Ип плюсы и минусы


Кто-то давно вынашивает планы по созданию собственного бизнеса, а некоторые почти спонтанно решают. В любом случае, этот бизнес должен быть официальным с юридической точки зрения, значит, вам надо провести регистрацию в органах ФНС. Перед этим определимся, что лучше открывать – ООО или ИП, какие плюсы и минусы есть у таких форм ведения бизнеса.

ООО и ИП

Проведем сравнительный анализ и попробуем объяснить этапы открытия этих форм от а до я простыми словами. Для начала стоит точно узнать, как определяют эти формы ведения бизнеса в законодательстве и чем отличаются друг от друга. Гражданский Кодекс РФ гласит:

ИП (индивидуальный предприниматель) – это физическое лицо, фиксируемое в порядке, определенным законом в лице индивидуального предпринимателя, то есть фирма открывается на одного человека;

ООО (общество с ограниченной ответственностью) – это объединение (юридическое лицо), учрежденное одним или несколькими лицами с уставным капиталом, который поделен на части. Что же это означает на деле? Регистрируясь как индивидуальный предприниматель, вы заявляете, что весь бизнес принадлежит только вам. Если вы планируете, что управлением вашего бизнеса сможет заниматься несколько человек, то выгоднее и правильнее открывать ООО, такая форма дает возможность обеспечивать защиту интересов каждого участника.


Ип плюсы и минусы

Главное отличие ИП от ООО, заключается в том, что при индивидуальном предпринимательстве контроль над бизнесом выполняется одним человеком, а при ООО бизнес контролируется обычно большим количеством участников (учредителей), при этом количество участников может быть до 50 человек и каждый из них может повлиять на работу предприятия.

Какие необходимы документы для регистрации

Разница между этими формами ведения бизнеса заключается во многих аспектах. Прежде всего, в списке документов, необходимых для открытия бизнеса, а также в размере пошлины (налога при регистрации). Итак, для того, чтобы начать работу в качестве ИП — индивидуального предпринимателя вам нужно:

  • Заявление форме 12001 (о регистрации бизнеса);
  • Квитанция об оплате госпошлины;
  • Заявление на УСН (если требуется).

Для регистрации ООО требуется куда больше документов:

  • Заявление по форме 11001 (о регистрации бизнеса);
  • Протокол собрания или решение об открытии ООО;
  • Устав ООО (2 экземпляра);
  • Квитанция об оплате госпошлины;
  • Заявление на УСН (если требуется).

В отдельных случаях в этот пакет документов надо добавить договор об учреждении (если учредителей несколько) и бумаги, относящиеся к юридическому адресу (копия свидетельства о собственности – заверенная, или гарантийное письмо от собственника). Также при регистрации ООО учредители обязаны внести в уставный фонд сумму не менее 10000 рублей до истечения четырех месяцев от момента регистрации. Эта сумма будет составлять уставный капитал фирмы.

Госпошлина при оформлении

При регистрации различных форм бизнеса существенно отличаются размеры госпошлин при регистрации. Например, ИП облагается пошлиной в размере 800 рублей, а регистрации ООО стоит намного выше – 4 тысячи рублей. Все это регулируется статьями Налогового Кодекса РФ.


Адрес регистрации ИП и ООО

В данном случае у ИП тоже есть небольшое преимущество – он может зарегистрироваться по месту жительства, по месту постоянной прописки, указанному в паспорте. Дополнительных трат на этот пункт не нужно.

У ООО регистрация должна быть по адресу, где расположен единоличный исполнительный орган. По сути, вам придется купить (или арендовать) помещение, что влечет дополнительные расходы.

Ответственность по обязательствам и административная ответственность

Индивидуальные предприниматели (ИП) отвечают всем, принадлежащим им, имуществом, исключение составляет только то, что не подлежит взысканию по законодательству. ИП предписано удовлетворять все предъявленные ему требования всем имуществом, неважно, личное оно или нет, было куплено до начала деятельности или после. Исключение, как уже было сказано, составляют некоторые вещи, арест на которые не может быть наложен, к примеру, жилье, земля, но если квартир в собственности предпринимателя несколько, то на них могут наложить обременение. В этом случае у ООО есть небольшое преимущество перед ИП.

А соучредители ООО имеют только риск убытков, которые связанны с работой организации, и только в размерах своих частей капитала в уставном фонде, их личному имуществу ничего не угрожает. Но и здесь есть свои нюансы. Ответственность бывает такая:

  1. Ответственность самого предприятия;
  2. Ответственность участников предприятия.

Если при возникновении долговых обязательств организация имеет возможность закрыть задолженности своим имуществом, то к самим учредителям претензий не возникает. А если организация банкрот, то долги лягут на учредителей, и здесь уже возникает субсидиарная ответственность, и возмещение взыскивается в судебном порядке.

У административной ответственности в этих формах ведения бизнеса тоже есть различия. Если ИП совершает какое-либо правонарушение, то несет ответственность как должностное лицо (согласно с законами КоАП РФ). Но меры наказания, которые применяют к ООО (штрафы) значительно больше тех, что могут использоваться по отношению к должностным лицам. Поэтому ИП терпит меньше убытков при попадании под административную ответственность.

В случае уголовной ответственности руководителям ООО грозит наказание более строгое, чем для ИП.

Налогообложение и вывод денежных средств

Безусловно, в этом случае ИП куда более выгодный вариант. В любой момент вы можете получить средства наличными, стоит только обратиться в банк. Здесь ограничения будут ограничиваться только суммой налога в размере 6 или 15 процентов (в зависимости от схемы налогообложения). Ведение отчетности не требует специальных навыков и довольно простое. Ставка подоходного налога для ИП – 13%.

Куда сложнее выглядит схема получения наличных денег в ООО. Вывод средств довольно проблематичен и требует определенного обоснования.


но из них – выплата дивидендов одному из соучредителей (эта сумма обязательно облагается налогом 9% — НДФЛ). И кроме этого, как и для ИП обязательно надо уплатить налог в размере 6 % (при общей системе налогообложения для ООО) или 15 % (для УСН — упрощенка). Также можно получить наличные путем выплаты заработной платы, используя, заключенный для этого, договор найма или оформив договор с ИП. Налогообложение требует постоянных бухгалтерских отчетов и найма для этого специалиста. Ставка подоходного налога для ООО – 20%.

Ограничения в деятельности

Плюс бизнес-деятельности в форме ООО в том, что на нее не распространяются ограничения по виду деятельности, как на ИП. В свою очередь ИП запрещается заниматься следующими видами деятельности:

  • Собственное производство лекарственных препаратов;
  • Быть производителем алкогольной продукции (за исключением пива);
  • Страховая сфера;
  • Банковская сфера;
  • Открытие инвестиционных фондов;
  • Оказание услуг ломбарда;
  • Предлагать услуги турагентства.

Фиксированные взносы

Любой предприниматель, какой бы вид налогообложения к нему не применялся, должен перечислять деньги в Пенсионный фонд и за себя и за своих работников. Сумма налога в ПФ не имеет определенного размера и меняется каждый год. Кто-то считает фиксированный платеж недостатком ИП, но на самом деле, это выглядит так:

  • Деньги идут на создание будущей пенсии и на медицинское страхование;
  • Страховые взносы с заработной платы оплачиваются и в ИП и в ООО;
  • В отличие от ООО, ИП может уменьшить сумму выплачиваемых налогов на столько, сколько он выплатил страховых взносов.

Ликвидация бизнеса

Ликвидация каких форм бизнеса легче и зачем это нужно? Определимся с тем, что все-таки ликвидацию бизнеса надо поделить на две части: официальную и неофициальную.

Для ликвидации ООО требуется около 3-4 месяцев и различных расходов будет немало – около 30-40 тыс. Для ликвидации ООО требуются совершить следующие действия:

  1. Созвать собрание учредителей и там принять решение о ликвидации, избрав ответственное лицо;
  2. Собрать пакет документов, в соответствии с требованиями законодательства;
  3. Заказать публикацию объявления о ликвидации в нескольких печатных изданиях;
  4. Поставить в известность кредиторов о ликвидации предприятия;
  5. Оплатить госпошлину и т.д.

С ИП дела по ликвидации обстоят значительно проще. Официальное оформление закрытия будет занимать около 2 недель и обойдется не более 5000 рублей. Для закрытия ИП надо принести в органы ФНС заявление о ликвидации и заплатить госпошлину.

Если вы собираетесь преобразовать ИП в ООО, то это невозможно, для этого придется создать юридическое лицо.

Привлечение инвестиций

Еще один важный вопрос, который волнует многих предпринимателей – это возможность привлечения инвестиций. При какой форме ведения бизнеса это легче сделать?


На практике было доказано, что ИП гораздо сложнее найти инвесторов для своего бизнеса, так как отсутствие уставного капитала подразумевает риск для инвестора. Почему не выгодно инвесторам работать с ИП? Весь бизнес ИП принадлежит одному человеку и вложение средств ничем не может быть гарантировано.

В этом моменте с ООО все значительно проще. Минимумом гарантий заинтересованности инвестора может быть его введение в состав учредителей предприятия, в случае выкупа какой-то части в уставном фонде.

Репутация и имидж

Несмотря на то, что ИП рискует всем своим имущество, партнерами все-таки выбирают ООО. Возвращаясь к предыдущему пункту, можно отметить, что гарантией честности служит имущество компании (фирмы), наличие нескольких человек у руля фирмы и то, что потеря репутации грозит фирме потерей заказов в дальнейшем.

Подводим итоги плюсов и минусов


Плюсы ИП Плюсы ООО
Минимальный перечень документов для открытия, быстрота регистрации и небольшая сумма госпошлин; Отвечает по обязательствам только оплаченной долей вклада;
Можно не декларировать стартовый капитал, так как нет уставного фонда; Имеет право изменить вид собственности (преобразовать ООО в несколько других фирм), есть возможность открытия представительств и филиалов в других городах и странах;
Легкая система налогообложения (1 раз в квартал отчет, выплата только одного из налогов – НДФЛ или по системе налогообложения для ИП); Не платятся налоги, если коммерческая деятельность не ведется;
Можно распоряжаться всей прибылью по своему усмотрению; Можно взять кредит в банке, подключить инвесторов;
Не требуется получение лицензии на оптовую торговлю; ООО возможно купить, продать, заключив договор у нотариуса;
Легко ликвидировать (закрыть) бизнес. Доступны различные сферы деятельности (к примеру, даже банковская или страховая).
Минусы ИП Минусы ООО
Существуют некоторые виды деятельности, которые недоступны для ИП, там требуется наличие уставного фонда; Долгая и дорогая (по сравнению с ИП) процедура открытия и закрытия бизнеса;
При появлении задолженности – отвечает все своим имуществом, даже тем, которое не принимало участия в бизнесе; При открытии обязательно нужен уставный капитал;
Получение кредита в банке и нахождение инвестора практически невозможно. Более сложная система налогообложения и невозможность вывода наличных денежных средств.

Различия

Что же открывать лучше – ООО или ИП? При какой форме собственности преимуществ больше, чем недостатков. Достоинства есть у каждой из этих форм бизнеса. По сути, все зависит от масштабов и вида бизнеса. Если ваша предпринимательская деятельность подразумевает большой размах, сотрудничество с большим количество людей, вы планируется расширять свой бизнес настолько, что возможно открытие филиалов фирмы, представительств в других городах, то создание ООО в этом плане выбирать выгоднее.

Если ваш бизнес рассчитан на небольшой рынок, и вы не готовы вкладывать в начале пути много денег, то выбирайте индивидуальное предпринимательство. Зарегистрировать его можно намного проще и дешевле. И для начинающих бизнесменов этот вид ведения деятельности будет удобнее.

Чтобы лучше представить себе различия, достоинства и изъяны ИП и ООО, составим сравнительную таблицу, где будут видны все характеристики по этим видам деятельности, сравним налоги и остальные нюансы.


ООО ИП Различия
4000 руб. 800 руб. Госпошлина для ИП в 5 раз меньше. Плюс для ИП
Большой пакет документов Минимальный пакет документов Зарегистрировать ИП намного проще. Плюс для ИП
Составление специальных документов должен выполнять специалист Отсутствуют специальные документы Экономия бюджета для ИП, так не требуется найма специалиста. Плюс для ИП
Решения принимаются всеми членами на общем собрании Решения принимаются самим собственником Руководить ИП проще. Плюс для ИП
Печать обязательна Печать не нужна Еще экономия для ИП в виду отсутствия печати. Плюс для ИП
Требуется наличие уставного капитала, не менее 10000 рублей Уставной капитал не нужен Для создания ИП не нужен стартовый капитал. Плюс для ИП
Прибыль распределяется между учредителями Самоличное использование денег ИП имеет право тратить денежные средства на свое усмотрение. Плюс для ИП
Учредители ООО отвечают по обязательствам в размерах внесенных ими денег ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом Член ООО несет ответственность только тем количеством денег, которые были внесены в уставный фонд. Плюс для ООО
Имеет право продать часть уставного капитала или оформить кредитную линию Может оформить только простой потребительский кредит Привлечение инвестиций возможно только у ООО. Плюс для ООО
Нет ограничений по видам деятельности Имеются ограничения по виду деятельности Для ИП, например, запрещено производство алкоголя. Плюс для ООО
Закрытие ООО может тянуться до 6 месяцев Закрытие ИП проводится в пределах 1 месяца ИП проще закрыть. Плюс для ИП
Обязательно отдельное помещение для регистрации Не требуется отдельного помещения ИП может зарегистрироваться на домашний адрес. Плюс для ИП
Оплачиваются УСН, ЕНВД, налог на прибыль, а каждый член ООО должен уплатить налог на прибыль с дивидендов. Платит налог на прибыль, УСН, ЕНВД (или НДФЛ) Расчет налогов для обеих форм проходит по общей схеме, разница в размере сумм.

Вопрос-ответ

Какую форму деятельности для начинающих бизнесменов в России лучше регистрировать – ИП или ООО?

Если вы хотите начать малый бизнес — открыть парикмахерскую, магазин, небольшое кафе, автомойку, агентство по недвижимости, заниматься ремонтом квартир, грузоперевозками, некоторым видами строительства или у вас есть небольшая ферма, то ИП вполне подходит для этого. Прием работодателем наемных работников, имея форму деятельности ИП, тоже разрешен. Если вы захотите расшириться и перейти на другую форму собственности, то надо знать, что переход от формы ИП к ООО или слияние невозможно, и вам придется открывать отдельно ООО.

Можно ли иметь одновременно ООО и ИП?

Законодательство предусматривает возможность существования этих форм ведения бизнеса одновременно. Но непременным условием будет то, что индивидуальный предприниматель не может быть руководителем компании. Не разрешается ведение двойного бизнеса, когда доход с ООО переводят на доход в ИП. Взаимодействие возможно, но учитывая все нюансы налогового законодательства.

Есть ли отличия при таких формах деятельности, как ООО, ОАО, ЗАО, ТОО?

Разница в том, что ОАО – это более сложная организационно-правовая форма, для нее нужны большие материальные затраты, также ОАО имеет выше свой деловой статус и организуется для предприятий с солидными инвесторами, подобно ЗАО. ТОО – обозначает товарищество с ограниченно ответственностью, где вклады (денежные или натуральные) объединяются путем соглашения.

Сейчас хотим с родственниками открыть стоматологию. Помогите сделать нужный выбор — какую форму деятельности лучше зарегистрировать? И кто платит больше налогов?

Если вы хотите начать новую частную практику, то можно открыть ИП (ЧП – частное предприятие), если это будет клиника, то открывайте ООО. Платит налогов больше ООО.

Хочу открыть Интернет магазин. Какую правовую форму регистрации мне выбрать и какую форму налогообложения предпочесть?

Для начала предпочтительнее открыть ИП, а выбирать уплату налогов вы будете между ОСНО и УСН (упрощенка): если вашим партнерам нужен НДС, то выбираете общий режим, если вы реализуете товары только физлицам – будет достаточно УСН.

Что означает форма деятельности АНО, ЧУП?

АНО — это автономная некоммерческая организация, которая учреждена гражданами или юридическими лицами для услуг в сфере спорта, науки, права и т.д. ЧУП – частное унитарное предприятие, не имеющее право на собственность на имущество, которое закреплено за ним собственником.

Может ли ИП заниматься оказанием юридических услуг?

Да может.

Источник: VFinansah.com

Кто может открыть ИП

Основные принципы организации и работы предпринимателя изложены законодателем в ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», вступившем в силу более 17 лет назад. Возрастных ограничений никаких нет, этот шаг может совершить дееспособный совершеннолетний гражданин РФ. Если подобная инициатива исходит от подростка (достигшего, как минимум, 16 лет), то она подкрепляется согласием его родителей, или если есть свидетельство о заключении брака.

Есть и перечень граждан, для которых предпринимательство запрещено: это «государевы люди», военнослужащие, иностранные подданные, без временной или постоянной прописки на территории РФ.

Специфичным ограничением является возможный отказ в регистрации тем лицам, которые, имея вступивший в силу приговор за совершение преступления из определённого перечня, намереваются заняться работами и услугами, перечисленными в пункте «к» статьи 22.1. ФЗ № 129 от 08.08.2001.

Ип плюсы и минусыОсобенностью является несовместимость работы адвоката и предпринимательства. Она напрямую не указана ни в одном законе, но в соответствии с законами адвокатской этики такое сочетание невозможно.

Кроме субъекта, имеющего право заниматься бизнесом, ограничения есть и в отношении его видов:

  1. Алкогольную продукцию реализует на законном основании только субъект, имеющий специальную лицензию на это.
  2. Предоставление туристических услуг это удел исключительно юридических лиц, это основано на обязательном требовании о страховании возможных рисков, связанных с этими услугами.
  3. Реализация оружия тоже не является личным бизнесом для ИП. Этот опасный вид деятельности подлежит строгому лицензированию и требует прохождения многоступенчатой системы проверки.
  4. Организация кредитных учреждений под управлением ИП также невозможна.

Единого перечня тех, кто не имеет прав становиться ИП или заниматься определёнными видами деятельности нельзя обнаружить в одном законодательном акте. Прежде чем подавать справки и заявление для оформления как ИП, досконально изучите особенности ИП.

Преимущества ИП

Преимущества ИП разнородны и многочисленны, их наличие и объясняет популярность этой формы ведения бизнеса:Ип плюсы и минусы

  1. Простота и скорость процедуры регистрации. Минимальный пакет документов и оплаченная госпошлина — то, что требуется для начала работы. Наличие отдельной площади также не требуется, что обрадует бизнесменов-домоседов. Достаточно прописки на территории РФ. Кстати, вести бизнес можно в любом уголке нашей необъятной страны, но открытие ИП проходит по месту жительства.
  2. Материальная сторона регистрации также имеет значение для каждого человека. Затраты составят 800 рублей на государственную пошлину. Уставной капитал формировать не требуется. Размер же стартового зависит только от сферы занятий и возможностей человека.
  3. Требования к ведению бухгалтерского и налогового учёта несоизмеримы с предъявляемыми к юридическим лицам. Образно говоря, ведение «Книги учёта доходов и расходов» нельзя назвать бухгалтерским учётом, это некое его подобие. Что касается налогообложения, большинство бизнесменов выбирают ЕНВД или УСН. А патентная система работы окончательно избавляет от головной боли, связанной с отчётностью. Перейти на него может бизнесмен, чья работа есть в соответствующем списке. Этот пункт для многих людей является решающим в деле выбора организационной формы работы. О том, с какой скоростью и сколько раз в год меняется налоговое законодательство, знает каждый взрослый гражданин нашей страны.
  4. Вся прибыль достаётся ИП. Не надо отчитываться про её размеры и способ образования. Он их может в любой момент перевести на другой счёт в банке или снять в банкомате. Это объясняется тем, что ИП является физическим лицом, и счёт – это его личная собственность.
  5. Отсутствие необходимости ведения онлайн-кассы для ИП без наёмных работников (срок их обязательного наличия отодвинули до 1 июля 2019 года). Для работодателей уже сейчас необходимо иметь в виду затрату на приобретение и обслуживание этого аппарата. По итогам года ИП положен налоговый вычет 18000 рублей.
  6. При нарушении требований законодательства, штрафные санкции, налагаемые на ИП существенно ниже, чем на юридические лица и их руководителей. Об этом подробнее поговорим ниже. Рассчитывать на налоговые льготы у ИП оснований больше, чем у юридических лиц.
  7. Процесс ликвидации представляет упрощённую процедуру в виде подачи соответствующего заявления в регистрирующий орган и оплаты госпошлины 160 рублей. При условии отсутствия претензий со стороны фискальных органов.

Плюсов для ИП достаточно, чтобы ежегодно тысячи человек изъявляли желание влиться в их ряды и попробовать работать самому на себя.

Недостатки

Как и у любой медали, у этой, под названием ИП тоже есть отрицательные стороны. Самые глобальные из них основываются на том же, на чём и преимущества, на признании ИП физическими лицами. Из этого вытекают условия ответственности, которую несут предприниматели при нарушении норм или банкротстве. Но об этом подробнее будет рассказано в следующем пункте.

Ещё одним «минусом» можно считать сложившееся мнение о ненадёжности частников, из-за чего у ИП шанс заключить глобальный и прибыльный контракт ниже, чем у юридического лица.

Недостатки ИП проявляются и в нежелании кредитных организаций предоставлять заёмные средства на тех же выгодных условиях, как и организациям. Это объясняется тем, что в качестве гарантии выполнения обязательств бизнесмен может предоставить только своё личное имущество, с которым он волен поступать так, как посчитает нужным. Никаких основных средств в виде уставного капитала, недвижимости и оборудования он не может предоставить. Только как частную собственность.

Ип плюсы и минусыОграничения возникают и при желании участвовать в закупках. В очень и очень редких случаях ИП до них допускаются. Количество документов, доказывающих платёжеспособность и надёжность бизнесмена немногочисленно, в отличие от юридических лиц.

Своё детище, свой бизнес, предприниматель не может продать другому человеку, придётся прекращать деятельность, а затем возобновлять её при условии регистрации заново. Оборудование, товар и комплектующие продать можно, а вот право продолжить дело — нет.

Мы уже упоминали о сложностях и запретах на определённые виды работ и услуг. Так что, если человек планировал превратить увлечение оружием или любовь к приумножению денежных средств путём выдачи под проценты, в дело своей жизни вряд ли у него получится. Придётся оформлять юридическое лицо.

Взаимоотношения с Пенсионным Фондом для частного предпринимателя тоже складываются непросто: независимо от того, работает он или нет, насколько прибыльно, взносы он должен платить регулярно и без опозданий.

Как поставщиков юридических лиц, бизнесменов неохотно рассматривают, так как они работают (по большей части) без НДС, а это невыгодно в части возмещения этого налога.

Если анализировать отрицательные моменты ИП, ясно, что большая часть из них основана на невозможности подтверждения благих намерений и деловой репутации. Мнение об ИП как о чём-то несерьёзном никуда не делось.

Отличие от ООО

Ип плюсы и минусыТак как большая часть юридических лиц работает в виде обществ с ограниченной ответственностью, с ними мы и будем сравнивать ИП и их возможности и недостатки. Остальные правовые формы в виде закрытых или открытых акционерных обществ встречаются реже и характеризуют крупные по количеству работников предприятия. Надеемся, что после анализа нашей статьи, и этого пункта, будет легче определиться с выбором между ИП и ООО при организации бизнеса.

Помимо ответственности за результаты работы, о которой будет рассказано в

следующем пункте статьи, необходимо обратить внимание на ряд других отличий:

  1. При необходимости привлечения к совместной работе партнёров, это возможно только при условии функционирования юридического лица. Партнёры вводятся в число учредителей с соответствующим внесением доли в уставной капитал. ИП является только частным делом одного человека, что видно и из названия.
  2. Внимание со стороны кредитных организаций, банков, связанное с возложенной на них функцией по контролю за обращением денежных средств по ФЗ № 115. Так как основная часть наличных денежных средств снимается со счетов индивидуальными предпринимателями, большая часть контроля со стороны банка достаётся на их долю.
  3. Распоряжение финансами, находящимися на расчётном счёте показывает разницу между двумя видами бизнеса. Свобода распоряжение деньгами присутствует только для ИП, ООО снимают деньги с расчётного счёта только в виде дивидендов (13%), предварительно заплатив причитающиеся налоги. Существует множество схем, легальных и не очень, призванных помочь учредителям ООО получить деньги со счёта в банке.
  4. Отношение контрагентов на стадии заключения договоров. Помимо распространённого до сих пор мнения о несерьёзности ИП, значение имеет банковский контроль над движением финансовых средств. Учитывая неограниченные возможности ИП по снятию наличных денежных средств или перечислению их на другие реквизиты, сделки с ними оцениваются под углом «незаконное обналичивание денежных средств». Да и невозможность возмещения НДС отрицательно сказывается на вероятности подписания выгодного контракта.
  5. Взаимодействие с налоговыми органами и ведение бухгалтерского учёта. Начнём с того, что разницы между режимами налогообложения для ИП и ООО нет, за исключением права ИП работать на патенте. ООО обязано вести полноценный бухгалтерский учёт, у ИП такой обязанности нет. Здесь преимущества индивидуального предпринимателя неоспоримы. Налоговый учёт ведут все.

У ИП есть и преимущества и недостатки, и много тонкостей, вытекающих из конкретного вида деятельности, поэтому благоразумным поступком будет обращение за консультацией по регистрации бизнеса в специализирующуюся на такой услуге фирму.

Ответственность

Ип плюсы и минусыОпасение наступления возможной ответственности всем имуществом становится основным минусом и решающим фактором против регистрации ИП. Особенно, если планируемое дело не гарантирует мгновенного возмещения расходов и перспектива банкротства реальна.

Исходя из того, что ИП юридически приравнивается к обычному гражданину, в отношении его работают нормы Гражданского Кодекса РФ и КоАП РФ.

Административное наказание ИП наступает за нарушение сроков уплаты налогов, отсутствие лицензии на вид деятельности, оказание некачественных услуг, нарушение правил торговли, непредоставление полной информации о товаре и по другим основаниям. Как бы то ни было, размер штрафных санкций, применяемых к ИП в разы меньше аналогичных для юридических лиц. Вместо возможных 100-200 тысяч рублей затрачена будет сумма в пределах 10 тысяч.

Об уголовной ответственности речь идёт в связи с работой в качестве работодателя и совершением экономических преступлений. Это, в первую очередь, касается нарушения условий труда наёмных работников и задержки выплаты заработной платы.

К серьёзным преступлениям, влекущим соответствующие наказания, относятся экономические преступления:Ип плюсы и минусы

  • незаконное предпринимательство;
  • уклонение от уплаты налогов (сумма свыше 600 000 рублей за три года);
  • отмывание денег;
  • незаконный вывоз товаров;
  • утаивание информации при банкротстве ИП (или предоставление ложных данных).

Санкции по таким статья, помимо многотысячных штрафов предусматривают и лишение свободы на различные сроки.

Наказание по Гражданскому Кодексу РФ наступает по факту накопления долгов перед контрагентами или фискальными и налоговыми органами. Решается этот момент в судебной инстанции, после вынесения решения по нему в дело вступает служба судебных приставов-исполнителей. Представители этой организации уполномочены предпринимать необходимые меры для принудительного взыскания долгов. Полномочия у этих специалистов обширны, начиная от наложения ареста на денежные средства и домашнее имущество и заканчивая ограничением на выезд за границу или изъятие автомобиля в счёт погашения задолженности. Статья 446 ГК РФ содержит исчерпывающий список имущества, наложение ареста на которое невозможно.

Параллельно с возможностью наступления наказания за умышленные действия, ИП не застрахован от ошибки по причине незнания и неосведомлённости обо всех изменениях в законодательстве. Юридической службы, которая бы отслеживала это, в штате у ИП нет, поэтому риски остаются только на нём.

На первый взгляд, читая все вышеуказанные виды ответственности, особенно про уголовную и гражданскую желание вести свою деятельность, бизнес может окончательно угаснуть. С другой стороны, лучше узнать обо всём заранее, чтобы не возникало неприятных сюрпризов.

Ощущение свободы действий, того, что ты не зависишь от воли другого человека и сам строишь своё будущее, сильнее адреналина заставляет чётко формулировать цели и средства их достижения.

Оценивать нужно все моменты и тонкости, и объём отчётности. И требования контрагентов, и планируемый уровень доходности, необходимость привлечения партнёров или оформления на работу наёмных работников. И если решимость начать дело перевешивает страхи, тогда – вперёд.

Остаётся пожелать  будущим и настоящим бизнесменам удачи в бизнесе.

Источник: tvoeip.ru

Плюсы ИП

Есть несколько основных причин, которые делают ИП наиболее выгодной формой для ведения бизнеса.

Регистрация ИП проще и дешевле

Госпошлина за регистрацию ИП — 800 руб., из документов понадобятся только заявление и копия паспорта.

Внимание! С 2019 года отменили госпошлину за подачу документов на регистрацию ИП в электронном виде.

Госпошлина за регистрацию ООО в 5 раз больше — 4000 руб., а список необходимых документов гораздо шире. Кроме этого, нужно оплатить уставной капитал 10 000 руб.

Читайте также: Заявление о регистрации ИП, Госпошлина за регистрацию ИП

Вывод денег

Все деньги, заработанные ИП, являются его личными деньгами. Он может в любое время перечислить их себе на карту или снять в банке.

Деньги, заработанные ООО, принадлежат ООО. Чтобы их получить, нужно выплатить дивиденды не чаще, чем раз в квартал. С дивидендов удержива­ется НДФЛ 13 %.

Директору ООО каждый месяц нужно платить зарплату. Зарплата дополни­тельно облагается страховыми взносами около 30 % и НДФЛ 13 %.

Бухгалтерский учёт

ИП не нужно вести бухгалтерский учёт. Для всех ООО бухгалтерский учёт обязателен, и без помощи бухгалтера, скорее всего, не обойтись.

Дополнительная отчётность

Если у предпринимателя нет наёмных работ­ников, то он подаёт только декларацию по УСН 1 раз в год.

В ООО с самого начала есть наёмный работник — директор, поэтому ООО дополнительно представляет ежемесячную, ежеквартальную и годовую отчётность в ПФР, ФСС и налоговую.

Читайте также: Налоговая декларация по УСН

Прекращение деятельности ИП

Чтобы прекратить деятельность в качестве ИП, нужно оплатить госпошлину и подать заявление. Уже через неделю ИП исключат из реестра.

Ликвидация ООО сложнее и занимает от 3 до 6 месяцев. Для этого нужно создать ликвидационную комиссию, уведомить о ликвидации кредиторов, сократить работников, выплатить им выходное пособие, сдать промежу­точный и ликвидационный баланс.

Ещё несколько плюсов ИП

  • Деньги на счёте ИП застрахованы государством на сумму 1,4 млн. руб. (если банк лишится лицензии). Для ООО таких гарантий нет.
  • ИП может перейти на патентную систему налогообложения.
  • ИП не обязан оформлять кассовые документы (кассовую книгу, приходные и расходные кассовые ордера).
  • ИП может вести деятельность в любом регионе, вне зависимости от места регистрации.

Минусы ИП

Страховые взносы

Основной минус ИП — это страховые взносы, которые нужно платить даже при отсутствии деятельности. Фиксированная сумма взносов в 2019 году составляет 36 238 руб. Но если у ИП нет наёмных работников, он может полностью уменьшить налог по УСН на уплаченные страховые взносы.

Читайте также: Страховые взносы ИП

Ответственность ИП

ИП отвечает по долгам всем своим имуществом. Это минус, если вы плани­руете брать кредиты или у вас накопились долги по налогам и взносам. Но даже в этом случае есть имущество, на которое нельзя обратить взыска­ние. Например, единственная квартира, предметы домашней обстановки, личные вещи.

Ограничения деятельности

ИП не может заниматься отдельными видами деятельности. Например, производством и продажей алкогольной продукции, охранной деятельностью и некоторыми другими.

Неделимость бизнеса

ИП не может разделить или продать свой бизнес. Если у вас есть партнёр или вы планируете привлечь инвестиции, то лучше зарегистрировать ООО.

Источник: www.iloveip.ru

Ответственность

Если же Василий откроет ООО и разорится, то в большинстве случаев заберут только то, что принадлежит фирме: имущество, деньги на расчетных счетах и мебель из офиса. Личную машину не должны трогать, хотя и есть способ.

Отличается и административная ответственность, то есть штрафы. Обычно в законе предусмотрены разные суммы штрафов для организаций и должностных лиц. ИП по умолчанию штрафуют как должностных лиц. ООО больнее.

Например, если компания принимает деньги у физлиц и у нее нет кассового аппарата, то штраф — от 75 до 100% от суммы расчета мимо кассы, минимум 30 000 Р. Штраф для ИП — от 25 до 50% от суммы расчета, минимум 10 000 Р.

Учредители, документы и регистрация

ИП — это индивидуальный предприниматель, который решил заняться бизнесом. Он делает это индивидуально, соучредителей у него быть не может. Чтобы зарегистрироваться как ИП, Василию нужен паспорт, заявление и оплаченная пошлина 800 Р. Юридический адрес не нужен: ИП регистрируют по месту постоянной прописки в паспорте.

Общество с ограниченной ответственностью организует один или несколько человек — всего до 50 учредителей. У ООО есть уставный капитал, в него вкладываются все учредители. Минимальный размер капитала — 10 000 Р, доли могут быть неравными.

Как распределяются доли и прибыль в ООО

Имя Доля Прибыль
Василий 5000 Р 50%
Елена 3000 Р 30%
Петр 2000 Р 20%

Если дела компании пойдут в гору, то учредители будут получать прибыль пропорционально своим вложениям.

Если вы хотите внести в уставный капитал имущество, которое стоит от 20 000 Р — допустим компьютеры, — то независимый оценщик должен оценить их стоимость и составить акт оценки имущества. Это дополнительные расходы, которые ложатся на учредителей.

Заранее, еще до регистрации компании, нужно договориться о названии; юридическом адресе; размере уставного капитала (от 10 000 Р); ОКВЭДах (видах деятельности, которыми будет заниматься компания) и системе налогообложения.

После этого нужно утвердить устав и назначить генерального директора — можно из числа учредителей, а можно и со стороны. Если в компании нет соучредителей, то единственный учредитель собственным решением назначает генеральным директором себя или нанимает кого-то.

Учтите: все решения нужно фиксировать на бумаге. Если учредитель один, печатаете единоличные решения. Если несколько — протоколы собраний. Первый протокол делайте в момент создания организации. В статье 181.2 гражданского кодекса перечислено, что нужно обязательно указать при составлении протокола.

Все эти протоколы — страховка, которая подтверждает решения компании. Если что-то пойдет не так, то в суде вы будете оперировать именно протоколами.

Как подать документы

В больших городах документы нужно нести в единый регистрационный центр, или ЕЦР. В Санкт-Петербурге ООО регистрирует МИФНС № 15, в Москве — МИФНС № 46.

Вот что нужно собрать:

  1. Заявление о регистрации юридического лица (Р11001). Паспортные данные и ИНН всех учредителей.
  2. Устав юридического лица.
  3. Протокол о создании юридического лица.
  4. Договор об учреждении ООО (не нужен, если учредитель один).
  5. Квитанцию об оплате госпошлины.
  6. Заявление о переходе на УСН, если собираетесь на ней работать.

Какие документы выдадут после регистрации

В течение трех рабочих дней после подачи полного пакета документов в ИФНС компанию зарегистрируют, а вы получите пакет документов.

Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. В свидетельстве указаны ИНН и код причины постановки на учет — КПП. ИНН присваивается организации один раз и остается неизменным все время ее существования, при изменении адреса юридического лица КПП будет меняться.

Лист записи Единого государственного реестра юридических лиц. С 2017 года этот лист является подтверждением регистрации ООО. В нем отражаются все основные данные о компании. В случае внесения изменений, например, если меняется состав участников или юридический адрес, лист нужно будет получить заново.

Налоговая сама уведомляет пенсионный фонд, ФСС и органы статистики о регистрации организации.

Как выбрать юридический адрес

На самом деле в законодательстве РФ нет понятия «юридический адрес», есть «место нахождения общества». Но для удобства мы и дальше будем оперировать понятием «юридический адрес».

Юридическим считается тот адрес, по которому находится его руководитель, на языке юристов — «постоянно действующий исполнительный орган». Этот адрес определяет налоговую инспекцию, в которой ООО будет состоять на учете. На этот адрес будут приходить бумажные требования из ИФНС, и ПФР, и ФСС. Если компания переезжает, нужно внести изменения в устав и ЕГРЮЛ, госпошлина — 800 Р. Но бывают случаи, когда ее платить не нужно.

Юридическим адресом может быть и собственное, и арендованное помещение, и даже домашний адрес учредителя, но везде есть нюансы.

Собственное помещение должно быть нежилым. В налоговой могут попросить документ о праве собственности (выписку из ЕГРН — Единого государственного реестра недвижимости — или свидетельство о собственности).

Арендованное помещение. Нужно разрешение собственника на использование адреса для регистрации ООО.

Домашний адрес учредителя или руководителя. Учредитель или руководитель, чей адрес указывают, должен быть собственником квартиры или иметь в ней прописку. Если у квартиры несколько собственников, то от каждого понадобится разрешение на использование помещения.

Квартира не такой интересный вариант, как может показаться на первый взгляд: адрес будет указан в выписке ЕГРЮЛ, которую может получить любой мимо-крокодил. При этом в жилом помещении нельзя разместить аптеку, склад, магазин, кабинет стоматологии и т. д.

Аренда адреса — плохой вариант. Базово вы платите не за помещение, а за адрес, по которому компания числится. Дальше, в зависимости от цены, по адресу будут принимать вашу почту или вы даже сможете находиться там, если налоговая решит навестить компанию с выездной проверкой.

Еще можно арендовать помещение в бизнес-инкубаторе. В крупных городах существуют такие центры поддержки предпринимательства. Если организация и вид деятельности соответствуют условиям бизнес-инкубатора (например информационные технологии), то она может арендовать помещение и зарегистрироваться по адресу инкубатора.

ИП юридический адрес не нужен: его регистрируют по месту прописки. Организации нужно представить документы об аренде помещения (или собственности на него), как вариант можно указать домашний адрес учредителя, но нежелательно.

Расчетный счет и печать

ИП может работать без расчетного счета, а ООО нужно открыть его сразу после регистрации. В Тинькофф-бизнесе для резервирования реквизитов понадобится только ИНН компании. Для открытия счета — фото уставных документов, фото паспортов учредителей, фото выписки из ЕГРЮЛ.

Вы можете открыть сразу несколько счетов в разных банках — это не запрещено.

Раньше все компании были обязаны иметь печать, теперь нет. Если вы не пишете про печать в уставе, то она вам не нужна. Если написали, то придется делать круглую печать.

Налоги

Сумма налогов полностью зависит от вида системы налогообложения. Компании выбирают из четырех:

  1. общая, или основная система налогообложения (ОСНО);
  2. упрощенная система налогообложения (УСН);
  3. единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  4. единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

В отдельных случаях возникают дополнительные налоги: акцизы, водный налог, транспортный, имущественный, на добычу полезных ископаемых и т. д. Об этом в другой раз.

Выбирать систему налогообложения нужно с оглядкой на бизнес-план: будете работать с физлицами или юрлицами, какая будет структура доходов и расходов компании. Есть еще куча нюансов.

Проконсультируйтесь с бухгалтером: мало ли что в интернете могут написать.

Если упростить, то есть три критерия для выбора системы налогообложения: вид деятельности, количество сотрудников и размер дохода.

По виду деятельности

ОСНО — может быть любой вид деятельности.

УСН не могут применять банки, производители подакцизных товаров, страховщики, ломбарды. Полный перечень — в ст. 346.12 НК РФ.

ЕНВД подходит для розничной торговли, общепита, бытовых услуг.

ЕСХН — для бизнеса в сферах производства, продажи и переработки сельскохозяйственной продукции: растениеводства, сельского и лесного хозяйства, животноводства.

По количеству сотрудников

ОСНО — любое количество сотрудников.

УСН — до 100 сотрудников, включая совместителей и сотрудников на ГПД.

ЕНВД — до 100 сотрудников.

ЕСХН — для сельхозорганизаций ограничений нет. Для рыбных хозяйств — до 300 человек.

По размеру дохода

ОСНО — любой размер дохода.

При ЕНВД налоговая база не зависит от доходов или расходов, но зависит от физических показателей: площади магазина, количества машин или числа работников. ЕСХН — 70% и больше дохода должны быть от сельскохозяйственного производства.

Какие налоги с дохода платят

ОСНО — налог на прибыль 20%, НДС 18, 10 или 0%.

УСН «Доходы» — 6%. УСН «Доходы минус расходы» — от 5 до 15%. Есть зависимость от региона и вида деятельности. Например, в Ленинградской области ставка по УСН «Доходы минус расходы» — 5%, в Санкт-Петербурге — 7%.

ЕНВД — от 7,5 до 15%. Зависит от региона, категории плательщика и вида деятельности.

ЕСХН — 6%. Платить с доходов, из которых вычли расходы.

Бухгалтерский и налоговый учет

Есть два вида учета: бухгалтерский и налоговый.

Бухгалтерский учет — это учет всех хозяйственных операций в организации: что купили, что кому продали и т. д. Идея в том, что гендир заглядывает в бухгалтерский учет и видит ответ на вопрос «а где деньги?». ИП освобождены от ведения бухгалтерского учета и сами решают, нужен ли он им.

Для компании выбора нет, ведение бухгалтерского учета в полном объеме обязательно: нужно заполнять регистры бухгалтерского учета. Регистр — это копилка информации о хозяйственной деятельности. В регистре надо фиксировать информацию из кассовых чеков, товарных накладных, актов, счетов-фактур и других первичных документов.

На ОСНО и УСН каждый год надо подавать в налоговую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, она же бухгалтерский баланс, и отчет о финансовых результатах.

Налоговый учет — информация, которая помогает вам и налоговой посчитать, сколько с вас причитается. Тут важны только те операции, что влияют на объем налога, а количество и частота отчетов зависят от системы налогообложения.

Налоговая отчетность зависит от системы налогообложения.

При ОСНО — надо подавать раз в квартал декларацию по налогу на прибыль и по НДС. При УСН — раз в год подавать декларацию по УСН. При ЕНВД — раз в квартал подавать декларацию по ЕНВД. При ЕСХН — раз в год подавать декларацию по ЕСХН.

Если в компании есть сотрудники, то в налоговую надо будет еще сдавать 2-НДФЛ (ежегодно), 6-НДФЛ (ежеквартально) и расчет по страховым взносам (тоже ежеквартально).

Также отчеты нужно будет отправлять в фонды — ФСС (ежеквартально по форме 4-ФСС) и ПФР (СЗВ-М ежемесячно, СЗВ-СТАЖ ежегодно).

Если нет деятельности

Компания на ОСНО и УСН, если не ведет деятельность, налоги не платит. Сдавать нулевые декларации и бухгалтерскую отчетность надо, платить — нет. Обратите внимание, что ЕНВД оплачивать нужно, даже если деятельности нет. Если не хотите платить — сразу после прекращения деятельности снимайтесь с учета по ЕНВД.

Если по каким-то причинам компания не ведет деятельность, то генеральный директор (когда он единственный сотрудник и участник) может уйти в неоплачиваемый отпуск. Отпуск неоплачиваемый — директору зарплату не платят, следовательно, НДФЛ и взносы тоже не нужно платить.

Когда нет деятельности

ИП ООО
Налоги УСН, ОСН — не платят
ЕНВД, ПСН — платят
УСН, ОСН — не платят
ЕНВД — платят
Взносы для ПФР, ФСС, ФФОМС Платит 27 990 Р за себя (за 2017 год) Не платит, если директор в неоплачиваемом отпуске

Заработанные деньги

Все, что заработал ИП, принадлежит ИП. Можно тратить прямо со счета по корпоративной карте, а можно переводить на личную карту физлица. Главное — вовремя платить налоги и взносы.

Участникам компании не так просто получить заработанное, но есть процедура выплаты дивидендов. Их выплачивают из чистой прибыли компании — то есть с суммы, которая остается после уплаты налогов и сборов.

Распределять дивиденды можно не чаще раза в квартал. С них компания должна удержать и перечислить в налоговую НДФЛ 13%.

Как закрыть

Закрыть ИП просто: нужно оплатить госпошлину 160 Р (в 2017 году) и подать заявление в налоговую или МФЦ. ИП закроют в течение 5 рабочих дней, если заявление подавали в налоговую, или через 8 рабочих дней в МФЦ. После этого нужно выплатить долги, если они остались, и спать спокойно.

ООО закрывать дольше и сложнее. Как правило, это либо самостоятельная ликвидация, либо банкротство. Обе процедуры занимают время, но в банкротстве участвует еще и арбитражный суд с конкурсным управляющим. В среднем на закрытие ООО уходит от 3 до 5 месяцев.

У участников есть возможность продать долю или поделить компанию.

Источник: journal.tinkoff.ru


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.