Возмещение ндфл при лечении зубов

Обращаясь к стоматологам за дорогостоящей медицинской помощью, граждане нашей страны имеют возможность получать возврат подоходного налога за лечение зубов. Какие документы собрать и все о подаче декларации в соответствующие органы опишем подробнее.

Кодекс Российской Федерации предусматривает множество нюансов, ограничений и выделяет только отдельные группы людей, которые могут рассчитывать на процедуру выплаты. Чтобы понять, есть ли у вас основания обращаться к государству за подобной компенсацией по возмещению трат на лечение, нужно узнать все особенности.


Что такое СНВ?

Специальный налоговый вычет – так называется государственная помощь на некоторые виды лечения, в том числе и стоматологическое. И хоть часть населения думает, что это просто выплата государством тех денег, которые они потратили в медицинском учреждении, на самом деле это не так.

По сути, это возврат налога или его части в размере 13 процентов от потраченной суммы. Причем для того чтобы претендовать на эти деньги, нужно соответствовать всем критериям закона. Это та же часть налога с доходов физических лиц, то есть НДФЛ, который был уплачен человеком с его заработка.


Налог на лечение зубов помогает снизить доход, который насчитывался пациенту во время его работы, и с которого снимали тот самый налог в размере 13%. Правда, в этом деле не все так просто и гладко, поэтому разберемся со всеми нюансами и ограничениями.

Если вы совершали мелкие приобретения медикаментов, подпадающих под выплату компенсации, а также несколько раз обращались за стоматологической помощью или же дополнительно желаете возместить траты за обучение, то можно обращаться за подобной социальной выплатой только единожды. И неважно, сколько раз случались действия, подпадающие под критерии налогового вычета.


Кому положен возврат налога, а кому нет?

Возврат налога за лечение зубов

Чтобы рассчитывать на подобную компенсацию, нужно соответствовать определенным правилам:

  1. Быть гражданином (резидентом) Российской Федерации.
  2. Иметь доход, с которого регулярно выплачивается 13% налога.

Нельзя получить выплату в большем размере, чем были произведены отчисления. Остаток средств не переводится на другой налоговый период. Кроме того, вы можете получить возврат денег за такое лечение не только на себя, но и на самых ближайших родственников. А это супруг (супруга), дети до 18 лет или родители.

Невозможно оформить подобную помощь следующим лицам:


  1. Пенсионерам, у которых есть только государственная пенсия.
  2. Неработающим людям, даже если они получают пособие по безработице.
  3. Индивидуальные предприниматели, выплачивающие иную налоговую ставку чем 13%.

Если же предприниматель выплачивал какие-то другие налоги, даже в большем объеме, чем эта сумма, но это не НДФЛ, а например, НДС или какой-то другой, то они не подпадают под правила компенсации.

Также есть и ограничения в сумме выплаты. Максимальная ставка, с которой вычитают те самые проценты, не может превышать 120 тысяч рублей, даже если человек потратил намного больше. Исключением являются дорогостоящие процедуры, о которых мы поговорим ниже.

Если же налоги были уплачены, но они значительно меньше, чем предполагаемый социальный вычет, то вернуть государство может только ту сумму, которая была уплачена за определенный налоговый период.


На какие услуги распространяется?

Важно учитывать, что налоговый вычет производится не только за стоматологические услуги, но и за покупку некоторых медикаментов, а также другие виды лечения. Помимо этого, есть подобные социальные выплаты и за обучение. Поэтому все потраченные деньги суммируются и из них вычисляется 13%, которые государство может вернуть человеку.

Чтобы ознакомиться с полным перечнем медикаментов и других лечебных процедур, которые подпадают под социальную выплату, можно узнать через налоговую службу. Если говорить конкретно о стоматологических услугах, то сюда входят практически все их виды:


  • лечение и диагностика;
  • стационарное лечение;
  • обращение в поликлинику;
  • амбулаторная помощь;
  • лечение в рамках страхового полиса;
  • санаторно-курортное оздоровление.

При этом стоматологическая клиника обязательно должна находиться в России и иметь необходимые государственные лицензии.

Еще один нюанс – определение дорогостоящей процедуры. Большая часть услуг стоматолога имеет код «1» и относится к обычному лечению, подпадающему под ограничения по выплате. Но ряд услуг, как имплантация, реплантация и установка металлических конструкций относятся к дорогостоящим процедурам. Они имеют код «2» и не поддаются никакому ограничению по сумме возврата налога.


Какие документы нужны для возвращения налога за лечение зубов?

Подать декларацию на возврат подоходного налога можно только в том случае, если проведенное лечение соответствует всем требованиям законодательства. При этом обязательно нужно собрать полный пакет документов. Ведь хотя бы без одной какой-то справки сотрудники полиции не будут даже рассматривать дело.

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой указаны все суммы и размеры выплаченного дохода, процентная ставка и пр.

  • Справка формы 2-НДФЛ с работы, составленная за период, который соответствует специальному налоговому вычету.
  • Копии паспорта гражданина Российской Федерации с пропиской и первыми основными страницами.
  • Правильно составленное заявление, в котором указываются все суммы, период, виды лечения и реквизиты банковского счета, на который и будет произведена выплата.
  • Копию договора с тем учреждением, в котором проводилась процедура. Каждая из страниц должна быть отдельно заверена.
  • Копия лицензии этого учреждения с указанием тех видов работ, которые оно имеет право проводить.
  • Копия страхового полиса с произведенными выплатами, если в нем указывается именно страхование медицинского характера.
  • Все копии и справки, подтверждающие оплату за определенные услуги и указаны суммы. Это могут быть чеки, квитанции и пр.
  • Если происходит налоговый вычет за ближайших родственников, то обязательно следует подать и документы, которые указывают на соответствующее родство (свидетельство о браке, рождении и пр.).

infozuby.ru

Принцип работы

Социальный налоговый вычет представляет собой возврат обязательного государственного сбора, удержанного во время оплаты расходов, связанных с лечением.


Если в течение 3 лет осуществлялись расходы, связанные с лечением зубов, государство предоставляет возможность вернуть уплаченный подоходный налог. Главное условие выплат: потраченная сумма не должна превышать 120 000 рублей. Таким образом, максимально допустимый размер льготы составит 15 600 рублей. Однако этот вариант распространяется лишь на обычное лечение, при дорогостоящем предоставляется право возврата 13% от всех израсходованных средств.

Поскольку финансовая база подобной привилегии зиждется на оплаченном НДФЛ, следовательно, воспользоваться ей могут далеко не все граждане РФ. Не попадают под категорию счастливых обладателей уплаченного налога следующие субъекты:

  • безработные;
  • нетрудоустроенные пенсионеры без официально зарегистрированного дохода на протяжении последних 3 лет;
  • ИП, использующие УСН или ЕНВД.

Чтобы иметь возможность вернуть 13 процентов за лечение зубов, необходимо соблюсти 2 пункта:

  • ежемесячно оплачивать подоходный налог в размере 13%;
  • покрыть медицинские затраты самостоятельно.

Также предусмотрена опция вносить деньги за лечение членов семьи.

Перечень услуг, попадающих под действие налогового вычета, достаточно обширен.

Таблица 1. Основной перечень услуг для вычета


Услуга Фото
Терапевтическая Возмещение ндфл при лечении зубов
Хирургические, включающие эндопротезирование Возмещение ндфл при лечении зубов
Стоматологические Возмещение ндфл при лечении зубов
Проведение консультаций Возмещение ндфл при лечении зубов
Диагностика организма Возмещение ндфл при лечении зубов
Реабилитационная помощь Возмещение ндфл при лечении зубов

Помимо перечисленных опций возможен налоговый вычет на процедуру ЭКО.

Особенности возврата налогового вычета

Согласно законодательству, на налоговый вычет обычного лечения прописан лимит в 15 600 рублей, что является 13% от допустимых 120 000 рублей. Даже если стоимость стоматологических услуг будет ее превышать.

Чтобы иметь представление, как формируются выплаты, можно проследить этот процесс на основе простого примера. Субъект в течение года заработал 100 000 руб., соответственно, работодатель с этой суммы должен удержать НДФЛ в размере 13 000 руб. Затраты на стоматологию в этом же году составили 20 000 руб., что меняет сумму удержания налога, поскольку государственный сбор следует удерживать с 80 000 руб., и сумма налога, соответственно, составит 10 400 руб. Таким образом, государство по завершению налогового периода должно вернуть 2 600 руб. Однако, к этому показателю можно прийти гораздо более простым способом, умножив 20 000 руб. на 0,13.

Помимо перечисленных условий для одобрения налоговых льгот присутствует еще один сдерживающий фактор, выражающийся в количестве оплаченного за 1 год подоходного налога.

Налоговый вычет можно применить исключительно в объеме уплаченного НДФЛ за прошедший налоговый период.


Если, например, за 1 год с физического лица был удержан налог в размере 12 000 рублей, рассчитывать прописанную в кодексе сумму в 15 600 рублей не представляется возможным, поскольку льготы ограничиваются размером оплаченного налога. По этому же принципу калькулируются налоговые льготы на дорогостоящее лечение.

Стоимость стоматологических услуг не является определяющим фактором для включения в список дорогостоящих услуг. Этот перечень утвержден на законодательном уровне Постановлением правительства РФ N 201.

Например, если цена за посещение дантиста составит 150 000 руб., вычет будет удерживаться со всей суммы, несмотря на то, что она превышает допустимый порог в 120 000 руб.

Если в процессе терапии применялись оба вида лечения, следует применять 2 варианта расчета.

Возврат оплаченного налога базируется не только на тратах, совершенных в текущем году, но и за 3 последних года. Это возможно при условии, что на протяжении этого периода субъект оплачивал НДФЛ.

В каких случаях возможен налоговый вычет

На налоговый бонус может претендовать налогоплательщик, оплачивающий услуги дантиста самостоятельно, и покрывающий расходы на стоматологию членов своей семьи, коими с точки зрения законодательства являются супруг, супруга, брат и сестра, родители и дети, возрастом до 18 лет.


Чтобы иметь возможность претендовать налоговый вычет, помимо лимитов на суммы выплат, существует еще одно существенное условие: прохождение курса в лечебном учреждении РФ. Независимо от того, частная была выбрана клиника или государственная, у нее должна быть лицензия. Без этого документа применение вычета невозможно.

Перечень услуг, в рамках которых возможно применение механизма вычета:

  1. Вызов скорой помощи, диагностирование организма, профилактические меры и санаторно-курортное лечение. В последнем варианте при расчете не будет учитываться стоимость питания и проживания.
  2. Покупка медикаментов. Частично компенсировать денежные средства, задействованные на приобретение лекарств, можно при условии, что они входят в утвержденный упомянутым выше Постановлением правительства список. Перед тем, как лечащий врач будет выписывать рецепт на покупку лекарств, его необходимо предупредить о применении вычета, поскольку назначение необходимо составить в 2 экземплярах и проштамповать печатью больницы. Один экземпляр следует отнести в фискальные органы, а второй должен остаться в больнице.
  3. Страховые взносы по ДМС.

Налоговый вычет не будет одобрен, если стоматологические услуги компенсировались работодателем.

Протезирование зубов относится к обычному виду лечения, а имплантация считается дорогостоящим и попадает под налоговые льготы.

Как осуществить налоговый вычет: список документов

Возврат налога потребует внушительный пакет документов, включающий в себя:

  1. Заявление.
  2. Оригинал справки по форме 2-НДФЛ.
  3. Бумаги, подтверждающие стоимость лечения:
    1. договор о предоставлении услуг;
    2. квитанции;
    3. чеки.
  4. Следует приложить как оригиналы, так и копии документов.
  5. Справка об оплате медицинских услуг, выдающаяся клиникой. Если курс лечения повторялся несколько раз на протяжение 1 года, то в этом документе будет указана общая стоимость, потраченная на их прохождение. Помимо суммы в ней необходимо указать соответствующий код лечения:
    1. 1 — обычное;
    2. 2 — дорогостоящее.
  6. Заверенная копия лицензии учреждения. Она должна быть предоставлена как лечебным учреждением, так и ИП, если им были предоставлены услуги по лечению. Некоторые заведения на печати прописывают номер своей лицензии, соответственно, в этом случае ее копию можно не предоставлять.
  7. Когда вычет задействуется в отношении членов семьи, следует предъявить копию документа, удостоверяющего степень родства: свидетельство о рождении ребенка, либо самого налогоплательщика, и свидетельство о регистрации брака.
  8. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ

Следует поставить подпись на каждой странице и вместе с остальными документами отнести в инспекцию, подать онлайн, либо переслать по почте не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором осуществлялись расходы на стоматологию.

Если налоговый вычет был одобрен, заявителю следует прийти к налоговому инспектору и написать заявление на возврат, в котором указать полное название финансового учреждения и реквизиты счета для получения денежных средств. Одобренная сумма должна поступить на счет в течение 1 месяца со дня принятия положительного решения.

Начиная с 2016 г. механизм налогового вычета обогатился за счет возможности возврата средств на месте трудоустройства налогоплательщика. Он несколько отличается от метода, используемого налоговой службой, поскольку вместо перевода согласованной суммы вычета из заработной платы будет определенный период не будет удерживаться НДФЛ.

nalog-expert.com

Восстановление здоровья сегодня – дорогое удовольствие, но налоговый вычет на лечение зубов поможет отчасти компенсировать затраты. Кто может воспользоваться льготой? И какие документы придется оформить для ее получения?

Что такое соцвычет?

В качестве компенсации подоходного налога российские граждане могут получить определенную сумму после некоторых видов расходов, в том числе:

  • покупки недвижимости;

  • оплаты обучения и лечения;

  • пожертвований на благотворительность.

Одной из разновидностей подобных компенсаций является налоговый вычет при лечении и протезировании зубов. Для его получения необходимо соблюдение ряда условий, о которых и пойдет речь ниже.

Кто может получить соцвычет?

Предоставляется налоговый вычет на зубы только налогоплательщикам. Это означает, что к обязательным условиям для возмещения части расходов относят:

  • официальное трудоустройство;

  • наличие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%.

Соответственно, вернуть определенную сумму за медицинские услуги не смогут:

  • безработные;

  • предприниматели, использующие специальные системы налогообложения – УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН.

На заметку! Получить возврат средств может не только работающий гражданин, но и его дети, а также престарелые родители.

Юристы советуют предпринимателям, планирующим пройти масштабные лечебно-оздоровительные процедуры, трудоустроиться и начать платить подоходный налог. В этом случае право на получение социальных и имущественных вычетов будет восстановлено.

Особенности соцвычета для пенсионеров

Налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам предоставляется в том случае, если заявитель, несмотря на возраст, продолжает работать и платить НДФЛ. В этом случае процедура ничем не отличается от стандартной.

Пенсия, как известно, тоже доход, но на основании п.2 ст.217 НК он обложению налогом на доходы физлиц не подлежит, поэтому право на получение компенсации за медуслуги неработающий пенсионер не имеет. Однако, никто не запрещает оплатить труд стоматолога его работающим детям, чтобы возврат части средств стал возможен.

Сколько денег удастся вернуть?

Законодательством определены максимальные размеры компенсации. Она ограничивается:

  • установленным лимитом в 120 тысяч рублей – больше этой суммы компенсация быть не может, независимо от того, какие расходы были у гражданина за год;

  • размер выплаченного в бюджет НДФЛ – больше суммы налогов, которые человек заплатил в казну, возвращено также не будет.

Правила получения компенсации

Как вернуть налоговый вычет на лечение зубов? Для этого следует выполнить ряд требований:

  • обратиться за получением соцвычета не позднее 3 лет с момента получения медуслуги;

  • стоматология должна работать на территории РФ и иметь российскую лицензию (исключения допускаются только в отношении крымских и севастопольских клиник, которым пока разрешено работать по украинским лицензиям);

  • стоматологические услуги должны быть оплачены самостоятельно, без привлечения дотаций от работодателя.

Важно! Если компенсация оформляется за лечение ближайших родственников, то все платежки и счета из клиники должны оформляться не на пациента, а на того, кто будет оплачивать услуги.

Процедура возврата средств довольно простая, но по времени может заниматься несколько месяцев. Возвращать деньги можно как через налоговую, так и через работодателя.

Через налоговую

  • Представить документы на налоговый вычет за лечение зубов можно в любое время в ФНС по месту регистрации, в т.ч. за последние 3 года.

  • Налоговая изучает пакет документов (максимальный срок – 3 месяца) и выносит решение – компенсировать часть расходов или нет. В случае отрицательного решения обязательно направляет письменное уведомление с причинами отказа.

  • Ждать поступления денег на банковский счет, указанный в заявлении, придется еще месяц.

Через работодателя

  • Предоставить документы в налоговую.

  • Дождаться положительного решения, подтверждением которого станет уведомление о возможности применить соцвычет.

  • Предоставить уведомление в бухгалтерию параллельно с заявлением на вычет.

  • Получать зарплату без удержания НДФЛ.

На заметку! Если сумма вычета не выбрана до конца года, то переносить ее на следующий год наниматель не может.

Какие бумажки придется собрать?

В теории не возникает сложностей с пониманием, как получить налоговый вычет за лечение зубов. На практике же придется собрать внушительную пачку документов:

  • паспорт налогоплательщика, желающего получить соцвычет;

  • если компенсация возвращается за стоматологические услуги, оказанные родственникам, то потребуются документы, подтверждающие родство – св-во о браке (при лечении жены), св-во о рождении ребенка (если  зубы лечили ребенку) или ваше (если к услугам прибегали родители-пенсионеры, в этом случае также понадобится св-во о вашем браке, если вы меняли фамилию при вступлении в брак);

  • декларация 3НДФЛ, заполнить которую можно в налоговой (не требуется при оформлении вычета через работодателя);

  • справки по форме 2НДФЛ с работы (если мест трудоустройства несколько, то с каждого);

  • заявление на налоговый вычет за протезирование зубов или их лечение, в котором указываются реквизиты банковского счета для перечисления средств;

  • договор на медобслуживание, счета, платежки из стоматологии плюс копия лицензии медучреждения.

Налоговому инспектору отдаются копии, а оригиналы он просматривает в присутствии заявителя. Оптимальный вариант – личное посещение ФНС, так как оно позволяет сразу выявить все недочеты и снизить риск отказа. Кроме этого, можно направлять документы через доверенное лицо, имеющее нотариально заверенные полномочия (доверенность), или заказным письмом с уведомлением через почту.

Дорогостоящее лечение: положен ли вычет?

Следует понимать, что стоимость услуги не является показателем отнесения ее к дорогой или дешевой.

На заметку! В справке об оплате из стоматологии проставляется код 2 (дорогостоящее) или код 1.

Постановлением правительства №201 от 19 марта 2001 года определен перечень дорогостоящих видов лечения, включающий 27 позиций. Среди них:

  • пластические операции;

  • лечение бесплодия;

  • хирургия врожденных аномалий и пороков развития;

  • эндопротезирование суставов;

  • лечение осложненных форм сахарного диабета;

  • имплантация протезов.

Таким образом, получить налоговый вычет на имплантацию зубов также возможно.

На заметку! В справке, выданной медучреждением, будет указано, если предоставленная услуга относится к дорогостоящей, и проставлен код 2.

При получении соцвычета за дорогостоящее лечение лимит в 120 тысяч не действует, однако сумма возврата не может превышать сумму по выплаченным налогам, а переносить недополученные «остатки» на следующий год нельзя.

При дорогом медобслуживании часто приходится покупать расходные материалы, и эти траты также можно компенсировать, если соблюдены следующие условия:

  • медучреждением выдана справка с кодом 2;

  • приобретение протезов, лекарств и пр. осуществлялось за счет пациента из-за невозможности клиники самостоятельно приобрести дорогие средства, необходимые для восстановления здоровья обратившегося;

  • в клинике выдана справка, что без покупки расходных материалов дорогостоящее лечение было бы невозможно.

Право на компенсацию за лечение у тех, кто платит НДФЛ, возникает ежегодно. Это означает, что если посещение стоматолога проходит раз в год и пациент несет расходы на восстановление здоровья ротовой полости, он может частично их компенсировать каждые 12 месяцев.  

subsidii.net

Предисловие

По законодательству РФ, официально трудоустроенный резидент и исправно отчисляющий 13% НДФЛ в бюджет государства, со своих доходов, вправе вернуть себе уплаченные налоги за лечение.

Стоматологические услуги так же относятся к сфере здравоохранения, поэтому затраты на лечение зубов попадают под налоговые льготы, по которым можно получить социальный вычет.

Условия возврата

Безусловно, права на социальный налоговый вычет, в том числе и на лечение зубов, подтверждает Налоговая инспекция, но то, что это право существует по закону прописано в статье 219 НК РФ. Об этом должен знать каждый налогоплательщик, но все ли налогоплательщики, могут рассчитывать на возврат налога?!

Давайте разберёмся и представим следующие условия, на которых возврат части налога возможен:

  • налоговый вычет получают исключительно плательщики 13% НДФЛ, если с дохода уплачивается налог по другой процентной ставке, вычет не производится
  • если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и также уплачиваете 13% со своих доходов
  • те стоматологические процедуры, которыми вы пользуетесь, должны обязательно входить в перечень медицинских услуг, утвержденный Правительством РФ список
  • обязательное наличие у стоматологии медицинской лицензии, без неё вы не сможете собрать полный пакет документов и подтвердить своё право на льготы (имеет ли лицензию лечебная организация можно уточнить на сайте Росздравнадзора)
  • обязательным условием является лечение зубов на территории РФ, если такое лечение было совершено за границей, вычет не предусмотрен Минфином
  • оплата стоматологических услуг обязательно должна быть совершена вами или вашим работающим родственником — при оплате лечения за счёт организации налог вернуть не удастся
  • так же у вас на руках должны быть все документальные подтверждения расходов на лечение и покупку медицинских препаратов

За что можно вернуть

стоматологические операции зубов

В медицинской практике, в том числе и стоматологии, достаточное количество всевозможных услуг и процедур, но не по каждой из них можно вернуть часть денег.

По каким конкретно направлениям положен возврат подоходного налога за лечение зубов:

  • за первичный осмотр и диагностику
  • лечение кариеса
  • отбеливание
  • установка имплантатов и схожих операций
  • за протезирование зубов
  • за установку брикетов
  • за приобретение дорогостоящих медикаментов по рецепту
  • другое дорогостоящее лечение зубов
  • лечение зубов по ДМС в рамках страховых взносов

Кому положено

Если вы официально трудоустроены и уплачиваете 13% с ваших доходов, при этом оплачивая своё лечение зубов, вы вправе получить налоговый вычет.

Если вы оплачиваете стоматологические услуги своих детей, то вычет полагается, если им ещё не исполнилось 18 лет. В категорию льгот также попадают дети, которые платят за своих родителей, и супруги, оплачивающие лечение друг за друга.

По законодательству вы можете оплачивать лечение зубов и за других лиц, сохраняя за сбой право социальной льготы.

Вот список за кого еще можно получитьвозврат подоходного налога за лечение зубов:

  • за мужа (жену)
  • за родителей
  • за детей младше 18 лет
  • за усыновленных детей младше 18 лет

Как мы видим из списка, получить возврат части потраченных средств на лечение зубов, возможно за ближайших родственников, то есть родственников первой очереди. Всё остальное родство по близким линиям не учитывается.

Размер возврата

морковь в зубах

 

Что касаемо сумм и размеров налогового вычета за лечение зубов, здесь не всё так однозначно.

Действуют два правила, на основании которых высчитывается выплачиваемая сумма:

  • за обычное лечение выплачивается 13% от суммы 120 000 рублей – это предельный лимит
  • за дорогостоящее лечение 13% высчитывается из фактической суммы, потраченной на стоматологические услуги и препараты, без каких либо лимитов

Заметим, что в налоговом кодексе, есть классификация услуг лечения (и не только зубов):

  • 1 – обычное лечение, где ограничение 120 000 рублей
  • 2 – дорогостоящее лечение, где нет ограничений по тратам

Если ваше лечение попадает под категорию кода 1, что является не дорогостоящим лечением, то здесь действуют ограничения по сумме вычета, которая не может превышать 120 000 рублей в год. Такое ограничение распространяется на все социальные вычеты, то есть если вы в одном году затратились на стоматологию и на обучение, и общий ваш расход превысил 120 000 рублей, то свыше этой суммы вычет сделать не удастся. К таким процедурам можно отнести обычный кариес и т.п.

Но если вы пользовались услугами, которые считаются дорогостоящими (код 2), то осуществить возврат подоходного налога за лечение зубов можно со всей потраченной суммы, в том числе и оправдать в совокупности расходы на обучение. К ним относятся имплантация зубов, реплантация, установка брикетов и т.п.

Если говорить о сроках, в которые нужно уложиться, то в этом случае также существуют ограничения. С момента лечения зубов не должно пройти более 3 лет, иначе по законодательству остатки налоговых вычетов не переносятся на последующие года. Соответственно данный факт необходимо учитывать заблаговременно.
ndflka.ru

Пример расчёта

девушка объясняет пациенту

Налоговый вычет за лечение зубов может получить налогоплательщик, как за самого себя, так и, если оплачивает стоматологические услуги своим родственникам.

Рассмотрим разные возможные ситуации, а именно:

  1. налогоплательщик заплатил налогов в год на сумму меньше 120 000 рублей
  2. налогоплательщик потратил часть средств на своё лечение, а часть на лечение родственников, что превысило сумму 120 000 рублей
  3. налогоплательщик потратил деньги на лечение и образование
  4. налогоплательщик потратил часть средств на обычное лечение, а часть на дорогостоящее
  5. налогоплательщик потратил свыше 120 000 рублей на дорогостоящее лечение

Для того чтобы понимать, сколько можно вернуть денег в каждой конкретной ситуации, с каких конкретно сумм, и вообще по какой схеме рассчитывается вычет, приведём следующие наглядные примеры.

В примерах будем учитывать максимальный налоговый возврат подоходного налога за лечение зубов в 13% со 120 000 рублей, то есть не более 15 600 рублей в год. Данная сумма рассчитывается умножением 120 000*13%=15 600.

Если речь идёт о дорогостоящем лечении, то здесь нет ограничений.

Причины отказа

острая зубная боль

 

Выше мы рассказали кому, и на каких условиях предоставляются социальные льготы.

Чтобы закрепить собранный материал и понимать, в каких случаях положен налоговый вычет за лечение зубов, а в каких нет, приведем следующие случаи отказа в возврате.

Вот те самые факторы, по которым не удастся возместить расходы:

  • вы проходили лечение за пределами РФ
  • ваше лечение не вошло в состав льготных мед услуг
  • лечение оплатил ваш работодатель
  • отсутствие медицинской лицензии у зубных учреждений
  • за неполный пакет документов, который подавался на возврат, или за ошибки в них
  • у вас не было доходов, с которых вычитались 13%

Если вам всё-таки отказали в возмещении затрат на лечение, но вы всё сделали правильно и уверены, что вам положен налоговый вычет, то вы можете обжаловать решение ФНС в суде. Для этого вам необходимо обратиться с иском в суд, при условии соблюдения всех правил досудебного обжалования.

Список документов

Для подтверждения вашего права на возврат, и для осуществления дальнейшей выплаты 13% со стороны государства за лечение, необходимо собрать ряд документов.

Это практически полный список, но возможно понадобятся и другие бумаги, что возможно уточнить в вашей налоговой инспекции.

Если оформлять возврат подоходного налога за лечение зубов через работодателя, потребуется тот же список, но без декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ. А в инспекцию пишется заявление о выдаче вам уведомления, которое подтверждает права на льготы.

Сроки подачи документов

Если вы решили подать заявление на возврат налога, то сделать вам это можно в течение 3 лет с момента прохождения лечения, но не позже данного срока.

Если вы пользовались стоматологическими услугами в 2014 году, то самый поздний срок подачи документов будет в 2017 году, и не важно, в начале года подаётся заявление или в конце.

Первые 3 месяца после сдачи документов, налоговая проводит камеральную проверку, и по её итогам принимает решения о выплате. И уже в течение оставшегося месяца, компенсация будет перечислена на ваш счёт по реквизитам, указанным вами в заявление.

Возможно, вас устроит и второй вариант возмещения налога. В этом случае вам необходимо оформляться через вашего работодателя. Здесь всё будет зависеть от затраченной суммы на лечение. Но таким образом, льготой вы будете пользоваться уже в том же году, работодатель просто не будет с вас удерживать подоходный налог, до момента исчерпания размера налогового вычета.

Как вернуть

пустое стоматологическое кресло

Миссия по возврату налога за лечение зубов отводится в несколько простых этапов, а именно:

  • сбор документов с вашей стороны
  • подача заявления в ФНС на возврат, вместе с собранными документами
  • проверка вашей информации со стороны налоговой инспекции
  • перечисление средств на ваш счёт по решению ФНС

Быть подкованным в данном вопросе на 100% нельзя, но возможно знание ряда особенностей процедуры, избавит вас от некоторых ошибок в ходе подачи заявления:

  1. если вы не указали банковские реквизиты для перечисления денежных средств, то выплата будет приостановлена, до момента предоставления необходимой информации
  2. заявление в налоговую можно подать непосредственно, придя в инспекцию или отправить документы по почте

Есть и еще нюансы!

Например, при личном посещении ФНС, вы будете уверены, что документы дошли, и у вас будет возможность сразу оперативно исправить допущенные ошибки по замечаниям инспектора, или узнать о нехватки нужного документа.

По почте, конечно, отсылать документы удобней, поскольку не нужно идти в налоговую и тратить на это драгоценное время. Но в таком случае вы не застрахованы от того, что подадите не все документы, и тогда процедура может затянуться, и не о какой экономии времени не будет идти речи. Нужно будет делать опись всех вложенных бумаг, да и вообще зная нашу почту, может случиться всё что угодно, вплоть до потери всех документов, которые придётся собирать по-новой.

Весь этот процесс можно значительно упростить, воспользовавшись помощью специализированных сервисов, например, от Сбербанка, но это будет не бесплатно.

nalogtoday.ru

Кто имеет право на соответствующий вычет?

Вычет, о котором идет речь, вправе получать российские налогоплательщики, которые совершили расходы:

  • по оплате лечения собственных зубов;
  • по оплате услуг стоматологической клиники, которые оказаны супругу, родителям, детям;
  • приобрели в процессе лечения зубов необходимые медикаменты за свой счет;
  • приобрели страховку по ДМС, предмет которой — лечение в стоматологии.

Человек управомочен получить соответствующий вычет, если:

  1. он оплатил лечение зубов для себя или родственников за счет собственных средств (то есть не за счет субсидии от работодателя, к примеру);
  2. стоматологическая клиника, в которой он или его родственники лечили зубы, имеет лицензию.
  3. в году, в котором были оплачены услуги по лечению зубов, у него были доходы, с которых уплачивался НДФЛ по ставке 13% (в общем случае данный доход представлен зарплатой по трудовому договору).

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Вычет можно получить:

  1. Через Налоговую инспекцию (ФНС).

В этом случае компенсация будет представлять собой единовременную денежную выплату в размере 13% от расходов на услуги по лечению зубов (покупку медикаментов, страховки), но не более 15 600 рублей (13% от максимальной суммы, с которой по закону может быть рассчитан вычет — 120 000 рублей).

Выплата от ФНС переводится гражданину в установленном порядке по окончании года, в котором он оплатил услуги стоматологической клиники.

  1. Через работодателя.

В этом случае компенсация будет представлена суммами, отражающими факт:

  • уменьшения НДФЛ, ежемесячно начисляемого на зарплату человека (в этом случае вычет, как правило, выплачивается по факту перечисления сотруднику 1 месячной зарплаты);
  • законной неуплаты данного налога в полном объеме (в этом случае выплата НДФЛ продолжается до конца года или до достижения суммы в 13% от расходов налогоплательщика на стоматологические услуги либо 15 600 рублей).

Рассмотрим то, как получить налоговый вычет за лечение зубов по 1 и 2 схемам подробнее.

Вычет за лечение зубов: обращение в ФНС

Оформление компенсации через ФНС предполагает:

  1. Подготовку комплекта документов:
  • паспорта;
  • справки 2-НДФЛ, а также декларации 3-НДФЛ за год, в котором человек оплачивал услуги стоматологической клиники;
  • заявления на вычет по специальной форме (можно запросить его непосредственно у налоговиков, а также проконсультироваться у них на предмет корректного заполнения данного документа);
  • копии квитанций и прочих документов, которые могут отразить факт оплаты заявителем услуг стоматологической клиники;
  • копии договора со стоматологической клиники на оказание услуг;
  • копии лицензии соответствующей медицинской организации (если сведения о ней не отражены в договоре);
  • справки, удостоверяющей оплату медицинских услуг (выдается она стоматологической клиникой по установленной законом форме).

Если налогоплательщик оплачивал лечение зубов родственника, то для ФНС также потребуются документы, подтверждающие родство заявителя с пациентом стоматологической клиники.

Если налогоплательщик в процессе лечения зубов также покупал медикаменты, то потребуются рецептурный бланк, на котором будет проставлен штамп «Для налоговых органов».

Если лечение было осуществлено за счет страховки, то потребуются:

  • копии договора налогоплательщика и страховой фирмы;
  • копия лицензии страховой фирмы (если в договоре нет сведений о ней).
  1. Передачу подготовленных документов в ФНС — в любой рабочий день года, следующего за тем, в котором заявителем были оплачены услуги стоматологической клиники.

ФНС возьмет 4 месяца на проверку документов. Если с ними будет все в порядке — в течение этого срока на банковский счет гражданина, указанный в заявлении на вычет, придет сумма вычета на лечение зубов — в размере 13% от расходов на оплату услуг, оказанных стоматологической клиникой.

Вычет на лечение зубов: как его оформить у работодателя

Для решения рассматриваемой задачи необходимо:

Запросить в ФНС (придется все же однократно обратиться в данное ведомство в рамках соответствующего механизма оформления вычета) уведомление о праве гражданина на вычет за лечение зубов.

Для этого нужно направить налоговикам:

  • заявление по установленной форме (опять же, по просьбе налогоплательщика его могут предоставить прямо в налоговой инспекции, а также помочь с заполнением);
  • комплект тех же документов, что перечислены в пункте 1 предыдущего раздела статьи (за исключением справки 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ, их предоставление необязательно).

Получив заявление и указанные документы, ФНС возьмет 30 дней на подготовку уведомления.

Направить в бухгалтерию работодателя:

  • уведомление, полученное из ФНС;
  • заявление на получение вычета (по форме работодателя или в свободной форме).

После получения данных документов работодатель начнет предоставлять налогоплательщику вычет, представленный законной неуплатой части НДФЛ или неуплатой полной суммы НДФЛ, исчисляемого с зарплаты — соотносительно с величиной вычета, которая составляет 13% от расходов человека на оплату услуг, что оказаны стоматологической клиникой.

Получение налогового вычета за лечение зубов возможно также при последовательном задействовании 1 и 2 схемы.

law03.ru

Понятие налогового вычета

Так называют ту часть дохода гражданина, которая по законодательству не может облагаться налогом. То есть, когда человек официально трудоустроен и платит государству регулярно определенную сумму со своих заработков, то он имеет право вернуть сумму в размере 13%, потраченных на лечение себя или кого-то из членов своей семьи. Также следует подготовить заблаговременно документы на налоговый вычет. На лечение зубов и другие заболевания вам может быть при этом выделена определенная сумма. Пример ее расчета мы приведем в материале чуть позже.

В каких случаях полагается налоговый вычет за лечение зубов

Как лечить зубы бесплатно или хотя бы с хорошей скидкой? Этот вопрос наверняка интересует многих, учитывая тот факт, что качественные стоматологические услуги – далеко не самые дешевые.

Итак, кто же может надеяться на получение налоговой льготы?

  • Лица, оплатившие услуги в медицинских учреждениях на территории РФ, в случае если они входят в специальный перечень, которому причитается рассматриваемая льгота, и тогда, когда учреждение где проводится лечение, имеет лицензию.
  • Лицо, внесшее страховые взносы согласно добровольному медицинскому страхованию себя и своих родных.

Естественно, все документы на налоговый вычет на лечение зубов должны быть на руках, чтобы человек мог подтвердить свое право на такую скидку.

Как определить сумму компенсации

Следующий вопрос, который наверняка интересует граждан – это вопрос суммы. Как рассчитать и оформить возврат налога на лечение зубов? Для начала посмотрим на формулы для определения нужной суммы.

Так, на большую цифру, нежели ваш подоходный налог, рассчитывать не стоит, помните об этом. Общий размер, который можно вернуть, равен 15600 рублей, но не более 13% от суммарного ценника. Максимальная сумма, с которой отсчитывается налог – 120 тысяч рублей.

При этом исключение в отношении ограничения не распространяется, если вам следует заказать дорогостоящую медицинскую услугу, там сумма будет гораздо выше. Однако, например, налоговый вычет на имплантацию зубов может и не входить в перечень таких услуг, все следует уточнять у врача в клинике.

Пример расчёта стоимости

Например, вы ежемесячно получаете зарплату размером в 25 тысяч рублей. Соответственно, ваш годовой доход составит 300 тысяч рублей, а налог с этой суммы равен 39 тысячам, или 13%.

В течение года вы потратили на лечение зубов 180 тысяч, однако, с учетом того что максимально допустимая сумма при вычете фиксируется на отметке в сто двадцать тысяч, ваша компенсация составит 15600 рублей.

Процедура оформления

Итак, вот алгоритм действий, который нужен, чтобы получить заветную скидку при посещении медучреждения:

  • соберите все документы на налоговый вычет на лечение зубов (перечень будет представлен ниже) и заверьте их копии;
  • подготовьте налоговую декларацию по специальной форме и напишите соответствующее заявление;
  • принесите все бумаги в территориальный налоговый орган либо самостоятельно, либо отправьте по почте ценным письмом;
  • дождитесь, пока представители инстанции проверят всю информацию, поданную вами в течение трех месяцев, после чего вам будет направлено уведомление в письменном виде;
  • если решение будет положительным, на ваш счет будут переведены средства, которые вы можете потратить на лечение.

Требуемый перечень бумаг

Документы на налоговый вычет на лечение зубов потребуется подготовить следующие:

  • декларация касательно уплаты налогов;
  • гражданский паспорт и копии основных страниц;
  • справка о доходах с места работы (если вы в течение года трудились в нескольких местах, требуйте ее в каждом из них);
  • заявление о возвращении части налога;
  • справка об оплате услуг клиники, где проходит лечение;
  • договор с медучреждением на оказание услуг;
  • копия лицензии стоматологии.

В случаях, когда оформляется вычет на добровольное медстрахование, требуется полис и документы, которые подтверждают факт оплаты регулярных страховых взносов, а также копия лицензии компании.

Когда на лечение отправляется член семьи, то потребуется свидетельство о рождении (если речь идет о ребенке) или копия брачного свидетельства (если второй супруг).

Компенсация при имплантации зубов

Те, кто получал налоговой вычет за лечение зубов, утверждают, что существует шанс вернуть часть денег за многие процедуры, включая установку имплантов. Такая услуга в стоматологии является одной из наиболее дорогостоящих, поэтому вопрос ее частичной компенсации не может не интересовать потенциальных пациентов.

В перечне дорогостоящих медицинских процедур, частичное погашение которых налоговым вычетом не ограничивается суммой в 15 тысяч, есть пункт о реплантации, имплантации протезов и металлических конструкций, на основании которого можно попробовать компенсировать дорогую процедуру. Конечно, все решается в индивидуальном порядке, но попробовать все-таки стоит.

Какие медицинские услуги подлежат компенсации за счет налогового вычета

Вы можете частично погасить стоимость следующих типов услуг, независимо от того, касается это стоматологии или же других медицинских сфер:

  • диагностика и лечение на основании обращения в скорую помощь;
  • профилактика и реабилитация больных, а также проведение экспертизы;
  • оказание медицинской помощи при обращении к профильному специалисту;
  • санаторно-курортное лечение;
  • санитарное просвещение населения.

Потеря права получения льготы на основе налогового вычета

Существует ряд ситуаций, когда компенсировать уплату медицинских услуг таким способом нельзя, среди них:

  • если человек является индивидуальным предпринимателем и его доход облагается налогом не в 13%, а большим или меньшим;
  • когда у клиники отсутствует соответствующая лицензия;
  • приобретенные лекарства не входят в законодательно согласованный список;
  • если право вычета было оформлено не вовремя (воспользоваться им можно лишь в течение трех лет с момента оплаты медицинских услуг).

Сколько раз можно использовать такую льготу

Вполне естественно, что закономерным будет вопрос о том, сколько раз можно воспользоваться правом погасить частично стоимость лечения налоговым вычетом. Ответ прост: льгота действительна один раз в году, независимо от того, сколько раз при этом вы обращаетесь к стоматологу или приобретаете те или иные лекарства.

Перед тем как воспользоваться данной программой, внимательно ознакомьтесь с условиями и уточните, можете ли вы рассчитывать на подобный вид компенсации лечения.

Ответы на распространенные вопросы касательно налогового вычета

Конечно же, вопросов касательно данной темы все равно будет очень много. Приводим ответы на наиболее распространенные из них, которые, возможно, прольют свет на многие неясности:

  • родитель имеет право оплачивать лечение ребенка с учетом налоговой льготы лишь до 18 лет;
  • в перечень родственников, медицинские услуги для которых могут быть частично погашены, не входят братья и сестры, а только дети до 18 лет, супруги или родители;
  • лечение, оказанное за пределами РФ, таким способом частично компенсировать нельзя;
  • приобретение медикаментов может быть осуществлено на льготных основаниях лишь при условии того, если они были предписаны врачом по рецепту;
  • дорогое протезирование зубов не входит в перечень дорогостоящих видов лечения и не может быть погашено суммой свыше 15600 рублей;
  • воспользоваться услугой нельзя, если вы нигде не трудоустроены или же относитесь к индивидуальным предпринимателям;
  • пенсионеры данной льготой пользоваться права не имеют, поскольку не платят подоходный налог, но им могут помочь дети, которые имеют его.

Итак, мы узнали, что представляет собой данная компенсация, как оформить налоговой вычет за лечение зубов и какие документы следует подавать в соответствующий орган. Кроме того, теперь вы знаете, оплату каких видов медицинских услуг можно компенсировать и в каком объеме.

fb.ru


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector