Ип на осно какие отчеты сдавать

Сам налог рассчитывается на основании доходов от предпринимательской деятельности и доходов физического лица, если таковые не относятся к деятельности ИП. Изучая, какую отчетность сдает ИП на ОСНО без работников в 2018 году, учтите, что ставка 13% по НДФЛ предусмотрена только для резидентов. Для нерезидентов без работников уровень налогов составляет 30%. Налог на имущество Уплачивается в размере 0,1-2% от стоимости основных фондов, если таковые имеются. Эта статья расходов не может быть оптимизирована, поскольку оцениваются активы специалистами и их кадастровая цена редко отличается от реальной рыночной. Однако этот показатель снижает размер чистой прибыли предприятия, и, соответственно, НДФЛ.

Ип на осно в 2018: отчеты для налоговой и фондов

должен подтверждать свой вид деятельности.

Сроки сдачи отчетности в 2018 году

В журнале отражают наличие счетов-фактур для покупок и продаж, совершенных с исчислением НДС. По данным журнала определяют итоговые суммы вычетов. Помимо журнала, ИП обязаны вести книгу учета доходов и расходов.

Кроме того, необходимо вести книгу хозопераций, расходов и доходов. Работодатели дополнительно учитывают кадры и заработную плату.

Ип на осно в 2018 году: учет, отчетность

НК РФ). Порядок и сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей устанавливаются нормативными актами органов муниципального образования. Срок уплаты должен быть установлен до 1 февраля года, следующего за отчетным годом. При численности работников более 100 человек декларация предоставляется только в электронном виде.
Отчетность по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ Отчет 6-НДФЛ о доходах физических лиц сдается ежеквартально в следующие сроки:

  • за 2017 год — до 2 апреля 2018;
  • за 1 квартал 2018 — до 3 мая 2018;
  • за 1-е полугодие 2018 — до 31 июля 2018;
  • за 9 месяцев 2018 — до 31 октября 2018.

6-НДФЛ сдается в только электронном виде, если численность сотрудников компании превышает 25 человек. Справка 2-НДФЛ сдается раз в год в ФНС. За 2017 год ее нужно сдать до 2 апреля 2018 года.

Какие отчеты сдают ип на осно в 2018 году

Налог на недвижимость — до 2%. Начиная свою деятельность, ИП находится на общей системе налогообложения, если он не заявил о своем желании перейти на упрощенный вариант. Если в процессе работы индивидуальный предприниматель выбрал упрощенную систему, то для перехода на ОСНО достаточно обратиться в налоговую инспекцию. Когда ИП нанимает большее число работников, чем предусмотрено регламентом, получает большую прибыль, его автоматически переводят на ОСНО.

Сроки сдачи отчетности в 2018 году

  • расчетов 6-НДФЛ за год — до 1 апреля, в 2018 году — до конца месяца после периода, за который сдается документ (1 квартала, полугодия, 9 месяцев — далее, если не будет указано иного, под отчетными следует понимать именно такие периоды).
  1. Страховую отчетность в виде:
  • единого расчета по страхвзносам за год (направляется в ФНС) — до 30 января, в 2018 году — до конца месяца за периодом, за который сдается документ;
  • расчета 4-ФСС (направляется в ФСС) за 4 квартал года — до 20 января, в 2018 году — до 20 числа месяца за периодом (в бумажном виде), до 25-го — в электронном виде;

ВАЖНО! Форма 4-ФСС за 9 месяцев 2017 года и в последующие отчетные периоды — начиная с 1 квартала 2018 года, заполняется по обновленной форме, в редакции приказа ФСС РФ от 07.06.2017 № 275.
Если необходимо, то ИП отправляет также ежеквартальную декларацию по НДС в сроки, установленные для действующего ИП. Новое в отчетности ОСНО в 2018 2018 год принесет изменения в подготовке и сдаче отчетной документации для ИП на общей системе:

  • Если ИП является нанимателем, то со следующего года он обязан отчитываться за страховые операции не только перед фондами, но и перед налоговой. Для этого будет учреждена единая для всех данных отчетная форма.


    Она заменит «РВ-3», «РСВ-2», «РВ-1» и «4-ФСС». Подаваться этот расчет будет поквартально — до 30.04.2018, 30.07.2018, 30.10.2018 и 30.01.2018 соответственно.

  • Отчеты в пенсионный фонд следует подавать по форме «СЗВ-М» за каждый месяц (до 15-го числа следующего).
  • Новый годовой отчет в пенсионный фонд о стаже наемных работников следует подавать до 01.03. 2018.

ВНИМАНИЕ! Сроки сдачи отчетности указаны без учета выходных и праздничных дней. Если последняя отчетная дата выпадает на нерабочий день, то крайний срок сдачи отчета переносится на ближайший рабочий день в соответствии с правилами переноса нерабочих дней. Подписывайтесь на нашканал в Яндекс.Дзен! Подписаться на канал Какую отчетность и когда сдают в 2018 году ИП без работников? ИП без сотрудников в 2018 году сдает:

  1. Декларацию и иные отчетные налоговые документы по используемой системе налогообложения.

Такой системой может быть:

  • УСН (6% и 15%);
  • ОСНО;
  • ЕНВД;
  • ЕСХН.

Срок сдачи декларации по УСН (в обеих разновидностях) — до 30 апреля.

Сопутствующий ей документ — книга учета доходов и расходов при УСН, которая сдается в ФНС по запросу ведомства (как правило, при проведении налоговой проверки).

Когда сдавать отчет по ип осно в 2018 году

  • СЗВ-М (направляется в ПФР) за декабрь текущего года — до 15 января, в 2018 году — до 15 числа месяца, что идет за отчетным;
  • СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 (направляются в ПФР) за 2017 год — до 1 марта, при выходе гражданина на пенсию в 2018 году — в течение 3 дней после получения заявления о выходе на пенсию;
  • отчета о среднем размере штата за год — до 20 января.

Отдельными нюансами характеризуется отчетность ИП в 2018 году для Росстата. Изучим их. Статистическая отчетность ИП в 2018 году: нюансы В общем случае ИП не сдают никаких отчетов в Росстат. Исключения наблюдаются, если определенные категории ИП (в рамках выборочных наблюдений) или все ИП (в рамках сплошных наблюдений) попадают в выборку хозяйствующих субъектов, по которым должна быть собрана экономическая статистика.
ИП в 2018 году? В 2018 году ИП сдают:

  1. При самостоятельном ведении деятельности (без найма работников):
  • декларацию по текущему налогу (УСН, ОСН, ЕНВД, ЕСХН);
  • по запросу ФНС — книгу учета доходов и расходов (при УСН);
  • отчет по НДС (при работе по ОСН и в иных предусмотренных законом случаях);
  • статистическую отчетность — в предусмотренных законом случаях.
  1. При ведении деятельности с работниками:
  • те же отчеты, что и при самостоятельном ведении деятельности;
  • отчетность по НДФЛ от лица налогового агента (справки 2-НДФЛ, форму 6-НДФЛ);
  • страховые отчеты (Единый расчет по страховым взносам, форму 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1);
  • отчет о средней численности штата.

Изучим подробнее сроки сдачи указанных видов отчетности — в соотнесении с каждой из указанных выше категорий ИП.
Если это преимущество не играет роли для частника, то лучше перейти на упрощенный режим. Такой переход следует осуществлять с начала календарного года. Для этого частнику достаточно заполнить специальную форму и отправить ее в качестве уведомления о переходе на УСН в налоговый орган по месту жительства.

Крайний срок отправки для следующего года — 09.01.2018. Общая налоговая отчетность: сроки Декларации по уплате налогов предприниматели на данной системе должны предоставлять в электронном формате. Декларация по НДС является обязательной для всех ИП на ОСНО.

Ее отправляют каждый квартал, не позднее 25 числа. Месяцы подачи декларации:

  • за 1 квартал — апрель;
  • за полугодие — июль;
  • за 3 квартал — октябрь;
  • за последний квартал — январь.

Налоговая может проверить ведение журнала покупок и продаж. Этот документ обязателен для всех ИП.
О попадании в выборку (и о необходимости предоставить статистическую отчетность) ИП узнают, получая письма от Росстата по почте. Обязанность сдачи статистической отчетности в рамках выборочных исследований может быть возложена на ИП, работающих в достаточно широком спектре видов деятельности. Изучим сроки и прочие условия предоставления отчетности в Росстат такими предпринимателями.
Какие отчеты в Росстат сдают ИП в 2018 году? В 2018 году отчеты в Росстат могут быть обязаны сдавать ИП, которые:

  1. Осуществляют любые виды деятельности, кроме розничной торговли (за исключением продажи автомобилей и мотоциклов — их могут обязать сдавать статистическую отчетность).

Такие ИП могут быть обязаны сдать отчет по форме 1-ИП за 2017 год — до 02.03.2018.

plusbuh.ru

Особенности ОСНО

На общей системе налогообложения ИП придется платить больше налогов. Главное отличие по налогам — уплата НДС.Часто бизнесмены на УСН ведут бухучет самостоятельно. На ОСНО потребуются специальные знания и навыки, значит, будет нужен грамотный бухгалтер.

Преимущества ИП на ОСНО

Переходя на ОСНО, ИП получает ряд преимуществ.

Во-первых, нет никаких ограничений и лимитов для работы. При ОСНО не важны показатели выручки и численности.

Во-вторых, у ИП на ОСНО появляется возможность поставлять товар с НДС. Это важно для крупных компаний, которые предпочитают покупать товары (услуги) с НДС, чтобы получить свой законный вычет.

Отчетность ИП на ОСНО с работниками 

В ФНС:

  • Декларация по НДС (раз в квартал); 
  • Декларация 3-НДФЛ (раз в год);
  • Декларация 4-НДФЛ (в начале деятельности либо в месячный срок с момента 50% увеличения или уменьшения дохода);
  • Сведения о среднесписочной численности (раз в год); 
  • Расчет 6-НДФЛ (раз в квартал);
  • Справки 2-НДФЛ (раз в год);
  • Расчет по страховым взносам (РСВ).

В ФСС:

  • Форма 4-ФСС (за первый квартал, полугодие, 9 месяцев и год).

В ПФР:

  • СЗВ-М (ежемесячно);
  • СЗВ-СТАЖ (ежегодно и при выходе работника на пенсию).

Отчетность ИП на ОСНО без работников 

В ФНС:

  • Декларация по НДС (раз в квартал);
  • Декларация 3-НДФЛ (раз в год);
  • Декларация 4-НДФЛ (в начале деятельности либо в месячный срок с момента 50% увеличения или уменьшения дохода).

Все организации-плательщики НДС сдают налоговую декларацию только в электронной форме (п. 5 ст.174 НК РФ). Согласно ФЗ N 134 от 28.06.2013 декларацию следует сдавать через компанию-оператора электронного документооборота.

Нулевая отчетность ИП на ОСНО

Какие отчеты сдавать ИП на ОСНО, если не было оборотов?

Если в отчетном периоде не было покупок и продаж, нужно сдать нулевую декларацию по НДС.

Если у ИП с сотрудниками не было выплат физическим лицам, нужно подать нулевые отчеты по формам 4-ФСС, РСВ.

Выбрать подходящий для вас тариф вы можете прямо сейчас.


3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна

Попробовать

www.kontur-extern.ru

Особенности ведения бизнеса ИП

Индивидуальное предпринимательство — зарегистрированный частный бизнес (без образования юридического лица). Стать предпринимателем может любой гражданин России, которому исполнилось 14 лет.

Плюсы частной коммерческой деятельности:

  1. Свобода в принятии бизнес-решений.
  2. Минимальный пакет документов при оформлении своего дела — паспорт и квиток с уплатой государственной пошлины. При регистрации (в отличие от ООО) ИП не должен сдавать пакет из 9-ти основных учредительных документов: устав, свидетельства о регистрации и постановке на учёт, выписка из ЕГРЮЛ, приказ о назначении директора и многое другое. Не нужен расчётный счёт и уставной капитал.
  3. Быстрое оформление. Регистрируют частный бизнес по месту прописки. ИП не нужно получать юридический адрес и организовывать офис.
  4. Простая система отчётности (зависит от системы налогообложения).
  5. Отсутствие бухгалтерского учёта.
  6. Прибыль от деятельности — 100% собственность ИП.
  7. Меньшие штрафные санкции при нарушениях.
  8. Оперативная ликвидация. Для прекращения деятельности достаточно подать заявление в ИФНС.
  9. Для ИП возможно применение ПНС (патентной системы) – одного из самых лояльных налоговых режимов.

Минусы ведения бизнеса как ИП:

  • Ключевой недостаток — личная финансовая ответственность за действия, связанные с предпринимательской деятельностью. По всем обязательствам ИП отвечает своим личным имуществом, даже если оно не участвует в предпринимательской деятельности.
  • Все долги перед бюджетом или контрагентами, с кем ИП вёл свой бизнес, могут быть взысканы и после закрытия ИП (исключение — имущество, выведенное из штрафных санкций по статье 446 ГПК РФ).
  • ИП — ненадёжный партнёр с точки зрения финансовых институтов. Поэтому частному бизнесмену сложнее взять кредит, практически невозможно подписать соглашение о выделении кредитной линии. Есть формы финансирования, которые недоступны для ИП (например, зонтичный овердрафт или венчурное финансирование).
  • Ещё одна трудность при расширении бизнеса — невозможно привлечь сторонние инвестиции.
  • Сложнее работать с контрагентами с точки зрения получения отсрочки или рассрочки платежа.
  • Есть виды деятельности, которые закрыты для ИП (банковское дело, торговля алкоголем).
  • Предприниматель обязан выплачивать фиксированный платёж в ПФР и ФОМС, даже если он не ведёт предпринимательскую деятельность. Это обязательство снимается только после ликвидации ИП.

Формы, периоды, сроки отчётности, процент отчислений и суммы платежей регламентированы системой налогообложения, которую выбрал ИП для ведения своей деятельности в качестве предпринимателя.

При выборе оптимального налогового режима стоит учесть несколько факторов:

  • каким видом деятельности планирует заниматься ИП;
  • масштаб бизнеса: количество наёмных сотрудников, обороты, предполагаемая прибыль;
  • основные потребители услуг;
  • особенности региона, где ведётся деятельность;
  • потенциал налоговых льгот и преференций.

Для частного бизнеса в РФ существуют несколько видов налогообложения: основной (или общий) режим (ОСНО, другая аббревиатура — ОРН), который устанавливается ИФНС «по умолчанию», если предприниматель не заявил при регистрации другой режим, а также один из четырёх систем налогообложения: УСН, ЕНВД, ЕСХН или ПСН.

Таблица: сравнение ОСНО и льготных режимов для предпринимательства

Что даёт ИП общий режим, какие налоги платить

При сравнении налоговых режимов явно видно, что по общему режиму — самая развёрнутая и сложная система отчётности. При этом у данной системы есть несколько неоспоримых преимуществ.

Когда ИП выгодно работать по общему налоговому режиму

Существуют положительные моменты и особенности компании на ОСНО:

  1. Если для ИП неприемлемы ограничения бизнеса:
    • численность — более 100 человек;
    • годовой доход — свыше 60 млн руб.
  2. Если планируется (или начала осуществляться) деятельность по договору простого доверительного управления имуществом.
  3. В случае если заключено соглашение о ведении совместной деятельности.
  4. У ИП на ОРН есть возможность вести деятельность по «вменёнке» (ЕНВД).
  5. Многие ИП учитывают, что в НДС заложены их затраты, что выгодно для предпринимательства.
  6. Ещё один плюс — минимизация рисков при возникновении убытков: у ИП есть возможность уменьшить сумму налога на прибыль (в том числе не выплачивать этот налог).

Налоги при ОСНО

ИП на общем режиме обязан выплачивать государству как налогоплательщик 2 основных налога (при определённых условиях):

  1. Если был доход в отчётном периоде, ИП выплачивает НДФЛ (налог на доходы физлица).
  2. Если проводились операции, облагаемые НДС, устанавливается налог на добавленную стоимость.

Первый налог ИП по ОСНО — НДФЛ. Бизнесмен выплачивает 13% от своего дохода в бюджет. Расчёт налоговой базы производится исходя из показателя: доход минус документально подтверждённый расход на ведение бизнеса.

При подтверждении вычета в ИФНС должны быть приложены оригиналы фискальных чеков, счета-фактуры, накладные, другие документы, подтверждающие расходы.

Если ИП не может подтвердить расходы, доход сокращается на «норматив затрат», который составляет 20% от суммарных доходов предпринимателя.

Пример расчёта НДФЛ приведён ниже.

Доходы от предпринимательской деятельности составили 30 000 руб. Расходы, связанные с бизнесом и подтверждённые документами — 20 000 руб. Налоговая база = 30 000 — 20 000 = 10 000 руб. То есть налог, который заплатит предприниматель, составляет 10 000 * 13% = 1 300 руб.

Доходы от предпринимательской деятельности составили 30 000 руб. Расходы, связанные с предпринимательской деятельностью, не подтверждены документами. Налоговая база = 30 000 — (30 000 * 20%) = 24 000 руб. Следовательно, налог составляет 24 000 * 13% = 3 120 руб.

ФНС РФ

Второе налоговое бремя для ИП на общем режиме — НДС.

Главное условие для уплаты налога на добавленную стоимость — все предприниматели, работающие на ОСНО, и чей доход составляет более 2 млн руб. за квартал, считаются налогоплательщиками НДС.

Существуют три вида ставки НДС:

  • НДС 0% введён в свободных таможенных зонах.
  • НДС 10% учитывается при продаже: продовольственных товаров, товаров для детей, печатной периодики, книг и медикаментов (для всех этих случаев есть отдельный реестр Правительства РФ).
  • НДС 18% применяется во всех других случаях. Это основная ставка НДС на территории РФ.

Организации и предприниматели, у которых за 3 предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) не превысила в совокупности 2 млн руб., могут подать уведомление и получить освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС на год (ст. 145 НК РФ).

ФНС РФ

Освобождаются от уплаты НДС все предприниматели, работающие по льготным режимам (УСН, ЕСХН, ЕВНД, ПСН), а также участники проекта «Сколково». Полная информация по льготам при уплате и отмене НДС содержится в статье 145 Налогового кодекса РФ.

Исключение: перечисленные лица обязаны уплатить НДС, если выставят покупателю счёт-фактуру с выделенной суммой НДС.

Три простых действия для расчёта суммы налога:

  1. Подсчитайте сумму НДС, которую вы предъявили покупателям.
  2. Определите сумму вычетов, то есть сумму налога по выставленным вам поставщиками счетам-фактурам.
  3. Сравните суммы. Если первая больше — у вас НДС к уплате, разницу нужно перечислить в бюджет. Если сумма вычетов оказалась больше, то разница подлежит возмещению из бюджета.

Видео: расширенная налоговая декларация по НДС

Налоги физлица для ИП на ОСНО

Помимо основных налогов, индивидуальный предприниматель, которые выбрал для себя общий режим (ОРН) должен не позднее 1 декабря оплатить налоги на собственность (как физическое лицо):

  • транспортный налог на личный транспорт;
  • налог на имущество (жильё, дача);
  • земельный налог (участок);
  • водный налог (скважина), этот налог должен гаситься ежеквартально.

Частный предприниматель обязан, помимо имущественного и земельного налога физического лица, платить отдельно налог по имуществу, которое используется им в предпринимательской деятельности.

Главные документы отчётности на общем режиме

Основной документ текущей налоговой отчётности ИП на ОСНО — «Книга учёта доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя». В ней бизнесмен должен фиксировать все данные о доходах и затратах ИП.

Расходы в книге отмечаются только на основании подтверждающих документов.

Книга учёта доходов и расходов

КУДиР приобретается бизнесменом самостоятельно, в ней должны быть пронумерованы все страницы, она прошивается и в обязательном порядке заверяется в ИФНС по месту регистрации ИП.

Если ИП освобождён от уплаты НДС, он вправе подготовить индивидуальную форму книги учёта, которая удобна для полноценного отражения прибыли и затрат бизнеса. Например, ИП может добавить в свою книгу специфические показатели. В этом случае формат необходимо согласовать с регулятором.

Книгу можно вести и в электронном виде. Тогда предприниматель обязан при закрытии налогового периода перенести отчёт на бумагу, и заверить книгу в ИФНС.

Ведётся книга только в рублях. По каждому виду деятельности ИП учёт должен отражаться отдельно.

Нужно внимательно относиться к внесению данных в книгу, все корректировки в ней должны быть подтверждены подписью ИП с указанием даты внесения исправлений.

Декларирование доходов

Частный предприниматель на ОСНО обязан декларировать доходы по форме 4-НДФЛ. Это перспективная декларация, которая отражает предполагаемый доход ИП в течение года. При заполнении документа предприниматель сам должен рассчитать свой доход и представить данные в ИФНС по месту регистрации в срок не позднее 5 дней с момента получения первого дохода. После изучения декларации 4-НДФЛ налоговики считают авансовые платежи и выставляют их бизнесу.

Если человек спрогнозировал свой годовой доход в одном объёме, а по факту доход превышает (или не достигает) планового показателя более чем на 50%, ИП должен представить в инспекцию уточнённую декларацию. Через 5 дней ИФНС пересчитает авансовые платежи. В случае если авансы уже уплачены ИП в большем объёме, они будут скорректированы по итогам года при оформлении декларации 3-НДФЛ.

Необходимо отметить, что ИП не несёт ответственности за неточный расчёт предполагаемых доходов. И не обязан показывать в инспекции, на каком основании он делал расчёты по 4-НДФЛ.

По результатам работы в прошедшем году ИП должен сдать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ с данными о полученных за год доходах. Документ предоставляется до 30 апреля.

В случае непредставления налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган в течение 10 дней по истечении установленного срока могут быть приостановлены операции по счетам (п.3 ст.76 НК РФ).

ФНС РФ

Бланки деклараций 3-НДФЛ и 4-НДФЛ можно скачать здесь.

Таблица: налоговая отчётность при ОСНО

Отчётность ИП, если в штате есть наёмные работники

ИП следует учесть, что при выплате зарплаты наёмному персоналу, предприниматель признаётся налоговым агентом.

В этом случае он обязан перечислить в бюджет:

  • 13% НДФЛ за своего работника, если сотрудник является налоговым резидентом РФ, то есть физическим лицом, зарегистрированным на её территории.
  • 30% НДФЛ — если человек работает в России менее 6 месяцев. В этом случае он не считается резидентом РФ, и для него включается повышенная налоговая ставка.

Налогообложение не зависит от гражданства сотрудника. Влияние на размер НДФЛ оказывает только срок работы на территории РФ.

Пример: вы выплачивали заработную плату своему работнику в размере 5 000 руб. Следовательно, вы, как налоговый агент, по итогам каждого месяца обязаны исчислить сумму налога, которая в данном случае составит 650 руб., удержать её из доходов работника при их фактической выплате и перечислить в бюджет.

5000 * 13% = 650 руб.

ФНС РФ

Помимо уплаты НДФЛ, ИП обязан подать в налоговую службу сведения о среднесписочной численности наёмных работников при открытии предприятия (или его реорганизации). Срок — не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, когда ИП было создано. Данные подаются в ИФНС по месту прописки ИП.

Финальный отчёт по итогам предшествующего года предоставляется в срок не позднее 20 января года, следующего за отчётным периодом.

При сдаче в ИФНС отчёта о среднесписочной численности своих сотрудников ИП должен учитывать не только работников по договору, но и тех, кто выполнял временную (или сезонную) работу на протяжении хотя бы одного рабочего дня. Здесь должны учитываться (в том числе) и отсутствующие работники.

Если численность сотрудников превышает 25 человек, отчётность необходимо представлять в электронном виде с усиленной квалифицированной электронно-цифровой подписью.

ФНС РФ

Обязанность ИП на ОСНО — оплата страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию (ОПС), погашение соцстрахования (ОСС), а также взносов на ОМС.

Таблица: тарифы страховых взносов

В итоге отчётность частного бизнесмена, в штате которого есть наёмный персонал, предоставляется трём регуляторам деятельности ИП:

  • ИФНС (налоговая служба);
  • Пенсионный фонд;
  • Фонд социального страхования.

Периоды отчётности распределены по месяцам, кварталам и в целом по году.

Таблица: отчётность ИП-работодателя

Способы предоставления отчётности

Приём налоговых деклараций осуществляется ИФНС по месту регистрации ИП (по адресу прописки лица, зарегистрировавшего бизнес).

Сдать отчётность можно тремя способами:

  1. При личном визите в ИФНС (в том числе и через законного представителя). Сотрудник инспекции регистрирует декларацию на ресурсе налогового органа. ИП имеет право получить на копии декларации отметку о принятии и дате приёма.
  2. Отправить налоговую декларацию по почте. В этом случае ИП получит уведомление о приёме (либо об отказе) заказным письмом почтой России.
  3. Предоставить декларацию в электронном виде через Личный кабинет на информационном ресурсе регулятора (сайт ФНС РФ). Главное условие для этого варианта — наличие у ИП усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП). Регистрация документа и ответ проходят через ЛК налогоплательщика.

Аналогичные способы предоставления регулярной отчётности действуют и в Пенсионном фонде РФ, а также в ФСС. Здесь можно подать формы как в электронном виде (при наличии УКЭП), так и на бумажных носителях.

Когда сдавать отчётность при закрытии ИП на ОСНО, что делать, если деятельность не велась

Если человек заканчивает свою деятельность в качестве частного предпринимателя, он должен:

  • В течение 5 дней с момента прекращения деятельности сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ о фактических доходах за данный период.
  • В течение 15 календарных дней со дня подачи декларации уплатить НДФЛ.

Если предприниматель не вёл бизнес, не получал дохода, а на его счетах не отражалось движение денежных средств, это не освобождает его от предоставления 3-НДФЛ. По итогам года или по мере сворачивания бизнеса он обязан сдать регулятору отчётность.

Уплатить налоги возможно не только в отделениях кредитных организаций, но и не выходя из дома с помощью электронных сервисов банков-партнёров, заключивших Соглашение с ФНС России в рамках обмена сведениями о платежах физических лиц.

ФНС РФ

Санкции при нарушении сроков

В случае если ИП задерживает срок подачи деклараций более чем на 2 недели (10 рабочих дней) и не уплачивает в бюджет положенные налоги и сборы, инспекция вправе заморозить все счета предпринимателя (как счета ИП, так и физлица).

За задержку декларации 3-НДФЛ предусмотрен штраф в размере от 5 до 30% от суммы налога. Если сумма штрафа будет меньше тысячи рублей, лицо всё равно оштрафуют на 1 000 рублей (это минимальный штраф за такое нарушение).

Промедление по уплате может стоить ИП 20—40% от суммы налога.

Индивидуальный предприниматель, утративший статус, но продолжающий вести деятельность в нарушение требований гражданского законодательства, не освобождается от обязанности платить налог и представлять отчётность. В противном случае ему грозят доначисления, пени и штрафы за неподанные декларации и другие сведения в ИФНС.

ФНС РФ

Цель любого бизнеса — наращивать прибыль, переходить на следующую ступень развития. И если сегодня ИП может правомерно состоять на упрощённом режиме налогообложения или ЕВНД, не факт, что при благоприятных условиях предприятие не станет выходить за рамки выбранной системы налогов. В этом случае принятие общего режима неизбежно и правильно.

ipboss.guru

Отчетность ип на осно в 2018 году

Максимальная граница штрафа при одновременной неподаче декларации и неуплате НДС — 30% от неуплаченной налоговой суммы. Кроме того, будут начислены пени по сумме недоимке по НДС. Причем по новым правилам, если недоимка превысит срок 30 дней, то вместо 1/300 ставки рефинансирования будет начисляться 1/150 ставки ежедневно от суммы долга.

Нюансы и состав отчетности ип на осно при наличии наемных сотрудников и без них

Налог на имущество организаций: платежи и отчетность Авансовые платежи и налог вносятся раз в году, если иной порядок не предусмотрен законами субъектов РФ. Декларацию в налоговый орган следует предоставить по результатам 1-го квартала, полугодия, 9 месяцев и года. Годовой отчет подается не позднее 30 марта следующего года.
остальные декларации — по 30 число месяца, что следует за отчетным периодом. В какую налоговую инспекцию подается декларация? По местонахождению каждого из обособленных подразделений с отдельным балансом; по территориальности каждого из объектов недвижимого имущества, который регулируется отдельным порядком исчисления и уплаты налога. НДФЛ. Отчётность в налоговую от ИП На основе налоговых уведомлений производится оплата авансовых платежей по НДФЛ. Первый — по 15 июля текущего года, 2-й — не позднее 15 октября, 3-й — по 15 января следующего года.

Ип на осно без работников: какие налоги уплачиваются и отчеты сдаются

Когда ОСНО выгодна для индивидуального предпринимателя Отчитываться на общей системе сложнее, чем на упрощенных аналогах. Однако в нижеперечисленных случаях ИП выгодно оставаться на ОСНО:

  • При нулевом доходе уплата налога на прибыль отсутствует, в отличие от упрощенных систем.

Общая система налогообложения для ип

В случае невозможности документального подтверждения расходов доходы могут быть уменьшены на установленный статьей 221 НК РФ норматив затрат (20% от суммы доходов, полученных от предпринимательской деятельности). НДС ИП на ОСНО без работников Основная ставка НДС 18%. НДС имеет достаточно сложную схему. При оплате поставщику вместе с суммой долга уплачивается НДС.

Например, если стоимость приобретенного товара 10 000 руб., то плюсом к этой сумме еще уплачивается налог 1 800 руб. Соответственно поставщику необходимо заплатить 11 800 руб., сумму с НДС. А затем данную сумму можно взять к вычету, т.е. уменьшить итоговый налог (для этого товар или материал должен быть оприходован и получен счет-фактура от поставщика).

При реализации также начисляется НДС. Например, ИП продает товар на сумму 15 000 руб., общая сумма с НДС будет 17 700 руб. (сумма НДС 2 700 руб.).

Какие отчеты сдают ип на осно в 2018 году

Это основной размер ставки, а есть еще специальные: от 0 до 30%.

  • налог на имущество организаций, размер — до 2,2%.
  • НДС со ставками 0%, 10%, 18%.

Для ИП предусмотрены следующие категории налогов:

  1. НДС в размере 0%, 10%, 18%.
  2. НДФЛ, если в отчетном году предприниматель был резидентом РФ, 13%.
  3. 2-процентный налог на имущество физических лиц.

Каков механизм перехода на общую систему налогообложения для ИП? В этом-то и «фокус», что никаких специальных усилий прилагать не придется. Не нужно бежать в налоговую инспекцию, если вы не выбрали некий особый вид налогообложения: ЕНВД, патент, ЕСХН, УСН. Просто в момент регистрации организации либо ИП как физического лица вас автоматически поставят на данный режим. Аналогично — при уходе с других систем налогообложения.
С 2018 года действует новая форма 3-НДФЛ (приказ ФНС от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@). Порядок уплаты авансовых платежей по НДФЛ:

  • за январь — июнь уплачивается половина годовой суммы авансовых платежей не позднее 15 июля текущего года;
  • за июль — сентябрь уплачивается 1/4 годовой суммы платежей не позднее 15 октября текущего года;
  • за октябрь — декабрь уплачивается также 1/4 годовой суммы платежей не позднее 15 января следующего года.

Начиная со второго года работы (и далее) налоговики определяют суммы авансовых платежей исходя из доходов, фактически полученных ИП за предшествующий год. Задавайте ваши вопросы в комментариях и пишите статьи по каким темам вам было бы интересно увидеть на блоге.
Если вам нужна помощь с учетом и налогами, пишите на dinakrasnova@bk.ru или в разделе контакты. Получите бесплатный путеводитель по налогам.

Ип на осно без работников деятельности какие отчеты сдавать

Вы можете перейти с ранее выбранного формата сознательно, но есть и иной вариант — при нарушении предписанных требований. Скажем, ИП превысил планку доходов или нанял больше сотрудников, чем разрешено данным алгоритмом. И тогда местный орган налоговой самостоятельно произведет перевод на ОСНО.

Налог на прибыль организации Теперь подробнее рассмотрим отдельные виды налогов. Прибылью организации называют разницу, полученную при вычете понесенных расходов из заработанных доходов. Учесть придется разные виды доходов, и в отчетности ИП на ОСНО будет необходимо подтвердить их документально. Это: Основные доходы, получаемые при реализации товаров и услуг, а также прав на имущество; Внереализационная категория: суммы, полученные от сдачи площадей в аренду; от долевого участия в иных фирмах; проценты по договору займа и т. д.; Подобным образом учитываются и расходы.

На ОСНО потребуются специальные знания и навыки, значит, будет нужен грамотный бухгалтер. Преимущества ИП на ОСНО Переходя на ОСНО, ИП получает ряд преимуществ. Во-первых, нет никаких ограничений и лимитов для работы. При ОСНО не важны показатели выручки и численности. Во-вторых, у ИП на ОСНО появляется возможность поставлять товар с НДС.
Календарь отчетности для ИП на ОСНО: Документ Место подачи Периодичность подачи Сроки Отчет о трудоустроенных сотрудниках ФСС 1 раз в год До 20 января Декларация НДС ИФНС 1 раз в квартал До 20 числа следующего месяца Декларация 3-НДФЛ ИФНС 1 раз в год Декларация 4-НДФЛ ИФНС По факту наступления Не позднее 5 дней Декларация 6-НДФЛ ИФНС 1 раз в квартал До 30 числа следующего месяца Форма СЗВ-М ПФР 1 раз в месяц До 10 числа следующего месяца Книга учета ИФНС 1 раз в год 4-ФСС и РСВ-1 (новый объединенный отчет с 2017) ИФНС 1 раз в квартал Итоговая за год До 15 числа следующего месяца До 01.04 Декларации о земельном/ транспортном/водном налогах ИФНС 1 раз в год До 01.04 Отчетность в соцстрах, новая форма 4-ФСС ФСС 1 раз в квартал До 15 числа следующего месяца Подача при закрытии ИП

  • Прекращение деятельности ИП довольно простое при отсутствии работников.

Эту сумму заплатит покупатель товара, включая НДС. А налог к оплате составит 900 руб. (2 700 – 1 800 руб.). ИП должен сдавать декларацию по НДС. С 2015 года данная декларация сдается только в электронном виде. Сдается декларация каждый квартал не позднее 25 числа месяца следующего за отчетным кварталом.

За 1 квартал не позднее 25 апреля, за второй не позднее 25 июля, за третий квартал не позднее 25 октября и за четвертый квартал не позднее 25 января. Уплачивать налог за квартал необходимо по 1/3 от суммы каждые три месяца следующие за отчетным кварталом. Например, НДС за 1 квартал 2018 года составил 30 000 руб.

Уплатить его нужно в следующие сроки: 10 000 руб. не позднее 25 апреля 2018 года, 10 000 руб. не позднее 25 мая 2018 года и 10 000 руб. не позднее 25 июня 2018 года. Взносы ИП на ОСНО без работников Кроме налогов индивидуальный предприниматель также уплачивает взносы.

territoria-prava.ru

Особенности ОСНО

Основная система может быть выгодной для определенных категорий плательщиков. Прежде всего, разберемся с особенностями и преимуществами этой системы:

  • нет ограничений по количеству работников;
  • допустимо сочетать разнообразные виды деятельности;
  • нет ограничений по размеру основных фондов;
  • не существует предельных сумм полученных доходов;
  • ИП может сочетать ее с ЕНВД и патентами.

ОСНО выбирается предпринимателем, имеющим:

  • штат более 100 человек;
  • доходы свыше 120 миллионов рублей;
  • стоимость нематериальных активов максимум 150 миллионов рублей;
  • в продаже подакцизные товары.

Основную систему налогообложения имеют право применять нотариусы, адвокаты, страховые компании, банки и ломбарды. Однако не все предприятия с такими видами деятельности имеют право быть зарегистрированными в качестве ИП.

Преимуществом также впору назвать необходимость уплаты НДС, так как многие крупные и средние предприятия предпочитают сотрудничать с компаниями, использующими этот вид налога. Одновременно с этим НДС можно считать недостатком, так как он увеличивает объем документации.

Перед выбором этой системы нужно учесть и ее недостатки:

  • приходится платить больше налогов;
  • повышенное количество отчетов;
  • обязательно нужно нанять бухгалтера или заказать ведение финансовой документации на аутсорсинге.

Читайте также: Как самостоятельно можно написать бизнес-план

Тем не менее ОСНО для многих предпринимателей – шанс выйти на новый уровень работы без открытия ООО. Применение этой системы может быть добровольным или автоматическим. Если вы не указали в момент регистрации ИП делаемую систему налогообложения, то вас зарегистрируют как плательщика ОСНО. Ели вы ранее были на «упрощенке», то при развитии предприятия, можете самостоятельно выбрать ОСН, чтобы снять ограничения по прибыли и числу работников.

Какую отчетность сдавать ИП без работников

ИП на ОСНООтсутствие работников значительно упрощает жизнь индивидуального предпринимателя на ОСНО. Им нужно отчитываться только в ФНС, так как предприниматель не имеет статуса работодателя, а относится к самозанятому населению. В налоговую необходимо своевременно представлять декларации:

  • НДС;
  • 3-НДФЛ;
  • 4-НДФЛ (в некоторых случаях).

После введения СЗВ-М в 2016 году многие предприниматели ошибочно подавали в Пенсионный фонд нулевую декларацию. Сдавать документы во внебюджетные фонды не нужно, если ИП даже на время не принимал сотрудников.

Для ФНС документация ведется только в виде электронной отчетности, об этом гласит статья 174 пункт 5 НК РФ. Федеральный закон № 134 говорит о том, что отчеты ИП сдает через операторов электронного документооборота. В бумажном виде необходимо вести книги покупок и продаж, которые будут являться первичной документацией. Они должны отражать все хозяйственные операции предпринимателя.

Декларация 4-НДФЛ подается только в тех случаях, когда прибыль предпринимателя значительно выросла или снизилась. Также ее составляют в начале деятельности на ОСН. Сразу после получения значительной прибыли или наоборот ее снижения, начинайте готовить этот документ. У вас есть только несколько дней на ее подачу. Если предприниматель имеет имущество (транспорт или землю), необходимое ему для ведения бизнеса, то он должен подавать декларацию и за него.

Отчетность для ИП с работниками

Документооборот у предпринимателей, которые имеют наемных работников, значительно возрастает. Это связано с необходимостью подавать документы за сотрудников, а также с необходимостью отчитываться перед фондами.

С 2017 года ИП, имеющие наемных работников, сдают:

  1. Ежеквартальную СЗВ-М, которая подается не в ПФР, а в ФНС. С 2017 года этот документ объединил в себе старые отчеты 4-ФСС и РСВ-1, также был введен единый социальный взнос.
  2. В ФСС нужно ежеквартально сдавать отчеты по травматизму и уплаченным взносам.
  3. Книгу учета доходов, расходов и хозяйственных операций подают в ФНС один раз в год.
  4. До 30 апреля один раз в год подается 3-НДФЛ.
  5. Каждый квартал нужно сдать НДС (до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом).
  6. До 1 апреля года, следующего за отчетным, подается 2-НДФЛ.
  7. До последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталом, необходимо подготовить и сдать 6-НДФЛ.
  8. Как уже упоминалось выше, 4-НДФЛ подается после получения первой прибыли или после значительного изменения ее уровня (на 50%). Если вы только начали работу, то составить и сдать этот документ нужно не позднее 5 числа месяца, следующего за получением первой прибыли.
  9. До 1 февраля сдавайте документы по земельному и транспортному налогу.

Читайте также: Как правильно написать заявление о применении УСН при регистрации ООО

Для компаний, не имеющих сотрудников, сроки отправки документов в ФНС не меняются. Сдавайте документы своевременно, за нарушения сроков полагаются штрафы.

sovetip.ru

Кто отчитывается по ОСНО

ОСНО является классикой для малого бизнеса. Этот налоговый режим применяется по умолчанию ко всем предпринимателям, которые в течение первых пяти дней после регистрации не написали заявления о переходе на какой-либо спец. режим (УСН, ЕНВД и прочие). Он позволяет заниматься предпринимательством без каких-либо ограничений при:

  • любых оборотных объемах;

  • любом количестве нанятых сотрудников;

  • любом списке расходов;

  • любом виде деятельности;

  • любых размерах основных средств.

Многие предприниматели сознательно предпочитают общий режим, поскольку в этом случае частник платит НДС. Это обременительно лишь постольку, поскольку приходится заполнять дополнительную декларацию и вести дополнительный учет. Зато с ИП, платящим НДС, гораздо охотнее сотрудничает крупный бизнес, которому важен входящий НДС.

Если это преимущество не играет роли для частника, то лучше перейти на упрощенный режим. Такой переход следует осуществлять с начала календарного года. Для этого частнику достаточно заполнить специальную форму и отправить ее в качестве уведомления о переходе на УСН в налоговый орган по месту жительства. Крайний срок отправки для следующего года — 09.01.2018.

Общая налоговая отчетность: сроки

Декларации по уплате налогов предприниматели на данной системе должны предоставлять в электронном формате. Декларация по НДС является обязательной для всех ИП на ОСНО. Ее отправляют каждый квартал, не позднее 25 числа.

Месяцы подачи декларации:

  • за 1 квартал — апрель;

  • за полугодие — июль;

  • за 3 квартал — октябрь;

  • за последний квартал — январь.

Налоговая может проверить ведение журнала покупок и продаж. Этот документ обязателен для всех ИП. В журнале отражают наличие счетов-фактур для покупок и продаж, совершенных с исчислением НДС. По данным журнала определяют итоговые суммы вычетов.

Помимо журнала, ИП обязаны вести книгу учета доходов и расходов. Это правило касается не только предпринимателей на общей системе, но всех ИП.

Какую отчетность сдает ИП на общей системе

Недостатком общей системы является необходимость вести подробный учет и предоставлять объемную отчетность. Хотя бухгалтерский учет необязателен для частных предпринимателей, чтобы начислялся НДС, ИП на ОСНО ведут книги покупок и продаж. Кроме того, необходимо вести книгу хозопераций, расходов и доходов. Работодатели дополнительно учитывают кадры и заработную плату. Основная налоговая отчетность следующая:

  • ежегодное предоставление книги хозопераций, расходов и доходов;

  • поквартальное декларирование НДС;

  • ежегодное декларирование земельного налога;

  • ежегодное декларирование транспортного налога;

  • сведения по среднесписочной численности сотрудников;

  • поквартальная отчетность перед фондами по зарплатным выплатам;

  • годовая отчетная документация по подоходному налогу за самого предпринимателя и его наемных работников (две разные формы).

Основными отчетными формами являются: «РСВ-1», «4-ФСС», «2-НДФЛ» и «3-НДФЛ». Дополнительно частник заполняет «4-НДФЛ» (для данных о предполагаемой прибыли). На основании поданной отчетной документации налоговая рассчитывает размеры авансовых налоговых выплат, обязательных для общего режима. Всю отчетную документацию частники на ОСНО, как и все остальные плательщики НДС, обязаны подавать в электронном виде через специального оператора.

Отчетность по НДФЛ для предпринимателей

ИП обязаны вовремя переводить авансовые платежи по НДФЛ. Сумма рассчитывается на основе налоговых уведомлений. Сроки выплаты установлены на 15 число июля, октября и января. Выплаты можно совершать тремя платежами за год. Платеж по итогам года можно внести до 15 июля следующего налогового периода.

Отчетность сдают ежегодно по форме 3-НДФЛ. Срок установлен на конец апреля следующего налогового периода. В случае праздников или выходных день сдачи сдвигается на первый рабочий.

ИП подают декларацию по форме 4-НДФЛ в течение 5 суток с месяца получения первого дохода. Важно не забывать об отправке этого документа, он позволяет упростить расчеты по авансовым платежам. Этот отчет сдают не только новообразованные ИП, но и те, кто приостанавливал свою деятельность, а также предприниматели, чей доход изменился более чем на 50% за отчетный год.

Предпринимателям не нужно сдавать бухгалтерскую отчетность, но вести финансово-экономический учет они обязаны.

Отчетность ИП с работниками

ИП, имеющие в отчетном периоде сотрудников, сдают дополнительные отчеты, помимо перечисленных выше. Они должны отправить в налоговую инспекцию данные по количеству сотрудников, дополнительные справки НДФЛ (6-НДФЛ ежеквартально и 2-НДФЛ ежегодно), а также отчитаться перед ФСС и ПФР.

В Соцстрах отправляют данные ежеквартально, а также ежемесячно. В ПФР отчитываются каждый квартал. При подаче данных за 2018 год будет работать старый порядок отчетности, но с 2018 года правила изменятся. Появится общая форма отчетности по страховым выплатам, и отправлять данные нужно будет в ФНС. В ведении ФСС останутся только взносы на травматизм и профессиональные заболевания. Рекомендуется внимательно следить за новостями от соответствующих структур и пользоваться календарем бухгалтера с датами, актуальными на 2018 год.

Отчетность ИП при закрытии

При закрытии ИП предприниматель должен подать соответствующее заявление и оплатить государственную пошлину в установленном размере. К заявлению и квитанции об оплате прикладывают пакет документов, состав которого зависит от выбранного при регистрации режима налогообложения.

ИП на ОСНО должны сдавать при закрытии:

  • отчет по форме 3-НДФЛ;

  • декларацию по НДС.

Все документы подают в установленные сроки. Так, декларация НДФЛ должна быть отправлена в течение 5 суток с момента прекращения предпринимательской деятельности. Выплаты по НДФЛ нужно произвести в течение 2 недель. Если необходимо, то ИП отправляет также ежеквартальную декларацию по НДС в сроки, установленные для действующего ИП.

Новое в отчетности ОСНО в 2018

2018 год принесет изменения в подготовке и сдаче отчетной документации для ИП на общей системе:

  • Если ИП является нанимателем, то со следующего года он обязан отчитываться за страховые операции не только перед фондами, но и перед налоговой. Для этого будет учреждена единая для всех данных отчетная форма. Она заменит «РВ-3», «РСВ-2», «РВ-1» и «4-ФСС». Подаваться этот расчет будет поквартально — до 30.04.2018, 30.07.2018, 30.10.2018 и 30.01.2018 соответственно.

  • Отчеты в пенсионный фонд следует подавать по форме «СЗВ-М» за каждый месяц (до 15-го числа следующего).

  • Новый годовой отчет в пенсионный фонд о стаже наемных работников следует подавать до 01.03. 2018.

  • Отчетная документация по НВОС вместо квартальной станет годовой. За 2018 ее необходимо подать до 10.03.2018.

За более подробной информацией по условиям налогообложения, смене налоговых режимов, подготовке отчетности и подобным вопросам обращайтесь в компанию «Финаби». Мы оказываем бухгалтерские услуги по сопровождению бизнеса и разовой подготовке отчетности на высочайшем уровне и в соответствии со всеми сроками.

finabi.ru

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.