Массовый учредитель это

Отвечаем: можно, и не только в ООО, но и в акционерных обществах

Кто может быть участником общества — из закона об ООО

Закон ничего не говорит о количестве компаний, которое может зарегистрировать один человек. Учредителю ООО точно нельзя быть военнослужащим и чиновником, зато вот что можно:

открывать несколько ООО на свое имя, если это выгодно и полезно для бизнеса. Например, ремонтировать мебель выгоднее на ЕНВД, а продавать — на упрощенке;
работать директором в нескольких компаниях. В одной по трудовому договору, а в другой — по совместительству. В обеих фирмах по трудовому договору работать нельзя;
быть учредителем в одной фирме и владеть акциями других компаний;
покупать акции от лица компании. Например, ООО «Урюк» становится акционером Эппла.

Участником ООО может быть и юрлицо — другое общество или предприниматель. Но юрлицо с одним учредителем не сможет стать единственным учредителем другого юрлица. А еще никто не запретит открывать столько компаний, сколько хочется.

Но тут свои сложности. Если между ними будут сделки, одни и те же клиенты или сотрудники, налоговая будет внимательнее следить за вашей работой и подозревать, что вы уклоняетесь от налогов.

Риски взаимозависимых компаний

Взаимозависимые компании

Взаимозависимые компании — те, которые связаны между собой через директоров и собственников. Например, гендиректор одной компании владеет долей 30% в уставе другой компании. Или одна автосервис закупает детали у поставщика, а поставщик — брат директора автосервиса. Взаимозависимость — это большой, неоднозначный вопрос, у нас на эту тему есть статья.

Налоговая внимательно следит за сделками во взаимозависимых компаниях, потому что они могут заключаться для уменьшения налогов.

Евгений — учредитель в ООО «Мотылек», производителе светильников. Еще Евгений владеет долей в интернет-магазине, который продает лампы для дома и сада. Если «Мотылек» будет продавать светильники магазину по слишком низкой цене, налоговая заподозрит, что это сговор, чтобы платить меньше налогов.

Евгений — участник одной компании. Его жена открыла ИП и ООО. Если компания Евгения и его жены будут заключать сделки, налоговая может подумать, что они специально дробят бизнес, чтобы платить меньше налогов.

Сделки между взаимозависимыми компаниями должны быть на общерыночных условиях с ценами не ниже средних. В общем, действовать взаимозависимым компаниям нужно так, как если бы они были незнакомы друг с другом. Тогда у налоговой не будет повода лишний раз проверить компанию.

Риск массовых учредителей и дробления бизнеса

Массовый учредитель — это такой термин налоговиков. Им называют человека, на которого зарегистрировано больше десяти юрлиц. Налоговая говорит, что следит за такими предпринимателями, чтобы выявлять фиктивные компании. Но на практике, если вы участник нескольких компаний, которые законно работают и сдают отчетность, то претензий быть не должно.

Вопросы возникнут, если открыть несколько одинаковых компаний. Тогда налоговая может подумать, что вы дробите бизнес.

Дробление бизнеса

Дробление бизнеса — это когда бизнес делится на несколько юрлиц с одним и тем же видом деятельности. Например, открываете несколько ремонтных мастерских на себя, своих друзей или родственников, чтобы распределить работу. Или чтобы уходить от налогов. Первое законно, второе нет, но налоговая в любом случае может подозревать худшее.

Если вы открываете много компаний, которые занимаются разным бизнесом — это нормально. И если разделяете бизнес на несколько фирм, чтобы было проще работать — тоже. Нужно только быть готовым доказать налоговой, что это сделано не для уклонения от налогов, а для удобства. Как это сделать — мы подробно рассказывали в статье «Дробление бизнеса».

Источник: delo.modulbank.ru

№ п/п	В отношении компаний, зарегистрированных до 1 августа 2016 года (письмо ФНС РФ от 03.08.2016 № ГД-4-14/14127@)	В отношении компаний, зарегистрированных после 1 августа 2016 года (письмо ФНС РФ от 03.08.2016 № ГД-4-14/14126@)
Управлениям ФНС по субъектам РФ поручается:
1.	Провести работу по выявлению юрлиц, обладающих одним из следующих признаков:	Ежемесячно проводить работу по выявлению юрлиц, обладающих одним из следующих признаков:
	— лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юрлица, в том числе управляющая организация, выступает в таком качестве более чем в 50 юрлицах	— лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юрлица, выступает в таком качестве более чем в 5 юрлицах
	— участники юрлица являются таковыми более чем в 50 юрлицах	— участники юрлица являются таковыми более чем в 10 юрлицах
	— адрес юрлица, указанный в ЕГРЮЛ, является адресом более чем 50 юрлиц	— адрес юрлица, указанный в ЕГРЮЛ, является адресом более чем 10 юрлиц
	— лицу, имеющему право без доверенности действовать от имени юрлица (в том числе от имени управляющей организации), назначена дисквалификация, и срок, на который она установлена, не истек	— лицу, имеющему право без доверенности действовать от имени юрлица (в том числе от имени управляющей организации), назначена дисквалификация, и срок, на который она установлена, не истек
	— смерть лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юрлица	— смерть лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юрлица
		— управляющая организация является таковой более чем в 20 юрлицах
	Указанную информацию необходимо довестидо сведения регистрирующих органов не позднее 1 сентября 2016 года	Указанную информацию необходимо доводитьдо сведения регистрирующих органов не позднее последнего числа календарного месяца
2.	Обеспечить незамедлительное проведение ИФНС (после получения указанной в пункте 1 информации) мероприятий по проверке достоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, а именно:
	— изучение документов и сведений, имеющихся у регистрирующего органа, в том числе возражений заинтересованных лиц, а также документов и пояснений, представленных заявителем
	— получение необходимых объяснений от лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения проверки
	— получение справок и сведений по вопросам, возникающим при проведении проверки
	— проведение осмотра объектов недвижимости и привлечение специалиста или эксперта для участия в проведении проверки. Осмотр объекта недвижимости проводится территориальной ИФНС в присутствии двух понятых либо с применением видеозаписи. По результатам составляется протокол, отражающий результаты осмотра, который подписывается должностным лицом ИФНС, проводившим осмотр, а также понятыми, если не применялась видеозапись. О применении видеозаписи в протоколе осмотра делается отметка. Форма протокола приведена в приложении к данным письмам
	Если по результатам проверки установлена недостоверность содержащихся в ЕГРЮЛ сведений об адресе, учредителях (участниках) или о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юрлица, ИФНС направляет всем указанным лицам уведомление о необходимости представления в достоверных сведений. В случае их непредставления в течение 30 дней с момента направления уведомления ИФНС вносит в ЕГРЮЛ запись о недостоверности содержащихся в реестре сведений о юрлице
3.	Ежемесячно не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, представлять в Управление регистрации и учета налогоплательщиков ФНС РФ сведения о результатах проведенных мероприятий по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, по форме, согласно приложению к письмам. Сведения формируются нарастающим итогом, начиная с сентября 2016 года. В дальнейшем – с начала следующего календарного года

Источник: www.klerk.ru

Проверка массовости директора или учредителя любой фирмы через интернет

Узнать, является ли гражданин руководителем или одним из учредителей нескольких юридических лиц, можно через интернет. Есть специальные сервисы для быстрой проверки контрагентов, которые дают возможность собирать максимум информации о контрагенте, в том числе выяснить, является ли учредитель или директор массовым, после чего вы сможете принять решение, сотрудничать ли с ними. Сервисы для проверки контрагентов позволяют очень быстро собирать сведения из большого количества источников, если искать и упорядочивать информацию вручную, вам придется потратить слишком много времени.

Бесплатно проверяем руководителя компании на сайте ФНС

Федеральная налоговая служба официально предлагает возможность пробить любого руководителя или учредителя, для этой цели потребуется ввести ИНН физического лица, а также его ФИО. В результате сервис выдаст отчет, в котором будет изложено, к каким юридическим лицам и в каком качестве имеет отношение данный человек.

Опасность сотрудничества с массовым директором или учредителем

Если у фирмы окажется номинальный руководитель или учредитель, наверняка компанией рано или поздно заинтересуется Федеральная налоговая служба. Если компания при этом не ведет хозяйственной деятельности, есть большая вероятность, что она была создана для обналичивания денежных средств.
этому в ЕГРЮЛ вносится запись о недостоверности данных, и начинаются тщательные проверки, включая всех контрагентов. При этом если ваша проверка выявила массового директора или учредителя у контрагента, это еще не повод паниковать. Партнер в этом случае может предоставить документы, что деятельность ведется, а налоги платятся. В таком случае это приемлемый вариант для сотрудничества. Федеральная налоговая служба всегда проверяет компании по множеству параметров, например, с руководством или его представители должно быть можно связаться по адресу регистрации. Нулевая бухгалтерская отчетность — не очень хороший признак для коммерческой компании. Анализировать отчет о контрагентах всегда нужно комплексно, делать выводы на основании одного критерия нельзя.

Источник: proverkafl.prima-inform.ru