Срок возврата ндфл при покупке квартиры

Налоговый кодекс Российской Федерации даёт право на возвращение денег, направленных на покупку жилого объекта, оказывая своеобразную поддержку добросовестным налогоплательщикам. Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке регламентирован статьей 220 НК РФ.

Можно ли получить возврат НДФЛ в строящемся доме

Налоговый имущественный вычет – это льгота, по которой граждане возвращают часть денег, вложенных в покупку недвижимости. Люди часто приобретают жильё по договорам ДДУ – средства выплачиваются застройщику, пока идёт строительство дома.

В договоре отражены важные пункты:

1. Размеры и сроки выплат.
2. Срок сдачи жилого объекта.
3. Требования, предъявляемые к имуществу.

Организовать выплату вычета по налогу на доходы в случае покупки жилья на стадии строительства можно по следующим статьям расходов:

1. Составление проектной документации.
2. Подготовка сметы.
3. Закупка черновых материалов для проведения строительно-отделочных работ.
4. Подведение коммуникационных сетей, электричества.

Когда иное не прописано в договоре, к налоговому вычету прибавляются затраты на финишные отделочные работы.

Условия возвращения подоходного налога

Человек имеет полное право на налоговые вычеты при приобретении новостройки на этапе строительства, за исключением случаев:

1. Квартира куплена за счёт средств работодателя или третьих лиц.
2. Гражданину была предоставлена финансовая поддержка из бюджета РФ.
3. На покупку имущества затрачены деньги из материнского капитала.
4. Совершение сделки между взаимозависимыми лицами.

Право на возврат 13% НДФЛ возникает у лиц, соответствующих условиям:

1. Российское гражданство. Иностранцы и лица, имеющие вид на жительство, которые стали владельцами недвижимости, не могут претендовать на возвращение уплаченного налога, так как не являются резидентами РФ.
2. Официальная работа по трудовому договору.
3. Уплата 13% налога с получаемого дохода.
4. Приобретение имущества за счёт собственных средств (в том числе кредитных).

Вместе с имущественным вычетом людям полагается компенсация средств, затраченных на завершение строительства и отделку квартиры при соблюдении условий:

1. Есть документы, подтверждающие фактические расходы (сохранены все квитанции и чеки на закупку строительных материалов).
2. В договоре указано, что в реализуемом жилище чистовая отделка не произведена.

Неработающие пенсионеры смогут добиться компенсации в случае, если они обращаются в налоговую службу за вычетом за 3 года, когда получали облагаемую налогом заработную плату.

Физические лица, которые для покупки жилья в строящемся доме воспользовались ипотечным кредитом, также смогут претендовать на налоговый вычет. Когда квартира приобретена в ипотеку, государство вернёт часть средств при условии предъявления в ФНС подписанного акта приёма-передачи.

Сколько вернёт государство

Максимальная величина налогового имущественного вычета не превышает 13% от суммы в 2 000 000 рублей. Выплате подлежит не вся сумма в пределах расходов, а процент ранее уплаченного налога на доходы, соответствующий сумме затрат.

Когда человек приобрёл квартиру, которая стоила менее 2 000 000 рублей, он сохранит право на возвращение НДФЛ и в случае покупки недвижимого имущества в будущем. Приобретать строящийся жилой объект необязательно. Можно купить в пределах РФ участок земли, частный дом или квартиру, комнату.

Законодательство Российской Федерации даёт право на возмещение НДФЛ не только по итогам одного налогового периода. Имущественные вычеты можно получать неограниченно – то есть, до тех пор, пока не будет возвращена максимальная сумма – 260 000 рублей.

Человек купил в 2017 году квартиру и уплатил подоходный налог на 180 000 рублей. В 2018 году государство возместит ему эту сумму. Оставшуюся часть (от 260 000 отнять 180 000 и получается 80 000 рублей) вернут в 2019 или 2020 году.

Если строящееся жильё приобретено с использованием ипотечного кредита, к основной сумме 2 000 000 приплюсовывается вычет с суммы погашенных процентов по ипотеке до 3 000 000 рублей.

Условия:

1. Правом на возврат можно воспользоваться, получив основную льготу после покупки имущества.
2. Разрешено вернуть все проценты в случае получения займа до подписания акта приёма-передачи, оформления права собственности на недвижимость.

Документация для возврата подоходного налога

Чтобы возвратить часть денег за покупку жилья, строительство которого ещё продолжается, нужно собрать пакет документов для передачи в Федеральную налоговую службу. Вам понадобится:

1. Российский паспорт.
2. Идентификационный номер налогоплательщика.
3. Бумага, подтверждающая куплю квартиры в новом доме (договор участия в долевом строительстве).
4. Акт приёма-передачи или другой документ, доказывающий передачу застройщиком недвижимого объекта дольщику.
5. Платёжная документация, подтверждающая факт заключения сделки.
6. Бумаги, в которых зафиксированы затраты, понесенные приобретателем имущества (выписки из банка о переводе денег на счёт продавца со счёта покупателя, товарные чеки и квитанции о закупке стройматериалов и другие).
7. Заполненная декларация 3-НДФЛ.
8. Справка о доходах 2-НДФЛ с места работы за 12 месяцев того года, в котором была куплена квартира в новостройке.
9. Заявление на выплату возмещения.

При приобретении имущества в совместную общую собственность в налоговую структуру представляют копию свидетельства о браке, письменное соглашение сторон о распределении вычета между ними.

Порядок возврата 13% НДФЛ

Оформить налоговый вычет при покупке новостройки можно в Федеральной налоговой службе или у работодателя.

Через ФНС

Чтобы выплатили средства, собирают перечень обозначенных выше документов, составляют заявление о предоставлении возврата. Декларацию вместе с бумагами подают по завершении налогового периода – в году, который наступил после года, в котором была куплена недвижимость и подписан передаточный акт.

В течение трёх месяцев налоговики осуществляют камеральную проверку. По её результатам налоговый орган принимает решение о выплате части НДФЛ или отказывает.

По месту работы

Чтобы возвратить подоходный налог по месту трудоустройства, не нужно ждать конца года. Бумаги подают после подписания передаточного акта на квартиру в строящемся доме. В бухгалтерию предъявляют указанные выше документы.

8x512.jpg 768w, https://vychet.com/wp-content/uploads/2018/09/sroki-polucheniya-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry-v-stroyashhemsya-dome6-1024x683.jpg 1024w" sizes="(max-width: 1600px) 100vw, 1600px" />

Срок подготовки уведомления – 30 дней. Его передают в бухгалтерию и оформляют соответствующее заявление.

Если гражданин трудится в нескольких местах, он может обратиться к любому из работодателей.

Сроки выплаты

Сроки перечисления денег через Федеральную налоговую службу составляют 120 календарных дней. Всё зависит от правильности оформления бумаг. 3 месяца длится невыездная проверка. Если нареканий нет, с момента подачи заявления гражданину переведут компенсацию в течение месяца.

К увеличению сроков приводят ошибки:

1. Сумма вычета указана неверно.
2. Предъявлены не все документы, или они оформлены с ошибками.
3. Выявлена задолженность по налогу.
4. Жильё приобретено у близкого родственника.
5. Квартира оформлена на вас, но оплачена она средствами третьих лиц.

Чтобы сроки возврата по НДФЛ не затягивались, тщательно проверяйте все оформляемые бумаги. Декларацию о доходах желательно подавать в январе или позднее.

Воспользовавшись личным кабинетом на сайте ФНС, вы сэкономите время. Бумаги, поданные в электронном виде, обрабатываются быстрее.

Граждане РФ, которые официально трудоустроены и получают налогооблагаемый доход, имеют право на компенсацию расходов при приобретении жилья в доме на этапе строительства.

Источник: vychet.com

Каков срок обращения за вычетом при покупке квартиры

На наш взгляд, один из главных мифов, который ходит среди нашего населения, касается срока давности возврата налога при покупке квартиры. Так вот: срока подачи 3-НДФЛ при покупке квартиры вообще НЕ СУЩЕСТВУЕТ!

В отечественном законодательстве вообще не было, нет и, скорее всего, не будет подобной нормы, которая устанавливала бы срок давности возмещения НДФЛ при покупке квартиры.

Поясним: срок действия налогового вычета при покупке квартиры законом не ограничен. Поскольку правом на имущественный вычет с покупки жилья можно воспользоваться лишь один раз в жизни, соответствующая сделка купли-продажи может произойти когда угодно. После подписания всех документов и регистрации Росреестром права собственности на жилье срок подачи налогового вычета при покупке квартиры ее приобретатель устанавливает сам. То есть подать пакет документов на возмещение НДФЛ можно в любой момент после приобретения жилья. Хоть спустя десятилетия.

ПРИМЕР

Широкова в 2017 году сдала для получения вычета в свою налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ вместе с приложенными документами по квартире, которую приобрела 6 лет назад. Бюджет сможет возместить ей только НДФЛ, перечисленный в казну ее налоговым агентом в 2014, 2015 и 2016 годах.

Проблема в том, что многие срок давности возврата НДФЛ при покупке квартиры, который законом не установлен, путают с тем, что подоходный налог из бюджета можно вернуть только максимум за 3 года, которые предшествуют году подачи декларации 3-НДФЛ.

То есть в идеале плательщик должен выбрать такие последние 1 – 3 года, за которые в бюджет с его официальной белой зарплаты поступал налог. Это дает ИФНС основание для выплаты налогового вычета при покупке квартиры. Сроки подачи декларации по форме 3-НДФЛ при этом значения не имеют, но они должны попадать на год, который идет перед выбранным периодом с белой зарплатой.

Более того: когда жилье стоит менее 2 000 000 рублей, использовать вычет по максимуму по объективным причинам невозможно. В этом случае его сумму можно добрать при покупке следующего жилья. Так вот: срок давности имущественного вычета при покупке квартиры № 2 – тоже не установлен. Заявить его в очередной декларации можно когда угодно впоследствии.

Также см. «Покупка второй квартиры: 3-НДФЛ и особенности».

Зачастую зарплатного дохода и налога с него не хватает, чтобы путем подачи первичной декларации сразу вернуть всю положенную сумму НДФЛ (260 000 р. или менее). В этом случае в последующие годы 3-НДФЛ на вычет сдают в инспекцию повторно. Сроки подачи на возврат налога при покупке квартиры по этой ситуации тоже не установлены.

Также см. «3-НДФЛ за второй год при покупке квартиры: повторная декларация в 2017 году».

Роль белой зарплаты

Разумеется, так называемый срок давности вычета на покупку квартиры может интересовать только тех, кто получает официальную белую зарплату и вообще по закону имеет право на имущественный вычет.

В остальных случаях при приобретении жилья сделать в установленные сроки возврат подоходного налога при покупке квартиры можно только путем официального трудоустройства и не менее 1 года работы в таком статусе. При условии, что налоговый агент (наниматель) добросовестно перечислял с зарплаты приобретателя жилья подоходный налог.

Также см. «Вычисляем НДФЛ от суммы на руки».

Источник: buhguru.com

Кому положен налоговый вычет?

• Жители РФ, которые находятся в стране более 183 дней в году и платят налоги.
• Работающие пенсионеры, если их доход превышает МРОТ.

  Вычет могут получить и пенсионеры, которые уже не работают, если они вышли на пенсию недавно, а до этого работали и исправно платили налоги. В этом случае сумма выплаты считается с доходов за 3 года до приобретения квартиры. О том, может ли получить вычет пенсионер или неработающий гражданин, читайте здесь.

• Иностранные граждане, которые являются резидентами РФ и платят подоходный налог.

Какие условия должны соблюдаться?

Прежде чем начать собирать бумаги, нужно понять, попадает ли конкретный случай под требования для получения налогового вычета при купле-продаже квартиры. Следующие категории не могут получить налоговый вычет:

• Нерезиденты РФ.
• Юридические лица.
• ИП, которые применяют УСН. О том, в каких случаях и как ИП может вернуть налоговый вычет с покупки квартиры, говорится здесь.
• По статье 105.1 НК РФ вычет не могут получить лица, которые связаны между собой семейными узами, т.е. если сделка совершена с взаимозависимым человеком (это один из супругов, родители, дети, братья и сестры, а также опекуны и подопечные).
• Лица, которые уже получили свой вычет (если квартира была куплена до 1 января 2014 года) или исчерпали свой лимит (если купили жилье после 1 января 2014 года).
• Лица, которые трудятся неофициально и не платят подоходный налог.
• Граждане, купившие жилье с применением средств работодателя.
• Лица, купившие квартиру при помощи материнского капитала или с применением других государственных программ.

Можно ли вернуть НДФЛ при приобретении жилья во второй раз?

Итак, сколько же раз можно воспользоваться льготой. При покупке жилья до 2014 года, обращаться с требованием вычета можно 1 раз. Если жилье куплено после 1 января 2014 года, требовать вычет можно сколько угодно раз, пока не истратится лимит в 260 000 рублей.

Пример. Если за жилье было заплачено 1 700 000 рублей, то полагается 221 000 рублей в качестве вычета. Лимит в 260 000 рублей не исчерпан. И оставшиеся 39 000 рублей можно требовать при покупке 2-ой квартиры.

В течение какого времени можно подавать бумаги на получение?

Сроков давности для подачи документов на налоговый вычет не предусмотрено. Так что, если недвижимость была приобретена несколько лет назад, но за возвратом покупатель обратился только сейчас, то право на вычет у него сохраняется. Но декларация подается только за 3 последних года.

Пример. Квартира куплена пять лет назад. Покупатель подает документы на налоговый вычет. Он имеет право это сделать, но уплаченные налоги будут возвращаться только с последних трех лет.

Нюансы в отдельных случаях

1. Где куплено жильё. В новостройке или на вторичным рынке — не влияет на возможность получения налогового вычета. Будут лишь отличаться необходимые к предъявлению документы.
2. Покупка жилья за наличные. В этом случае необходимо предъявить расписку от продавца о том, что денежные средства были получены.
3. Сделка в рассрочку. Можно подавать документы на налоговый вычет несколько раз в соответствии с платежами по рассрочке.
4. Сделка с родственниками. В этом случае право на вычет аннулируется.
5. Покупка квартиры по ДДУ. Право на вычет можно использовать после подписания акта приема-передачи жилья. Вычет рассчитывается от размера фактических расходов каждого из плательщиков. Если имущество куплено до 1 января 2014 года, размер вычета распределяется между участниками в соответствии с их долями.
6. Покупка квартиры в доме, который строится. Вычет можно требовать после подписания передаточного акта.
7. Покупка квартиры в совместную собственность. Супруги, покупающие недвижимость в совместную собственность, могут распределить вычет между собой. В этом случае нужно подать копию свидетельства о браке и соглашение между супругами о распределении выплат.
8. Покупка доли квартиры. Налоговой базой будут являться фактически понесенные затраты покупателя.
9. Покупка квартиры при нахождении в декретном отпуске. Как получить налоговый вычет, если вы находитесь в декрете (декретном отпуске по уходу за ребенком)? Это будет возможно при возвращении к трудовой деятельности или с других доходов, облагаемых НДФЛ.
10. Покупка квартиры одним из супругов. Можно ли оформить возврат на другого? Второй супруг имеет право на вычет вне зависимости от того, на кого оформлена собственность. Если сумма покупки больше 2 миллионов, целесообразно разделить вычет между обоими супругами.
11. Покупка квартиры на ребенка. Можно получить вычет, покупая квартиру на ребенка. За несовершеннолетних выплату получают их законные представители. Несовершеннолетний может получить вычет при достижении совершеннолетия.

Определенные нюансы в получении вычета есть и при продаже квартиры, которая находилась в собственности менее и более 3 — 5 лет. Подробнее о них вы можете узнать из этой статьи.

Вычет возможен не только при покупке жилья, но и при его отделке, подключении к сетям коммуникации. В этом случае важно сохранять чеки, подтверждающие затраты.

Как рассчитывается максимальная сумма?

Рассмотрим, какой процент возвращает налоговая или, иными словами, сколько можно вернуть. Налоговый вычет рассчитывается как 13% от стоимости недвижимости. Максимальная сумма вычета – 260 000 рублей (при использовании ипотеки – 390 000 рублей). Т.е. если цена недвижимости выше 2 миллионов рублей (при покупке жилья в ипотеку 3 миллионов рублей), нельзя получить выплату больше принятой максимальной суммы. Сумма, с которой считается вычет, называется налоговой базой.

Пример. Андрей купил квартиру за 2 400 000 рублей без использования ипотечного кредита. 13% от этой суммы – это 312 000 рублей (2 400 000 * 0,13). Эта сумма превышает максимальную, вернуть он может лишь 260 000 рублей.

Пример. Анна купила квартиру за 1 600 000 рублей, также не прибегая к ипотеке. Сумма возврата – 208 000 рублей (1 600 000 * 0,13). Анна получит ее полностью. И если она будет покупать квартиру второй раз, у нее останется лимит 52 000 рублей.

Но следует учесть, что зарплата Анны составляет 30 000 рублей. Ежемесячный подоходный налог в этом случае составит 3 900 рублей (30 000 * 0,13). За 12 месяцев – 46 800. Это и есть та сумма, которую за год может вернуть Анна.

Существуют ли специальные калькуляторы?

Можно воспользоваться калькуляторами для того, чтобы рассчитать сумму выплат. Например: http://rabotniks.ru/kalkulyator-ndfl-k-vozvratu-pri-pokupke-kvartiry/

Или более подробный вариант, например: http://vsevichety.ru/calculator

Перечень необходимых документов

Нужно серьезно отнестись к сбору документов, чтобы потом не пришлось подавать их повторно. Общий пакет документов включает в себя:

• Заявление по установленному образцу на получение налогового вычета.
• Копию паспорта.
• Договор купли-продажи квартиры и его копию.
• Справку от работодателя о заработке за прошедший год по форме 2-НДФЛ.
• Документы, утверждающие право на собственность: копию свидетельства гос. регистрации права собственности либо акт передачи квартиры, если ее приобретали в строящемся доме по принципу долевого участия.
• Копию ИНН.
• Декларацию о годовом доходе за предыдущий год по форме 3-НДФЛ.
• Расписку, доказывающую, что продавец получил свои деньги. Или другие документы, доказывающие факт оплаты:
  1. квитанция;
  2. расходный ордер;
  3. выписка по расчетному счету.
• Реквизиты расчетного счета, на который заявитель хочет получить свои деньги.
• Если квартира приобретается на ребенка, необходимо свидетельство о рождении.
• При покупке в ипотеку нужен документ о кредите, который необходимо получить в банке. И доказательства, что заемщик выплачивает кредит.

• Скачать бланк заявления на получение налогового вычета
• Скачать образец заявления на получение налогового вычета
• Скачать бланк налоговой декларации форма 3-НДФЛ
• Скачать образец налоговой декларации форма 3-НДФЛ на покупку квартиры

Пошаговая инструкция: как получить вычет?

Как оформить у работодателя?

1. Необходимо собрать копии документов, описанных выше и заполнить заявление установленного образца в налоговую для подтверждения права на получение налогового вычета.
2. В течение примерно 30 дней претендент получит уведомление из налоговой о праве на вычет.
3. К работодателю можно обратиться после покупки жилья и получения уведомления от налоговой.
4. После этого в бухгалтерии работодателя перестают вычитать подоходный налог, уплачивая сумму в полном размере. Это будет происходить до тех пор, пока лимит возврата не завершится. Если за год этого не произошло, то в следующем году нужно выполнить процедуру заново.

Преимущество метода в том, что можно не ждать окончания года и получить вычет по текущим заработкам.

Как вернуть 13 процентов через ФНС?

В инспекцию можно обратиться только после завершения налогового периода, т.е. с начала следующего года после года покупки жилья.

1. Необходимо собрать требующиеся документы, заполнить заявление, форму 3-НДФЛ, предоставить реквизиты, куда нужно перечислить деньги. Весь пакет подается в налоговую инспекцию.
2. Налоговая рассматривает дело 3 месяца.
3. В случае утвердительного ответа претендент на вычет получит сумму совокупного налога, уплаченного за предыдущий год.

В личном кабинете налогоплательщика

1. Войти в кабинет налогоплательщика.
2. Получить сертификат ключа проверки электронной подписи.
3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
4. Загрузить необходимые документы (список выше). Для каждого документа сделать описание.
5. Ввести пароль от электронной подписи и отправить документы.
6. Можно следить онлайн за ходом проверки. Если проверка завершена, это будет отмечено в личном кабинете. После завершения проверки можно сформировать заявление на возврат. Там необходимо заполнить реквизиты, ввести пароль и отправить документ.

Порядок подачи заявки в МФЦ

1. Записаться на прием или прийти и получить талон с помощью электронной очереди.
2. Подать декларацию 3-НДФЛ и другие необходимые документы.
3. Заполнить заявление на получение вычета.
4. Получить расписку о принятии документов.
5. В назначенное время прибыть в налоговую с паспортом.

Через портал Госуслуги

1. Авторизоваться на сайте.
2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
3. Записаться на прием в налоговую.

Сроки выплат

По закону (78 статья НК) такой срок составляет 1 месяц после подачи заявления в налоговую. Однако статья 88 НК говорит, что возврат возможен лишь после завершения проверки документов, которая длится по закону не более 3 месяцев.

Это максимальный срок, по истечении которого претенденту на вычет должны либо перечислить денежные средства, либо предоставить обоснованную причину отказа. Однако если заявление на вычет было написано после проверки, срок может продлиться еще на 1 месяц. Без заявления возврат средств невозможен.

Основания для отказа

Если вам отказали в вычете, будет прислан акт, мотивирующий причины отказа. Если отказ не кажется обоснованным, можно обратиться в вышестоящее управление ФНС или в суд. Какие могут быть причины отказа?

• Нет всех документов.
• Не соблюдены правила покупки недвижимости.
• Право на налоговый вычет используется повторно.

Если недочеты можно аннулировать, вы можете подавать документы повторно. Хотя дело связано с бумажной волокитой и требует потратить на него много времени и энергии, оно будет полезно. Ведь дополнительные денежные средства можно потратить на ремонт нового жилья или на покупку мебели.

Источник: urexpert.online