Рассчитать отпуск

Согласно ст. 120 ТК РФ продолжительность ежегодного основного оплачиваемого отпуска работников исчисляется в календарных днях.

В эти дни не включаются только нерабочие праздничные дни, приходящиеся на период отпуска. В отношении выходных дней такого уточнения законодатель не делает.

Удлиненный ежегодный основной оплачиваемый отпуск

Ежегодные основные оплачиваемые отпуска, продолжительность которых превышает 28 календарных дней, называются удлиненными основными отпусками (ч. 2 ст. 115 ТК РФ). Такие отпуска предоставляются, например:

работникам моложе 18 лет — 31 календарный день (ст. 267 ТК РФ);
инвалидам — не менее 30 календарных дней (ч. 5 ст. 23 Федерального закона от 24.11.1995 N 181-ФЗ);
педагогическим работникам — продолжительностью, установленной Правительством РФ. Это следует из ст. 334 ТК РФ и п. 3 ч. 5 ст. 47 Федерального закона от 29.12.2012 N 273-ФЗ;

лицам, занятым на работах с химическим оружием, — 56 и 49 календарных дней (в зависимости от группы работ с химическим оружием) в соответствии с ч. 2, 3 ст. 1, ст. 5 Федерального закона от 07.11.2000 N 136-ФЗ;
докторам наук — 48 рабочих дней (Постановление Правительства РФ от 12.08.1994 N 949). Такие отпуска вправе предоставлять научные учреждения (организации), финансируемые из федерального бюджета. Их научные работники должны занимать штатные должности, ученые степени по которым предусмотрены тарифно-квалификационными требованиями;
кандидатам наук — 36 рабочих дней (Постановление Правительства РФ от 12.08.1994 N 949). Эти отпуска могут предоставлять научные учреждения (организации), финансируемые из федерального бюджета. Их научные работники должны занимать штатные должности, ученые степени по которым предусмотрены тарифно-квалификационными требованиями;
государственным гражданским служащим — 30 календарных дней (ч. 3 ст. 46 Федерального закона от 27.07.2004 N 79-ФЗ);
прокурорам, научным и педагогическим работникам системы прокуратуры РФ — от 30 календарных дней (ст. 41.4 Федерального закона от 17.01.1992 N 2202-1);
сотрудникам Следственного комитета — от 30 календарных дней (ст. 25 Федерального закона от 28.12.2010 N 403-ФЗ);
сотрудникам таможенных органов — 30 календарных дней без учета времени следования к месту проведения отпуска и обратно (ст. 36 Федерального закона от 21.07.1997 N 114-ФЗ);
судьям — от 30 рабочих дней (п. 2 ст. 19 Закона РФ от 26.06.1992 N 3132-1, п. 5 Указа Президента РФ от 14.09.1995 N 941);
спасателям профессиональных аварийно-спасательных служб, профессиональных аварийно-спасательных формирований — от 30 до 40 суток в соответствии с п. 5 ст. 28 Федерального закона от 22.08.1995 N 151-ФЗ.

Источник: telecom.perm.ru

Правила по отпускам в 2019 году

Оплачиваемый период отдыха рассчитывается для всех сотрудников, с которыми организация заключила любые виды договоров. Вне зависимости от формы занятости, будь то сезонная, временная или удаленная работа, нормы отпускных средств установлены законодательством. Они не предоставляются только физическим лицам с договорами гражданско-правового характера (ГПХ). Правила вычисления и подсчета средств:

Расчетный период для отпускных – 12 месяцев работы. Для только принятых работников положен отпуск спустя 6 месяцев после приема.
Отпуск обеспечивается согласно графику, утвержденного до нового года. Служащих должны с ним ознакомить.
В расчетный период не входят больничные, премии, командировки, время вынужденных простоев.
Отпускные индексируются вместе с заработной платой.
Налог на доходы физических лиц снимается с суммы отпускных, а в бюджет перечисляется необходимый страховой взнос.
Сотрудник должен получить средства за 3 дня до перерыва в работе.

Согласно трудовому кодексу Российской Федерации период оплачиваемого отпуска составляет двадцать восемь дней. Его продлевают по необходимости, если работник отличился особыми успехами в компании. У каждого сотрудника есть возможность разделить дни отпуска на несколько частей, одна из которых должна составлять 14 календарных дней. Остальные части можно делить по своему усмотрению.

Необходимые документы для расчета отпускных

Подсчет выплат производится в специально отведенных бланках. Они обязательны, ведь без них процедуру нельзя провести. Основные документы для расчета отпускных в 2019 году:

заявление сотрудника о желании получения положенного ему отпуска;
составленная отделом кадров записка расчет для определения суммы выплат за определенный период работы;
разрешение работодателя на отпуск (формируется на базе графика).

После подачи все документов владелец компании должен выплатить денежные средства минимум за три дня до начала увольнения. Если срок выпадает на выходной день, то начислять выплату необходимо заранее, а продевать период запрещается. За исключение принимается тот случай, когда сотрудник написал заявление прямо перед отпуском. Задержки уплаты отпускных для добавления их к авансу или зарплате не допускается. В противном случае организация получает штрафные санкции.

Взымаются ли налоги с отпускных

Из суммы в обязательном порядке вычитываются проценты налогов в Пенсионный Фонд и в Обязательное медицинское страхование Российской Федерации. Налоговые выплаты берутся с каждого вида отпусков, будь то учебный или дополнительный. Налогообложение не применяется для людей, которые:

получили производственные травмы;
пострадали в результате ЧАЭС или участвовали в её ликвидации.

Работники получают отпускные с уже высчитанным налогом. Для большинства граждан он составляет 13%. Для жителей страны без гражданства размер налога – 30%. Необходимо, чтобы каждые выплаты вносились в расчетную базу предприятия мгновенно после начисления. Это обязательно для расчета бюджета компании, который происходит до 15 числа следующего месяца.

Правила расчета отпускных

Для определения суммы отпускных необходимо знать свой средний заработок. Это требуется также для начислений компенсаций за отпуск в случае, если работник его не использует или вовсе увольняется. Сначала необходимо посчитать расчетный период начисления выплат. Обычно ориентируются на данные 6 месяцев или одного квартала. Онлайн-калькуляторы отпускных не дают возможность в регулировании диапазона показателей, ведь ресурс самостоятельно рассчитывает размер средств за год. Формула расчета отпускных для правильного определения среднего заработка:

СЗ = (ЗП1+ЗП2+…+ЗП12)/12/29,3

Когда сотрудник узнает размер среднего заработка, можно подсчитать сумму отпускных. Во время вычисления следует учитывать период всех предыдущих увольнений и больничных. Показатель 29,3 – это количество дней, которые работник пребывал в организации. Коэффициент определяется путем деления общего числа дней отпуска вместе с праздниками и выходными на количество дней в месяце. Поэтому для определения суммы отпускных нужно средний заработок умножить на дни отпуска.

Калькулятор отпускных 2019 активно используется бухгалтерами предприятий. Несложный процесс определения денежных средств доставляет множество неудобств и вопросов в некоторых ситуациях. Онлайн ресурс позволяет точно рассчитать сумму с учетом многих нюансов. Больше ненужно тратить время на изучение всех деталей, сервис просто и быстро определит отпускные.

Как считать калькулятором?

После определения среднего заработка и периода отпуска, необходимо ввести показатели в соответствующие формы. Ресурс вмещает в себе два раздела – сводную таблицу, а также исходные данные. Для начала калькулятор просит написать:

тип отпуска;
дату начала и окончания увольнения;
расчетный период с указанными больничными, командировками и нерабочими днями;
повышение зарплаты по всей организации, если оно проводилось.

Пользователь должен заполнить все предоставленные поля в исходных данных и сводной таблице. В ней нужно указать размер выплат за каждый месяц. Калькулятор показывает порядок своих действий и выдает правильные формулы для ознакомления. В результате на сайте появится полный расчет отпускных сотрудника. Калькулятор сразу вычитывает налог на доходы физических лиц, поэтому пользоваться им удобно. Программа необходима в основном бухгалтерам, у которых нет времени на дополнительные подсчеты. Однако человек без экономического образования может быстро посчитать размер положенных ему средств.

Источник: AktBuh.ru

Калькулятор отпускных — поможет рассчитать сумму отпускных.

Калькулятор отпускных производит расчет по правилам ст. 139 ТК РФ и Положения об особенностях порядка исчисления средней заработной платы, утв. Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 № 922.

Как работать с калькулятором:

Для расчета отпускных (компенсации) необходимо выяснить расчетный период. По умолчанию предлагается расчетный период в 12 месяцев, предшествующих дате начала отпуска (или увольнения). Правила выбора расчетного периода указаны в постановлении Правительства от 24.12.2007 № 922.
Если в расчетном периоде есть периоды, которые надо исключить при подсчете среднего заработка (например, сотрудник был на больничном или в командировке), вы указываете количество календарных дней исключений в графе «исключаемые дни». При этом в графе Зарплата должна быть указана сумма заработной платы и других начислений за отработанное в этом месяце время. Какие периоды исключаются при подсчете среднего заработка также можно найти в постановлении Правительства от 24.12.2007 № 922.

Если в расчетном периоде на предприятии повышались должностные оклады (тарифные ставки) всем работникам предприятия, необходимо применять коэффициент индексации. Коэффициент высчитывается путем деления нового оклада (тарифной ставки) на старый оклад (тарифную ставку). Например, оклад повысился с 15000 до 18000 рублей, коэффициент составит 18000/15000 = 1,2. Коэффициент проставляется в месяцах, предшествующих месяцу повышения окладов.
Право применять коэффициент возникает только в том случае, если оклады и тарифные ставки повысились всем сотрудникам без исключения. Если хотя бы одному сотруднику не повысили, применять коэффициент нельзя.
Если сотрудник работал только в месяце ухода в отпуск, необходимо в строку «Заработная плата» внести сумму начисленного заработка за отработанные дни в этом месяце.
Если сотрудник не отработал ни одного дня перед отпуском, для расчета отпускных необходимо указать установленный работнику оклад (тарифную ставку).

Механизм расчета:

Средний заработок за полностью отработанный период высчитывается путем деления суммы дохода за расчетный период на количество месяцев в расчетном периоде умноженное на среднемесячное число календарных дней (сейчас установлено равным 29.3; до 02.04.2014 применялось значение 29.4).

Расчет отпускных производится путем умножения среднедневного заработка на количество дней отпуска. Обратите внимание, что считаются календарные дни отпуска включая выходные (но без учета праздничных дней). Для расчета количества календарных дней отпуска рекомендуем пользоваться производственным календарем.

Источник: www.klerk.ru

От чего зависит размер отпускных

При расчете отпуска учитываются два показателя:

Продолжительность отпуска;
Размер среднего дневного заработка сотрудника.

Обычно продолжительность отпуска не вызывает затруднений, так как ст. 115, гл. 19 ТК РФ указывает, что отпуск не может быть меньше 28 календарных дней. Иногда по обоюдному согласию работодателя и сотрудника отпуск делят на две части. Например, 2 недели работник отдыхает летом и 2 недели – зимой.

Вопросы, как рассчитывать отпускные, в основном связаны с суммой среднего дневного заработка (СДЗ). Конечная формула расчета отпускных выглядит так:

СДЗ х количество календарных дней отпуска

Читайте по теме «Сроки перечисления НДФЛ с отпускных»

Как рассчитать средний дневной заработок

Для наглядности рассмотрим три примера.

В течение года менеджер Попов отработал все рабочие дни и за каждый месяц получал фиксированный оклад 22 000 рублей. Чтобы рассчитать, сколько Попов заработал за 1 день, оклад делят на 29,3 (среднемесячное число календарных дней в году): 22 000/29,3=750,85 рублей. Эта сумма и будет учитываться в формуле расчета отпускных.

В течение года продавец Семенова отработала все рабочие дни, помимо оклада она получала еще и премию. Размер премии зависит от выполнения плана, поэтому в июле Семенова получила 24 000 рублей, а в декабре – 32 000 рублей.

Чтобы рассчитать, сколько в среднем заработала Семенова за 1 день, сумму зарплат за год, делят сначала на 12, а потом на 29,3. Если Семенова за год заработала 336 000 рублей, значит, ее средний дневной заработок равен: 336 000/12/29,3=955,63 рублей.

В течение года кладовщик Федоров несколько раз был на больничном, поэтому не все месяцы отработал полностью. В этом случае используют другую формулу: средний дневной заработок = доход за год / (29,3 х количество полностью отработанных месяцев + количество отработанных дней в неполном месяце).

Пример, как рассчитать отпускные, если Федоров 10 месяцев отработал полностью и два месяца – по 20 дней. 336 000/(29,3х10+20+20)=1009 рублей – размер среднего дневного заработка.

При определении годового дохода учитывают 12 полных месяцев, предшествующих отпуску. Например, отпуск у менеджера с 15 мая 2019 года. В качестве годового дохода берут зарплату с 1 мая 2018 по 30 апреля 2019.

Какие выплаты учитывают, а какие — нет

Во многих компаниях помимо зарплаты сотрудникам выплачивают премии, компенсации за мобильную связь, доплаты за повышенную категорию. Но в расчете отпуска учитываются не все суммы. Такие нюансы расчета могут вызывать трудности у предпринимателей, не имеющих бухгалтерского образования. Если вы не готовы разбираться в тонкостях учета и отчетности, рекомендуем поручить эти вопросы специалистам сервиса Главбух Ассистент. Они возьмут на себя бухгалтерскую работу и решат все вопросы с налоговой.

Полный перечень выплат можно посмотреть в Постановлении Правительства РФ №922 от 24.12.2004.

Как рассчитать отпускные

Чтобы сотруднику начислить отпускные, надо средний дневной заработок умножить на количество отпускных дней.

Например, секретарь Смирнова уходит в отпуск с 13 мая 2019 года и собирается отдыхать 14 дней. Весь год она отработала без перерывов с фиксированным окладом 25 000 рублей.

Чтобы рассчитать отпускные Смирновой за год, надо средний дневной заработок (25 000/29,3=853,24) умножить на количество дней в отпуске (853,24х14=11 945,36).

Как рассчитывается отпуск при стаже менее года

Кладовщик Сидоров отработал в компании 7 месяцев и уходит в отпуск на 10 дней. За 7 месяцев Сидоров заработал 196 000 рублей. В этом случае средний заработок считают по фактически отработанному времени (196 000/7/29,3=955,63). Полученное значение умножают на количество дней отпуска (955,63х10=9556,3).

Если Сидоров устроился на работу 21 числа, то средний заработок для отпускных рассчитывают по формуле с неполным рабочим месяцем: доход за период работы / (29,3 х количество полностью отработанных месяцев + количество отработанных дней в неполном месяце). В нашем примере это будет 196 000 рублей за весь период работы/(29,3 х 6 полностью отработанных месяцев + 9 рабочих дней в первый месяц после трудоустройства) = 1060,61 рублей.

Теперь средний дневной заработок умножаем на количество отпускных дней: 1060,61х10=10 606,10 рублей.

Читайте по теме, как рассчитать отпускные при неполном рабочем времени

Как рассчитывается компенсация за отпускные при увольнении

Сотрудник увольняется, не отгуляв очередной отпуск. Ему полагается компенсация, размер которой определен в Письме Федеральной службы по труду и занятости от 31.10.2008 № 5921-ТЗ. За каждый отработанный месяц сотруднику выплачивают компенсацию за 2,33 дня.

Например, повар Федорова увольняется после 9 месяцев работы. Значит, ей положена компенсация за 21 день (2,33х9=20,97 или 21 день после округления до целого дня). Письмо Минздравсоцразвития РФ от 07.12.2005 N 4334-17 рекомендует округлять компенсацию до целого числа в пользу работника.

Читайте по теме, как индексируется компенсация за неиспользованный при увольнении

Инструкция: Как рассчитать отпуск

Рассчитайте средний дневной заработок сотрудника. При расчетах учитывайте полностью отработанные месяца и количество отработанных дней в неполном месяце;
Проверьте выплаты, которые нужно учитывать при расчете среднего заработка.
Перемножьте средний дневной заработок и количество дней отпуска;
При увольнении рассчитайте компенсацию за неиспользованный отпуск;
Проверьте, правильно ли вы определили период, за который рассчитываются отпускные.

Источник: www.business.ru

Сроки выплаты отпускных

Работодатель должен выплатить отпускные работнику не позднее, чем за три календарных дня до начала отпуска (ст.136 ТК РФ).

Если же работодатель нарушит срок выплаты отпускных и об этом станет известно трудинспекции, то работодателю грозит штраф в размере (ч.6 ст.5.27 КоАП РФ):

— от 30000 руб. до 50000 руб. — для организации;

— от 10000 руб. до 20000 руб. — для ее должностных лиц;

— от 1000 руб. до 5000 руб. — для работодателя-ИП.

Стоит отметить, что если работодателя ранее уже наказывали за данное нарушение, то размер штрафа будет больше (ч.7 ст.5.27 КоАП РФ).

Отпускные и НДФЛ

С начисленных работнику отпускных работодатель (как налоговый агент) должен удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет.

НДФЛ с отпускных уплачивается не позднее последнего числа месяца, в котором эти отпускные были выплачены работнику (п.6 ст.226 НК РФ).

Отпускные и страховые взносы

По общему правилу отпускные облагаются не только НДФЛ, но и страховыми взносами (пп.1 п.1 ст.420 НК РФ, ст.20.1 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ).

Страховые взносы с отпускных начисляются в том же месяце, когда работодатель производит начисление самих отпускных (п.1 ст.424, п.1 ст.431 НК РФ, п.9 ст.22.1 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ).

Учет отпускных при расчете налога на прибыль

Если работодатель применяет общий режим налогообложения, то отпускные (включая удержанный НДФЛ), а также начисленные с них страховые взносы он может учесть в составе «прибыльных» расходов (п.7 ст.255, пп.1 п.1 ст.264 НК РФ).

При этом есть особенности, касающиеся периода списания отпускных затрат в расходы:

Вид расхода	Когда расходы учитываются при расчете налога на прибыль
Отпускные (включая НДФЛ)	В том отчетном периоде, на который приходятся дни отпуска (Письмо Минфина России от 25.10.2016 N 03-03-06/2/62147)
Страховые взносы, начисленные с суммы отпускных	На дату начисления взносов (пп.1 п.7 ст.272 НК РФ)

Учет отпускных при расчете налога при УСН

Организации и ИП на «доходно-расходной» УСН учитывают отпускные расходы следующим образом:

Вид расхода	Когда расходы учитываются при расчете налога при УСН
Отпускные (за минусом НДФЛ)	На дату выплаты работнику (пп.6 п.1 ст. 346.16, пп.1 п.2 ст.346.17 НК РФ)
НДФЛ с отпускных	На дату уплаты НДФЛ/взносов в бюджет (пп.6, 7 п.1 ст. 346.16, пп.3 п.2 ст.346.17 НК РФ, Письмо Минфина России от 05.02.2016 N 03-11-06/2/5872)
Страховые взносы, начисленные с суммы отпускных

«Доходные» упрощенцы вправе уменьшить налог (авансы) при УСН на сумму взносов, начисленных с отпускных, в том периоде, в котором взносы перечислены в бюджет (пп.1 п.3.1 ст.346.21 НК РФ).

Компенсация за неиспользованный отпуск

Если увольняющийся работник имеет неотгулянные отпуска, то работодатель должен выплатить ему при увольнении компенсацию за неиспользованный отпуск (ст.127 ТК РФ).

Рассчитать сумму компенсации за неиспользованный отпуск также поможет наш онлайн-калькулятор.

Источник: glavkniga.ru