Невыплата дохода не только позволяет работнику требовать компенсации, но и обязывает работодателя ее выплачивать. И первым, и вторым нужно провести расчет, чтобы определить размер неустойки за просроченную выплату. Сделать это несложно, достаточно применить одну формулу. Подробнее об этом, ниже.
Общая информация по невыплате зарплаты
По статистике за 2017 год насчитывается чуть менее 600 тысяч трудовых споров:
- Из них свыше полумиллиона (85%) – касались заработной платы и других обязательных выплат;
- Подавляющее большинство подобных исков (97%) были удовлетворены в пользу персонала;
- Предприятия вынуждены были уплатить свыше 30 млрд р.;
- В среднем – это около 70 т.р. на одного сотрудника, подавшего иск против работодателя.
То есть, восстановить нарушенные права из-за вовремя невыплаченной или незаконно удержанной заработной платы реально. Это связано с тем, что Законодатель однозначно определил сроки выплат и обозначил ответственность за их нарушение (ст.236 ТК РФ).
Получить компенсацию можно не только за несвоевременно выплаченную зарплату, но и при незаконном удержании:
- Больничных и социальных выплат;
- Отпускных;
- Пособий при увольнении;
- Надбавок и доплат;
- Других денежных начислений.
Для каждого вида выплат предусмотрены определенные сроки. Если раньше работодатель мог самостоятельно их определять, с октября 2016 года Законодатель обязал выплачивать зарплату не позднее 15 числа следующего месяца, а аванс – не позднее 30 числа текущего месяца.
Какой-то иной трактовки закона не предусмотрено. Соответственно в суде несложно доказать вину руководства предприятия в несвоевременных выплатах. Более того, презумпция вины будет лежать на ответчике. Именно работодатель обязан доказать, что он вовремя перечислил деньги в фонд заработной платы.
Обязательное условие привлечения предприятия к ответственности – наличие вины. Если деньги были вовремя перечислены в банковское учреждение, но в назначенный срок не поступили на карты сотрудникам, ответственность с работодателя снимается.
К примеру, в том же 2017 году около полумиллиона банковских переводов были приостановлены по инициативе банков. Общая сумма задержанных денег превышает 180 млрд р., пострадали в той или иной степени свыше миллиона предприятий разной формы собственности. Вместе с ними пострадали и миллионы работников.
Последствия для организации
Предприятие, которое несвоевременно выплачивает зарплату, может пострадать не только материально. Выплата неустойки персоналу и штрафа в местный муниципалитет – это не все, что грозит работодателю. В таких случаях предусмотрена административная и уголовная ответственность. В первом случае:
- Накладывается штраф в размере от 5 до 50 т.р. на предпринимателей – физических и юридических лиц соответственно.
- Приостанавливается деятельность предприятия сроком на 3 месяца.
Привлечение к уголовной ответственности допускается, если заработная плата не выплачена полностью – в течение 2 месяцев, или частично – в течение 3 месяцев.
Ответственные за нарушение лица наказываются:
- Штрафом до 500 т.р. (до 120 т.р. при частичной задержке);
- Заключением на срок до 5 лет (до 1 года – при частичной задержке);
- Принудительными работами — до 2-3 лет;
- Лишением права в течение года занимать определенные должности.
Самое строгое наказание с максимальным размером штрафа или лишением свободы предусмотрено особых случаев. К ним относится неправомерная задержка зарплаты, которая повлекла тяжелые последствия. Работодатель не может предусмотреть их, но из-за этого его наказание не смягчается.
Дополнительный или косвенный вид наказания – инициация процедуры банкротства. Трудовой коллектив, перед которым существует задолженность по зарплате, имеет право обратиться в арбитражный суд и требовать начать процедуру несостоятельности. В этом случае:
- Назначается арбитражный управляющий из списка, предложенного заявителем.
- Долг перед работниками включается в реестр требований кредиторов.
- Обязательства перед сотрудниками погашаются за счет активов и имущества работодателя.
- Контролирующие предприятия лица могут нести субсидиарную ответственность по долгам перед персоналом за счет личного имущества и активов.
Это непростая процедура, со стороны ее инициаторов требуется грамотная юридическая поддержка, чтобы вернуть свои деньги. В суд по вопросу задолженности по зарплате чаще обращаются в порядке общей юрисдикции. Выносимые решения не касаются инициации банкротства. Но такая возможность у персонала, не получающего заработную плату, есть.
Как рассчитать денежную компенсацию?
Она может определяться следующим образом:
- По закону;
- По условиям трудового договора.
В первом случае ст. 236 ТК РФ определяет размер компенсации за каждый день в размере 1/150 от ключевой ставки рефинансирования Центробанка. Она берется от общей суммы задолженности по заработной плате.
Если по условиям трудового договора размер компенсации за задержку заработной платы выше, чем по закону, часть пени облагается НДФЛ. Для этого:
- Определяется размер компенсации по закону.
- Высчитывается положенная неустойка по условиям трудового договора.
- Устанавливается разница между этими значениями, с которой и насчитывается НДФЛ.
Формула на основе процентов
Чтобы самостоятельно рассчитать пеню, которую работодатель обязан уплатить персоналу за задержку заработной платы, применяется формула К=Рдзп×Дзп×Ксрф/150, где:
- К – размер компенсации;
- Рдзп – размер долга по зарплате;
- Дзп – количество дней, в течение которых существует задолженность;
- Ксрф –ставка рефинансирования Центробанка.
Расчет проводится для каждого месяца отдельно, сумма долга берется за расчетный месяц, за который образовалась задержка. При постоянной зарплате это величина не меняется, а вот к другим значениям нужно быть внимательнее.
Например, количество дней – величина не постоянная, если расчет пени ведется за период в два месяца и более. Если долг образовался за квартал и более, то первая пеня высчитывается со значением в 90 дней и более, а третья пеня – 30 дней и более. Подробнее продемонстрировано ниже.
Ключевая или процентная ставка рефинансирования – величина переменная, может меняться каждые два-три месяца, при расчетах нужно уточнять. Так, в 2018 году ее значение:
- С 1 января по 11 февраля – 7,75%;
- С 12 февраля по 25 марта – 7,5%;
- С 26 марта по 15 июня – 7,25%.
Поэтому при расчете пени за март, рассчитывается неустойка за периоды:
- С 16 по 25 марта – 10 дней и Ксрф =7,5%;
- С 25 марта по 15 апреля – 21 день и Ксрф =7,25%.
Сумма полученных значений – неустойка за март 2018 года.
Пример 1
Заработная плата выплачена с просрочкой в месяц (30 дней). В трудовом договоре не оговорены специальные условия по выплате пени из-за просроченных платежей. Соответственно, применяется указанная выше формула со значением 1/150 ключевой ставки рефинансирования Банка России, которая оставалась неизменной и составляла 8%.
Задолженность по зарплате равна 45 т.р. без учета НДФЛ. Компенсация составляет: 45000×30×0,09/150=810 р.
Пример 2
В соответствии с условиями коллективного договора за каждый день просрочки заработной платы полагается 0,1% от невыплаченной суммы. Ставка рефинансирования составляет 7,75%, что ниже, чем значение, указанное в соглашении. Соответственно, применяются условия, указанные в документе.
Заработная плата не выплачивалась в течение 45 дней. Задолженность накопилась за два месяца – по 50 т.р. за каждый. Просрочка платежа составляет:
- За 1 месяц – 45 дней;
- За 2 месяц – 15 дней.
Высчитываем компенсацию за первый месяц: 50000×45×0,1/150=1500 р. За второй месяц: 50000×15×0,1/150=500 р. Совокупное значение пени: 1500+500=2 т.р.
Избегайте ошибок
В аналогичных последнему примеру случаях часто допускают ошибку. Берут общий долг, в данном случае 100 т.р., и общую длительность задержки – 45 дней. Далее применяют формулу, получая 100000×45×0,1/150= 3 т.р.
То есть, значение увеличилось в полтора раза. Конечно, в суде помогут скорректировать вычисления, но истец может рассчитывать на одну сумму (иногда речь идет о десятках тысячах рублей), а в итоге получит существенно меньшую сумму.
Расчет выплат в случае несвоевременно выплаченного дохода
Основное, на что нужно обратить внимание – это период, в течение которого должны проводиться выплаты зарплат, премий, отпускных, пособий. За просрочку каждого из них положена компенсация. Отсчет по заработной плате указан выше – следующий день после:
- 15 числа последующего месяца по зарплате;
- 30 числа текущего месяца по авансу.
В указанных примерах не учтено именно последнее. Если возникает задолженность по зарплате, то и по авансу также вероятен долг. Соответственно, рассчитывать компенсацию по выплате за месяц нужно в два этапа – за аванс и основной платеж.
Обобщенная формула расчета компенсации выглядит так К= Рдзп× Дзп×Ксрф/150+ Сав×Дза×Ксрф/150, где:
- К – размер компенсации;
- Рдзп– сумма долга по зарплате;
- Дзп – количество дней задержки зарплаты;
- Сав – сумма долга по авансу;
- Дза – количество дней задержки аванса;
- Ксрф – ключевая ставка рефинансирования.
При изменении ставки рефинансирования, формула усложняется, компенсация рассчитывается отдельно для каждого периода с разным значением Ксрф. Выше на примере было разобрано, каким образом нужно поступать в таких случаях.
Полезное видео
Заключение
Итак, при расчете компенсации необходимо определить количество дней просрочки, сумма, которую должен работодатель и ключевую ставку рефинансирования. Эти значения подставляются в формулы и с помощью калькулятора или развитых навыков вычислений в уме высчитываются искомые цифры.
Размер компенсации невелик. Как показано в примерах, за двухмесячную задолженность в 100 т.р. пеня составила 2 т.р. Это немного, но с работодателя можно потребовать возместить моральный и имущественный вред. Здесь сложнее доказать обоснованность требований, необходима помощь практикующего юриста по трудовым спорам. Как минимум, следует записаться на консультацию и узнать мнение специалиста относительно сложившейся ситуации. Этот шаг убережет от необдуманных решений, финансовых и временных потерь.
Источник: info-trudy.ru
Нюансы вычисления
Поскольку самостоятельный расчет недоимки по заработку на предприятии в быту не применяется, при необходимости обращения в суд граждане сталкиваются с серьезной проблемой.
Однако эта задача не составляет труда, если грамотно подойти к решению такого вопроса.
Ключевыми критериями тут становится знание даты и точной суммы перечисления средств. Эти параметры помогут быстро узнать нужную цифру.
Учитывая, что законодательство предусматривает денежное вознаграждение за труд персонала минимум дважды в месяц, потребуется учесть время со дня просрочки аванса и окончательного расчета.
Чтобы уточнить размер оклада, уместно свериться с тарифной сеткой компании или нормативами посуточной либо почасовой выработки. Длительность же задержек работник вычисляет, исходя из конкретной ситуации.
Отметим, законами России предусмотрена специальная форма расчета задолженности по заработной плате для суда, образец которой удастся увидеть здесь.
Этот документ предполагает указание наименования предприятия и инициалов сотрудника, который обращается за помощью к суду.
Кроме того, в общих положениях тут уточняется размер фиксированной ставки, период просрочки платежей и сумму перечисленных работодателем средств.
Ниже работник проводит вычисления, которые удобно оформить в виде таблицы.
Причем в такой ситуации целесообразно провести помесячный расчет задолженности по зарплате для суда, чтобы исключить вероятные ошибки и неточности.
Последний шаг – суммирование полученных цифр и выведение итогового значения требований к задолжавшей организации. Однако для корректного заполнения формы используется дополнительная опция – начисление неустойки. Узнаем подробности указанного момента ниже.
Разбираемся с компенсационными выплатами
Теперь выясним детали вопроса, как происходит расчет процентов по задолженности по зарплате.
Здесь в помощь читателям приходят положения правовых нормативов Российской Федерации.
236 статья Трудового Кодекса допускает требование сотрудником с работодателя ежедневной пени.
Именно с этой частью вычислений у граждан возникают затруднения, поскольку в подобной ситуации важно правильно определить нужную сумму.
Начнем с теоретических вопросов. Общая формула, по которой рассчитывается искомая величина, выглядит так: «Н = Ззп х П х 1/150 х СР».
В этом уравнении значение «Ззп» показывает размер недоимки по зарплате работника, а величина «П» определяет период задержки. Что касается параметра «СР», здесь принято включать размер ставки рефинансирования Центробанка. А вот значение 1/300 – усредненная величина неустойки.
Обратите внимание! Сумма ежедневной компенсации прописывается в трудовом соглашении. Чтобы корректно составить приложение к иску, проверьте значение этого пункта контракта.
Как правило, работодатели прописывают сумму ежедневной пени. В таких ситуациях формула расчетов меняется и приобретает следующий вид:
«Н = Ззп х П х 1/150 х КК».
Причем величина «КК» означает искомый коэффициент компенсации в процентах. Как видите, столь малозаметный нюанс часто становится причиной для отказа в удовлетворении требований сотрудника из-за неправильно указанной суммы взыскания.
Пример стандартного расчета
Для облегчения задачи читателей составим образец вычисления размеров задолженности и неустойки. Предположим, предприятие уплачивает авансовые платежи 4 числа каждого месяца, а остаток суммы персонал получает на 28 день. Размер оклада сотрудника, которому задолжало предприятие, составляет 35 000 рублей. Причем выплата аванса здесь равна 15 000 р., а зарплата – 20 000.
Компания прекратила перечисление средств с 5 июля 2016 года, и сотрудник вычисляет размер недоимки, которая образовалась к 1 октября 2016 г. Первый этап – определение суммы долга по выплатам оклада. За три полных отработанных, но неоплаченных месяца, накопилась задолженность в размере: 35 000 х 3 = 105 000 рублей. Теперь требуется вычисление пени.
Первым шагом тут становится определение числа дней, на протяжении которых происходила задержка перевода средств.
Составляем такую таблицу:
Теперь подставляем полученные результаты в описанную выше формулу. Чтобы не запутаться, удобно суммировать все значения. Таким образом, величина «Ззп» = 105 000, «П» = 87. Ставка рефинансирования на тот период составляла 11% или 0,011. Соответственно, пеня вычисляется по следующим параметрам: 105 000 х 87 х 1/150 х 0,011. В результате проведенных расчетов получаем число 334,95. Таким образом, размер неустойки равен 334 рублям 95 копейкам.
Образец вычислений с прописанной в соглашении неустойкой
Определимся и с примерами вычислений суммы недостачи по заработкам персонала в ситуациях, когда работодатель в трудовом соглашении оговаривает конкретную ставку пени.
Проведем расчеты по уже озвученным показателям. Единственным отличием тут становится указанная в контракте неустойка, которая составляет 0,08% за сутки просрочки.
Соответственно, в подобных обстоятельствах используется уравнение: «Н = Ззп х П х КК».
Подставляем полученные величины и получаем такую формулу: «105 000 х 87 х 1/150 х 0,08%». После проведения серии математических действий получаем результат, равный 48,72. Таким образом, полученное число и становится суммой полагающихся работнику компенсационных выплат.
Обратите внимание! В указанной ситуации при составлении иска на определенный размер материальных претензий сотруднику компании-должника уместно суммировать оба полученных показателя.
Кроме того, законодательная процедура допускает взыскание дополнительных выплат: морального вреда и расходов, понесенных из-за необходимости судебного разбирательства.
Причем во втором случае сумму возмещения истец определяет, руководствуясь квитанциями на уплату судебных издержек. Размеры же компенсации морального вреда работник оценивает самостоятельно.
Особенности посуточного определения размера ущерба
Теперь перейдем к освещению иного аспекта, которого касается задолженность по зарплате.
Как посчитать за каждый просроченный день итоговую сумму недоимки с пеней, если задержки произошли на протяжении одного рабочего месяца?
В таких обстоятельствах сотруднику пригодится знание точной цифры ежемесячной ставки и дней, когда перечисляется аванс и остаток.
Допустим, работнику назначен оклад в 32 000 рублей. Причем предприятие переводит авансовый платеж в сумме 10 000 рублей 10 числа, а полный расчет происходит 25.
Персонал получил часть заработка согласно графику, однако выплату остатка суммы задержали до 6 числа следующего месяца. Соответственно, сотрудник подал судебный иск о взыскании заработка и неустойки.
Отметим, начинать подобные расчеты уместно с определения числа дней просрочки. В приведенном примере эта цифра равна 11 суток при длительности месяца в 30 дн.
Затем определяемся с размером задолженности. Поскольку работодатель вовремя выплатил аванс в полном размере, предприятие задолжало персоналу 22 000 рублей.
В 2017 году формула расчета неустойки будет такой:
«22 000 х 11 х 1/150 х 0.09».
Пока ставка рефинансирования составляет 9%. Соответственно, размер пени тут составит 145 рублей 20 копеек.
Если же работника интересует размер ежедневного оклада, тут целесообразно изучить внутреннюю документацию фирмы либо разделить сумму месячной ставки на число рабочих дней месяца.
В случаях, когда оплата начисляется почасово, сотрудник умножает число выработанных часов на указанные в формуляре компании параметры оплаты. Отметим, перечисленные несложные действия выручают граждан, когда необходимо отстоять личные права.
Заключительные рекомендации
Учитывайте, что вовремя оплаченное трудовое вознаграждение свидетельствует об аккуратности управляющего и финансовом росте организации. Однако при временных экономических затруднениях вероятны и периодические задержки. В этой ситуации неуместно сразу обращаться в суд. Первым шагом тут становится общение с работодателем и выяснение интересующего сотрудника вопроса.
Подача жалобы в трудовую инспекцию, прокуратуру или же обращение с иском в суд целесообразны лишь при категорическом отказе директора в погашении накопленной просрочки. Однако в 60% случаев трудовому коллективу удается урегулировать подобные проблемы в досудебном порядке.
Помните! Даже задержка платежа на сутки юридически дает право работнику требовать положенную сумму вознаграждения. Но если просрочка становится следствием внешних факторов, уместно подождать 2–3 дня, озвучив проблему руководству компании.
Отметим, медлить в таких ситуациях тоже нецелесообразно, ведь сроки исковой давности в этом случае сокращены до 90 суток. Надеемся, что помогли читателям разобраться с нюансами рассматриваемого вопроса и предлагает узнать, к какому типу задолженностей относят указанную категорию платежей. О таком вопросе повествует эта публикация.
Источник: lichnyjcredit.ru
Компенсация за несвоевременную выплату зарплаты
Когда наемный работник устраивается на работу, он заключает трудовой договор с работодателем. В документе прописываются обязанности сторон. Работодатель обязуется своевременно выплачивать работникам их честно заработанные деньги.
В понятие «заработная плата» включаются кроме основного оклада премиальные, отпускные и другие виды вознаграждения, предусмотренные коллективным договором. Если работодатель не соблюдает сроки выплаты зарплаты, согласно законодательству он несет за это ответственность. Компенсация за невыплату заработной платы полагается с первого дня невыплаты. За несоблюдение трудового законодательства сотрудник вправе требовать:
- Денежную компенсацию
- Индексацию платы
- Применение штрафных санкций к руководителю и главному бухгалтеру
- Возмещение морального ущерба
- Кроме того, работник вправе приостановить выполнение своих должностных обязанностей
Первоначально работник обращается к начальнику предприятия, но если вопрос решить на протяжении длительного времени не удается, можно приступать к активным действиям:
- Написать уведомление о прекращении трудовой деятельности, если задержка длится более 15 календарных дней. В этом случае допускается не выходить на работу, пока человек не получит официальное подтверждение о намерении руководства выплатить ему причитающуюся сумму. Не могут так поступить госслужащие, работники военизированных подразделений труженики сферы жизнеобеспечения населения и особо опасных производств
- Обратиться в прокуратуру или Госинспекцию труда в Москве или любом городе, где проживает человек
- Составить исковое заявление в судебные органы с требованием принудить администрацию выплатить заработную плату и компенсацию
Нужно отдельно отметить, что если работник выплачивает алименты, причем делает это самостоятельно, а не путем автоматического удержания части зарплаты, то в случае задержки работодателем выплат вина за неуплату алиментов на плательщика не возлагается. Он не обязан выплачивать неустойку и возмещать убытки.
Положена ли компенсация при невыплате зарплаты по ТК РФ?
Исходя из статьи 21 ТК РФ, каждый сотрудник имеет право на получение положенной ему своевременной оплаты труда. По закону зарплата должна выдаваться не реже чем каждые 15 дней.
На предприятии положено устанавливать конкретную дату выплаты заработной платы, которая должна быть обозначена в трудовом или коллективном договоре.
Согласно документу работодатель обязывается в случае задержки выдачи денежных средств предоставить проценты за каждый просроченный день.
Компенсация сотрудникам положена при несвоевременной оплате:
- Трудовых обязательств
- Отпускных
- Пособий по нетрудоспособности
- Выплат на беременность и роды
- Пособия на детей
- Выплат при увольнении и прочих
Обязанность на предоставления компенсации работникам за просрочку выплат по заработной плате ложится на работодателя независимо от того, есть его вина в задержке или нет.
Кроме того, при задержке свыше 15 дней можно не выходить на работу при этом сохраняется заработок за работником — порядок приостановления работы. Для этого следует написать заявление работодателю о том, что трудовая деятельность будет приостановлена до погашения долга. Также пишется претензия с требованием выплатить заработную плату.
Размер компенсации при несвоевременной выдаче денег
Как описывается в статье 236 ТК РФ, компенсация за просрочку положенных работнику выплат по заработной плате должна насчитываться работодателем в размере не меньше от 1/150 ключевой ставки Центрального банка государства, актуальной на время оплаты.
Вычисляется она из задержанной суммы за каждый просроченный календарный день.
Допускается изменение размера неустойки решением коллектива предприятия, если он будет утвержден в коллективном или трудовом договоре или нормативном акте. Однако он не может быть ниже установленного законом.
Как оформляется выплата неустойки при просрочке?
При появлении задержки по какой-либо причине в выплате зарплаты работнику, ему необходимо начислить компенсацию за каждый просроченный день. Первым днем задержки считается следующий за установленной в организации датой регулярных выплат по зарплате.
Для подсчета суммы невыплаты необходимо фактически задержанную оплату труда умножить на действующий процент ключевой ставки и на количество дней просрочки.
Если на предприятии установлен другой процент неустойки за невыплату заработной платы, и он указан в нормативных актах, трудовом или коллективном договоре, то для расчета используют именно его.
Но он не должен быть ниже установленного законом, а именно 1/150. После необходимо зафиксировать документально выплату компенсации работнику.
Нужно ли составлять приказ?
Чтобы выплатить сотруднику неустойку за задержку выплат, необходимо издать приказ. Он оформляется в произвольной форме соответственно действующим нормам ведения документации на предприятии.
В тексте приказа необходимо указать причину начисления компенсации, сумма, положенная для выплаты и срок, на который заработная плата была задержана.
О назначении денежной выплаты нужно ознакомить работника, для которого она назначена, с помощью приказа под подпись.
Административная ответственность работодателя
По законодательству каждый работник имеет гарантированное право своевременно получать оплату за свой труд. Точная дата перечисления средств определяется локальными нормативными актами, но не может происходить реже, чем два раза в месяц. Согласно этим документам одновременно предусматривается и ответственность за невыплату зарплаты. Санкции применяются как к целому предприятию, так и отдельным руководящим лицам, например, к генеральному директору или же главному бухгалтеру.
Административная же ответственность, равно как и уголовная, наступает при систематических нарушениях. Согласно Кодексу об административных правонарушениях, наказание последует и при полной, и при частичной задержке или невыплате зарплаты. Административная ответственность за ненадлежащее выполнение своих должностных обязанностей выражается в виде:
- Материального взыскания, которое осуществляется путем наложения штрафа
- Дисциплинарного наказания, вплоть до снятия с должности и последующей возможностью занимать руководящие посты на протяжении одного года
Дисциплинарные взыскания
Трудовой кодекс России гласит, что каждый человек за неисполнение и ненадлежащее исполнение своих служебных обязанностей привлекается к дисциплинарной ответственности, если произошедшее случилось по его собственной вине или халатности. Невыплата или задержка зарплаты рассматривается как ненадлежащее исполнение обязанностей руководством организации. Согласно 192 статье ТК РФ на них налагается дисциплинарная ответственность, которая может выражаться в виде:
- Замечания
- Выговора
- Увольнения
Штраф за невыплату зарплаты
КоАП указывает, что, помимо выплаты работнику компенсации за каждый день просрочки и самой заработной платы, с нанимателя дополнительно взимаются штрафные выплаты. Эти деньги направляются не работнику, а непосредственно в государственную казну.
Размер взыскания различается в зависимости от статуса нанимателя и периодичности допускаемых нарушений:
| Статус | Сумма штрафа, рублей |
|---|---|
| Организация/предприятие | 30–50 тыс. |
| Должностное лицо | 10–20 тыс. |
| Индивидуальный предприниматель с наемным
персоналом |
1–5 тыс. |
При повторном нарушении:
| Статус | Сумма штрафа, рублей |
|---|---|
| Организация/предприятие | 50–100 тыс. |
| Должностное лицо | 20–30 тыс. |
| Индивидуальный предприниматель с наемным
персоналом |
10–30 тыс. |
Материальная ответственность должностных лиц перед собственником
Нарушение сроков выплаты зарплаты может повлечь материальную ответственность. Собственник предприятия или организации может взыскать с виновного сумму причиненного ему ущерба. Как правило, взимается она с должностных лиц, допустивших просрочку. Убыток представляет собой денежные средства, которые работодателю необходимо изыскать для погашения задолженности перед работником, ведь помимо того, что пострадавшему положена компенсация за невыплату заработной платы, работник может настоять на:
- Возмещении морального ущерба
- Индексации суммы задолженности на процент инфляции
- Компенсации недополученного заработка вследствие приостановки трудовой деятельности
Уголовная ответственность должностных лиц
При невыплате на протяжении 2 месяцев зарплаты или ее частичной выплате (меньше половины причитающейся суммы) на протяжении 3 месяцев влечет за собой:
- Штраф 120 тыс. рублей либо в размере заработка за период до 1 года
- Лишение права трудиться на определенных должностях на срок до 5 лет
- Лишение свободы сроком до 2 лет
За тяжкие последствия перечень наказаний становится более суровым:
- Штраф от 300 до 500 тыс. либо в размере заработка за период до 3 лет
- Лишение свободы от 3 до 7 лет с лишением (или без) возможности быть трудоустроенным по определенные должности сроком до 3 лет
Какая компенсация положена работникам за задержку зарплаты в 2019 году
Статьей 136 ТК РФ предусмотрено, что заработная плата должна начисляться работнику два раза в месяц. Данное требование закона является императивным, то есть обязательным. Из этого следует, что любой договор (индивидуальный или коллективный), устанавливающий количество оплат реже, чем два раза в месяц, по определению признается ничтожным. Соответственно, любая задержка в выплатах трудового вознаграждения, является противозаконной. При этом под трудовым вознаграждением понимаются все выплаты работодателя, причитающиеся работнику за выполняемый им труд. К ним относятся отпускные, декретные, за время нахождения на больничном. В равной степени это относится и к выплатам продукцией, зерном, дровами и т.д.
Никакие рассуждения о «минимальных сроках», «разумных сроках» задержки не имеют под собой законного обоснования.
Каждый день задержки подлежит штрафной компенсации или, иначе, пени. Размеры пени, как правило, устанавливаются коллективным договором и обычно являются минимальными от установленных законом. Законом же компенсация устанавливается в размере 1/150 от величины ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки выплат.
Что такое ключевая ставка
Следует помнить, что ключевая ставка ЦБ – это изменяемая цифра, размер который устанавливается в зависимости от экономических условий в стране. По сути, ключевая ставка – это отношения ЦБ с другими банками, то есть процентная ставка, под которую ЦБ выдает кредиты другим банкам. Эта же ставка является регулятором всех минимальных процентных ставок. Если в 2014 году процентная ставка составляла 17%, то в 2018 году она снизилась до 7,5%. Таким образом, пеня за задержку заработной платы в 2018 году привязана к цифре 7,5.
Исчисление компенсации на самом деле несложный процесс и выглядеть он будет следующим образом.
- 7,5% ÷ 150 = 0,05% от суммы задолженности за день просрочки
- Сумма задолженности ÷ 0,05 = ежедневная пеня
- Ежедневная пеня × количество дней просрочки = сумма компенсации
Пример: заработная плата составляет 26000 рублей в месяц. Срок задержки выплаты – 20 дней.
- 26000 ÷ 0,05% = 13 рублей за день просрочки
- 13 × 20 = 260 рублей за 20 дней задержки выплаты
Это же правило действует при длительной задержке. Размер пени при этом меняется вместе с изменением ключевой ставки.
На окончательную сумму выплаты компенсационных средств влияют следующие факторы:
- Количество дней, на которые задерживается выплата
- Собственно сумма задержанной зарплаты
- Ключевая ставка, которая действует на срок задержки выплаты
Как рассчитать компенсацию за задержку зарплаты
Невыплата заработной платы часто возникает по ряду причин, например, из-за отсутствия финансовых средств у предприятия, болезни ответственного сотрудника и пр. По законодательству работодатель не имеет права задерживать выдачу заработка, а при невозможности обязан компенсировать ущерб за невыплату в тот же день, когда планируется выдача денег. Возмещение начисляется с первого дня задержки, а при условии, что наниматель не платит заработок более 2 недель, можно и вовсе прекратить трудовую деятельность.
В расчет компенсации за задержку выплаты заработной платы входит несколько показателей:
- Зарплата гражданина, которому задержали выплаты за проделанную работу. При расчете берется сумма за вычетом НДФЛ. При частичной задержке компенсация рассчитывается, исходя из невыплаченной величины денежных средств
- Коэффициент для расчета. По умолчанию он равен 1/150 ключевой ставки ЦБ, но каждая организация или предприятие вправе устанавливать собственный показатель, который не должен быть меньше установленного законодательно
- Количество дней невыплаты. Отсчет ведут от даты, которая приходится на день, следующий после дня выплаты зарплаты согласно графику
Формула расчета
Для того чтобы разобраться в вопросе, какая положена компенсация за нарушение сроков выплаты заработной платы, необходимо исходные данные подставить в специальную формулу:
[РЗ*К*КД], где:
* РЗ – размер задолженности предприятия перед человеком. Указывается в рублях.
* К – Коэффициент. За основу принят 1/150 ключевой ставки ЦБ. До 3 октября 2016 года применялся другой показатель – 1/300 КС ЦБ. Для вычисления используется ключевая ставка Банка России, которая действует на конкретную дату (с 18.12.2017 она составляет 7,75%)
* КД – количество дней, на протяжении которых не происходит выплата причитающегося заработка.
Проценты за задержку заработной платы
Согласно трудовому законодательству, сумму, которая подлежит компенсации, рассчитывает сам работодатель за каждый день просрочки платежа по зарплате. Выплачивается одновременно с процентами и вся сумма задолженности.
В каждой организации может применяться собственный коэффициент для расчета процентов по возмещению задолженности. Он не должен быть меньше установленного законодательством размера. На 1 января 2019 года он равняется 0,05%/день (7,75%/150=0,05%). Принятый на предприятии размер прописывается в локальных нормативно-правовых актах и обязателен для исполнения, но может пересматриваться.
После публикации распоряжения руководитель любого предприятия может в месячный срок предоставить мотивированный отказ в письменной форме. В противном случае отсутствие ответа будет означать о согласии с принятым решением.
Размер компенсации
Подводя промежуточный итог, надо отметить несколько важных факторов:
- Компенсация за задержку заработной платы не бывает ниже установленного законодательством уровня, равного 1/150 ключевой ставки Банка России (которая действует на дату выплаты задолженности) в день от суммы задолженности
- На региональном уровне или отдельно взятом предприятии наниматель может самостоятельно установить размер компенсации, но при условии, что они не будут ниже законодательно оговоренной величины. Этот факт отражается в локальных нормативно-правовых актах и действует в рамках отдельного субъекта или предприятия
Для простоты понимания можно рассмотреть 2 небольших примера:
- Согласно правилам внутреннего распорядка на предприятии зачисление заработной платы приходится на 8 января. Вследствие определенных обстоятельств произошла задержка по выдаче денег и выплата будет обеспечена 12 числа. Первым днем невыплаты будет считаться 9 число. Тогда общее количество дней составит 4 (9.01, 10.01, 11.01, 12.01). Общая сумма задолженности – 3 000 р. На сегодня ключевая ставка равна 7,75. Исходя из данных, компенсация за просрочку выплаты заработной платы составит 6 р. 20 к.
- Согласно коллективному договору за каждый день просрочки по заработной плате наниматель обязуется выплатить работнику компенсацию в размере 0,07% от суммы задолженности в день. В декабре день заработной платы приходился на 18 число, но работодатель задержал выплаты и заплатил лишь 21. Количество дней задержки составило 3 (19.12, 20.12, 21.12). Сумма к выплате составляла 7500. Методом подсчета получается, что работодатель обязан выплатить сверх причитающейся суммы 15 р. 75 к. (7500 * 0,07% * 3 = 15,75)
Калькулятор расчета задолженности по заработной плате
В связи с автоматизацией производственных процессов редко встретишь организации, где заработная плата начисляется путем расчетов на калькуляторе. Приведенная выше формула предназначена для простого обывателя, чтобы приблизительно просчитать ту сумму, на которую он вправе рассчитывать, если наниматель задержал ему выплаты.
Принцип их действия прост, а для проведения расчетов необходим минимум данных:
- Дата начала задолженности
- Дата начисления компенсации
- Сумма задолженности
На некоторых сайтах можно воспользоваться дополнительными опциями:
- Произвести расчет по частичной задолженности
- Осуществить вычисления, сложив уже имеющуюся задолженность и вновь образовавшуюся
- Загрузить имеющиеся данные из табличных редакторов, например, Excel
- Распечатать полученную форму
Уплата НДФЛ и страховых взносов с суммы компенсации
При начислении компенсации за не вовремя выплаченную зарплату многих интересует, необходимо ли уплачивать полагающиеся взносы с начисленной суммы. Этот вопрос разъясняется в письме Минфина за №03-04-05/1196 от 28 февраля 2017 года. Согласно ему работник получает полную сумму начисленной компенсации. НДФЛ в данном случае уплачивать не нужно.
Когда неустойка за задержку зарплаты больше, нежели положено по законодательству, и это отражено в нормативно-правовых актах организации, налог платить тоже не придется. Но если такой поправки нет, следует с разницы между законодательно установленной величиной (которая вычисляется исходя из размера ключевой ставки) и начисленной суммой уплатить подоходный налог.
Что касается страховых выплат с компенсационных денег, то здесь нет четкого урегулирования.
Начало начисления компенсации
Если днем выплаты заработной платы является, к примеру, 7 число, а это выходной или праздничный день, то выплачивать заработную плату предприниматель обязан заранее. Работник должен получить заработную плату в день, который предшествует выходному, который считается днем зарплаты. Таким образом, если 6 число месяца – это рабочий день, то именно в этот день и должна производиться выплата средств. Если же и 6 – это выходной или праздник, то выплата производится 5 числа и так далее.
Если же предприниматель намерен выплачивать средства не 7, а 8 числа месяца или позже, то он должен предусмотреть тот факт, что ему необходимо будет к сумме заботанных средств прибавить сумму компенсации за задержку, должен произвестись перерасчет зарплаты.
Сроки выплаты заработной платы по ТК РФ
В Трудовом кодексе определено, что организация-работодатель обязана выплачивать заработную плату своим подчиненным не реже двух раз в месяц. Точные даты, на которые приходятся выплаты, определятся в самой организации индивидуально и обязательно фиксируются документально в локальных нормативно-правовых актах. Они не должны противоречить действующему законодательству, где отражены основные особенности по начислениям:
- Зарплата выдается не позднее 15 суток с момента завершения периода, за который она начислена
- Аванс выплачивается не позднее последнего дня отработанного месяца
- Оплата за выполненную работу осуществляется не реже одного раза в 15 дней
- Перечисление отпускных должно быть произведено минимум за 3 дня до начала отпуска
- Полный расчет при увольнении или окончании действия контракта приходится на день увольнения
- Если выплата выпадает на выходной или праздничный день, расчет производится в день, предшествующий этой дате
Работодатель вправе изменить даты выплаты денежных средств за произведенную работу, если это не противоречит действующему российскому законодательству. При этом он обязан уведомить об этом подчиненных, а в некоторых случаях и согласовать число с работником (если дата оговаривается, например, в Трудовом договоре). Кроме этого, день выплаты зарплаты может переноситься и по инициативе самого гражданина, если это не идет в разрез с законодательными и нормативно-правовыми актами и наниматель не против.
Капитализация процентов
Сумма компенсации начисляется таким образом, что ежегодно производится капитализация процентов по задолженности. Это касается таких долгов, которые копятся на протяжении нескольких лет. Если предприниматель задерживает зарплату или отказывается ее выплачивать, то кроме ответственности он понесет и материальные потери, поскольку компенсация прибавляется к общей сумме долга и затем на полученную сумму снова начисляются проценты.
Как отражается в бухучете
В бухгалтерском учете для начисления и выплаты компенсации предусмотрены специальные статьи баланса и проводки. Выплата компенсации на предприятии в бухгалтерии отражается в «Прочих расходах», однако эти выплаты не являются «расчетами по оплате труда», их необходимо отражать в счете № 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям».
Если компенсация начислена в 2017 году, то проводки будут иметь такой вид: Д91-2К73. Рекомендуется производить выплату процентов в день выплаты заработанных средств, поскольку именно на этот момент можно четко определить сумму полагающейся работнику компенсации.
Виды ответственности предпринимателя
Индивидуальный предприниматель за несвоевременную выплату заработанных средств работнику в 2019 году непременно понесет за это наказание, которое выражается в степени ответственности работодателя, в том числе и УК. Какие виды ответственности могут иметь место в данном случае? Существует несколько видов:
- Административная
- Материальная
- Уголовная (существуют законные методы воздействия на нарушителей)
Для того чтобы наступила уголовная ответственность по УК РФ, работодатель должен игнорировать все предыдущие предупреждения и другие меры. Это довольно редкая степень ответственности, однако стоит ее учитывать, особенно в момент выбора варианта – выплачивать или не выплачивать зарплату своевременно.
Первый и самый легкий уровень ответственности – это дисциплинарная ответственность. Однако самым страшным для ответственного за выплату зарплаты может стать увольнение с занимаемой должности. Такие случаи нередки на предприятии, где коллектив может собраться и организованно предпринять соответствующие меры для того, чтобы этого больше не повторилось. Про УК сейчас вообще не упоминается.
Материальная ответственность может иметь достаточно широкие рамки. Кроме выплаты компенсации лицо, которое является виновным в причинах несвоевременной выплаты, может также выплачивать сумму потерь предприятия. Этот вариант возможен, если в случае выплаты компенсации организация была вынуждена понести потери. Руководитель предприятия имеет право обратиться в суд с заявлением и при достаточности оснований для этого, суд может вынести положительное решение. УК защищает как работника, так и работодателя. Доказательная база должна быть достаточная.
Административная ответственность наступает тогда, когда работодатель отказывается выплачивать работникам компенсацию. Этот факт регламентируется статьей 5,27 КоАП. Что касается самой суммы наложенного штрафа, то она колеблется в диапазоне от 30 тысяч российских рублей до 50 тысяч. Также стоит отметить, что при дальнейшем несоответствии законодательству, то есть нарушении трудового кодекса могут предприниматься более строгие меры – увольнение с ограничением, по которому занимать руководящие должности на протяжении тех лет строго запрещается. УК применяется в последнюю очередь.
Когда работнику стоит предпринимать меры
Работник в случае нарушения работодателем ТК РФ и других законов должен знать и понимать, как себя защитить. Делать это он должен сам, поскольку никто этого может даже и не знать. Таким образом, при задержке зарплаты работник должен обратиться в трудовую инспекцию. Когда это необходимо делать, да и стоит ли вообще этим заниматься? Многие считают, что это крайняя мера, поскольку не хочется портить отношения с начальством. Но это ошибочное мнение, потому что и начальство нуждается в проверках и стимулировании работы. Если вы однажды обратитесь в соответствующую организацию, то вероятно второй раз вам зарплату не задержат.
Что еще может сделать сотрудник
Если задержка выплаты затянулась до 15 календарных дней, то работник по ТК РФ имеет право просто не ходить на работу. Однако для принятия такой меры нужно будет вручить в руки начальству письменное заявление с таким предупреждением. Это нужно делать в обязательном порядке. Но также стоит отметить категории работающих, которые такого права не имеют, то есть не могут не выйти на работу, независимо от сроков задержки. К таким относятся государственные служащие и работники, которые работают в сфере жизнеобеспечения населения, то есть медики, энергетики и так далее.
Если работник не вручил письменное предупреждение в срок, то работодатель может заявить, что такового и не было на самом деле. Также он может поставить человеку прогул по неуважительной причине, тогда это может повернуть ситуацию совершенно в иную сторону. Работник может быть даже уволен по этой причине.
Ответственность работодателя имеет свои рамки, которые установлены законом, нарушая УК каждый должен понимать, что ответственность неминуемо наступит, как бы, не хотелось этого избежать.
Что делать, если работодатель отказываться платить?
Невыплата зарплаты и компенсации за ее задержку считается нарушением трудового законодательства, что может повлечь для работодателя административную и уголовную ответственность.
Об этом он должен уведомить в письменной форме своего работодателя, чтобы его отсутствие на рабочем месте не было засчитано как прогул.
Также сотрудник должен потребовать от руководства выплату компенсации за весь просроченный период.
Ему необходимо написать заявление на имя своего директора с просьбой выплатить зарплату и начислить неустойку за задержку.
Если работодатель и далее не выплачивает зарплату, работник может жаловаться не невыплату в вышестоящие инстанции.
Для начала следует обратиться в трудовую инспекцию для проверки предприятия.
Для этого можно составить письменную претензию в произвольной форме.
В случае длительного периода отсутствия выплат по зарплате и компенсации за их задержку работающему необходимо обратиться в прокуратуру или в суд для решения индивидуального трудового спора.
Сделать это он может в течение одного года со дня установленной даты выплат в коллективе.
Для этого ему следует написать заявление и приложить уже использованные методы для выплаты положенной зарплаты.
Выводы
Согласно закону каждому работающему лицу положена оплата его труда каждые полмесяца. При нарушении этого срока ему должна выплачиваться компенсация в размере 1/150 ключевой ставки за каждый просроченный день. В расчет берутся календарные дни.
Если по истечении 15 дней и более зарплата и компенсация за ее задержку не будет выплачена, сотруднику нужно обратиться с заявлением к своему руководству.
Если оно будет проигнорировано, необходимо последовать в инспекцию труда или в судебные органы.
Если вина работодателя будет доказана, ему грозит штраф или лишение предпринимательской деятельности, а в особых случаях и лишение свободы.
Видео в помощь
Источник: soczaschitnik.ru
Как еще можно защитить свои права на получение заработной платы
Если работодатель задерживает выплату заработной платы более 15 дней, то работник имеет право приостановить работу. Такое право дано ему Трудовым кодексом (статья 142).
Но просто так не прийти на работу, решив отдохнуть и подождать свою зарплату дома, нельзя. Для этого нужно уведомить работодателя о приостановке выполнения трудовых обязанностей в письменной форме. Форма уведомления может быть такой:
В это время сотрудник имеет право не находиться на рабочем месте, а организация обязана ему выплачивать средний заработок. Выйти на работу сотрудник обязан только после того, как работодатель уведомит о готовности произвести выплату заработной платы.
Кто не вправе приостановить работу из-за невыплат
Не могут воспользоваться правом на приостановление работы следующие лица:
- служащие вооруженных сил и иных организаций, ведающих обеспечением обороны и безопасности страны, ликвидацией стихийных бедствий и аварийных ситуаций;
- госслужащие;
- работники организаций, обеспечивающих жизнедеятельность населения (энерго-, тепло-, газо- и водообеспечение; скорая и неотложная медпомощь);
- сотрудники компаний, обслуживающих особо опасное оборудование и производство.
Также не допускается приостановка работы во время введения военного или чрезвычайного положения. Приостановка не отменяет выплаты компенсации за просрочку перечисления заработной платы.
Остальные работники могут это сделать. Как мы уже объясняли выше, нужно написать заявление. Приводим его текстом полностью:
Директору ООО «Веселый дельфин»
Засужука Ивану Федоровичу
от главного специалиста
финансово-экономического отдела
Букашка Александра Борисовича
Уведомление о приостановке работы
в связи с задержкой выплаты заработной платы
Я, главный специалист финансово-экономического отдела Букашка Александр Борисович, уведомляю Вас о том, что в связи с задержкой выплаты заработной платы более 15 дней в соответствии с частью 2 статьи 142 Трудового кодекса Российской Федерации приостанавливаю работу с 25 февраля 2019 г.
Срок задержки выплаты моей заработной платы составляет 20 календарных дней с 5 февраля по 24 февраля 2019 г.
Также ставлю Вас в известность, что в период приостановления работы не буду находиться в свое рабочее время на рабочем месте в соответствии с правом, предоставленным частью 3 статьи 142 ТК РФ.
Обязуюсь выйти на работу на следующий рабочий день после получения письменного уведомления от работодателя о готовности произвести выплату задержанной заработной платы в полном объеме в соответствии с правилами части 5 статьи 142 ТК РФ.
24.02.2019
Букашка (Букашка А.Б.)
Кроме того, за защитой своих прав и жалобой на нарушение сроков выплаты заработной платы любой сотрудник может обратиться в Трудовую инспекцию или Прокуратуру. Это повлечет за собой внеплановую проверку нарушителя. По результатам проверки контролирующий орган составит акт и привлечет организацию и ее должностных лиц к административной, а в некоторых случаях и к уголовной ответственности.
Какая ответственность грозит работодателю за невыплату заработной платы
Административная ответственность за задержку выплаты заработной платы в виде штрафов предусмотрена пунктами 6 и 7 статьи 5.27 КоАП РФ. Применяется она в том случае, если нарушение не содержит состава уголовно наказуемого деяния. Предусматривает она штрафы в размере:
- от 10 000 до 20 000 рублей — на должностных лиц;
- от 1000 до 5000 рублей — на ИП;
- от 30 000 до 50 000 рублей — на организации.
Уголовная ответственность за несвоевременную выплату заработной платы прописана в статье 145.1 Уголовного кодекса РФ. Размер санкций зависит от вида и тяжести правонарушения. Неполная выплата заработной платы влечет уголовную ответственность в том случае, если она стала следствием корыстной или личной заинтересованности руководителя компании. УК РФ предусматривает следующие виды ответственности:
| Вид нарушения | Штраф | Срок лишения права занимать руководящие должности | Принудительные работы | Лишение свободы |
|---|---|---|---|---|
| Частичная невыплата заработной платы свыше трех месяцев | До 120 000 рублей или годовой зарплаты (иного дохода) осужденного | До одного года | До двух лет | До одного года |
| Полная невыплата заработной платы свыше двух месяцев | От 100 000 до 500 000 рублей или до суммы трехлетнего дохода осужденного | До трех лет | До трех лет | До трех лет |
| Если два первых нарушения повлекли тяжкие последствия | От 200 000 до 500 000 рублей или суммы дохода осужденного от года до трех лет | До пяти лет | – | От двух до пяти лет |
Осужденный может быть освобожден от уголовной ответственности, если преступление совершено впервые, а задолженность по заработной плате погашена в течение двух месяцев после заведения уголовного дела. Кроме заработной платы нарушителю необходимо выплатить в полном размере компенсацию, причитающуюся работникам за задержку выплаты заработной платы.
Обратите внимание, что ни административный штраф, ни санкции в соответствии с Уголовным кодексом не отменяют обязанности работодателя погасить все долги по выплате заработной платы работникам. А также в обязательном порядке произвести рассчет и выплату компенсации за весь период
Источник: how2get.ru