Возврат налога 13 за лечение

Статья 219 Налогового кодекса РФ дает возможность физическим лицам воспользоваться социальными налоговыми вычетами, в числе которых вычет, предоставляемый в связи с расходами на лечение.

Как известно, каждое физическое лицо обязано с полученных доходов платить налог, именуемый НДФЛ.

Складывается следующая ситуация: работник получил доход, например, в виде заработной платы, с которой был уплачен НДФЛ 13 процентов, работник получил на руки зарплату за вычетом этого налога. После этого полученную зарплату работник тратит, допустим, на свое лечение. В этом случае, согласно ст.219 НК РФ, работник может воспользоваться социальным вычетом на лечение. Вычет – это сумма, которая не облагается подоходным налогом. Работник, воспользовавшись данным вычетом, сможет вернуть ранее уплаченный НДФЛ со своих доходов, потраченных на лечение, то есть сможет вернуть 13 процентов от расходов на лечение в пределах предоставляемого вычета.


Таким образом, вычет на лечение – это льгота, которая позволяет физическому лицу вернуть часть свои расходов, потраченных на медицинские услуги, лечение, покупку лекарств в размере 13 процентов от расходов.

Предлагаем прочитать о возврате подоходного налога при лечении зубов по этой ссылке.

Еще одна категория вычетов — стандартные, которые применяются в отношении заработной платы работников. Подробнее — читайте здесь. О вычетах на детей можно прочитать в этой статье.

Условия предоставления налогового вычета на лечение

Для того чтобы выполнить возврат НДФЛ за лечение, необходимо чтобы выполнялись определенные условия.

Условия, при которых возможен возврат 13 процентов с лечения:

  • Медицинские услуги оказаны лично физическому лицу, которое несет расходы;
  • Медицинские услуги оказываются ближайшим родственникам – детям до 18 лет, мужу, жене, родителям;
  • Медицинское учреждение должно иметь лицензию на оказание лечебных услуг;
  • Между медицинским учреждением и физическим лицом должен быть заключен договор на оказание услуг;
  • В случае возврата денег за купленные лекарства – наличие рецепта врача;
  • Приобретаемые лекарства или медицинские услуги должны входить в перечень, установленный Правительством РФ;
  • Лицо, понесшее расходы, должно иметь место работы, официальный доход и платить с него НДФЛ в том году, когда были оказаны медицинские услуги;
  • Наличие документов, которые подтверждают понесенные расходы.

Главное, что необходимо понять – для того чтобы вернуть деньги, нужно платить подоходный налог со своих доходов. Если физическое лицо налог государству не платит, то и возвращать будет нечего.

За год можно вернуть только сумму, не превышающую уплаченный за этот год НДФЛ.

Размер налогового вычета на лечение

Сумма вычета – 120 тыс. руб. в год. То есть физическое лицо за год может вернуть 13 процентов с суммы расходов в пределах 120 тыс. руб., максимальная возможная сумма к возврату – 13% от 120000 = 15600.

Причем 120 тыс. руб. – это общая сумма вычета по всем социальным расходам (на лечение, обучение), физическое лицо самостоятельно решает, по каким расходам вернуть НДФЛ. О возврате НДФЛ за обучение можно прочитать здесь.

Если лечение входит в перечень дорогостоящего лечения, который утвердило Правительство РФ своим постановлением  №201 от 19 марта 2001 года, то можно вернуть 13 процентов со всей сумму расходов.

Как вернуть 13 процентов от медицинских услуг?

  • Шаг 1 – сбор документов.
  • Шаг 2 – подача документов в ИФНС по месту жительства по окончанию года, когда было оказано лечение или куплены лекарства.
  • Шаг 3 – проверка налоговой полученных документов и получение вычета.

Если налоговая по факту проверки полученных документов принимает положительное решения о предоставлении вычета и возврата НДФЛ за лечение, то сумма будет перечислена налоговой на счет физического лица.

Перечень документов для возврата 13 процентов за лечение и получение социального вычета можно найти в этой статье.

Одним из обязательных документов – это заявление на возврат НДФЛ, его образец можно скачать по этой ссылке.

tobuh.ru


О вычете простыми словами

Все наши доходы подлежат налогообложению по ставке 13%. Иначе его называют налог на доходы физических лиц или НДФЛ. Со всей вашей заработной платы, государство автоматически удерживает данную сумму. В итоге на руки вы получаете деньги, уже «очищенные от налогов». Заработали за год 100 тысяч, 13 тысяч будет перечислено с бюджет, заработали 1 миллион, будьте добры отдать 130 тысяч.

Совокупный доход образует так называемую налогооблагаемую базу, с которой и должен быть удержан налог.

Налоговые вычеты позволяют уменьшить эту налогооблагаемую базу на размер понесенных расходов по определенным категориям. В итоге размер НДФЛ будет также снижен пропорционально.

Подробно о налоговых вычетах и льготах по возврату налогов можно почитать в этой статье…..

Пример. За год заработали 500 тысяч рублей. С этой суммы был удержан подоходный налог — 65 тысяч. В течении года была произведена оплата за лечение зубов — 100 000 рублей, расходы по ней попадают под категорию социальных вычетов. Налогооблагаемая база будет снижена на эту сумму.

В итоге — налог на доходы должен браться не с полной суммы 500 000, а с 400 тысяч. Размер НДФЛ будет — 52 тысячи. Разница в 13 тысяч должна быть возвращена обратно вам, как излишне уплаченная в бюджет.


Кто имеет право на возврат средств

Претендовать на возврат денег потраченных на лечение или покупку медикаментов можно в случаях, если вы оплатили:

  • собственное лечение;
  • лечение своих детей (до 18 лет), супруги (супруга), родителей;
  • лекарства и медикаменты, назначенные вам, вашим детям, родителям и супруге (супругу);
  • страховые взносы по договорам добровольного страхования (вас, супруги, детей и родителей).

Вычет на лечение можно получить только по расходам понесенных в учреждениях имеющих лицензию на осуществление медицинской деятельности на территории РФ.

Размер вычета

Размер вычета за лечение ограничен суммой в 120 000 рублей. В итоге вернуть можно не более 13% от этой суммы или 15 600 рублей. Важно понимать, что вами должна быть уплачена в бюджет (или удержана с заработной платы) сумма налогов на аналогичную величину, не меньше. Иначе, вы не сможете воспользоваться правом на возврат потраченных денег в полном объеме.

Для категорий граждан, не имеющих официального дохода или находящихся на обеспечении государства (получающих пособия, стипендии, пенсии) получение вычета невозможно.


деньги за лечение

Пример. Иванов потратил на лечение 200 тысяч рублей. Его доход за год составил 1 млн. рублей. Налоги уплаченные в бюджет с его заработной платы составили 130 тысяч.

Он имеет право воспользоваться налоговыми льготами и вернуть часть средств обратно. Но так как предельный размер налогового вычета ограничен максимальной суммой в 120 тысяч, то получить обратно можно только 15 600 рублей. С оставшейся части затрат на лечение в 80 000 рублей возврат 13% не предусмотрен.

Существуют перечень дорогостоящего лечения, на которое ограничение в 120 тысяч не распространяется. Вы имеете право получить 13% с полной суммы затрат потраченных на данные медицинские услуги дополнительно, помимо обычных затрат на лечение и покупку медикаментов.

Особенность социальных вычетов

Возможность вернуть деньги за лечение или приобретение медикаментов относится к категории социальных налоговых вычетов, куда также входят расходы понесенные на:

  • обучение;
  • благотворительность;
  • негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование.

Государством установлен предельный размер по социальным налоговым вычетам в 120 000 рублей. Все расходы налогоплательщика по вышеперечисленным категориям суммируются и вернуть деньги налог можно только в пределах 15 600 рублей в год.

Пример. Петров в прошлом году понес следующие расходы, относящиеся к категории социальных вычетов:

  1. обучение сына — 50 000;
  2. собственное обучение — 30 000;
  3. лечение зубов — 100 000 рублей.

Итого: 180 тысяч за год.

Предельная сумма возврата — 15 600 рублей за год. В итоге Петров сможет получить вычет только  в пределах 120 тысяч рублей. По остальной сумме расходов он не может претендовать на возврат 13%.

Другой особенностью социальных вычетов является невозможность перенести неиспользованные налоговые льготы на следующие года. Они попросту сгорают. Например, если вам положен налоговый вычет за лечение в 100 000 рублей и теоретически вам можно вернуть 13 тысяч, но доходы в текущем году не позволяют это сделать, то вы попросту потеряете право на возврат денег.

вычет за зубы


Имущественный и социальный вычет — смысл в обоих случаях один и тот же. Но имущественный, можно использовать в течении нескольких лет, пока вы полностью не вернете деньги, на которые имеете по закону право. Как правило, налогоплательщики возвращают деньги за купленную или взятую в ипотеку квартиру длительное время и возвращают полностью все налоги, удержанные в предыдущем календарном году. И если в то же время появляются расходы на обучение или лечение, то как правило, налоговыми льготами на возврат денег по данным категориям воспользоваться нельзя.

Гораздо разумней было бы поступить наоборот. Сначала полностью использовать свое налоговое право на возврат по категории социальных вычетов, а на оставшуюся сумму получить деньги по имущественному вычету.

Пример. Иванов имеет стабильных доход — 600 000 рублей в год. Подоходный налог составляет 78 тысяч. Им была куплена квартира за 2 миллиона рублей. По имущественному вычету Иванов имеет право на возврат 13% от ее стоимости или 260 тысяч рублей. Каждый год он может получать сумму не превышающую уплаченных им налогов или 78 тысяч рублей. В итоге деньги из бюджета Иванов будет получать в течении 4 лет ( 78 + 78 + 78 +26 тысяч).

На втором году Иванов потратил на лечение 100 000 рублей. Ему можно вернуть 13 000 рублей. Но все деньги в виде возврата налогов он получает по квартире. И на самом деле вычет за лечение получить не удается. В таком случае сначала Иванов возвращает деньги за лечение — 13 тысяч, а на оставшуюся сумму 65 тысяч (78 000 — 13 000) он уже оформляет имущественный возврат налогов. 


В итоге Иванов полностью воспользовался правом на все полагающиеся ему налоговые льготы просто изменив порядок и размеры получаемых вычетов.

Когда можно получать деньги

Право на возврат средств потраченных на лечение возникает по истечении календарного года. Потратив деньги в текущем году, вы можете претендовать на возврат 13% потраченных на лечение в следующем.

Если вы не успели (не смогли, не захотели) получить вычет вовремя, то у вас есть 3 года, чтобы воспользоваться данным правом. Например, оплатив лечение в 2018 году, вплоть до 2021 года включительно вы можете вернуть налог. В 2022 году такое право вы потеряете.

Максимальный размер получаемый на руки зависит не только от предельной суммы, установленной государством (15 600 рублей), но и доходом налогоплательщика. Если точнее, то суммой налогов, уплаченных в бюджет.

Пример. Подоходный налог удержанный с заработной платы Ивановой составил 10 тысяч рублей. В тот же год ее были понесены расходы на покупку медикаментов на сумму в 100 000 рублей. Она имеет право на получение вычета в размере 13% или 13 тысяч рублей. Но реально она может вернуть ту сумму, которую с нее удержали в виде подоходного налога или 10 000 рублей.


Здесь многие забывают, что возвращать свои налоги может не только лично налогоплательщик, но и его близкие родственники, например супруг. В итоге из примера выше, если позволяют доходы мужа, Ивановой проще (и выгоднее) доверить возврат налогов через своего супруга.

Тоже самое касается всех социальных налоговых вычетов. В некоторых случаях лучше поделить категории расходов в пределах семьи с целью получения максимально возможной суммы.

Как получить вычет за лечение

Процесс получения денег сводится к подаче пакета документов, подтверждающих ваше право на налоговый вычет, в налоговую инспекцию. После камеральной проверки, бюджет перечислит средства на ваш банковский счет. Государством установлен максимальный срок рассмотрения документов — 3 месяца и еще 1 месяц на перевод денег. В итоге с момента обращения в налоговую инспекцию в течении 4 месяцев вам переведут положенные вам деньги.

Возврат налогов можно получить не дожидаясь окончания календарного года напрямую через работодателя. В таком случае при получении заработной платы с вас не будет удерживаться подоходный налог до тех пор пока вы полностью не вернете положенную вам сумму. Процесс оформления и все нюансы с этим связанные описаны этой статье.


как получить вычет за лечение

Список документов для возврата налогов

Для возврата части средств потраченных на лечение вам потребуются следующие документы:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Паспорт (сразу сделайте его копию — главная и страница с пропиской).
  3. Справка с работы о полученных доходах и уплаченных налогах по форме 2-НДФЛ.
  4. Заявление с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денег.

Для подтверждения понесенных расходов на лечение нужно предоставить:

  1. Договор с медицинским учреждением об оказании услуг.
  2. Заверенная копия лицензии на осуществление учреждением медицинских услуг (если в договоре прописаны реквизиты лицензии, то этот пункт не является обязательным).
  3. Справка об оплате медицинских услуг. Предоставление чеков, квитанций, либо платежных поручений не является обязательным. Полученной справки вполне достаточно.

При покупке медикаментов потребуются:

  1. Оригинал рецепта по форме № 107-1/у со специальной отметкой «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика».
  2. Копии платежных документов подтверждающих оплату назначенных медикаментов.

При оплате лечения или покупку медикаментов для родственников, дополнительно нужны документы, подтверждающие степень родства:

  • свидетельство о рождении ребенка, если было оплачено лечение своих детей;
  • свидетельство о браке, при расходах на лечение супруга (супруги);
  • собственное свидетельство о рождении, если налогоплательщик оплатил лечение или покупку медикаментов родителей.

 

vse-dengy.ru

Что такое налоговый вычет на лечение

Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.

Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.

Кто может получить вычет

Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.

На кого оформлен договор на лечение — значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.

Сколько денег вернут

Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Посмотрим на примере:

Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения. В 2017 году можно получить вычет за лечение в 2016, 2015 и 2014 годах. Число и месяц не имеют значения.

Как это работает

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.

Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.

Соберите чеки и договоры на лечение

В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.

Договор и чек из платной клиники
Договор и чек из платной клиники

Получите справку из клиники

Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.

Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно.

Паспорт, договор с клиникой и ИНН — возьмите с собой эти документы, когда пойдете получать справку для налоговой
Паспорт, договор с клиникой и ИНН — возьмите с собой эти документы, когда пойдете получать справку для налоговой

Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.

Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.

В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5—7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.

Справка для налоговой. Обратите внимание на код услуги: он должен быть 1 или 001
Справка для налоговой. Обратите внимание на код услуги: он должен быть 1 или 001

Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.

Проверьте срок действия лицензии. Чаще всего лицензия выдается бессрочно, но лучше перестраховаться
Проверьте срок действия лицензии. Чаще всего лицензия выдается бессрочно, но лучше перестраховаться

Подготовьте документы для декларации

Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.

Подайте документы в налоговую

Документы можно подать тремя способами:

  1. лично в ближайшей налоговой;
  2. по почте заказным письмом;
  3. на сайте nalog.ru.

Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. Потратила вечер и подала документы на сайте.

journal.tinkoff.ru

Что такое налоговый вычет на лечение

Под вычетом понимается часть поступающих к физическому лицу средств, которая не подлежит обложению налоговыми сборами. Так, вы имеете право на частичное возвращение уплаченных в казну государства средств, ранее по ним уплаченных. Для этого необходимо, чтобы ситуация соответствовала следующим аспектам:

  • получающий лечение гражданин должен иметь официальное трудоустройство, то есть получать зарплату «белую», с которой налоговые агенты, являющиеся работодателями, ежемесячно производят отчисления средств в бюджет страны, так как она считается основным доходом физического лица;
  • проходящий лечение человек обязан совершить выплаты на медицинские процедуры и лекарственные препараты из собственного кармана, если за него платил кто-то другой, вам в получении вычета будет в обязательном порядке отказано.

Оплачивать лечение и получать средства за него можно также родственникам, при этом вы остаетесь законным претендентом на обладание государственной компенсацией.

Приведем пример. У Павла заболела мама-пенсионерка, не имеющая средств на закупку дорогих препаратов и прохождение различных медицинских процедур на базе городской больницы. Поскольку Павел этими средствами обладал, он, не раздумывая оплатил для мамы все нужные наименования.

После прохождения лечения, мама сохранила чеки за лекарства и процедуры. Суммировав затраченные средства, указанные в платежных бумагах, Павел заполнил соответствующие документы, написал заявление в налоговую службу России и вскоре получил некоторую денежную компенсацию затрат. Поскольку платежи совершались именно им, непосредственно со счета банковской карты, он имеет полное право на получение возврата. Если бы заявление написала мама, то в налоговой службе ей бы разъяснили, что, поскольку она не является плательщикам, возврат денег ей невозможен.

Обратите внимание на важнейший нюанс! Налоговая служба Российской Федерации не принимает голословных заявлений, касающихся прохождения лечения, а также необходимости проведения медицинского вмешательства. Диагноз, а также направления на прием лекарственных средств и получение лечения в медицинском учреждении должны быть выданы непосредственно лечащим врачом, являющимся специалистом в области. Проще говоря, вряд ли у вас примут заявление о лечении гастрита, если направление на процедуры было написано офтальмологом или ортопедом.

Покупка лекарств, не указанных в списке рекомендованных лечащим врачом, рассматривается, как личная инициатива больного или его родственника. Поскольку больной не обладает медицинским образованием и не может официально выступать собственным специалистом, отслеживающим самочувствие объективно, такие затраты возмещению государственными компенсациями не подлежат.

Размер налогового вычета

Поскольку возврат любых средств налогоплательщику производится из уплаченного им ранее в государственную казну налога на доходы физического лица, равного 13% от полученных налогоплательщиком средств, возврат компенсации возможен исключительно по искомой ставке в 13%. Получается, что от суммы подтвержденных платежными документами затрат, гражданин может вернуть 13%.

Если лечение обошлось дорого, эта величина является весьма ощутимой, поэтому не спешите отмахиваться от «копеек». Да, получить от нашего государства приемлемую сумму практически невозможно, однако, как-то компенсировать затраты необходимо, ведь у большинства простых обывателей каждая копейка на счету.

Особенно пригодится этот вычет семьям малообеспеченным, но при этом не имеющим льготы, которые вынуждены экономить. Даже маленькая сумма для них способна изменить сложившуюся ситуацию к лучшему.

Как мы уже сказали, к возврату положена сумма, составляющая 13% от стоимости проводимых для гражданина медицинских процедур, а также употребляемых им лекарств, однако, есть у нее и более конкретное ограничение. Верхний предел доступной налогоплательщику суммы по социальному вычету на лечение составляет 120 тысяч российских рублей. Однако вы должны понимать, что получить можно не искомые средства, а лишь 13% от них, то есть 15 тысяч 600 рублей (120 000 * 13% = 15 600).

Хотим обратить внимание налогоплательщиков на то, что этот денежный предел актуален не только для возврата налога на компенсацию расходов по получению медицинской помощи, но также для остальных разновидностей социального вычета, к коим относится:

  • получение образования;
  • осуществление взносов пенсионной направленности;
  • внесение средств в качестве взноса по добровольному страхованию;
  • расходы на осуществление благотворительной деятельности.

Суммарно вычеты по каждому из этих направлений, получаемые одновременно, то есть в один налоговый период, не могут превышать искомой суммы, то есть максимально по всем направлениям в год гражданину положены 15 тысяч 600 российских рублей.

Однако, существует перечень услуг медицинского характера, определяемых как дорогостоящие. На них обсуждаемое выше ограничение не распространяется. За полную цену искомых услуг вы имеете право получить компенсацию в размере 13% от затрат. К этим услугам относится экстракорпоральное оплодотворение, иными словами, искусственное оплодотворение яйцеклетки женщины, для создания эмбриона. Цена такой процедуры в разных регионах варьируется, но в среднем составляет, согласно статистике, от 20 тысяч рублей до 270 тысяч, если самой процедуре оплодотворения сопутствуют некоторые дополнительные услуги.

Ознакомиться с другими элементами перечня дорогостоящих медицинских процедур можно, прочитав нашу специальную статью.

Некоторые процедуры, которые не ощутимо бьют по карману, также находятся в искомом списке. Даже если кажется, что получаемое вами лечение к нему не относится, все же стоит свериться с документом, так как медицинские услуги с каждым годом становятся все дороже, а перечень, соответственно, все шире.

Приведем пример. Варвара Николаевна мучилась зубными болями и решила в 2016 году обратиться в стоматологию, чтобы получить квалифицированную медицинскую помощь. В результате она вынуждена была пройти курс лечения, который обошелся ей в 140 тысяч российских рублей. Поскольку зубные боли и их причины имели запущенное состояние, дополнительно она была вынуждена отдать 200 тысяч рублей на проведение операционного вмешательства, необходимого для частичного восстановления вылеченных зубов. Операция является официально одним из пунктов перечня, определенного правительством, содержащего наименования, относящиеся к лечению дорогостоящему.

В год обращения в стоматологию Варвара Николаевна получила доход в размере полмиллиона российских рублей, соответственно, с этих средств ее налоговый агент (организация-работодатель) произвел отчисления в государственную казну, в размере 62 тысяч российских рублей.

Затраты на лечение зубов, к сожалению, не находятся среди наименований из списка дорогостоящих медицинских процедур. Поскольку максимально доступная к покрытию сумма в этом случае составляет 120 тысяч рублей, именно с нее Варваре Николаевне возвратят 13%, то есть, 15 тысяч 600 рублей, оставшиеся 20 тысяч разницы, между положенной суммой и суммой затрат, к сожалению, просто сгорают.

Что касается операции, она все же является дорогостоящей медицинской процедурой и входит в правительственный список, следовательно, от ее полной величины Варвара Николаевна может получить возврат в размере 13%.

Рассчитаем всю сумму: (120 000+200 000) * 13% = 41 тысяча 600 российских рублей.

Как мы помним, за текущий налоговый период Варвара Николаевна с получаемых на рабочем месте трудовых доходов перечислила в государственную казну 62 тысячи рублей. Эта сумма превышает рассчитанную сумму налогового вычета, следовательно, все указанные выше средства подлежат выплате Варваре Николаевне в полном размере.

Более подробно о налоговом вычете за стоматологические услуги вы узнаете из нашей статьи. Расскажем об особенностях получения данного вычета и необходимых документах.

Когда положено получение возврата налога на компенсацию медицинских расходов

Возврат части налоговых отчислений, уплаченных ранее в бюджет страны, при получении лечения возможен в следующих случаях.

  1. Если вы потратили денежные средства на лечение:
    1. собственное;
    2. мамы или папы;
    3. мужа или жены;
    4. детей, не достигших совершеннолетнего возраста.
  2. Услуги предоставлялись лицензированным медицинским учреждением, ведущим деятельность на территории Российской Федерации.
  3. Все процедуры, за которые пришлось выложить кровно заработанные средства, входят в определенный правительством страны перечень, изданный в 2001 году.
  4. Услуги были получены не бесплатно, а оплачивались. Те процедуры, которые были покрыты по обязательному медицинскому страхованию, компенсировать нельзя, так как деньги за них не вносились.
  5. Покупка лекарств также должна осуществляться только для самостоятельного приема или в пользование одному из ближайших членов семьи, то есть несовершеннолетним отпрыскам, родителям или супругу.
  6. Лекарства, как и процедуры, в обязательном порядке назначаются лечащим врачом, имеющим определенную классификацию.
  7. Медицинские препараты также должны входить в специализированный список, определенный на государственном уровне, выпущенный в постановлении от 2001 года.

Существует возможность получить возврат налога, если было оплачено медицинское страхование добровольного характера. В этом случае соответствовать законодательным нормам должны следующие обстоятельства.

  1. Вы оплатили взносы по страхованию, заключенному посредством оформления бумажного договора, о совершении медицинского страхования добровольной направленности, то же касается и ближайшего круга семьи.
  2. Договором по страховке была предусмотрена оплата медицинских услуг, связанных исключительно с лечением.
  3. Компания, осуществляющая страховую деятельность, имела лицензию на осуществление деятельности соответствующей направленности, и заключила с налогоплательщиком договор.

Руководство по получению вычета

Процесс по получению денежной компенсации от государства отнимает у граждан много времени. Все потому, что необходимо не только собрать и оформить необходимый пакет документов, но и дождаться, пока отделение Федеральной налоговой службы, куда они сданы, осуществит все необходимые проверки и выдаст положительное решение о передаче денежных средств налогоплательщику.

Хотим напомнить, что с наступлением 2016 года стали действовать новые законодательные нормы, коснувшиеся способа получения денежных средств от государства по возврату налога социальной направленности. Так, до вступления их в силу, денежные средства можно было получить только через налоговую инспекцию, то есть единовременной выплатой. Однако теперь доступна возможность получения средств через организацию-работодателя, посредством приостановления отчислений в государственную казну налога на доходы физического лица. Иными словами, пока не будет выплачена полная величина полагающихся вам средств, от вашей заработной платы прекращают отчислять по 13% ежемесячно и переводить в государственную казну.

Новый способ обладает следующими плюсами:

  • если гражданин имеет большую зарплату, то почувствует к ней и существенную прибавку, значит, на определенное время благосостояние его семьи возрастет ощутимо;
  • не придётся ждать окончания налогового периода, чтобы обратиться в налоговую инспекцию с заполненными документами на получение вычета, как в первом случае.

Несмотря на очевидные достоинства нового способа, мы считаем, что наиболее приемлем старый, проверенный метод, так как он позволяет получить крупную сумму сразу, не раздробленную на кусочки. Представьте, что можете подождать до конца года и получить деньги разом, а затем отправиться и купить, например, телевизор, или же будете откладывать на него в течение всего следующего года.

Однако если сумма за лечение возвращается небольшая, можно получить ее и на рабочем месте, так как некоторые компенсационные выплаты за лечение возвращаются работнику с первым же получением заработной платы.

Процедура получения вычета через налоговую инспекцию представляется нам наиболее затруднительной, именно поэтому мы представляем вам пошаговую инструкцию по его прохождению, которая в дальнейшем пригодиться тем, кто встал на путь получения средств самостоятельно, не имея никакого предоставления о предстоящих трудностях.

Видео – Возврат 13% подоходного налога на лечение

Проводим подготовку и оформление документов

В первую очередь, гражданин, претендующий на получение вычета, должен заняться подготовкой и сбором документации, содержащей сведения, необходимые для осуществления процесса.

Таблица 1. Какие документы нужно подготовить, чтобы получить налоговый вычет?

Документ Где взять и как заполнить
Справка с маркировкой 2-НДФЛ – первый номер в нашем списке. Она содержит информацию, подтверждающую, что гражданин является добросовестным налогоплательщиком, то есть:

  • является официально трудоустроенным сотрудником;
  • получает доход и производит с него ежемесячные отчисления налога на доходы физического лица в государственную казну.

Поскольку содержащиеся в справке сведения относятся к месту работы гражданина, получать документ он должен в бухгалтерском отделе организации-работодателя. Для ее выдачи необходимо написать соответствующее заявление. Выдается такая справка на конкретный налоговый период.

Официальный договор на бумаге, заключенный с медицинской организацией, оказывающей услуги налогоплательщику. Он заполняется перед началом процедур и хранится до их окончания. Не выбрасывайте его после, если хотите получить вычет вовремя, так как получить его копию в медицинском учреждении вы по закону имеете право, однако, процедура часто затягивается на долгий срок.
Копия лицензии медицинского учреждения, в котором проходило лечение налогоплательщика – еще один обязательный элемент. Без его представления в налоговую службу в получении денежной компенсации вам неминуемо откажут, так как средства могут быть возвращены только за оказание помощи от аккредитованной организации и никак иначе.
Справка или иной платежный документ, свидетельствующий, что была произведена оплата оказанных пациенту услуг. Выдается, как правило, в кассах медицинских организаций.
Направление от лечащего врача, отписанное на:

  • прохождение конкретных процедур;
  • приобретение лекарственных препаратов.

Кроме того, лучше запастись отдельной бумагой в виде медицинского заключение от доктора, подтверждающее необходимость прохождения медицинской помощи в формате конкретных лечебных процедур и употребления лекарств.

Чеки и другие платежные документы, подтверждающие покупку рекомендованных доктором лекарств.
Если денежные средства вносились в качестве оплаты медицинского вспоможения родственникам, то есть супругу, несовершеннолетним отпрысками или родителям, необходимо предъявить документы, подтверждающие реальное наличие родственных связей, то есть:

  • ксерокопии паспорта;
  • свидетельства о рождении;
  • свидетельства о вступлении в брак.
Необходимо также предоставить реквизиты банковского счета или счета пластиковой карты налогоплательщика, на который налоговая служба обязана перевести полагающиеся денежные средства.
Декларировать расходы, понесенные в связи с получением лечения, нужно с использованием бланка под маркировкой 3-НДФЛ. О том, что он собой представляет, мы поговорим в следующем шаге инструкции.
Заявление на получение частичного возврата подоходного налога. Оно не составляется самостоятельно, а скачивается с официального электронного ресурса Федеральной налоговой службы или по ссылке ниже. Затем производится интуитивное заполнение пустующих граф.

Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ

Обратите внимание! Если за 12 месяцев календарного года вы сменили несколько мест работы, придется предоставить справку из обеих организаций. Чаще всего 2-НДФЛ выдается на старом рабочем месте при увольнении, так что вам просто нужно будет найти ее среди документов. Вторая бумага будет выдана уже новым работодателем. Как заполнять справку 2-НДФЛ, найдете в нашей специальной статье.

Поскольку в большинстве случаев требуется предоставление копий, а не оригиналов искомых документов, необходимо провести самостоятельное заверение каждой ксерокопии. Сделать это не трудно. Не нужно обращаться в нотариальную контору и платить лишние деньги, просто завизируйте каждую страницу личной подписью, расшифруйте ее и напишите рядом фразу «копия верна». В конце обязательно проставьте актуальную дату.

Обратите внимание! Заверить необходимо не каждый документ, а именно каждую страницу.

Декларация на возврат 13 процентов за лечение

Заполнение декларационного бланка 3-НДФЛ – один из самых трудных для новичка этапов, хотя на самом деле, процедура внесения в него сведений довольно проста. Вся нужная информация имеется у вас на руках в сопутствующих ей документах, необходимо только правильно вписать ее в соответствующие графы.

Этот унифицированный декларационный бланк используется физическими лицами для получения средств по вычету любой направленности. Ввиду этого обстоятельства, Федеральная налоговая служба подготовила для налогоплательщиков специализированное программное обеспечение, скачивающееся на официальном на сайте службы. Полученный электронный помощник не только самостоятельно формирует декларацию в итоговом виде, но и сокращает временные затраты на заполнение. Во время его использования перед вами будут появляться графы, которые необходимо будет заполнить. Сведения для заполнения ищите в подготовленных ранее документах, представленных в списке первого шага.

Кроме того, необходимо соблюдать нормы оформления. Бланк должен быть напечатан ровно, чтобы форма не нарушалась, на листе:

  • формата А4;
  • белого цвета;
  • специальной бумаги для печати.

Старайтесь не допускать ошибок при внесении сведений в декларацию, так как даже малейшая невнимательность грозит вам исправлением бланка, а также увеличением срока получения денежных средств. В особенно запущенных случаях налогоплательщики получают штрафы за сведения, которые налоговая инспекция сочтет заведомо ложными.

Скачать бланк 3-НДФЛ 

Передаем собранные бумаги на проверку

Теперь, когда все подтверждающие право на получение вычета документы собраны и на основе имеющихся в них сведений составлена налоговая декларация 3-НДФЛ, можно приступать к самому легкому шагу процесса: передаче пакета бумаг на проверку в Федеральную налоговую службу, точнее ее местное отделение, к которому налогоплательщик относится ввиду адреса его официальной прописки. Сделать это можно несколькими способами, каждый из которых по-своему хорош.

Вариант 1. Личное появление в налоговой инспекции. Многие налогоплательщики практикуют именно этот вариант, так как он кажется им наиболее надежным. Действительно, личное присутствие во многом облегчает процедуру психологически, так как налогоплательщик лично может наблюдать прием документов в обработку, а также задавать интересующие его вопросы специалистам налоговой службы, занимающимся его делом.

Существенный минус способа состоит в необходимости потери большого количества времени, очень часто отнимаемого в ущерб работе или личной жизни. Подумайте, вам придется доехать до налоговой инспекции, получить талон, простоять в очереди и только затем попасть на прием к специалисту, затем вернуться обратно. Однако в некотором смысле эти временные затраты оправданы, так как специалист сразу же просмотрит предложенную на проверку документацию и укажет вам на ошибки, требующие корректировки.

Вариант 2. Передача документов осуществляется посредством почтового отправления. Актуальным этот способ является в том случае, когда отправление производится в формате ценного письма, к которому подшивается опись, содержащая сведения по вложениям внутри него. Кроме того, в обязательном порядке необходимо заказывать уведомления о получении посылки, так как ввиду человеческого фактора специалисты могут утерять документы и утверждать в дальнейшем, что они не поступали. Имея на руках уведомление вы сможете без возникновения проблем доказать собственную правоту.

Экземпляры почтовой описи также нужно делать в количестве двух наименований, с той же целью – чтобы иметь на руках доказательство. Внутри этой описи указываются все вложенные в отправление бумаги. Наша статья подскажет, как правильно сделать опись документов для налоговой.

К достоинствам искомого способа относится существенная экономия времени, которого у современного человека и так немного, однако, если сотрудники Федеральной налоговой службы обнаружат, что в отправлении недостает некоторых нужных документов или в одном из них допущена ошибка, вы об этом узнаете только по завершению камеральной проверки. То есть через восемь – двенадцать недель.

Ожидаем вердикта налоговой службы

Как только отделение налоговой службы примет в обработку вашу заявку на получение средства, вместе с подготовленными документами, ее специалисты приступят к осуществлению процедуры камеральной проверки. Согласно букве закона, по окончанию процесса, в течение десятидневного срока вам отправят так называемое уведомление в письменном виде, внутри которого собственно и будут указаны итоговые результаты. Если вы получите отказ, его причины, в обязательном порядке, будут указаны внутри полученного от налоговой письма.

Обратите внимание! Если в процессе осуществления проверки у специалистов возникнут требующие разъяснения вопросы, потребуется ваше незамедлительное присутствие для разъяснения обстоятельств. Однако, чаще всего, этого не происходит.

Важные нюансы

Хотим обратить ваше внимание на несколько важных моментов. Возврат подоходного налога возможен лишь за те годичные периоды, в которые оплата медицинских процедур и лекарственных препаратов производилась.

Получение полной суммы единовременным платежом возможно лишь после окончания текущего налогового периода, то есть в следующем году. Если не произошло своевременное оформление вычета, провести процедуру можно позже, однако, не позднее течения двух последующих лет, так как, согласно букве закона, осуществление выплат по вычетам производится за три прошедших перед актуальным налоговым периодом года.

Подведем итоги

Возврат 13% от суммы получаемого лечения – серьезное подспорье для граждан Российской Федерации, так как отечественная медицина, несмотря на свою номинальную бесплатность, требует вложения серьезных денежных средств. От уплаченных денег зависит качество, своевременность и общий уровень предоставляемых медицинских услуг. Благодаря созданию особенного перечня процедур, считающихся дорогостоящими, можно получить ощутимую компенсацию расходов и сохранить благосостояние семьи на должном уровне.

Не забывайте регулярно сверяться с перечнем, так как он ежегодно дополняется новыми наименованиями, ведь цены на лечебные услуги растут. Важно помнить, что возврату подлежат средства, затраченные на лечение по рекомендации врача. Проще говоря, получить вычет за покупку лекарств от простуды у гражданина не получится.

Внимательно относитесь к заполнению и оформлению документов, выполняйте процедуру получения вычета постепенно, и вскоре получите полагающиеся вам по закону денежные средства.

nalog-expert.com

Платные медицинские услуги получают практически все. Наверняка вам приходилось лечить зубы за свой счет, а может быть, вы водили ребенка сдавать анализы в частную лабораторию или оплачивали своей маме обследование? Протезирование зубов, платная операция, роды по контракту — такие расходы могут быть очень существенными для кошелька. Не все знают, что 13% от потраченной суммы на лечение можно вернуть. А те, кто знают, часто думают, что это слишком сложно и без навыков бухгалтера не стоит даже пытаться.
 В этом году я вернула из бюджета 25 тыс. руб. Согласитесь, не лишние деньги. И хочу рассказать, как это было. Возможно, кому-то эта информация будет полезна.
Сразу оговорюсь, что не буду рассматривать все возможные ситуации получения налоговых вычетов, опишу только свой опыт. Если есть вопросы по поводу того, кто имеет право на налоговый вычет, в каком размере и при каких условиях, рекомендую обращаться непосредственно к первоисточнику – Налоговый кодекс, часть 2, глава 23 «НДФЛ», статья 219 «Социальные налоговые вычеты» (про возврат налога с расходов на лечение и обучение) и статья 220 «Имущественные налоговые вычеты» (про возврат налога при покупке недвижимости).

Но сначала немного теории:
Налоговый вычет – это та сумма, с которой вы имеете право не платить налог. То есть, которую можно вычесть из ваших доходов, прежде чем начислить налог. В моем случае это расходы на лечение.
Лечение бывает 2 видов: обычное (код 01) и дорогостоящее (код 02).
Стоимость услуг тут никакой роли не играет, дорогостоящим лечением называется только то, что указано в этом перечне, например, трансплантация органов.
По дорогостоящему лечению нет никаких ограничений в сумме вычета. Для всего остального – не более 120 тыс. в год. То есть если вы налечились в год на 150 тыс. (и это лечение не входит в перечень дорогостоящего), то вычет вам предоставят только в размере 120 тыс.
Пример. Я заработала за год 1000 неких условных рублей. Целый год мой работодатель удерживал из моей зарплаты и перечислял в бюджет НДФЛ в размере 13%, что за год составило 130 руб. Но я лечилась и потратила на это за год 100 рублей. И, соответственно, имею право получить социальный вычет в размере этих 100 рублей, то есть не платить с них НДФЛ. Пересчитываю налог с учетом вычета: (1000 – 100) х 13% = 117 руб. – вот каким должен быть мой НДФЛ. А уплачено было 130, значит 13 руб. – это переплата и ее можно вернуть.

То есть вы имеете право вернуть 13% от произведенных за год расходов на лечение (но не более, чем было уплачено налога с вашей зарплаты за год).
Подавать документы на возврат НДФЛ можно по окончании календарного года. Можно заявить вычет не более, чем за 3 прошлых года, т.е. в 2015 – за 2014, 2013, 2012.

Ну а теперь о практике. Что нужно сделать, чтобы вернуть НДФЛ:

  1. Сохранить чеки и договор на лечение.
  2. Запросить в медицинском учреждении Справку об оплате мед. услуг по определенной форме и копию лицензии (если ее номер не указан в Справке), а также рецепты на некоторые препараты.
  3. Взять на работе справку по форме 2-НДФЛ.
  4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и написать два заявления: на предоставление вычета и на возврат денег.
  5. Сдать документы в налоговую инспекцию.

А теперь про каждый пункт подробнее.

1. Чеки и договоры

Лучше всего требовать свой экземпляр договора сразу при его заключении и проверять, чтобы там были правильно указаны ваши данные, стояли подпись ответственного лица клиники и печать. Но если вам его сразу не дали — не страшно, попросите выдать вам договор задним числом.

Чеки я для удобства сразу наклеиваю на лист бумаги – так будет удобнее снимать с них копии и уже точно не потеряются. Кстати, имейте в виду, что при контакте с воздухом и светом, чеки имеют свойство выцветать до полной нечитаемости. Поэтому хранить их лучше в файлике, в стопке бумаг.

Возврат налога 13 за лечение

2. Справка об оплате медицинских услуг и рецепты на лекарства

Справку можно заказать сразу после оплаты, если вы знаете, что услуга была разовая и больше вы в эту клинику в этом году не пойдете. Если же в течение года вы еще не раз посетите это мед. учреждение, то нет смысла каждый раз просить справку – дождитесь окончания года и запросите сразу на всю общую сумму. Некоторые клиники даже не выдают справки, пока не закончится год (чтобы не делать лишней работы).

Возврат налога 13 за лечение

Справка имеет утвержденную форму, во всех мед. учреждениях вас поймут, если вы скажете «Мне нужна справка для налоговой». Чтобы ее получить, как правило, требуется предоставить договор, чеки, копию свидетельства ИНН и паспорта, и иногда просят написать заявление. Оно выглядит примерно так:

Возврат налога 13 за лечение
Скачать бланк.

Не забудьте, что вы имеете право на вычет с расходов не только за свое лечение, но и за лечение супруга/супруги, детей до 18 лет, родителей. Учтите это при заказе справки. Если лечился родственник, а вы хотите оформить справку на себя (или наоборот), укажите это в заявлении. В таком случае обычно требуется предъявить еще документ, подтверждающий родство (свидетельство о рождении, о браке). В справке вы будете значиться плательщиком, а ваш родственник — пациентом.
Когда может быть выгодно оформлять вычет на родственника? С детьми, думаю, все понятно, — сами они не имеют дохода, да и декларацию подать не могут, поэтому вычет за их лечение оформляют родители. Наоборот, взрослые дети могут оформить вычет за лечение своих родителей, когда родители уже пенсионеры и облагаемого налогом дохода не имеют. А на мужа можно оформить вычет в случае, если, например, жена не работает, или если ее доходы не позволяют заявить вычет на полную сумму расходов. Или, как у меня: просто для удобства, чтобы не подавать 2 отдельные декларации за себя и мужа, а включить все в одну. А бывают случаи, когда, наоборот, все расходы за лечение одного из супругов нужно разделить на 2 декларации, т.к. каждый из супругов в отдельности не может заявить полную сумму вычета из-за небольших сумм уплаченного НДФЛ с их зарплат.

Порядок получения справки в каждой конторе свой: где-то ее заполнят прямо при вас, где-то согласятся принять копии документов по электронке и скажут, когда подъехать за справкой. Особо капризные учреждения требуют, чтобы вы сначала привезли им все бумаги в оригинале, а потом недели через две снова приехали получать справку.

В справке вверху среди реквизитов клиники обычно указан и номер лицензии. В таком случае, копию лицензии вам брать не обязательно. Если же не указан, то обязательно попросите копию лицензии.

Возврат налога 13 за лечение

Кроме расходов на услуги можно также получить вычет на приобретение лекарств, но не любых, а только тех, которые указаны в перечне. Конечно, вряд ли кому-то придет в голову заморачиваться с получением вычета на хлоргексидин стоимостью 20 руб., хоть он и есть в списке. Но если вам приходилось покупать действительно дорогие препараты, вы можете проверить наличие лекарства в перечне (смотрите действующее вещество, а не торговое название) и попросить у врача рецепт на него. Не тот рецепт, который нужен для покупки лекарства в аптеке, а рецепт для налоговой. Вот как он выглядит:

Возврат налога 13 за лечение

В налоговую нужно будет подать оригинал рецепта и копию чека на покупку этого лекарства. Если название препарата поименовано в кассовом чеке, то этого будет достаточно. Если же в чеке только сумма без указания наименования покупки, то в аптеке нужно взять еще товарный чек (там будет прописано название).
Если в рецепте врач не указал действующее вещество, а торговое наименование лекарства звучит иначе, то можно приложить еще аннотацию к препарату, чтобы налоговый инспектор мог сопоставить указанное там действующее вещество с Перечнем.

3. Справка 2-НДФЛ

Здесь все просто – попросите в бухгалтерии работодателя выдать вам справки 2-НДФЛ за те годы, за которые вы хотите вернуть налог. Вы имеете право на возврат за последние 3 года. Полных прошедших года. В 2014 я вернула за 2011, 2012, 2013. Если вы трудитесь у нескольких работодателей, можете попросить 2-НДФЛ у каждого.

Возврат налога 13 за лечение
Обратите внимание на сумму налога в разделе 5 справки. Вы имеете право возместить не более этой суммы (логично: если уплачено только 23 тыс., то нельзя обратно получить 25).
Эта справка понадобится не только для сдачи в налоговую, но и для заполнения декларации.

4. Декларация 3-НДФЛ, заявления на вычет и на возврат

Декларацию 3-НДФЛ удобнее всего заполнять в электронном виде. Для этого надо скачать специальную бесплатную программку.
Обратите внимание, что для каждого календарного года – своя программка. Соответственно, собираясь возмещать налог за 3 года, нужно скачать 3 программы и заполнять за каждый год отдельную декларацию.

Заполнение декларации только на первый взгляд может показаться сложным. Все достаточно просто: вам нужно заполнить свои данные (ФИО, адрес и т.д.), данные о своих доходах (согласно справке 2-НДФЛ) и указать вычет, на который вы претендуете (то есть сумму произведенных расходов на лечение, на которые у вас есть справки и рецепты). Программа сама вычтет из доходов ваши медицинские расходы, умножит на 13% и определит сумму переплаты. Результат вы увидите в печатной форме декларации.

Разберем подробнее.
1)
Возврат налога 13 за лечение

На первой вкладке «Задание условий» вопросы может вызвать только номер инспекции. Это 4 цифры, которые, как правило, совпадают с первыми 4 цифрами вашего ИНН, но только в том случае, если вы не меняли место прописки со времен его получения. Проверить номер инспекции можно тут. Пропускаете первую строку, нажав «далее», а дальше заполняете свой адрес регистрации (в данном случае СПб – это регион, а не город).

Возврат налога 13 за лечение

2) На вкладке «Сведения о декларанте» заполняем свои анкетные данные. На второй странице этого раздела (страницы переключаем кнопочками с изображением ящика и домика на панели вверху) сложность может вызвать код ОКТМО. Его мы видели там же, где и код ИФНС (см. предыдущую картинку).

Возврат налога 13 за лечение

Возврат налога 13 за лечение

3) На следующей вкладке заполняем сведения о доходах согласно справке 2-НДФЛ, которую вам выдали на работе: вносим информацию о работодателе, помесячно доходы, сумму налога. Всю информацию берем из 2-НДФЛ (реквизиты работодателя ищем в разделе 1, коды и суммы доходов — в разделе 3, итоговые суммы доходов и налога — в разделе 5).
Если вы работаете у нескольких работодателей, вы можете взять справку 2-НДФЛ от каждого из них, программа позволяет занести несколько работодателей и доходы, полученные от каждого их них. В моем случае работодатель один.

Возврат налога 13 за лечение

4) Наконец, на вкладке «Вычеты» заполняем самое главное, ради чего мы все это затеяли, — сумму вычета, на который мы претендуем.
Наверху 4 иконки: стандартные, социальные, имущественные вычеты и убытки прошлых лет.

Раздел «Стандартные» нужно заполнить тем, у кого эти вычеты указаны в разделе 4 справки 2-НДФЛ (это вычеты на детей, по инвалидности и другие, которые предоставляет работодатель по вашему заявлению).
У меня, как видно из справки, стандартных вычетов нет, я заполняю только раздел «Социальные».
Социальный вычет на лечение — это стоимость оплаченного лечения в сумме по всем справкам из мед. учреждений, которые я получила, а также стоимость приобретенных лекарств, на которые у меня есть рецепты. Сложив все эти цифры за 2013 год, я получила 106776 руб. — эту сумму я указываю в декларации.
Все мои справки из мед. учреждений имеют код вида лечения "01", то есть оно не относится к дорогостоящим видам. Если бы у меня были справки с кодом "02", то я указывала бы эти суммы в строке декларации не "Лечение", а "Дорогостоящее лечение".

Возврат налога 13 за лечение

Сохраняем введенную информацию и нажимаем кнопку «Просмотр» на верхней панели — откроется печатная форма. Проверяем то, что получилось. Сумма налога к возврату на странице 4 совпала с вашими ожиданиями? Тогда распечатываем декларацию в 2 экземплярах и подписываем.
Еще раз о том, как вручную определить сумму налога к возврату:
(Налоговая база (п. 5.2 справки 2-НДФЛ) — Социальный вычет на лечение ) х 13% — Налог уплаченный (п. 5.5 справки 2-НДФЛ).
Полученное отрицательное число — это сумма вашей переплаты по налогу, которую вы просите вам вернуть.
В моем случае расчет был такой:
Мой доход за год (налоговая база) = 182458,93
Социальный вычет = 106776
Уплачено налога за год 23720
(182458,93 — 106776) х 0,13 — 23720 = -13881

Если ваш расчет совпал с тем, что вы получили в декларации, значит, вы заполнили ее верно.

Возврат налога 13 за лечение
Полную версию моей декларации можно скачать тут:

Теперь нужно составить заявление на предоставление социального вычета. Оно пишется в свободной форме. Я для удобства проверки и как бы в качестве описи перечислила в нем все свои справки и суммы оплат по ним. Мое заявление выглядело так:
Возврат налога 13 за лечение
Скачать бланк.
За каждый календарный год нужно отдельное заявление.

А вот заявление на возврат средств можно написать одно на всю сумму. Помните, что это заявление не является приложением к декларации, т.к. на момент ее подачи никакой переплаты за вами еще не числится. Иногда инспекции даже отказываются принимать заявление на возврат до того, как пройдет проверка декларации. Если сразу не примут, можно отправить его по почте ценным письмом с уведомлением.
Образец заявления:

Возврат налога 13 за лечение

Скачать бланк.

Заявления печатаем, конечно, тоже в 2 экземплярах.

5. Подача документов в налоговую инспекцию

Осталось собрать все документы вместе и отнести их в налоговую. Адрес и режим работы своей инспекции можно посмотреть тут (код своей ИФНС вы уже знаете).
Поскольку у меня бумаг получилось очень много, я собрала все за 3 года в 3 скоросшивателя. Напоминаю, что за каждый календарный год должна быть отдельная декларация, заявление на вычет и подборка подтверждающих документов к ним.
Не забудьте пересчитать количество листов-приложений к декларации и указать их число в соответствующей графе на обложке декларации.

Предоставить в инспекцию нужно:
— декларацию 3-НДФЛ,
— заявление на предоставление вычета,
— справку 2-НДФЛ (или несколько справок 2-НДФЛ, если доходы получены от нескольких работодателей),
— по каждому «эпизоду» подтверждающие документы: справка об оплате медицинских услуг (оригинал), копии договора с мед. учреждением, кассовых чеков и лицензии (если ее номер не указан в справке),
— оригиналы рецептов на препараты (если есть) и копии чеков на их покупку,
— копию документа, подтверждающего родство, если вычет заявлен не только за свое лечение, но и за родственника (в моем случае — копию свидетельства о браке).
Я делала еще копию свидетельства ИНН на всякий случай, но это вроде бы не требуется.
Отдельно предоставляется заявление на возврат денежных средств.

Не забудьте взять с собой паспорт.
Сейчас, наверное, уже все налоговые оборудованы электронной очередью. Поэтому, войдя в инспекцию, направляйтесь прямиком к автомату, берите талон и ждите, когда ваш номер загорится на табло.
Инспектор примет ваши документы, ваши экземпляры деклараций и заявлений вернет вам, проставив на них штампики с датой приема. От этой даты начнется отсчет времени на проверку. У инспекции есть 3 месяца на то, чтобы проверить декларацию со всеми приложениями и принять решение о предоставлении вычета. Затем еще месяц на то, чтобы произвести перечисление средств по вашему заявлению. То есть деньги поступят вам на карту самое позднее через 4 месяца. Если инспекторы найдут какие-то несовпадения, посчитают, что вы предоставили не все документы, или захотят от вас каких-то пояснений, вам позвонят и попросят довезти недостающие бумаги. Поэтому лучше сразу постараться сделать так, чтобы не возникло вопросов. Мне не звонили.
Я подала декларации 28.07.14. Камеральная проверка завершилась 23.09.14. Деньги поступили на карту 06.10.14.

Возврат налога 13 за лечение

Для отслеживания статуса вашей декларации рекомендую зарегистрировать на сайте налоговой личный кабинет.  Для этого вам придется сначала заполнить и распечатать заявку с сайта, подписать ее и лично отвезти в налоговую. Я сделала это одновременно с подачей декларации.

Возврат налога 13 за лечение

Получилось много текста, я старалась описать каждый шаг наиболее подробно. Надеюсь, что из-за этого процесс не показался слишком сложным. Если государство должно вам денег, рекомендую их забрать.

mrsdark.livejournal.com


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector