 НК РФ).

Право на имущественный вычет возникает в том году, когда налогоплательщик понес расходы по покупке квартиры и оформил право собственности на нее (пп. 6, 7 п. 3 ст. 220 НК РФ).

При этом срок давности возврата НДФЛ при покупке квартиры налоговым законодательством не установлен. Это значит, что даже сейчас можно вернуть НДФЛ по квартире, купленной, к примеру, 10 лет назад. Но необходимо учитывать, что ограничения по размеру вычетов будет действовать те, которые действовали в момент возникновения права на вычет.

В какой сумме полагается вычет на квартиру

Имущественный вычет на покупку квартиру по ипотеке состоит из двух составляющих (пп. 3, 4 п. 1, п.п. 3, 4 ст. 220 НК РФ):

Вид имущественного вычета Размер вычета, руб.
расходы на приобретение квартиры 2 000 000
расходы на погашение процентов по ипотечному кредиту 3 000 000

При этом вычет на квартиру в размере 2 000 000 рублей может быть использован на несколько объектов недвижимости (к примеру, на квартиру стоимостью 1 500 000 рублей и часть стоимости квартиры в размере 500 000 рублей) (Письма Минфина от 21.08.2013 № 03-04-05/34150, от 14.08.2013 № 03-04-08/32992, УФНС по г. Москве от 05.08.2013 № 20-14/077727@).

А вот вычет в виде процентов предоставляется только в отношении одного объекта недвижимости (абз. 2 п. 8 ст. 220 НК РФ).

Естественно, вычет за конкретный календарный год полагается только в пределах облагаемого дохода. Это означает, что если в 2016 году куплена квартира стоимостью 5 000 0000 рублей (без учета процентов), а облагаемый по ставке 13% доход (без учета дивидендов) за этот же год составил 850 000 рублей, то имущественный вычет будет предоставлен не в максимальной сумме вычета, а в размере 850 000 рублей. Соответственно, и НДФЛ к возврату составит 110 500 рублей (850 000 рублей * 13%). Остаток вычета в размере 1 150 000 рублей (2 000 000 рублей – 850 000 рублей) можно будет использовать в последующих годах.

Кем предоставляется имущественный вычет на покупку квартиру

Имущественный вычет при приобретении квартиры может быть получен 2 способами (п.п. 7, 8 ст. 220 НК РФ):

  • при обращении в налоговую инспекцию по окончании года;
  • у работодателя в течение года, но с предварительным получением в ИФНС уведомления о праве на вычет.

Наиболее распространенный случай – это предоставление по итогам года в налоговую инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ, в которой отражены расходы на покупку квартиры. К декларации прикладываются документы, подтверждающие понесенные расходы, а также заявление на возврат НДФЛ.

Когда налоговая вернет НДФЛ по квартире

В течение 3 месяцев налоговая инспекция проверяет сведения, отраженные в декларации 3-НДФЛ, в рамках камеральной проверки (п. 2 ст. 88 НК РФ). После чего у нее есть еще 1 месяц, в течение которого деньги должны быть зачислены на указанные налогоплательщиком в заявлении реквизиты (п. 6 ст. 78 НК РФ).

glavkniga.ru

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет

Согласно Налоговому Кодексу РФ (пп.6 п.3. ст.220) право на имущественный вычет возникает:

  • при покупке по договору купли-продажи —  в год регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (свидетельству о регистрации права собственности);
  • при покупке по договору долевого участия —  в год получения акта приема-передачи квартиры.

Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Заметка: более подробную информацию о моменте возникновения права на вычет Вы можете найти в статье «Когда возникает право налогового вычета при покупке жилья?»

Пример: В 2014 году Матанцева Г.С. заключила договор долевого участия на строительство квартиры. В 2017 году дом был достроен, и она получила акт приема-передачи квартиры. Соответственно, право на вычет у Матанцевой Г.С. возникло в 2017 году. По окончанию 2017 года она может подать документы на возврат налога за 2017 год. Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то она продолжит получать его в последующие годы. Вернуть налог за более ранние периоды (за 2016, 2015 и т.п.) Матанцева Г.С. не может.  

Пример: В 2016 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи (свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году). Право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2016 году. Соответственно, сейчас (в 2018 году) Борисов А.А. может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2016 и 2017 годы (подать документы за 2018 год можно только по его окончанию).  Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы. Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2015 и 2014 годы, Борисов А.А. не может (так как в эти годы право на вычет еще не возникло).

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него. Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».

Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании

Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги). При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2018 года. В феврале 2018 года он уволился с работы. Других доходов в 2018 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С. захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2018 года. Однако, сделать этого Титаренко Е.С. не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2018 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2018 год. 

Заметка: при этом стоит отметить, что Вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. Подробнее в нашей статье «Получение имущественного вычета через работодателя».

Налоговый вычет не имеет срока давности

Налоговое законодательство не содержит ограничений по сроку получения имущественного вычета, поэтому право на вычет при покупке жилья не имеет срока давности. Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Пример: В 2003 году Дегтярев М.О. купил квартиру. В 2017 году он узнал об имущественном вычете, подал в налоговую инспекцию соответствующие документы и получил вычет. 

Пример: В 2017 году Калачева Э.З. купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет.  Соответственно, на текущий момент Калачева Э.З. вычет получить не может (так как не работает и не платит налог на доходы). После того, как она в 2024 году вновь выйдет на работу и начнет платить налоги, она сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет.

Однако, несмотря на то, что срока давности для получения имущественного вычета нет, всегда стоит помнить, что вернуть налог можно только за 3 предыдущие года (подробнее об этом смотрите в следующем пункте).

Возврат налога ограничен тремя последними годами

Как мы сказали выше, срока давности для получения вычета при покупке жилья нет, но согласно п.7 ст.78 НК РФ вернуть уплаченный налог можно только за предыдущие три года. Например, в 2018 году вернуть налог можно только за 2015, 2016 и 2017 годы. Подать декларации и вернуть налог, уплаченный в 2012 и более ранние годы, уже нельзя.

Заметка: Единственным исключением является возможность переноса вычета пенсионерами. В этом случае возврат возможен не за три, а за четыре последних года (подробнее в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером»).

Пример: В 2007 году Изюмова И.К. купила квартиру. Обратившись в налоговую инспекцию в 2018 году, она сможет подать декларации и вернуть налог за 2015, 2016 и 2017 годы. Получить вычет (вернуть налог) за более ранние годы уже нельзя. Если за 2015-2017 годы вычет не будет полностью получен (уплаченного налога не хватит, чтобы исчерпать вычет), то Изюмова сможет продолжить получать вычет в последующие годы (подать документы на возврат налога за 2018 год – в 2019 году, за 2019 год – в 2020 и т.д.).

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

Зачастую бытует мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Однако, данное мнение в корне неверное. Срок 30 апреля для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать только в том случае, если Вам необходимо задекларировать полученный доход (от продажи имущества, сдачи жилья в аренду и т.п.). Если же Вы планируете только получить налоговый вычет — срок подачи 30 апреля к Вам не относится. Подать декларацию Вы можете в любое время года. Единственное Ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года (например, в 2017 году будет уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2013 год).

Пример: Жгутов С.В. купил квартиру в 2016 году. В середине апреля 2017 года он узнал об имущественном вычете. В налоговой инспекции Жгутов С.В. увидел плакат о сроке подачи деклараций 3-НДФЛ до 30 апреля. Жгутов отложил все дела, в срочном порядке оформил документы и подал их в налоговую инспекцию в последние дни апреля, отстояв многочасовую очередь.
Так как срок сдачи декларации до 30 апреля не относится к получению налоговых вычетов, Жгутов С.В. мог подать декларацию в любое время (например, в мае, когда в налоговой инспекции практически нет очередей).

Пример: В 2017 году Егоров Е.И. продал машину (находящуюся в собственности менее 3 лет) и купил квартиру. Отражать полученный доход от продажи машины и имущественный вычет за один календарный год необходимо в одной декларации 3-НДФЛ. Поэтому в срок до 3 мая 2018 года Егорову необходимо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить доход, полученный от продажи машины, а также данные по получению вычета от покупки квартиры.

verni-nalog.ru


Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте, как обрабатываются ваши данные комментариев.