Как рассчитать пенсию ип


Физические лица, оформившие ИП, наряду с рядовыми гражданами, имеют право на получение пенсии в установленном порядке. В статье мы поговорим о специфике расчета пенсии предпринимателю: по какой формуле определяется расчет пенсии ИП и сумма выплат, как при расчете учитывается рабочий стаж, какова процедура оформления пенсии ИП.

Пенсия ИП: общий порядок расчета

Физлица – ИП, уплачивающие взносы в ПФ согласно действующему законодательству, имеют право на получение пенсии в общем порядке. Для получения пенсии предприниматель должен выполнить следующие основные условия, а именно:

  • достичь пенсионного возраста (мужчины – 60 лет, женщины – 55 лет);
  • иметь необходимый трудовой стаж;
  • осуществлять перечисление страховых взносов в ПРФ.

Как ИП учесть трудовой стаж

В связи с изменениями в законодательстве, трудовой стаж является одним из основных показателей для расчета пенсии. То есть во внимание необходимо принимать период, в течение которого гражданин работал по трудовому договору. Возникает вопрос: каким образом определить трудовой стаж ИП, деятельность которого не требует оформления трудового договора. Читайте также статью: → «Калькулятор расчета трудового стажа в Excel: онлайн».

Ответ прост: учет рабочего стажа ИП для расчета пенсии необходимо определять исходя из страхового стажа.


Иными словами, если до выхода на пенсию гражданин не работал по трудовому договору, а вел деятельность в рамках ИП, то его рабочих страж равен периоду, в течение которого ИП отчислял страховые взносы в ПФ. Если предприниматель прекратил бизнес-деятельность и утроился на предприятие по трудовому договору, то трудовой стаж определяется в сумме страхового стажа ИП и рабочего стажа по трудовому соглашению.

Формула расчета пенсии

Если Вы ведете деятельность в рамках ИП, то для расчета пенсии Вам необходимо воспользоваться следующей формулой:

П = ПенсБ * ИндПенсК * ПрК1 + ФиксВ * ПрК2,

  • где ПенсБ – сумма накопленных пенсионных баллов;
  • ИндПенсК – индивидуальный пенсионный коэффициент;
  • ПрК – премиальный коэффициент;
  • ФиксВ – фиксированная выплата.

Давайте рассмотрим каждый из вышеперечисленных показателей в отдельности:

  1. При расчете пенсии Вам необходимо учитывать количество накопленных пенсионных баллов. Согласно изменений в законодательстве, их количество не должно быть меньше 30. В случае, если Ваш доход в качестве ИП в течение года был ниже 300.000 руб., то количество баллов, накопленных за данный отчетный период, будет равно 1,7. Если до начала предпринимательской деятельности Вы работали по трудовому договору, то при расчете пенсии будет учтена сумма баллов, накопленная за данный период.

  2. В формуле расчета применяется показатель индивидуального пенсионного коэффициента. Его значение зафиксировано на законодательном уровне и в 2016 году составляет 74,27.
  3. Если Вы оформили пенсию позже установленного срока, то есть позже достижения пенсионного возраста, то при расчете сумму выплат Вам следует учитывать показатель премиального коэффициента. К примеру, если Вы отсрочили выход на пенсию на 2 года, то сумму Вам следует применять показатель в размере 1,07 для индивидуального пенсионного коэффициента (ПрК1 для ИПК) и 1,056 для фиксированных выплат (ПрК2 для ФиксВ).
  4. Вне зависимости от того, ведете Вы предпринимательскую деятельность или нет, государство гарантирует Вам пенсионный минимум в размере 4.558,93 руб./мес. Данные фиксированные пенсионные платежи перечисляются в пользу всех граждан, достигших пенсионного возраста и подавших документы на получение пенсии. Отметим, что сумма фиксированных платежей может быть увеличена в случае, если Вы имеете статус инвалида, работали на Крайнем Севере, имеете иждивенцев и в прочих случаях, предусмотренных законодательством.

Пример №1. Карпов Г.Д. ведет деятельность в рамках ИП. Сумма взносов в ПФ, выплаченных Карповым в 2016 году, исходя из доходов, составляет 48.320 руб.  Допустим, Карпов достигнет пенсионного возраста через 28 лет, и весь это период сумма его взносов будет составлять 48.320 руб./год.

Рассчитаем размер пенсии ИП Карпова поэтапно:


  • Страховые взносы Карпова с предельно установленной базы (796.000 руб.) составят 127.360 руб. (16% от 796.000 руб.).
  • Индивидуальный коэффициент для 2016 года составит:

48.320 руб. / 127.360 руб. * 10% = 3,79.

  • Индивидуальных коэффициент Карпова при выходе на пенсию (при условии одинакового размера выплат) составит:

3,79 * 28 лет = 106,12.

  • Если допустить, что при выходе на пенсию Карпова показатель единицы индивидуального коэффициента сохраниться на прежнем уровне (74,27 руб.), то выплата без учета фиксированной суммы будет составлять:

106,12 * 74,27 = 7.881,53.

  • Прибавляем к рассчитанной сумме фиксированный платеж (показатель на 2016 год равен 4.558,93 руб.):

7.881,53 руб. + 4.558,93 руб. = 12.440,46 руб.

Индексация пенсионных выплат предпринимателя

Согласно законодательству, пенсионные выплаты подлежат индексации. Ставка индексации определяется с периодичностью 1 раз в полгода. В первом полугодии 2016 пенсии были проиндексированы по ставке 4%. Во втором полугодии индексационные выплаты заменены единовременной компенсацией в размере 5.000 руб. В связи с изменениями в пенсионном законодательстве, на выплату пенсии с учетом индексации теперь могут рассчитывать только неработающие пенсионеры.


Физлица, ведущие деятельность в рамках ИП, приравниваются к работающим, поэтому они будут получать пенсию без учета индексации.

Если Вы предприниматель, то Вам следует знать:

  • Если Вы прекратили предпринимательскую деятельность до 30.09.2015, то Ваша пенсия должна быть проиндексирована;
  • Если по состоянию на 31.12.15 Вы числитесь на учете в ПФР как ИП, то пенсионные выплаты для Вас проиндексированы не будут;
  • В случае, если Вы закрыли ИП и снялись с учета в ПФР после проведения индексации, то Вы можете рассчитывать на увеличенный размер пенсии (то есть с учетом ставки индексации);
  • Если Вы решили возобновить предпринимательскую деятельность и снова оформили ИП, то Ваша пенсия не будет уменьшена на размер индексации.

Что касается единовременной выплаты в размере 5.000 руб., то ее получат как неработающие пенсионеры, так и пенсионеры – ИП. Перечисление средств в виде компенсации предприниматели могут ожидать уже в январе 2017 году.

Накопительная и страховая часть пенсии ИП

Действующее законодательство позволяет предпринимателю отчислять пенсионные взносы на страховую часть пенсии (государственную) и накопительную (инвестиционную). Читайте также статью: → «Какие страховые взносы ИП на ЕНВД?». Страховая пенсия гарантируется государством, ее распределение и выплату осуществляет ПФР. Порядок выплаты накопительной части пенсии регламентируется негосударственным пенсионным фондом (НПФ), который берет на себя обязательства по аккумулированию пенсии, учету и выплате обязательств.


Вы как предприниматель вправе перечислять часть пенсионных выплат на формирование государственной пенсии, часть – на формирование накопительных выплат НПФ.

Для этого Вам потребуется обратиться в ПФ по месту регистрации с заявлением, в котором необходимо указать орган НПФ, куда будет перечисляться накопительная пенсия. На данный момент Вы можете разделить сумму пенсионных выплат таким образом: 20% определит в виде перечислений в счет государственной пенсии, 6% — в счет накопительной. Если ВЫ не обратились в ПФ с соответствующим заявлением, то вся сумма взносов будет формировать страховую пенсию.

Как оформить пенсию ИП

Если Вы достигли пенсионного возраста, то для оформления пенсионных выплат Вам потребует собрать пакет документов. Перед тем, как обратиться в ПФ по месту жительства, подготовьте:

  • Справку из ПФ, в котором Вы стоите на учете как ИП. Данный документ подтверждает право на пенсию на основании того факта, что Вы перечисляете страховые взносы в установленном порядке. Если Вы обращаетесь за пенсией, но при этом продолжаете вести предпринимательскую деятельности, то в справке также должна быть указана об отсутствии задолженности по пенсионным сборам;

  • Трудовую книжку, если помимо деятельности ИП Вы работаете (работали) по трудовому договору. В случае, если имела место деятельность по договору подряда, то к пакету документов также потребуется приложить копии соглашений;
  • Справку о том, что на Вашем иждивении находятся нетрудоспособные члены семьи (если таковой факт имеет место). Данный документ можно получить в Собесе по месту жительства;

Вместе с вышеперечисленным пакетом документов и паспортом обратитесь в орган ПФ по месту жительства. При подаче документов оформите заявление о назначении пенсии (бланк можно получить в ПФ или предварительно скачать на сайте ПФ). Вы имеете право обратиться за пенсией до наступления пенсионного возраста, но не раньше, чем за календарный месяц до его наступления. Читайте также статью: → «Как оформить выход работника на пенсию?».

Специфика оформления пенсии для ИП на УСН и ЕНВД

Все предприниматели, независимо от выбранного режима налогообложения, могут рассчитывать на получение пенсии в установленном порядке. Главное условие в данном случае – факт регистрации в учете ПФ и выплата страховых взносов. При этом оформление пенсии для ИП на УСН и ЕНВД имеет ряд своих особенностей, а именно:

  • Если Вы применяли «упрощенку» до 2001 года, то стандартный пакет документов Вам потребуется дополнить стаж-справкой, которую можно получить в территориальном органе ПФ. Если Вы использовали УСН после 01.01.2001, то от ПФ необходимо получить справку об уплаченном едином социальном взносе (применялся до 2003 года);

  • Если Вы являетесь плательщиком вмененного налога, то для оформления пенсии Вам, помимо прочих документов, потребуется справка о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД. Данный документ выдает орган ФНС по месту регистрации. Если деятельность в рамках «вмененки» Вами прекращена, то в налоговой Вам также нужно затребовать справку о снятии с учета.

Предприниматели на УСН и ЕНВД (действующие и бывшие) оформляют пенсию в общем порядке согласно законодательно установленных норм.

Рубрика «Вопрос – ответ» по оформлению пенсии

Вопрос №1. Кравцов 1965 года рождений ведет деятельность в рамках ИП и перечисляет взносы в ПФ. Может ли Кравцов выплачивать часть суммы в счет формирования накопительной пенсии?

Согласно действующему законодательству, оформить часть выплаты (6%) на формирование негосударственной пенсии могут только ИП 1967 года рождения и старше. Поэтому Кравцов может выплачивать взносы только в счет формирования государственной пенсии.

Вопрос №2. В 2016 ИП Григорьев прекратил предпринимательскую деятельность и обратился в ПФ за получением пенсии. Григорьев достиг пенсионного возраста, то не набрал необходимое количество баллов страхового стража. Может ли Григорьев рассчитывать на получение пенсии?


Несмотря на то, что у Григорьева нет необходимого количества страхового стажа, он может рассчитывать на фиксированную выплату 4.558,93 руб./мес. плюс индексация.

Вопрос №3. ИП Гаврилов выходит на пенсию в 2016 году. Гаврилов имеет инвалидность ІІ группы. На какой размер фиксированной выплаты может рассчитывать Гаврилов при расчете пенсии?

При расчете пенсии Гаврилова сумма фиксированной выплаты определяется в размере 9.117,87 руб. при условии, что Гаврилов не имеет иждивенцев на содержании. Также при расчете пенсии Гаврилова будут учтены пенсионные баллы и повышающие коэффициенты (если Гаврилов оформил пенсию после достижения 60-ти лет).

online-buhuchet.ru

Основа будущей пенсии ИП

Существующая пенсионная система подразумевает, что для того, чтобы получить пенсию, нужно уплачивать взносы на обязательное пенсионное страхование.

Но если за наемных работников взносы уплачивает работодатель, то ИП платит взносы самостоятельно.

Если ИП работает один, без наемных работников, он платит взносы только за себя. Особый порядок уплаты таких взносов установлен законодательно. Именно эти взносы идут в расчет пенсии ИП.

Если у ИП есть наемные работники, он уплачивает страховые взносы за своих работников по общим правилам, действующим и для юридических лиц.

С 2018 года изменился порядок исчисления фиксированного платежа страховых взносов ИП. Ранее размер взносов рассчитывался исходя из МРОТ. Теперь – исходя из конкретного размера на определенный год.

Взносы на обязательное пенсионное страхование (далее ОПС) в 2018 году:


  1. Если доходы ИП меньше 300 тысяч рублей в год – 26 545 рублей за год;
  2. Если доходы ИП более 300 тысяч рублей в год – дополнительно уплачивается 1% с суммы, превышающей 300 тысяч рублей в год.

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в 2018 году – 5 840 рублей за год.

Читайте также статью ⇒ Индексация пенсий работающим пенсионерам в 2018 году.

Расчет пенсии индивидуальных предпринимателей.

Порядок расчета пенсии в целом соответствует порядку расчета пенсии наемных работников.

Так же, как и наемные работники, ИП для оформления пенсии по старости должны достичь пенсионного возраста, иметь минимальный страховой стаж и минимальные начисленные баллы.

В 2018 года эти цифры таковы:

  • возраст – 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин,
  • страховой стаж – 9 лет,
  • минимальное количество пенсионных баллов – 13,8.

При определении пенсии выделяют 3 части:

  • базовая (фиксированная) пенсия
  • страховая пенсия
  • накопительная пенсия.

Если при достижении пенсионного возраста страхового стажа или пенсионных баллов недостаточно, будет назначена социальная пенсия по старости. Ее размер невелик. На 01.01.2018 он составлял 5 034,25.

Базовая часть пенсии

Базовую часть пенсии получают все при выходе на пенсию. В 2018 году базовая часть пенсии составляет 4 982,9 рублей.

Для определения страховой части пенсии необходимо рассчитать количество пенсионных баллов за всю трудовую деятельность застрахованного лица.

Так, если ИП когда-то работал в качестве наемного работника, в расчет возьмут как пенсионные баллы за время работы в качестве наемного сотрудника, так и пенсионные баллы, заработанные при ведении предпринимательской деятельности ИП.

Страховая часть пенсии

Страховая часть пенсии = количество пенсионных баллов * стоимость пенсионного балла на дату выхода на пенсию

Стоимость пенсионного балла в 2018 году – 81,49 рубля.

Пример 1

Расчет пенсионных баллов ИП за 2017 год

Предположим, что ИП получил доход за 2017 год 295 тыс. рублей

Взносы, уплаченные на ОПС в 2017 году – 23 400,00

Они считались исходя из минимальной оплаты труда, умноженной на ставку 26%.

Но для начисления пенсионных балов берется не весь тариф, я только тариф страховой части, он равен 16%.

Из всех взносов в расчет войдет 23 400,00 * 16 / 26 = 14 400,00

Баллы за год =  * 10% =  * 10% = 1,03

Где взносы с предельной базы за 2017 год = 876 000 * 16% = 140 160,00

876 000,00 – предельная база для начисления страховых взносов в 2017 году, данная сумма в последнее время меняется каждый год.

Пример 2

Для сравнения определим количество пенсионных баллов наемного работника с доходом 295 тыс. рублей за 2017 год.

Взносы, уплаченные работодателем = 295 000,00 * 22 % = 64 900,00

Взносы, которые могут быть взяты в расчет 64 900,00 * 16 / 22 = 47 200,00

Баллы за год =  * 10% =  * 10% = 3,37

Теперь мы легко можем определить разницу в пенсиях для ИП и наемного работника с одинаковым уровнем дохода, например, за 30 лет.

Разница в баллах 3,37 – 1,03 = 2,34

Разница в начислениях в цифрах 2018 года = 2,34 * 81,49 = 190,69 руб.

Разница за 30 лет стажа = 190,69 * 30 = 5 720,70 руб.

Именно на 5 720,70. в месяц пенсия ИП с 30-летним стажем будет меньше пенсии наемного работника с таким же стажем и уровнем дохода.

Читайте также статью ⇒ Страховые взносы ИП в ПФР в 2018 году.

Накопительная часть пенсии

Взносы на накопительную часть пенсии ИП может перечислять добровольно.

Но при этом необходимо учесть, что с 2014 года введен так называемый мораторий по формированию накопительной части пенсии.

Мораторий действует до 2018 года, но скорее всего его продлят до 2020 года.

Если у ИП были накопления до 2014 года, их можно учесть либо для увеличения страховой доли, либо в качестве дополнительной накопительной пенсии.

Как ИП увеличить будущую пенсию

Способы увеличения будущей пенсии ИП аналогичны способам увеличения пенсии для наемных работников:

  • отчисление дополнительных взносов в ПФР,
  • участие в программе софинансирования пенсии,
  • перевод пенсионных средств в негосударственный пенсионный фонд. Здесь следует учесть, что фонд может сработать плохо, и пенсия совсем не возрастет,
  • обращение за начислением пенсии по старости позднее достижения пенсионного возраста.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос № 1:

Проводится ли индексация пенсии для ИП?

Ответ:

Индексация пенсии для самозанятого населения, в том числе ИП, производится в общем порядке. Но индексация проводится только для тех, кто полностью прекратил как трудовую деятельность, так деятельность в качестве  ИП и живет только на пенсию.

Когда ИП прекратит свою деятельность, ему будет осуществлен перерасчет с учетом индексаций за все годы, прошедшие после начисления пенсии по старости.

Вопрос № 2:

Может ли страховой стаж ИП быть увеличен, если есть двое детей?

Ответ:

Да, для ИП, как и для наемных сотрудников, страховой стаж может быть увеличен на так называемые «нестраховые периоды», в том числе время ухода за двумя деть будет включено в страховой стаж как 3 года.

Вопрос № 3:

Сколько пенсионных баллов начислят ИП за время ухода за двумя детьми?

Ответ:

За первого ребенка – 1,8 балла, за второго – 3,6 балла. Всего будет начислено баллов 1,8 * 1,5 + 3,6 * 1,5 = 8,1

pensiya-expert.com

Основная задача пенсионного калькулятора — разъяснить порядок формирования Ваших пенсионных прав и расчета страховой пенсии, а также показать, как на размер страховой пенсии влияет:

  • размер Вашей заработной платы;
  • размер Вашего дохода в качестве самозанятого гражданина;
  • выбранный Вами вариант пенсионного обеспечения в системе ОПС;
  • продолжительность трудового (страхового) стажа;
  • военная служба по призыву, отпуск по уходу за ребенком и другие социально значимые периоды жизни;
  • обращение за назначением пенсии позже достижения установленного пенсионного возраста.

Данные результаты расчета страховой пенсии носят исключительно условный характер и не должны восприниматься Вами как реальный размер Вашей будущей пенсии. Для простоты восприятия получаемых результатов все расчеты производятся в постоянных условиях 2018 года. Для целей расчета принято, что весь период формирования Ваших будущих пенсионных прав проходил в 2018 году и Вам «назначили» страховую пенсию в 2018 году с учетом указанных лично Вами жизненных планов, а также при условии, что Вы все годы трудовой жизни будете «получать» указанную Вами заработную плату.

Фактический размер страховой пенсии рассчитывается Пенсионным фондом Российской Федерации при обращении за ее назначением с учетом всех сформированных пенсионных прав и льгот, предусмотренных пенсионным законодательством на дату назначения пенсии. Например, для инвалидов I группы, граждан, достигших 80-летнего возраста, граждан, работавших или проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, страховая пенсия будет назначаться в повышенном от расчётного размере за счёт увеличенного размера фиксированной выплаты либо применения «северных» коэффициентов.

Для категории самозанятых граждан (индивидуальные предприниматели, главы и члены крестьянских (фермерских) хозяйств, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, занимающиеся частной практикой, и не являющиеся индивидуальными предпринимателями) расчёт будущих пенсионных прав производится исходя не из зарплаты, а из суммы фиксированного платежа и 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей, который они ежегодно уплачивают на своё обязательное пенсионное страхование.

Пенсионный калькулятор не применим для военнослужащих и сотрудников силовых ведомств, у которых нет страхового стажа в качестве наемных работников на должностях, не относящихся к военной службе.

www.pfrf.ru

Как начисляется пенсия для ИП

Как рассчитать пенсию для индивидуальных предпринимателей? Для этого нужно понимать порядок ее начисления.

Размер пенсионных отчислений предпринимателей за себя ежегодно увеличивается вместе с ростом МРОТ. Последние изменения также в разы увеличили нагрузку на ИП со стабильной выручкой в части пенсионных отчислений. Поэтому многих бизнесменов волнует вопрос, на что они смогут рассчитывать взамен и какой размер пенсии индивидуальным предпринимателям выплачивает государство.

Пенсионный фондДо последней пенсионной реформы, вступившей в силу в 2015 году, чиновники из ПФР произвели расчеты и выяснили, что отчислений, которые производят ИП, не хватит даже, чтобы платить им минимальную пенсию. Даже те ИП, которые добросовестно уплачивали взносы в период с 2002 по 2013 год могли рассчитывать только на 3807 рублей ежемесячно.

Эта сумма даже меньше гарантированного государством на тот момент минимума, который могли бы получить безработные и не имеющие достаточного трудового стажа. Тогда как в 2013 году все ИП должны были заплатить сумму фиксированных взносов более 35000 руб., а безработные не производят никаких взносов.

Сами бизнесмены посчитали, что если бы они не перечисляли взносы в ПФР, а ежегодно откладывали данную сумму на свой банковский счет (не говоря о более выгодных способах инвестирования денежных средств), то это могло бы обеспечить им безбедное существование в старости. Полученная сумма в разы превосходила гарантированные им государством выплаты.

Для получения пенсии предприниматель должен не только ежегодно вносить фиксированные платежи за себя, но и соответствовать 3 условиям:

Пенсионный калькулятор

  1. Достигнуть пенсионного возраста: 55 лет для женщин и 60 — для мужчин.
  2. Наличие страхового стажа не менее 7 лет (к 2024 году уже не менее 15 лет).
  3. ИПК (или индивидуальный пенсионный коэффициент) — не менее 9 (к 2025 году — не менее 30).

В страховой стаж попадают все периоды официального трудоустройства ИП, время его предпринимательской деятельности, отпуск по уходу за ребенком, прохождение срочной службы в армии, нетрудоспособности и пр.

ИПК определяется, исходя из суммы уплаченных взносов, длительности страхового стажа и возраста выхода на пенсию.

Пенсионные отчисления ИП за себя

Предприниматель платит отчисления на свое пенсионное страхование по особым правилам. Взносы в ПФР состоят из фиксированной части (определяется на основании МРОТ, установленного Федеральным правительством, на начало года). Тарифы для начисления взносов для ИП установлены повышенные. Они составляют 26% от МРОТ (а не 20-22% как для наемных сотрудников).

Пенсионные отчисления ИП за себяПо новым правилам в формировании пенсии участвует не только сумма по МРОТ, которая уплачивается ИП, но и их отчисления от выручки свыше 300000 руб. в размере 1%. Дополнительный взнос уплачивается, исходя из реальной выручки для ИП на УСН или ОСНО (без уменьшения на понесенные расходы), вмененного дохода на ЕНВД или потенциального дохода для ПСН.

Приведем пример расчета взносов на пенсионное страхование для ИП с выручкой 2 млн.руб. В пенсионный фонд нужно перечислить в 2017 году:

  • 23400 руб. по МРОТ на начало 2017 года (7500 руб.*26%*12);
  • дополнительный платеж в размере 17000 руб. с суммы свыше 300000 руб. (2000000-300000)*1%.

Также ИП должен платить взносы в ФФОМС на медицинское страхование, но они не участвуют в формировании его пенсионных прав.

Расчет будущей пенсии с использованием калькулятора

Как рассчитать пенсию ИП? Самый удобный способ — использовать официальный калькулятор от ПФР. Теперь он позволяет производить расчеты не только трудоустроенным гражданам, но и самозанятому населению. Все вычисления производятся в автоматическом режиме и у ИП есть возможность не вникать в сложности расчетов.

В онлайн сервисе предпринимателю нужно выбрать свою категорию (самозанятое население) и заполнить следующие поля:

Расчет пенсии онлайн

  • пол;
  • дата рождения;
  • время прохождения срочной службы;
  • период нахождения в отпуске по уходу за ребенком и количество детей;
  • период ухода за инвалидами 1 группы;
  • количество лет работы после наступления пенсионного возраста;
  • количество лет работы в качестве предпринимателя.

В калькуляторе пенсии для индивидуальных предпринимателей используется следующая формула: количество пенсионных баллов ИП умножается на стоимость одного бала в текущем году (74,27 руб.). Затем к полученной сумме прибавляется фиксированная выплата от ПФР (4558,93 руб.). При этом учитывается максимальный доход, который облагается взносами. В 2017 году это 66334 руб. ежемесячно.

Расчеты, проведенные с использованием калькулятора пенсии для ИП, показывают: чем больше взносов платит ИП в ПФР, тем больше размер его будущей пенсии. В наиболее выгодном положении находятся те ИП, которые помимо предпринимательской деятельности, официально трудоустроены по трудовому договору (за них дополнительно будет производить отчисления работодатель).

Еще один способ увеличения своей будущей пенсии: выйти на нее как можно позже. За выход на пенсию позже установленного срока применяется премиальный коэффициент. Роль стажа ИП также имеет немаловажное значение.

Пенсионный фонд постоянно вносит изменения в действующие правила начисления пенсии, ежегодно индексируются лежащие в основе расчетов показатели.

До сих пор нет определенности относительно накопительной компоненты, который год она замораживается Правительством и не ясно, будет ли дальше действовать разделение на накопительную и страховые части. Поэтому точно ответить на вопрос, каким именно будет размер пенсии индивидуальных предпринимателей, сейчас проблематично. До выхода на пенсию правила игры могут неоднократно поменяться и появившиеся после расчетов ожидания ИП о безбедной старости не оправдаются.

moeip.ru

Начисление пенсии индивидуальным предпринимателям

Трудовая пенсия ИП, равно как и других граждан, рассчитывается исходя из количества страховых взносов, произведенных в ПФР, а также из их величины. Совокупность страховых платежей формирует страховой стаж каждого гражданина, который у ИП включает все периоды его официальной деятельности на территории РФ, во время которых исправно уплачивались страховые пенсионные взносы. Расчет пенсии для ИП допускает даже перерывы в работе, поскольку для определения стажа принимается суммарный период уплаты взносов. Тем не менее, нынешние реалии и реформы очень запутали итак непростую ситуацию с исчислением размера обеспечения, и чтобы разобраться с тем, как начисляется пенсия индивидуальному предпринимателю, нужно сперва вникнуть в систему пенсионного обеспечения, реализуемую государством на сегодняшний день.

Пенсионный фонд

В 2014 году законодательство о пенсионном обеспечении претерпело много поправок и изменений, главным новшеством среди которых стало четкое отделение базовой части пенсии от страховой части и от накопительной, которое вступило в силу с начала 2015 года. Накопительная часть перестала быть только одной из составляющих трудовой пенсии и стала самостоятельным понятием, вследствие чего сегодня ИП может выбрать, каким именно путем обеспечить свою старость — путем формирования только страховой доли пенсии или же регулярным пополнением накопительной. Стоит заметить, что для граждан, родившихся до 1967 года, закон не предусмотрел возможность формирования накопительной доли вообще, что связано с тем, что пенсия старшего поколения ранее формировалась по нестраховой системе. Таким образом, из их пенсий не производились поступления в накопительную часть, а возможность пополнения уже открытых лицевых счетов добровольно не предусматривается.

Пенсионная реформа разделила граждан на две категории:

  • тех, кто может накапливать и увеличивать свою пенсию (родившихся после 1967 года);
  • тех, то лишен возможности пополнять добровольно накопительную часть своей трудовой пенсии (родившихся до 1967 года).

Эти категории разделены и поныне, независимо от статуса ИП — решающим фактором стал именно возраст. Решение Конституционного Суда по данному вопросу показало, что пенсионные права старшего поколения нуждаются в конкретизации, так как условия их участия в пенсионной реформе не отражают права на распоряжение будущей пенсией в полной мере. С оглядкой на это, младшему поколению повезло больше, ведь рожденные после 1967 года могут накапливать пенсию в добровольном порядке. Поэтому решение о разделении или об отказе от такого разделения ИП должен принимать вовремя, взвесив все «за» и «против» и изучив основы расчета пенсии для ИП, действующие сегодня.

Расчет пенсии для индивидуальных предпринимателей

В соответствии с реализованной пенсионной реформой, трудовая пенсия состоит из трех различных частей, среди которых следующие.

  • Базовая доля пенсии

Взносы, которые в будущем положены всем пенсионерам, независимо от их стажа и иных факторов. Формально, такие взносы формируются по принципу солидарной системы, то есть из ежемесячных платежей от плательщиков, но фактически, в виду их недостаточности, государство регулярно пополняет данную пенсионную часть из средств Федерального бюджета. Это базовая социальная гарантия, которая, в соответствии с названием, обеспечивает всех граждан, в том числе ИП, включая социально незащищенные слои населения;

  • Страховая доля пенсии

Взносы, использующиеся в дальнейшем на выплату пенсий тем гражданам, которые имеют необходимый страховой стаж (свыше 15 лет), достигли пенсионного возраста и собрали минимальное количество пенсионных балов (свыше 30). Один бал соотносится с заработной платой в размере 1 МРОТ за 1 год трудового стажа — для 2015 года сумма МРОТ равна 5965 рублей;

  • Накопительная доля пенсии

Взносы, которые можно формировать добровольно, в том случае, если ИП относится к гражданам, родившимся после 1967 года. Такие взносы предполагалось накапливать с помощью специализированных управляющих компаний, либо с помощью негосударственных пенсионных фондов, но с 2014 года введен мораторий на их выведение из ПФР, вместо этого, сумма уже созданных накоплений компенсируется вышеуказанными балами, которые зачисляются в страховую часть. В 2015 году, для того, чтобы избежать принудительного «обнуления» своей накопительной доли в ПФР в пользу страховой доли, ИП должен написать соответствующее заявление до конца текущего года.

Таким образом, ИП может рассчитывать на базовую пенсию, если его трудового стажа и уплаченных взносов недостаточно на полноценную страховую пенсию. В том случае, если стажа и взносов хватает, то ИП получает право на страховую пенсию, то есть сумму, собранную на его индивидуальном лицевом счете, которая впоследствии рассчитывается по определенной формуле. И кроме того, если ИП производил любые пенсионные накопления, он может рассчитывать на них либо в качестве увеличения страховой доли, либо в качестве дополнительной накопительной пенсии.

В настоящее время, главный источник государственного пенсионного обеспечения для ИП это регулярные страховые платежи, которые поступают в бюджет и моментально отражаются на индивидуальных лицевых счетах в ПФР. Проблема в том, что такие платежи исчисляются с привязкой ко МРОТ, поэтому на приличный размер пенсии не стоит особо рассчитывать. Чтобы увеличить свою пенсию, можно уплачивать добровольные взносы в счет обеспеченного будущего, но пока сложно сказать, как будет начисляться пенсия индивидуальному предпринимателю в будущем и какие решения еще примет государство.

Расчет пенсии ИП

Поэтому, открыть депозитный счет в банке, приобрести недвижимость, стать участником программы накопительной доли пенсии или не накапливать вовсе — каждый ИП решает сам. В том случае, если в силу различных причин ИП принимает решение рассчитывать только на страховую долю пенсии, важно помнить, что размер пенсии напрямую связан с размером и количеством совершенных платежей, позднее пересчитываемых в балльный коэффициент. Поэтому тем ИП, которые самостоятельно уплачивают взносы за себя, а также дополнительно рассчитывают на взносы от работодателя, с которым сотрудничает по трудовому договору, двойные платежи положительно примут во внимание при расчете размера пенсии.

Формула расчета пенсии достаточно сложная, она включает ранее использованные суммы МРОТ, а также величину предыдущих страховых годов, причем сложная настолько, что для того, чтобы узнать, как рассчитать пенсию для ИП, с целью её верного исчисления проще обратиться в региональное отделение ПФР по месту жительства. Чтобы уточнить примерную сумму положенной для ИП пенсии по старости, можно воспользоваться различными популярными онлайн-калькуляторами пенсии, например, отсюда — http://pensionnyj-calculator.ru .

ipshnik.com

Условия возникновения права на ежемесячные выплаты и размер

Как рассчитать пенсию ип

После регистрации гражданина предпринимателем в налоговом органе на основании сведений единого государственного реестра происходит автоматическое оформление в пенсионном фонде России. После этой процедуры у ИП формируется индивидуальный лицевой счёт, на котором хранится информация о периоде и размере совершения страховых взносов. От величины этих выплат и их количества зависит, какая пенсия будет у ИП при наступлении основания для её начисления.

Размер обязательных переводов состоит из фиксированного платежа и процента от ежегодного дохода, при превышении определённого предела в 300 тыс. рублей.

Учитываемая величина прибыли зависит от выбранной системы налогообложения:Как рассчитать пенсию ип

  1. УСН — упрощённая.
  2. ПСН — патентная.
  3. ЕНВД — единый налог на вменённый доход.

При упрощёнке доход, подлежащий налогообложению, рассчитывается по выбору предпринимателя 6% от общего дохода либо 15% от разности прибыли и расходов. При вменёнке бизнесмен выплачивает 15% от дохода, устанавливаемого налоговым кодексом.

При ПСН предприниматель перечисляет 6% от размера возможного дохода в течение года или на время действия патента.

Пенсия для зарегистрированного ИП в 2018 году состоит из трёх частей:

  • фиксированной выплаты (ФВ);
  • страховой;
  • накопительной.

Первая составляющая выплачивается всем гражданам РФ и не зависит от наличия и величины трудового стажа. Её размер устанавливается Федеральными Законами и ежегодно индексируется. Сейчас объём этой части выплат по старости определён в 4982,80 рубля. Она может пересчитываться по заявлению пенсионера в связи с достижением им восьмидесятилетнего возраста, установлением какой-либо группы инвалидности или изменением числа иждивенцев.

Основным условием для назначения второй части ежемесячной материальной выплаты в 2018 году является перечисление страховых взносов в течение 8 лет и больше и минимального ИПК (индивидуального пенсионного коэффициента) в 13,8. Правительство РФ установило поэтапное увеличение необходимо трудового стажа для граждан с достижением предельных границ до 2024 года для получения права на выплату 15 лет и ИПК не менее 30.Как рассчитать пенсию ип

Так как рассчитывается страховая пенсия для ИП после проведённой реформы?
Формула для подсчёта размера выплаты выглядит так:

СПст = ИПК x СПК x К,

  • СПст — величина страхового материального обеспечения.
  • ИПК — размер индивидуального пенсионного коэффициента (в 2018 году установленный минимум — 13,8).
  • СПК — установленная стоимость единицы ИПК по состоянию на момент оформления пенсии (в 2018 — 81,49 р.).
  • К — корректирующий коэффициент, зависящий от времени обращения за назначением выплаты по старости.

Величина ИПК зависит от трудового стажа граждан и размера вкладов, поступивших на индивидуальный лицевой счёт.

Так какая страховая пенсия будет у ИП сейчас, если он выполнил минимальные условия для возникновения права и обратился за назначением в день его наступления?Как рассчитать пенсию ип

СПст = 13,8 x 81,49 = 1124,56 рубля.

А общая: ФВ + СПст = 4982,90 + 1124,56 = 6107,46 рубля.

Но эта величина меньше минимального прожиточного минимума, поэтому будет произведена доплата до указанной суммы.

Правительство России разделило население по влиянию на пенсию накопительной части на рождённых до и позже 1967 года. Лица, появившиеся на свет до указанного предела, не могут влиять на эту выплату, если только не становятся участниками программы государственного софинансирования. Для участия в этом проекте необходимо ежегодно перечислять на собственный пенсионный счёт от 2 до 12 тыс. рублей. Сумма будет удваиваться путём внесения дополнительных средств из госорганов.

Для лиц, моложе 1967 года накопительная часть ежемесячного материального обеспечения формируется на персонифицированном счёте граждан и на неё начисляется инвестиционный доход. Полученные денежные средства будут существенной прибавкой к пенсии по старости.Как рассчитать пенсию ип

В связи с экономическим кризисом, Правительство России в 2014 году приняло решение заморозить накопительную часть пенсии на 3 года. Но даже в 2018 судьба составляющей ежемесячного материального обеспечения граждан в связи со старостью осталась без изменений, и мораторий продлён до 2019 года.

Способы увеличения размера выплат

Как видим из приведённого примера, выплачивая только фиксированную часть страховых взносов, определённую в 2018 году в объёме 26545 рублей, ИП может рассчитывать только на назначение пенсии по старости в размере минимального прожиточного минимума.

Но бизнесмен может увеличить ежемесячное материальное обеспечение следующими способами:

  1. Получая ежегодный доход более трёхсот тысяч рублей.
  2. Отчисляя дополнительные взносы в ПФР.
  3. Участие в программе софинансирования.
  4. Перевод накопительной части в негосударственные фонды.
  5. Обращение в ПФР за назначением позднее установленного срока возникновения права.
  6. Оформление добровольного обеспечения граждан старше 80 лет, ребёнка либо инвалида 1 группы.
  7. Прохождение службы в вооружённых силах РФ.

Как рассчитать пенсию ипПолучая ежегодный доход более трёхсот тысяч рублей, бизнесмен будет производить большие суммы отчислений, влияющих на формирование пенсии по старости. Но общий объём выплат в ПФР, ФСС и ОМС не может превышать 212 360 рублей ежегодно, поэтому этот вариант увеличения размера ежемесячного материального обеспечения граждан имеет верхнюю границу.

Оформление ухода за лицами, указанными в пункте 2, повысит ИПК на 1,8 балл, а в случае с ребёнком: за второго на 3,6; за третьего и четвёртого — 5,4. Служба в ВС РФ принесёт 1,8 балл. Позднее обращение за назначением увеличивает повышающий коэффициент в разы.

Программа госсофинансирования и процедура перечисления дополнительных средств в ПФ являются аналогией вкладов в банки под определённый процент. Только в первом варианте на двенадцать тысяч рублей, перечисленных гражданином на индивидуальный пенсионный лицевой счёт, государство добавляет ещё такую же сумму.

Сейчас стало очень популярно переводить накопительную часть материального обеспечения в негосударственные фонды. Эти организации инвестируют денежные средства и начисляют гражданам дивиденды за их использование. Выплачиваемые проценты часто намного превышают размер, компенсируемый по тем же основаниям, но госучреждениями. Это обеспечивает хорошую надбавку к установленным впоследствии ежемесячным выплатам.

Как рассчитать пенсию ип

Пенсия зарегистрированного индивидуального предпринимателя зависит от желания самого ИП получать достойное вознаграждение при наступлении старости. Поэтому лицам, которым скоро предстоит пройти процедуру ухода на заслуженный отдых по возрасту необходимо серьёзно задуматься над этим вопросом уже сейчас.

Порядок оформления ежемесячного материального обеспечения по старости

Для назначения ИП и другим лицам пенсии в 2018 году необходимо предоставить в ПФР по месту жительства следующий перечень документов:

  1. Соответствующее заявление.
  2. Бумаги, подтверждающие наличие трудового либо страхового стажа. Если ИП, бывший работник каких-либо организаций, то у него об этом есть запись в трудовой книжке.
  3. Военный билет.
  4. Документ, удостоверяющий личность гражданина, претендующего на выплаты по старости (паспорт).
  5. Для женщин — официальная бумага, на основании которой произошла смена фамилии.
  6. Свидетельства о наличии иждивенцев.

Заявление о назначении пенсии может быть предоставлено в ПФ заблаговременно, но не ранее 30 календарных дней с даты возникновения права. Оно пишется в свободной форме.

При исчислении страхового стажа ИП учитываются следующие моменты:

Как рассчитать пенсию ип

  • промежуток выплаты обязательных тарифов предпринимателем;
  • периоды, указанные в трудовой книжке;
  • время прохождения военной службы;
  • срок нахождения в отпуске по уходу за детьми.

Для подтверждения факта перечисления страховых выплат до 1991 года бизнесмен должен предоставить в ПФ документы, свидетельствующие об уплате денежных средств на социальное страхование, единого налога на вменённую прибыль либо, для ИП, работающих в состоянии групповой аренды, справку из архива о перечислении обязательных платежей. После 31 декабря 1990 года обозначенные периоды (при условии, что не применяется УСН и ЕНВД) подтверждаются официальными бумагами филиала ПФР или налоговой инспекцией.

Для предпринимателей, пользующихся упрощённой системой налогообложения, трудовой стаж подтверждается справкой о перечислении страховых взносов с доходов, выданной территориальными филиалами фонда на основании документа с ИФНС. При ЕНВД страховые промежутки подтверждаются официальной бумагой об уплате единого налога на вменённый доход, выдаваемой налоговой по месту регистрации.

После обращения в ПФР с документами на назначение пенсии, сотрудники фонда в десятидневный срок проводят проверку и принимают решение о её выплате либо отказе. Ежемесячные перечисления при наступлении права назначаются со дня обращения в фонд.

ИП, которые продолжают трудовую деятельность после оформления ежемесячного материального обеспечения в связи с возрастом, имеют право на периодический перерасчёт установленных выплат.

Размер пенсии подлежит изменению только через 12 месяцев после первоначального установления.

В Российской Федерации планируется проведение новой реформы в части пенсионного обеспечения с постепенным повышением возраста назначения ежемесячных выплат по старости. А также рассматривается вопрос об отмене компенсаций за счёт государства и запуска программы индивидуальных отчислений. Таким образом, планируется вывести пенсионную систему из экономического кризиса, который возник из-за большого количества лиц, получающих ежемесячного материальное обеспечение на одного работающего. А примут ли намеченные изменения, мы увидим позже.

tvoeip.ru


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.