Как рассчитывается пенсия ип

Пенсионное обеспечение индивидуальных предпринимателей сильно отличается от расчёта пенсий наёмных сотрудников. Отличия есть в учёте страхового стажа, в размерах и правилах оплаты пенсионных (страховых) взносов и в формулах расчёта будущей пенсии для ИП. В этой статье мы рассмотрим все детали начисления и расчёта страховых пенсий по старости для предпринимателей.

Право ИП на страховую пенсию

Для получения пенсии в РФ, как известно, есть три основных условия:

наступление пенсионного возраста;
достаточный страховой стаж;
наличие пенсионного коэффициента не ниже 11,4 (ежегодно эта цифра будет подрастать на 2,4 балла).

Сведения о каждом предпринимателе, который зарегистрирован в ПФР, предоставляются налоговыми органами и хранятся в едином государственном реестре ИП. Эти сведения очень важны, ведь они определяют права предпринимателей на их пенсионное обеспечение в будущем. На основании данных персонифицированного учета, в общий трудовой стаж включается период осуществления коммерческой деятельности, на протяжении которого предприниматель делал страховые взносы.

Что касается пенсионного возраста – здесь нет различий с теми, кто работал по найму. Пороговый возраст для мужчин – 60 лет, для женщин России элегантный возраст – 55 лет.

Как рассчитать страховой стаж ИП

Стаж предпринимателя – это всегда период или сумма периодов, когда он самостоятельно отчислял средства в Пенсионный фонд. Не важно, были ли в этот срок у него простои в деятельности, была ли эта деятельность доходной. Решающим аспектом остается регулярная уплата взносов. Только такой стаж будет засчитан.

Если ИП решил закрыть свой бизнес, то он должен письменно сообщить об этом в территориальное пенсионное ведомство в течение 3 дней. Это необходимо для своевременной актуализации сведений по данному ИП в персонифицированной системе учета.

На текущий момент индивидуальный предприниматель в России законодательно имеет право выбора, из какого вида его деятельности ему будет насчитана пенсия по старости и стаж. Это актуально для тех случаев, когда ИП совмещает предпринимательство и частичную занятость на другом предприятии.

Нестраховые периоды ИП, или когда можно не платить

Нестраховые периоды предпринимателя, предусмотренные законом, когда взносы в ПФР за ИП отчисляются из государственных фондов, тоже войдут в его страховой стаж. Их 5 видов:

армейская служба;
время ухода за детьми, до исполнения каждому 1,5 года (в сумме не более 6 лет);
период ухода трудоспособного ИП за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или состарившимся родственником, старше 80 лет;
сроки совместного проживания супругов военных-контрактников, в регионах, где они не имели возможности трудоустройства (не более 5 лет суммарно);
время совместного проживания за рубежом супругов сотрудников дипломатических, консульских и подобных ведомств РФ, в сумме не превышающее 5 лет, если в этот период они не занимались коммерческой деятельностью, что подтверждают бумаги.

Документы, подтверждающие стаж ИП

Главное отличие ИП от обычного наёмного работника – это отсутствие права оформить на себя трудовую книжку. Предприниматель не может сам себе внести запись о начале и прекращении трудовой деятельности. Его главными документами, подтверждающими страховой стаж являются:

свидетельство о регистрации ИП с указанием даты начала коммерческой деятельности;
свидетельство о завершении предпринимательства;
доказательные бумаги о внесении страховых взносов в ПФР.

Бизнесменам, которые начали свою деятельность на заре девяностых, до 1991 года, чтобы подтвердить страховые отчисления в тот период, необходима справка из архива, содержащая данные о таких проплатах. Если коммерческая деятельность регистрировалась позднее 1991 года, то сведения могут подтвердить органы ФСС.

Размеры страховых взносов

Размер будущей пенсии ИП очень сильно зависит от суммы его страховых взносов. Ежегодный объем этих взносов – фиксированный платеж – закреплен законодательством РФ. Так, в 2016 году он составлял:

для ИП, чей средней доход в году составил до 300000 рублей, платежом в бюджет является 22261,38 рубль;
доход свыше 300000 рублей обязует ИП к уплате взноса от размера дохода в пределах от 22261,38 руб. до 47720,00 руб.

Подробнее о размерах страховых взносов индивидуальных предпринимателей можно узнать здесь.

Какими будут взносы от ИП в ПФР за 2017 год?

С наступлением 2017 года в сфере пенсионного обеспечения частников произошло несколько изменений. В соответствии с новым законом, страховые взносы перешли под контроль налогового ведомства. Уже с 1 января 2017 года все коммерсанты должны платить собственные взносы и страховые средства за нанятых сотрудников не в пенсионную службу и ФСС, как прежде, а в налоговые органы.

Самозанятые граждане, без наемных работников, изменений почти не ощутят, так как, предположительно, суммы и сроки уплаты взносов с наступлением нового года не изменятся. Изменится только получатель взносов: не ПФР, а ИФНС (налоговая инспекция).

Для ИП, которые содержат штат сотрудников, порядок стал несколько иным. С 2017 года необходимо: 1. оплачивать взносы налоговикам за своих работников; — до 30 числа нового месяца подавать в налоговый орган ежеквартальную отчетность по сотрудникам; — ежегодно до 1 марта отчитываться по стажу в Пенсионную службу; — предоставлять в ПФР ежемесячно списки работников – отчёт СЗВ-М.

Новый предприниматель, который будет зарегистрирован на протяжении 2017 года, не должен будет оплачивать полный взнос. Нужная сумма будет определяться пропорционально числу месяцев существования ИП в 2017 году. Относительно первого месяца работы, подход такой же, только применительно к дням. Подробнее, с примерами расчёта читайте здесь.

Как узнать свою пенсию ИП – формула расчета

Ввиду того, что размер пенсионной выплаты для индивидуальных предпринимателей прямо зависит от размеров отчисляемых им взносов в ПФР, более благоприятная картина будет у тех, кто помимо предпринимательства, работает по договору. В этом случае в учет будут браться и взносы, внесенные за себя, и средства, внесенные за ИП, как за работника.

Спрогнозировать свою будущую ежемесячную пенсионную выплату ИП может, воспользовавшись удобной функцией онлайн-калькулятора на официальном сайте ПФР. В его алгоритме заложена формула, которая включает показатели, актуальные на текущий год.

Среди них:

неизменный начальный размер страховой части пенсии в 2016 году (составляет около 4383 руб.);
стоимость пенсионного коэффициента (71,41 руб.);
дополнительный пенсионный коэффициент для расчета базовой части пенсии;

дополнительный пенсионный коэффициент, равный 5;
коэффициенты, учитывающие время ухода за ребёнком;
коэффициент для учета военной службы (в формуле заложено значение 1,8 за каждый год службы);
коэффициент максимальной зарплаты для учета пенсионным калькулятором (в месяц – 2,3)
минимальная единая заработная плата в 2016 года (5965 рублей.);
средняя зарплата по РФ на 2016 год;
величина зарплаты, которая подлежит обложению страховыми взносами (в 1,6 раза выше, чем средняя заработная плата по стране);
временной период пенсионных выплат по умолчанию. В ситуации необращения за оформлением принимается равным 19 годам;
обязательный тариф взносов на пенсионное страхование (22%);
средняя пенсионная выплата ( 10 645 руб.).

Все-таки, в официально принятой формуле расчета пенсии много влияющих компонентов. Здесь хотелось бы предварительно прикинуть, сколько получит типичный предприниматель от государства, выходя на заслуженный отдых.

pensionnyj-fond.ru

Начисление пенсии индивидуальным предпринимателям

Трудовая пенсия ИП, равно как и других граждан, рассчитывается исходя из количества страховых взносов, произведенных в ПФР, а также из их величины.
вокупность страховых платежей формирует страховой стаж каждого гражданина, который у ИП включает все периоды его официальной деятельности на территории РФ, во время которых исправно уплачивались страховые пенсионные взносы. Расчет пенсии для ИП допускает даже перерывы в работе, поскольку для определения стажа принимается суммарный период уплаты взносов. Тем не менее, нынешние реалии и реформы очень запутали итак непростую ситуацию с исчислением размера обеспечения, и чтобы разобраться с тем, как начисляется пенсия индивидуальному предпринимателю, нужно сперва вникнуть в систему пенсионного обеспечения, реализуемую государством на сегодняшний день.

Стоит заметить, что для граждан, родившихся до 1967 года, закон не предусмотрел возможность формирования накопительной доли вообще, что связано с тем, что пенсия старшего поколения ранее формировалась по нестраховой системе. Таким образом, из их пенсий не производились поступления в накопительную часть, а возможность пополнения уже открытых лицевых счетов добровольно не предусматривается.

Пенсионная реформа разделила граждан на две категории:

тех, кто может накапливать и увеличивать свою пенсию (родившихся после 1967 года);
тех, то лишен возможности пополнять добровольно накопительную часть своей трудовой пенсии (родившихся до 1967 года).

Эти категории разделены и поныне, независимо от статуса ИП — решающим фактором стал именно возраст.
шение Конституционного Суда по данному вопросу показало, что пенсионные права старшего поколения нуждаются в конкретизации, так как условия их участия в пенсионной реформе не отражают права на распоряжение будущей пенсией в полной мере. С оглядкой на это, младшему поколению повезло больше, ведь рожденные после 1967 года могут накапливать пенсию в добровольном порядке. Поэтому решение о разделении или об отказе от такого разделения ИП должен принимать вовремя, взвесив все «за» и «против» и изучив основы расчета пенсии для ИП, действующие сегодня.

Расчет пенсии для индивидуальных предпринимателей

В соответствии с реализованной пенсионной реформой, трудовая пенсия состоит из трех различных частей, среди которых следующие.

Базовая доля пенсии

Взносы, которые в будущем положены всем пенсионерам, независимо от их стажа и иных факторов. Формально, такие взносы формируются по принципу солидарной системы, то есть из ежемесячных платежей от плательщиков, но фактически, в виду их недостаточности, государство регулярно пополняет данную пенсионную часть из средств Федерального бюджета. Это базовая социальная гарантия, которая, в соответствии с названием, обеспечивает всех граждан, в том числе ИП, включая социально незащищенные слои населения;

Страховая доля пенсии

Взносы, использующиеся в дальнейшем на выплату пенсий тем гражданам, которые имеют необходимый страховой стаж (свыше 15 лет), достигли пенсионного возраста и собрали минимальное количество пенсионных балов (свыше 30). Один бал соотносится с заработной платой в размере 1 МРОТ за 1 год трудового стажа — с 1 января 2019 года сумма МРОТ равна 11 280 рублей;

Накопительная доля пенсии

Взносы, которые можно формировать добровольно, в том случае, если ИП относится к гражданам, родившимся после 1967 года. Такие взносы предполагалось накапливать с помощью специализированных управляющих компаний, либо с помощью негосударственных пенсионных фондов, но с 2014 года введен мораторий на их выведение из ПФР, вместо этого, сумма уже созданных накоплений компенсируется вышеуказанными балами, которые зачисляются в страховую часть. В 2015 году, для того, чтобы избежать принудительного «обнуления» своей накопительной доли в ПФР в пользу страховой доли, ИП должен написать соответствующее заявление до конца текущего года.

Таким образом, ИП может рассчитывать на базовую пенсию, если его трудового стажа и уплаченных взносов недостаточно на полноценную страховую пенсию. В том случае, если стажа и взносов хватает, то ИП получает право на страховую пенсию, то есть сумму, собранную на его индивидуальном лицевом счете, которая впоследствии рассчитывается по определенной формуле. И кроме того, если ИП производил любые пенсионные накопления, он может рассчитывать на них либо в качестве увеличения страховой доли, либо в качестве дополнительной накопительной пенсии.

В настоящее время, главный источник государственного пенсионного обеспечения для ИП это регулярные страховые платежи, которые поступают в бюджет и моментально отражаются на индивидуальных лицевых счетах в ПФР. Проблема в том, что такие платежи исчисляются с привязкой ко МРОТ, поэтому на приличный размер пенсии не стоит особо рассчитывать. Чтобы увеличить свою пенсию, можно уплачивать добровольные взносы в счет обеспеченного будущего, но пока сложно сказать, как будет начисляться пенсия индивидуальному предпринимателю в будущем и какие решения еще примет государство.

Поэтому, открыть депозитный счет в банке, приобрести недвижимость, стать участником программы накопительной доли пенсии или не накапливать вовсе — каждый ИП решает сам. В том случае, если в силу различных причин ИП принимает решение рассчитывать только на страховую долю пенсии, важно помнить, что размер пенсии напрямую связан с размером и количеством совершенных платежей, позднее пересчитываемых в балльный коэффициент. Поэтому тем ИП, которые самостоятельно уплачивают взносы за себя, а также дополнительно рассчитывают на взносы от работодателя, с которым сотрудничает по трудовому договору, двойные платежи положительно примут во внимание при расчете размера пенсии.

Формула расчета пенсии достаточно сложная, она включает ранее использованные суммы МРОТ, а также величину предыдущих страховых годов, причем сложная настолько, что для того, чтобы узнать, как рассчитать пенсию для ИП, с целью её верного исчисления проще обратиться в региональное отделение ПФР по месту жительства. Чтобы уточнить примерную сумму положенной для ИП пенсии по старости, можно воспользоваться различными популярными онлайн-калькуляторами пенсии, например, отсюда — http://pensionnyj-calculator.ru .

ipshnik.com

Как узнать свою будущую пенсию

Формула расчёта пенсии учитывает много нюансов, поэтому мы можем только примерно посчитать, сколько получит предприниматель от государства по достижении элегантного возраста.

К примеру, возьмём ИП, который в 2016 году заработал больше 3 млн рублей и отчисляет взносы в ПФР 47 тысяч рублей. Если представить, что следующие 35 лет он будет перечислять такую же сумму взносов, ежемесячная пенсия составит примерно 14 тысяч рублей.

Мы посчитали пенсию с помощью калькулятора на сайте ПФР и закона «О страховых пенсиях» № 400-ФЗ:

Сначала считаем страховые взносы с предельной базы в 2016 году 796 000 рублей исходя из индивидуальной части тарифа страховых взносов: 796 000 x 16% = 127 360 рублей
Индивидуальный коэффициент в 2016 году составит = 47 000 / 127 360 x 10% = 3,69
При одинаковых отчислениях в ПФР спустя 35 лет индивидуальный коэффициент при выходе на пенсию составит: 3,69 x 35 = 129,15
В 2016 году каждую единицу ПФР оценивает в 74,27 рубля: 129,15 x 74,27 = 9 591,97 рубль.
Прибавим к сумме накопленных коэффициентов фиксированную выплату ПФР: 9 591,97 + 4558,93 = 14 150,9 рублей.

Размер пенсии напрямую зависит от размера страховых взносов, уплаченных в Пенсионный Фонд, поэтому чуть лучше дела будут обстоять у тех, кто отчисляет больше взносов или помимо предпринимательской деятельности, работает по трудовому договору. Кроме взносов, уплаченных за себя, взносы, уплаченные работодателем, также будут учтены при расчёте будущей пенсии.

ПФР стремительно вносит пенсионные реформы и индексирует суммы для расчёта пенсии, поэтому, каким на самом деле окажется будущее, сейчас остаётся только гадать.

e-kontur.ru

Особенности пенсии у ИП

Свои отношения с ПФР индивидуальный предприниматель регулирует самостоятельно. Он обязан встать на учет в ПФ не позднее чем через месяц после регистрации ИП и сняться с учета за три дня после ликвидации. Взносы в Фонд индивидуальный предприниматель тоже уплачивает за себя сам – от них и будет зависеть его пенсия.

Платить пенсионные взносы можно частично, или один раз в год, но не позднее последнего дня года, иначе будет наложен штраф.

Таким образом, пенсия индивидуального предпринимателя зависит не от зарплаты, а от фиксированного пенсионного платежа и дополнительного 1% от суммы сверх 300 000 рублей, которые ИП обязаны ежегодно уплачивать в Фонд.

Минимальная сумма пенсионных фиксированных взносов, которую самозанятый ИП (без наемных работников) вносит в Пенсионный Фонд за 2018 год – 26 545 рублей. Напоминаем, что от МРОТ взносы в 2018 году не зависят и + 1% от доходов свыше 300 000 рублей. Законом предусмотрено и максимальное ограничение. Так, в 2018 году общая сумма взносов ИП в ПФР не может превысить 212 360 рублей.

Если ИП помимо предпринимательской деятельности работает еще и по найму, то выплаты, сделанные за него работодателем, суммируются с теми, что он вносит самостоятельно.

Начать получать пенсию ИП может при достижении определенного возраста (55 или 60 лет – для женщин и мужчин соответственно), необходимого страхового стажа (9 лет – в 2018г.). Если ИП вынужден прекратить свою деятельность по ряду причин, он вправе претендовать на досрочную пенсию. Она выплачивается мужчинам от 58 лет и женщинам от 53 лет с 25 и 20 годами стажа ИП.

Расчет пенсии для ИП

Рассчитывать пенсию всегда было непростой задачей даже для опытных бухгалтеров, а после реформы три года назад все усложнилось еще более. Точно просчитать все коэффициенты могут только в Пенсионном Фонде, потому что лишь им ведомы многие нюансы. На официальном сайте Фонда работает удобный онлайн калькулятор, но чтобы знать, от чего будет зависеть наша пенсия, попробуем сами разобраться в процессе расчета.

Как формируется пенсия

Пенсия каждого гражданина РФ это сумма трех составляющих:

Базовая – минимальная сумма, доступная всем гражданам, вне зависимости от их трудового стажа и рода деятельности.
Страховая – дополнение к базовой, зависит от индивидуальных показателей гражданина. Эта часть проходит периодическую индексацию.
Накопительная – может формироваться по инициативе гражданина. Она не индексируется. Предполагалось, что граждане, родившиеся после 1967 года, смогут накапливать ее через негосударственные фонды, но с 2014 года по настоящее время она заморожена.

Индивидуальный пенсионный коэффициент

Пенсия начисляется согласно количеству пенсионных баллов, иначе – индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК). Их суммарное количество подчинено трудовому стажу, возрасту и другим показателям. Для получения пенсии ИП необходимо в 2018 году иметь более 13,8 баллов. Ежегодно пенсионный коэффициент увеличивается на 2,4, и к 2025 году составит 30.

Максимум за один год можно заработать 10 баллов.

Правильно подсчитать коэффициент довольно проблематично. До и после 2015 года они выводятся по разным формулам, а после суммируются.

Самый верный способ увеличить сейчас свою будущую пенсию – накопить большее количество пенсионных баллов.

Это можно сделать следующими путями:

Увеличить стаж, то есть работать после достижения пенсионного возраста. За поздний выход на пенсию к формуле расчета добавляются премиальные коэффициенты.
Заработать дополнительные баллы за службу в армии, уход за ребенком и другие.

Как рассчитывается пенсия для ИП

Пенсия выводится по формуле: количество баллов * стоимость балла + фиксированная часть

Пенсия в 2018 году = ИПК * 81,49 + 4 982,90

Но самым сложным этапом расчета пенсии для ИП остается подсчет ИПК. Чтобы верно все рассчитать, лучше подать запрос в сам ПФР.

Менее надежный, но самый простой способ – воспользоваться калькулятором на официальном сайте Пенсионного Фонда. Однако, на странице калькулятора его создатели предупреждают, что основная цель сервиса – дать приблизительное представление о будущей пенсии, но ни в коем случае не узнать ее точное значение.

Проведем эксперимент и рассчитаем с помощью онлайн калькулятора пенсию для ИП Сидорова. Он родился в 1970 году и планирует уйти на пенсию в 2030 году. Он не служил в армии и не был в отпуске по уходу за ребенком. Допустим, что он зарегистрировался как ИП в 2000 году и планирует продолжать свою деятельность до выхода на пенсию. Годовой доход укажем в размере 720 000 рублей. Итого за 30 лет стажа он получает 30,13 пенсионных баллов и претендует на ежемесячную пенсию 30,13 *81,49 + 4 982,90 = 7 438,19 руб. Обратите внимание на то, что расчет является примерным в расчетных ценах 2018 года. К моменту выхода на пенсию ИП составляющие расчета будут проиндексированы на поправочные коэффициенты.

Для сравнения рассчитаем пенсию для ИП Соколовой, которая помимо тех же 30 лет предпринимательской деятельности с годовым доходом в 72 000 рублей еще 5 лет проработала наемным рабочим с официальным окладом в 20 000 рублей и 5 лет совмещала эту работу с предпринимательством. Соколова вырастила троих детей и на пенсию согласна выйти на 5 лет позже разрешенного возраста. Такой героине будет начислено приблизительно 108,41 балл, и пенсия в размере 18 791,43 руб.

Приведем порядок расчета:

Так как ИП Соколова не сразу оформила пенсию, а лишь спустя 5 лет, то ей полагается премиальный коэффициент, который устанавливается законодательно в зависимости от отсрочки момента оформления пенсии. В нашем случае – 5 лет – премиальный коэффициент равен 1,36.

Повторимся еще раз премиальный коэффициент – это некий бонус, который увеличивает размер фиксированной расчетной составляющей, а также стоимости начисленных баллов.

Таким образом, будущая пенсия ИП Сидоровой будет следующая:

(4 982,90 * 1,36) + (108,4 * 81,49 * 1,36) = 6 776,74 + 12 014,69 = 18 791,43 рубля

Порядок оформления пенсии для ИП

Процедура оформления пенсии для ИП не отличается от порядка, предусмотренного для наемных работников. Единственное отличие в том, что в последнем случае этим чаще занимается бухгалтер от работодателя, в первом – сам ИП.

Подавать документы в ПФ предпринимателю предстоит лично или заказным письмом по почте, за месяц до предполагаемого начала получения пенсии.

В стандартный пакет документов входят:

Паспорт;
Свидетельство о браке для изменивших фамилию после свадьбы;
Трудовая книжка;
Справка из ПФР о перечисленных взносах;
Документы, влияющие на изменение пенсионных баллов (например, военный билет, свидетельство о рождении ребенка и другие).

Проверка документов занимает около десяти рабочих дней. Если Фонд дает положительный ответ, то уже со следующего календарного месяца начнется начисление пенсии. В случае отказа – документы возвращаются заявителю.

Заключение

Пока сложно сказать, как будет проходить начисление пенсии для ИП в будущем, что будет с пенсионной системой и в целом с бюджетом Российской Федерации. Дефицит пенсионного фонда уже перешел значение в 300 миллиардов рублей. О том, будет ли действовать накопительная часть, какой через десять лет будет пенсионный возраст – можно только гадать.

Больше актуальной информации в статье: Трудовой стаж ИП — входит ли для получения пенсии и как рассчитать.

kakzarabativat.ru

Условия получения пенсии

Процесс оформления гражданина в статусе ИП предполагает кроме регистрации в налоговой инспекции, регистрацию в пенсионном фонде РФ (ПФР). Это необходимо для того, чтобы предприниматель мог проводить страховые отчисления на свой индивидуальный пенсионный счет для возможности по достижению определенного возраста получать пенсионное денежное содержание. До 2017 года сбором пенсионных отчислений занимался ПФР, теперь эти функции перешли к налоговым органам. При этом порядок и условия пенсионного обеспечения не изменились.

Возраст выхода на заслуженный отдых для ИП-женщин составляет 55 лет, для предпринимателей-мужчин – 60 лет. В районах Крайнего Севера и приравненных к нему территориях пенсионный возраст немного ниже – 50 и 55 лет соответственно.

Другим параметром, определяющим возможность для предпринимателя получать пенсионные выплаты, является стаж. Это период, в течение которого гражданин в статусе ИП осуществлял трудовую деятельность в РФ и перечислял пенсионные взносы.

В зависимости от перечисленных взносов выводится индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК), который затем, при оформлении и расчете выплат, умножается на стоимость пенсионного балла, установленную на тот момент времени.

Резюме – размер начисления пенсии индивидуальным предпринимателям зависит от следующих факторов:

объема денежных средств, перечисленных предпринимателем за период его работы;
количества лет, в течение которых данные отчисления проводились.

Детализация состава пенсионного обеспечения

Структура пенсии для ИП не отличается от таковой для остальных граждан РФ. Проводимая пенсионная реформа внесла коррективы в формирование выплат. Теперь они для лиц младше 1967 года рождения складываются из страховой и накопительной части. При этом граждане вольны выбирать: предпочесть предложенный вариант или формировать только страховую пенсию, т. е. аккумулировать все пенсионные взносы на страховую часть.

В общем виде структура пенсии индивидуального предпринимателя выглядит как один из следующих вариантов, в зависимости от выбора версии обязательного пенсионного страхования (ОПС):

Пенсия = страховая часть + накопительная часть;
Пенсия = страховая пенсия.

До введения моратория с 2015 года и после его отмены в 2021 году накопительная часть по первому варианту ОПС – это 27,5 % от обязательной суммы взносов, которые переводятся на личный счет гражданина в выбранном им негосударственном пенсионном фонде (НПФ) или в ПФР под управлением государственной или частной управляющей компании (УК).

Кроме того, государство вносит свой вклад в формирование пенсионного содержания в форме базовой части пенсии. Это фиксированная сумма, которую государство ежемесячно добавляет к страховой части, заработанной конкретным гражданином.

Страховая часть рассчитывается таким образом:

Страховая пенсия = базовая пенсия + (индивидуальный пенсионный коэффициент) х (стоимость ИПК)

На 01.01.2018 года размер базовой пенсии составляет 4982,90 рубля, и стоимость ИПК – 81,49 рубля. Ежегодно эти суммы индексируются специальным Постановлением Правительства РФ.

Можно вывести итоговую формулу расчета пенсии для ИП на 1 января 2018 года:

Страховая пенсия = 4982,90 + (ИПК х 81,49) (рублей).

Формула расчета ИПК

Индивидуальный пенсионный коэффициент зависит:

от стажа;
размера выплаченных ИП в ПФР взносов:
- фиксированной части – 23400 рублей за 2017 год (исходя из минимального размера оплаты труда (МРОТ) на начало 2017 года, равного 7500 рублей),
- плюс 1 % от дохода, если он превышает 300000 рублей в год;
возраста выхода на заслуженный отдых. Если ИП по достижению возраста выхода на пенсию не обращается в Пенсионный Фонд, то при расчетах применяются повышающие коэффициенты (ПК): для ИПК и для базовой пенсии. Чем дольше пенсионер не обращается за получением пенсии, тем больше становятся эти коэффициенты. Так, если этот период составляет 1 год, то коэффициент на базовую пенсию равен 1,056, а если 10 и более лет – то 2,11.

Годовой ИПК – один из основополагающих коэффициентов при расчете пенсии ИП. До 2015 и после ИПК рассчитывается по разным формулам. Более подробно о вычислении ИПК до 2015 года можно прочитать в другой статье нашего сайта.

Рассмотрим, как рассчитать индивидуальный пенсионный коэффициент, заработанный после 2015 года, в соответствии с ФЗ № 400-ФЗ:

ИПК за каждый год = СВ / НСВ х 10, где:

СВ – сумма страховых взносов ИП за расчетный год,
НСВ – нормативная сумма взносов за расчетный год. НСВ = 0,16 х ПВБ, где ПВБ – это предельная величина базы начисления, которая устанавливается Правительством РФ ежегодно:
- НСВ за 2015 год = 0,16 х 711000 руб. = 113760 руб.;
- НСВ за 2016 год = 0,16 х 796000 руб. = 127360 руб.;
- НСВ за 2017 год = 0,16 х 876000 руб. = 140160 руб.

При подсчете суммарного ИПК учитываются и иные периоды:

ИПК за службу в армии = 1,8;
ИПК за отпуск по уходу за первым ребенком до 1,5 лет = 1,8;
ИПК за отпуск по уходу за вторым ребенком до 1,5 лет = 3,6;
ИПК по уходу за третьим или четвертым ребенком до 1,5 лет = 5,4.

Исходя из вышесказанного, беря за основу формулу расчета пенсии, разработанную ПФР, можно вывести общую и детальную формулы вычисления пенсии для ИП в 2018 году.

О том, как индивидуальному предпринимателю начисляется пенсия — смотрите в видеосюжете:

Общая формула расчета:

СП = ФВ х ПК1 + (ИПК х СБ х ПК2), где:

СП – страховая пенсия;
ФВ – фиксированная государственная выплата;
ПК1 – повышающий коэффициент для фиксированной выплаты;
ИПК – сумма индивидуальных пенсионных коэффициентов за каждый год стажа или ИПК иных периодов;
СБ – стоимость пенсионного балла на момент выхода предпринимателя на пенсию;
ПК2 – повышающий коэффициент для ИПК.

Величины повышающих коэффициентов (ПК1 и ПК2) приведены на официальном сайте ПФР (http://www.pfrf.ru/grazdanam/pensions/kak_form_bud_pens/).

Если подставить числовые значения ФВ и СБ, установленные для 2018 года, то получим следующую детальную формулу расчета страховой пенсии для ИП:

СП = ФВ х ПК1 + (ИПК х СБ х ПК2) = 4982,90 х ПК1 + (ИПК х 81,49 х ПК2) (рублей).

Расчет с помощью пенсионного калькулятора

Правильно рассчитать сумму пенсионного обеспечения довольно проблематично, если делать это самостоятельно. Поэтому Пенсионный Фонд России на своем официальном сайте разместил специальные программы-калькуляторы, которые помогают рассчитать ИПК или пенсию.

Так, чтобы вычислить ИПК за 2017 или 2018 год, нужно указать среднемесячную зарплату за этот год до вычета НДФЛ (налога на доход физического лица). При расчете условного размера страховой пенсии понадобится указать следующие данные:

размер зарплаты и (или) доход в качестве ИП;
выбранный вариант ОПС;
продолжительность стажа;
служба в армии, отпуск по уходу за ребенком и др.;
обращение за пенсией позже пенсионного возраста.

Введя информацию в указанные поля калькулятора, нужно кликнуть по кнопке «Рассчитать». Результатом станет сумма ориентировочного расчета.

otdelkadrov.online

Из чего состоит пенсия

Пенсия состоит из двух частей:

1. Базовая.

Ее размер с 2016 года составляет 4500 руб. Это та минимальная сумма, которую получит человек при любом стаже, как только достигнет нужного возраста (для мужчин – 60 лет, для женщин – 55). Прибавка к базовой части зависит от страховой доли вложений.

2. Страховая.

Эта часть делится на страховые взносы в ПФР (собственно, страховая часть) и накопительную часть (добровольные отчисления в самостоятельно выбранный работником фонд). Эта часть пенсии наиболее интересна для ИП, потому что она позволяет варьировать размер пенсии и делает его зависимым от самого работника. Начисляется она из уплаченных за время труда страховых взносов: работодателем отчисляется 22% от каждого заработка в ПФР. 6% – будущая базовая часть. 10% – страховая часть. Оставшиеся 6% – накопительная часть пенсии.

Актуально это для лиц, родившихся в 1967 году или позже этого срока, у всех, кто родился раньше, все 16% уходят на их счет в Пенсионный фонд. Но с 2014 года установлен мораторий на накопительную часть, поэтому все 16% идут на страховую долю. Государство пытается защитить граждан от рисков, так как не все негосударственные пенсионные фонды (НПФ) могут служить гарантом вашего пособия в будущем. Если вы все-таки заключили договор с негосударственным фондом до 2014 года, ваши деньги останутся в нем же.

Формула для расчета пенсии: пенсия = сумма пенсионных баллов × стоимость балла в год назначения пенсии (в 2017 году он равен 78,57 руб.) + фиксированная часть (4558,93 руб.).

Также для расчета будущей пенсии вы можете использовать калькулятор на официальном сайте ПФР.

Особенности пенсии ИП

Пенсия для ИП имеет свои нюансы. Если вы на нее претендуете, то нужно достичь пенсионного возраста и иметь страховой стаж – не менее 5 лет отчислений за время работы.

Предприниматель должен лично подать заявление в ПФР за 30 дней до того, как предполагается получить пенсию. Ему нужно будет предоставить паспорт, трудовую книжку и архивные документы, по которым можно определить стаж. Документы в виде заказного письма с описью можно отправить и по почте. День обращения за пенсией в таком случаем датируется штампом на письме. Пенсия ИП станет начисляться со дня подачи документов.

Уплачивать взносы нужно, даже если вы продолжаете работать на пенсии. Это увеличивает страховую часть и предоставляет возможность ИП подать заявление на перерасчет своего пенсионного пособия.

Досрочная пенсия ИП (при вынужденном прекращении деятельности) выплачивается не ранее 58 лет для мужчин и 53 – для женщин и только при наличии стажа не менее 25 и 20 лет, соответственно.

При формировании платежных документов вы отмечаете себя как страхователя, выбирая свой субъект Федерации. Далее указываете уплату страховых взносов, то, что вы – ИП, а также фонд, в который переводите деньги. На сайте же получаете необходимые реквизиты. Оформление квитанции невозможно без заполнения следующих полей: ОКТМО, Ф.И.О., свой адрес, регистрационный номер в ПФР и сумму платежа. Вы можете распечатать полученную квитанцию или сохранить ее в электронном виде (PDF).

Существует ежегодная индексация пенсий для ИП, однако, если вы решили поработать и на пенсии в 2017 году, вас это не коснется.

Прогнозируя будущее, просчитайте все за и против, проконсультируйтесь со специалистами из ПФР. Вы можете вкладывать деньги в недвижимость, иметь золотой счет в банке – ваше право выбирать себе «подушку безопасности» в старости. Но в любом случае думать о пенсии нужно сейчас, пока вы молоды и полны сил.

zhazhda.biz