В нашей сегодняшней публикации мы предлагаем разобраться в таком вопросе, как деятельность ИП в другом городе или регионе.
Правила государственной регистрации индивидуальных предпринимателей устанавливает Федеральный закон от
Если вы достигли совершеннолетнего возраста и решили заняться предпринимательством, вам потребуются следующие документы для регистрации ИП:
- заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
- копия российского паспорта;
- квитанция об уплате госпошлины за регистрацию ИП в размере 800 руб.
Обратите внимание: подпись на заявлении, а также копия паспорта должны быть засвидетельствованы в нотариальном порядке, за исключением случая, когда заявитель представляет документы лично и одновременно представляет паспорт.
Государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется в налоговом органе по месту его жительства, то есть по месту регистрации, указанному в паспорте.
В случае если в паспорте отсутствует место регистрации, то государственная регистрация индивидуального предпринимателя может быть осуществлена в налоговом органе по месту пребывания.
Если вы принимаете на работу наемных работников, вы также должны стать на учет в фонд социального страхования по месту регистрации своего местожительства. С 2017 года постановка на учет в ПФР в качестве работодателя отменена, так как администрированием взносов на пенсионное и медицинское страхование занимается не ПФР а ИФНС. В ФСС и ИФНС вы должны будете платить взносы с заработной платы наемных работников.
Создавать филиалы индивидуальный предприниматель в других населенных пунктах не имеет права, но осуществлять предпринимательскую деятельность в другом регионе возможно. Все зависит от того, какую систему налогообложения выбрал предприниматель.
Деятельность ИП в другом городе на разных налоговых режимах
Рассмотрим, как предпринимателю вести деятельность в другом регионе, в зависимости от применяемой системы.
Деятельность ИП в другом регионе на патенте
Индивидуальный предприниматель выбирает специальный режим налогообложения — патент.
Необходимые действия:
- Стать на учет в налоговую инспекцию.
- Подать заявление на работу по патенту.
Не став на учет в налоговой другого субъекта РФ, вы не получите патент, а согласно НК РФ, патент действует только в том регионе, в котором он выдан.
Оплата стоимости патента происходит только на счета того региона, который выдал вам патент.
Отчетность при деятельности ИП в другом регионе (ПСН)
С точки зрения отчетности патентная система в случае деятельности ИП в другом регионе наиболее удобна: отчет в налоговую на патенте не сдается.
Деятельность ИП в другом регионе на УСН
Если ИП выбирает специальный режим налогообложения — упрощенная система налогообложения, он должен знать следующее:
- на учет в налоговой по месту ведения предпринимательской деятельности, отличной от регистрации места проживания, становиться нужно только в случае, если предприниматель приобретает в данном регионе нежилое помещение;
- уплату налогов (авансовые платежи по УСН) необходимо производить в налоговую по месту постановки на учет.
Т. е. если вы не приобретали недвижимость в другом регионе, следовательно, не становились там на учет, значит, налог на УСН оплачиваете по месту регистрации, хоть и работаете в другом населенном пункте.
При определении налоговой базы, учитывается совокупный доход предпринимателя, полученный за определенный период по всем видам деятельности, независимо от того, в каких городах предприниматель осуществляет свою деятельность.
Отчетность при деятельности ИП в другом регионе (УСН)
Сдается по месту жительства, независимо от мест осуществления деятельности. Книга учета доходов и расходов ведется одна, независимо от того, что индивидуальный предприниматель ведет деятельность в разных регионах. Собираете по всем объектам первичную документацию и в хронологическом порядке записываете в КУДиР.
Деятельность ИП в другом городе на ЕНВД
Постановка на учет
В течение пяти дней с начала ведения деятельности стать на учет в налоговой инспекции по месту ведения деятельности в качестве плательщика ЕНВД. Для этого необходимо подать заявление в налоговую, указав виды деятельности, по которым будет применяться ЕНВД.
Особенность
При осуществлении разносной или развозной торговли, независимо от того, в каком регионе ведется деятельность стать на учет надо в качестве плательщика ЕНВД только в налоговой по месту регистрации жительства.
Уплата налогов
Единый налог на вмененный доход предприниматель должен уплачивать по месту постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД.
Сдача отчетности
Декларация по ЕНВД сдается предпринимателем в налоговый орган субъекта РФ, в котором он состоит на учете в качестве плательщика ЕНВД.
Если деятельность относится к развозной или разносной торговле, ИП сдает отчетность в инспекцию по месту жительства,
Уплата страховых взносов и НДФЛ
При наличии наемных работников перечислять НДФЛ и страховые взносы на обязательное страхование ИП, осуществляющий деятельность в месте, отличном от его основной регистрации, должен по реквизитам той ИФНС, в которой он был зарегистрирован в качестве ИП. Такая же ситуация обстоит и со сдачей отчетности. Фиксированные взносы за себя ИП уплачивает также в ИФНС по месту основной регистрации.
Подведем итоги
Действия индивидуального предпринимателя при ведении деятельности в других регионах:
|
Режим налогообложения |
Постановка на учет |
Уплата налога |
Сдача отчетности |
|
УСН и патент |
В каждом регионе осуществления деятельности |
В каждом регионе осуществления деятельности |
УСН – по месту жительства. ПСН – не сдается вообще. |
|
УСН доходы УСН доходы-расходы
|
Только по месту жительства (одно исключение описано в тексте) |
По месту жительства |
По месту жительства |
|
ЕНВД |
В каждом из регионов, в котором осуществляется деятельность На ЕНВД |
В каждом из регионов, в котором осуществляется деятельность На ЕНВД |
В каждом из регионов, в котором осуществляется деятельность на ЕНВД |
|
ЕСХН |
По месту жительства ИП |
По месту жительства ИП |
По месту жительства ИП |
Тоже может быть полезно:
Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам
tbis.ru
Регистрация начинания
Статья 8 ФЗ № 129-ФЗ от 08.08.01 рекомендует оформлять документацию на открытие фирмы по месту жительства и определяет, можно ли работать ИП в другом городе России. Подавать документацию для постановки на учет во внебюджетные фонды (ПФР, ФСС) требуется при найме работников.
Отчисления производятся из зарплаты трудящихся.
На открытие бизнеса в ФНС подается следующий пакет документов:
- копия удостоверения личности;
- заявление на регистрацию частного лица в качестве ИП;
- квитанция об оплате государственной пошлины.
Если в паспорте не стоит штамп о постоянной прописке, документы оформляются по месту пребывания гражданина. Налоговый контроль проводит регистрирующий государственный орган (ст.83 НК РФ).
Юридические лица имеют право открывать обособленные подразделения, которые проходят регистрацию по месту осуществления деятельности. Физические лица лишены возможности регистрировать отделенные филиалы. Однако без открытия филиалов предприниматели могут трудиться на территории всей России. Нормативные акты определяют, как работать в другом городе ИП, прошедшему регистрацию по месту прописки.
Режим налогообложения и проведение деятельности
Порядок уплаты налогов зависит от выбранной системы налогообложения. Режимы работы отличаются по регионам Федерации.
Законодательством предусмотрены следующие налоговые режимы:
- ОСН.
- УСН (6% от общей прибыли).
- УСН (15% от прибыли). Однако здесь налоговой базой является доход за минусом издержек.
На видео: Деятельность ИП в другом городе
По некоторым видам деятельности применяются такие режимы:
- ЕСХН.
- ПСН.
- ЕНВД.
Выбор оптимального режима ИП делает до постановки на учет в качестве физического лица. Одновременно с заявлением на регистрацию подается бланк о предпочтительном налогообложении.
На видео: Леонид Фурер – Как работать в разных регионах?
Особенности налоговых режимов:
| № | Режим налогообложения | Постановка на учет | Подача декларации | Уплата обязательств |
| 1. | ОСН | По месту жительства бизнесмена (ст.83 НК РФ). | 3-НДФЛ подается исключительно по месту открытия фирмы. Суммируются расходы и доходы по всей деятельности, включая работу в соседнем регионе России. КУДИР ведется одна. | Пошлина с прибыли перечисляется по реквизитам контролирующего органа с места пребывания физического лица. |
| 2. | Сельхозпроизводители + ЕСХН | Не требуется повторная регистрация (ст.26.3 НК РФ). | Декларация сдается в ФНС, где открыт бизнес. КУДИР заполняется общая на все расходы и доходы. | ЕСХН зачисляется на счет контролирующей инстанции по месту проживания гражданина. |
| 3. | УСН | Отпадает надобность подавать документы на оформление ИП в другом регионе.
Исключение – приобретение имущества в ином городе (ст.83 НК РФ). |
Книга учета расходов и доходов ведется одна на общие растраты и приходы. Форма 3-НДФЛ заполняется по всем операциям раз в год. | Налоги переводятся по реквизитам регистрировавшего органа. Размер ставки берется по месту открытия дела (ст.346.21 НК РФ). Действие сниженного размера пошлины по региону ведения деятельности не распространяется на бизнесмена (ст.346.20 НК РФ).
Дополнительно уплачиваются пенсионные взносы. |
| 4. | ЕНВД + УСН | Заявление ЕНВД-2 нужно подать в регистрирующий орган соседнего региона. С начала проведения работ в новом городе должно пройти не более пяти дней (ст.346.43 НК РФ). | Отчетность нужно предоставлять винспекцию, которая регистрировала плательщика ЕНВД. | Обязательства перечисляются по месту подачи отчетности, т. е. где ведется другой бизнес физ. лица. |
| 5. | УСН + ЕНВД (транспортные перевозки, разносная и развозная реализация товаров, размещение рекламных надписей на автомобилях) | Необходимо повторное оформление документации в своем регионе, как плательщика ЕНВД по особым видам деятельности.
Требование объясняется тем, что присутствует неопределенное место работы. Правило позволяет уменьшить налоговую нагрузку (ст.346.28 НК РФ). |
Декларация подается по месту регистрации предпринимателя. | Пошлина зачисляется на счет своей налоговой инспекции. |
| 6. | По патенту | Приобретается в регионе, где введена эта система налогообложения, независимо от проживания бизнесмена. Достаточно подать соответствующее заявление в ФНС выбранной области (ст.26.5, ст.346.45 НК РФ). | Декларирование отсутствует. КУДИР ведется одна. | Налог уплачивается на расчетный счет организации, выдавшей разрешение на использование специального режима. |
| 7. | УСН + ПСН | В другом регионе подается заявление о постановке на учет и оформление специального разрешения (ст.346.25.1 НК РФ). Документ приобретается отдельно на каждый род занятий (число неограниченно). | Декларация УСН сдается по месту проживания. Ведется 2 книги учета расходов и доходов. В журнале ПСН отражается только прибыль. | Налог по УСН перечисляется в инспекцию по месту прописки ИП. Стоимость патента уплачивается организации, его выдавшей. |
На видео: СКОЛЬКО БИЗНЕСОВ МОЖНО РАЗВИВАТЬ ОДНОВРЕМЕННО
biznes-prost.ru
Организации, при осуществлении деятельности в других регионах, создают обособленные подразделения, филиалы и представительства. Встают на учет в налоговые органы по месту осуществления деятельности и уплачивают налоги. Как быть индивидуальному предпринимателю, если он работает в другом городе? Обязан ли ИП вставать на учет в ИФНС, ПФР, ФСС по месту осуществления деятельности? Куда платить налоги и взносы?
Индивидуальный предприниматель , согласно действующему законодательству, встает на учет по месту жительства. Если предприниматель нанимает работников, то становится на учет в ПФР, ФСС также по месту своего жительства, и туда же платит налоги и взносы с заработной платы работников.
Индивидуальный предприниматель не может создавать филиалы или обособленные подразделения. Как при этом вести деятельность в другом регионе и работать, не нарушая закон?
Итак, несмотря на то, что ИП состоит на учете в налоговом органе по месту жительства, не может создавать филиалы, он вправе осуществлять деятельность в любом другом регионе. А вот обязан ли он вставать на учет по месту осуществления деятельности, зависит от того, на какой системе налогообложения он находится.
В настоящее время, индивидуальные предприниматели могут применять следующие системы налогообложения:
Наряду с указанными системами налогообложения, ИП может применять по отдельным видам деятельности следующие режимы НО:
- ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог
- ПСН – патентная система налогообложения
- ЕНВД – единый налог на вмененный доход
И так, с системой налогообложения индивидуальный предприниматель должен определиться еще до регистрации в качестве ИП. Поскольку, если одновременно с документами на регистрацию не подать специальное заявление или уведомление о примени специального режима налогообложения, то автоматически ИП ставится на ОСНО. После регистрации, закон отводит еще некоторое время на раздумья, в течение которого, можно успеть подать заявление на «спецрежим».
Индивидуальный предприниматель патентную систему налогообложения по видам деятельности может применять наравне с другими налоговыми режимами, предусмотренными законодательством РФ (ст. 346.43 НК РФ).
Рассмотрим, как предпринимателю вести деятельность в другом регионе, в зависимости от применяемой системы.
Предприниматель ведет деятельность в другом регионе и применяет ПСН (Патентную систему налогообложения)
С 2013 года ПСН – патентную систему налогообложения регулирует глава 26.5 Налогового кодекса. Если ИП применяет УСН, и вид деятельности попадает под перечень видов деятельности для применения ПСН, то предприниматель по данному виду деятельности может получить патент. Допустим, индивидуальный предприниматель состоит на учете в одном городе, а в другом городе решил вести деятельность на патенте.
Как ИП на ПСН может встать на учет в другом городе и куда ему следует уплачивать налоги и сдавать отчетность?
Постановка на учет индивидуального предпринимателя на ПСН
Если предприниматель в другом регионе ведет деятельность, попадающую под ПСН, ему следует подать в налоговую инспекцию города, в котором ведется деятельность два заявления:
- Заявление о постановке на учет;
- Заявление на получение патента.
Без постановки на учет в другом субъекте РФ, индивидуальный предприниматель не сможет получить патент. Согласно п.5 ст.346.25.1 НК РФ, патент будет действовать только в том регионе, на территории которого он получен. Если ИП хочет вести деятельность еще и в других городах, то в каждом городе он должен получить патент. Если предприниматель осуществляет несколько видов деятельности, то патент ему следует получить на каждый вид деятельности.
Уплата налогов индивидуальным предпринимателем на ПСН
Предприниматель применяет УСН. Если, кроме видов деятельности на патенте, есть доходы от других видов деятельности, то единый налог по УСН, предприниматель уплачивает по месту жительства. По видам деятельности на патенте, уплачивается только стоимость патента, которую следует перечислить в бюджет региона, в котором получен патент. Если получены патенты в разных городах, то стоимость каждого патента оплачивается в бюджет субъекта, в котором он выдан.
Сдача отчетности при применении ПСН
Предприниматель сдает декларацию по УСН в налоговый орган по месту жительства. По деятельности на патенте налоговая декларация не сдается.
При ПСН ведется книга учета доходов и расходов. Если предприниматель ведет деятельность на УСН, он должен вести книгу учета доходов и расходов, применяемую при УСН. Иными словами, предприниматель ведет две книги учета доходов и расходов: УСН, и ПСН. При этом, в книге учета доходов при применении ПСН, отражаются только доходы.
Предприниматель на УСН ведет деятельность в других регионах
Если предприниматель применяет «упрощенку» следует ли ему вставать на учет в другом городе? Может ли он осуществлять деятельность без постановки на учет?
Постановка на учет ИП при применении УСН
Индивидуальный предприниматель, как было сказано, встает на учет в ИФНС по месту жительства. Если ИП планирует вести деятельность в других субъектах РФ, без применения ЕНВД, ПСН, действуя в рамках упрощенной или основной системы налогообложения, в другом регионе вставать на учет индивидуальный предприниматель не должен. Действующее законодательство в этом случае не обязывает предпринимателя повторно становиться на учет. Однако, согласно п.1 ст.83 НК РФ, если ИП в другом регионе приобретает в собственность нежилое помещение, он должен встать на учет по месту нахождения данного имущества.
Уплата налогов при применении УСН
Единый налог по УСН и авансовые платежи по нему уплачиваются, согласно п.6 ст.346.21 НК РФ, по месту постановки на учет ИП.
Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН, на учете состоит по месту жительства, соответственно, независимо от того, что доходы получает в разных городах, налоги уплачивает только по месту постановки на учет, т.е. по месту жительства.
При определении налоговой базы, учитывается совокупный доход предпринимателя, полученный за определенный период по всем видам деятельности, независимо от географии их осуществления.
Однако, следует обратить внимание, что п.2 ст.346.20 НК РФ, установлено, что субъекты РФ могут понижать ставку налога, установленного для объекта «доходы минус расходы» вплоть до 5 процентов.
Поэтому, возможно, что в разных регионах будут действовать разные ставки налога. Но наш предприниматель, не сможет применять пониженную ставку, поскольку на учете в данном субъекте не состоит. ИП применяет ставку налога, которая принята в том регионе, в котором он поставлен на учет, независимо от места, в котором фактически получены доходы.
Сдача отчетности УСН
Декларацию по применению УСН ИП сдает раз в год по месту жительства, независимо от места осуществления деятельности.
Также, предприниматель заполняет Книгу учета доходов и расходов по УСН. Возникает вопрос, как правильно заполнять Книгу, если деятельность ведется в разных регионах?
Независимо от того, что деятельность предприниматель ведет в нескольких регионах, Книга учета доходов и расходов по УСН должна быть одна. В Книге отражаются доходы и расходы по всем видам деятельности на УСН в хронологическом порядке.
У Предпринимателя на УСН деятельность на ЕНВД
Предприниматель применяющий упрощенную систему налогообложения, в другом регионе осуществляет деятельность, облагаемую ЕНВД. Обязан ли предприниматель становиться на учет, куда платить налоги и сдавать отчеты?
Постановка на учет ИП при применении ЕНВД
Предприниматель, осуществляющий деятельность на ЕНВД в другом регионе, должен встать в течение пяти дней, с начала ведения деятельности, на учет в налоговой инспекции по месту ведения деятельности, в качестве плательщика ЕНВД.
Для этого в налоговую инспекцию предоставляется заявление о постановке на учет ИП в качестве налогоплательщика ЕНВД по отдельным видам деятельности.
Если предприниматель осуществляет развозную или разносную торговлю, он, независимо от того, в каком регионе ведет деятельность, встает на учет в качестве плательщика ЕНВД в налоговом органе по месту жительства.
Пусть вас не смущает, что ИП уже поставлен на учет в этой инспекции, ему следует встать на учет именно как плательщику ЕНВД.
Напоминаем, что с 2013 года применение ЕНВД не является обязательным. Поэтому, если предприниматель не планирует уплачивать ЕНВД, а хочет остаться на своей системе налогообложения, то закон его не обязывает вставать на учет и уплачивать ЕНВД.
В таком случае, индивидуальный предприниматель действует по схеме, описанной выше, для тех предпринимателей, которые применяют УСН.
До 2013 года действовал другой порядок, здесь мы его не будем рассматривать, поскольку это уже неактуально.
Уплата налогов при применении ЕНВД
Единый налог на вмененный доход предприниматель должен уплачивать по месту постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД. Т.е. в бюджет того региона, в котором он состоит на учете как плательщик ЕНВД.
Если у ИП есть доходы по другим видам деятельности, то он уплачивает единый налог по УСН по основному месту учета, т.е. по месту жительства.
По видам деятельности на разных системах налогообложения ведется раздельный учет. И хотя для определения налога на вмененке, доходы не учитываются, т.к. расчет ведется исходя из физических показателей, доходы следует учитывать, чтобы не допустить превышения установленного лимита доходов при ЕНВД.
Сдача отчетности при применении ЕНВД
Декларация по ЕНВД сдается предпринимателем в налоговый орган субъекта РФ, в котором он состоит на учете в качестве плательщика ЕНВД.
Если деятельность относится к развозной или разносной торговле, ИП сдает отчетность в инспекцию по месту жительства, т.к. при осуществлении таких видов деятельности именно здесь он состоит на учете, как плательщик ЕНВД.
Декларацию по УСН ИП сдает по месту жительства.
Если у предпринимателя нет других видов деятельности, кроме тех, которые на «вмененке», он обязан сдавать в ИФНС по месту жительства нулевую декларацию по УСН.
Действия индивидуального предпринимателя при ведении деятельности в других регионах
Режим налогообложения в двух регионах
mari-a.ru
Общий режим
Если вы используете ОСНО и для нового бизнеса не собираетесь выбирать какой-либо из спецрежимов, то ситуация выглядит довольно просто. По общим правилам НК, ИП должен встать учет по месту жительства. Поэтому, если вы, являясь ИП на ОСНО, открываете точку в соседнем субъекте РФ, вставать на учет в этом регионе не требуется — вы уже зарегистрированы в своей налоговой, повторно проходить эту процедуру не надо.
Что касается отчетности и налогов, то тут ситуация такая же. Так как в другой налоговой вам регистрироваться не надо, декларацию 3-НДФЛ вы сдаете исключительно в свою налоговую. В декларации должны быть учтены все доходы / расходы по всей деятельности, включая ту, которая ведется в соседнем субъекте РФ. Дополнительную КУДИР для ОСНО заводить не требуется, книга ведется одна по всей деятельности.
Налог с доходов перечисляется по месту жительства бизнесмена, для этого используются прежние реквизиты.
Точно такая же ситуация складывается и для ИП, которые относятся к сельхозпроизводителям и платят ЕСХН. Им также не требуется повторная постановка на учет, а декларация по-прежнему сдается в инспекцию по месту проживания. КУДИР ведется одна с учетом доходов / расходов деятельности в соседнем регионе, ЕСХН платится по изначальным реквизитам своей налоговой.
Упрощенка
Деятельность, которая планируется в рамках расширения бизнеса на соседний субъект РФ, может облагаться по УСН, если ИП уже является плательщиком УСН. В такой ситуации получается, что вся ваша деятельность облагается УСН.
Снова вставать на учет уже в другом субъекте РФ не надо, ИП должен пройти регистрацию по месту проживания. КУДИР для УСН ведется одна, декларация сдается одна – в отчетности учитываются показатели независимо от того, к деятельности по какому региону они относятся. Уплата налога производится аналогично ОСНО.
Что касается ставок налога, то тут важно учесть одну особенность. В соседнем регионе для УСН может быть введена пониженная ставка налога, но, так как бизнесмен стоит на учете в налоговой своего субъекта РФ, УСН он платит по ставке, которая действует именно в «домашнем» регионе. Действие пониженной ставки другого региона на ИП в данной ситуации не распространяется.
Не забывайте, что согласно ст. 83 НК РФ, если предприниматель покупает в другом регионе нежилое помещение в собственность, то ему все же придется встать на учет в этом регионе – основанием для данного действия признается место нахождения указанного имущества.
ЕНВД
Если вы решили, что будете платить налоги с нового бизнеса в другом регионе по ЕНВД, то в этой ситуации имеются свои нюансы как по поводу перечисления налога, так и сдачи отчетности. В первую очередь, помните, что на ЕНВД не может быть переведен весь бизнес, спецрежим используется только в отношении конкретных видов деятельности. ЕНВД разрешается совмещать с иными режимами: например, по деятельности в своем регионе использовать УСН, а с доходов по точке в соседнем регионе – платить ЕНВД.
Во-вторых, здесь придется повторно вставать на учет! Сделать это следует по месту ведения деятельности, которая облагается ЕНВД. То есть вам нужно обратиться в налоговую по соседнему региону, составив заявление ЕНВД-2 — оно должно быть отнесено налоговикам в течение 5 дней, отсчет которых начинается с момента начала ведения бизнеса в данном регионе.
Как и всегда, здесь есть исключения, относящиеся к тем ИП, которые осуществляют:
- Автотранспортные перевозки;
- Развозную / разносную розничную торговлю;
- Услуги размещения рекламы на автотранспорте.
Таким ИП тоже придется вставать на учет, но не в соседнем субъекте РФ, а у себя в налоговой — то есть пройти повторную процедуру по месту жительства. Это надо сделать, даже если вы уже стоите на учете: ИП обязан встать на учет снова, но уже как плательщик вмененки по перечисленным видам деятельности. Данная особенность связана тем, что определить место ведения деятельности по указанным видам бизнеса не представляется возможным.
Что делать с отчетностью и куда перечислять налог? Отчетность сдается в ту инспекцию, в которой вы прошли регистрацию как плательщик вмененки. Если это была налоговая другого региона – сдаем декларацию и перечисляем налог в инспекцию этого региона. Если по причине особенностей своего бизнеса вы подавали заявление ЕНВД-2 в свою налоговую – сдаем отчетность и перечисляем ЕНВД по реквизитам своей инспекции.
Патентная система
Свои особенности есть и патентной системы уплаты налогов. ИП может приобрести патент в любом регионе, если данный спецрежим налогообложения введен на его территории, вид бизнеса ИП соответствует перечню, попадающему под патент, а его характеристики соответствуют всем ограничения применения этого спецрежима.
Вставать на учет надо, но происходит это так: вы обращаетесь в инспекцию другого региона с заявлением на получение патента, а налоговики сами ставят вас на учет. Сумму патента следует оплатить по месту постановки на учет, то есть по реквизитам инспекции, выдавшей вам патент. ИП должен вести КУДИР, а вот декларация на данном спецрежиме отсутствует.
Взносы и НДФЛ по работникам
Фиксированные взносы за себя, которые ИП следует уплатить в страховые фонды, всегда перечисляются по месту жительства. Отчетность не сдается, потому что ее нет. Если у ИП имеются работники, то он обязательно должен состоять на учете в страховых фондах как работодатель. Эта процедура осуществляется по месту жительства ИП и никак не зависит от того, где территориально работают его сотрудники. Таким образом, ИП должен перечислять все взносы и НДФЛ с зарплаты работников и сдавать всю соответствующую отчетность по месту своего жительства в тот территориальный орган, где он прошел регистрацию в качестве работодателя.
kakzarabativat.ru
Деятельность ип в другом городе или регионе
- Если деятельность попадает под ЕНВД, и предприниматель принимает добровольное решение перейти на «вмененку», он должен встать на учет по месту ведения деятельности, как плательщик ЕНВД.
При этом ИП следует обеспечить раздельный учет доходов и расходов, получаемых от видов деятельности на разных системах налогообложения.
Патент ип в другом регионе
Если ИП планирует вести деятельность в других субъектах РФ, без применения ЕНВД, ПСН, действуя в рамках упрощенной или основной системы налогообложения, в другом регионе вставать на учет индивидуальный предприниматель не должен.
Действующее законодательство в этом случае не обязывает предпринимателя повторно становиться на учет.
Однако, согласно п.1 ст.83 НК РФ, если ИП в другом регионе приобретает в собственность нежилое помещение, он должен встать на учет по месту нахождения данного имущества.
по месту жительства.
Может ли ип работать в другом регионе
Отчетность при деятельности ИП в другом регионе (ПСН) С точки зрения отчетности патентная система в случае деятельности ИП в другом регионе наиболее удобна: отчет в налоговую на патенте не сдается.
Т. е.
Покупка патента в другом регионе
Сдача отчетности УСН Декларацию по применению УСН ИП сдает раз в год по месту жительства, независимо от места осуществления деятельности.Также, предприниматель заполняет Книгу учета доходов и расходов по УСН.
В Книге отражаются доходы и расходы по всем видам деятельности на УСН в хронологическом порядке.
У Предпринимателя на УСН деятельность на ЕНВД Предприниматель применяющий упрощенную систему налогообложения, в другом регионе осуществляет деятельность, облагаемую ЕНВД.
Может ли ип работать в другом городе и в другом регионе?
Весь бизнес полностью на данную систему перевести не получится.
Можно для оплаты налогов с деятельности, проходящей в родном регионе, использовать упрощенку, а в других регионах платить с прибыли ЕНВД.
И вставать на учет в другом регионе в таком случае придется. Для подачи в налоговую используется заявление ЕНВД-2.
Оно должно быть передано налоговикам не позднее чем через пять дней после того, как бизнес начал работать.
К исключениям из правил относятся категории предпринимателей, которые ведут следующую деятельность:
- Осуществляют услуги транспортных перевозок.
- Занимаются развозной или разносной торговлей в розницу.
- Оказывают услуги по размещению рекламы в транспорте.
В данном случае постановка на учет в своем городе проводится повторно. Подробнее об этом в статье 346.28 НК РФ.
Может ли ип работать в других городах и регионах?
Деятельность ИП в другом городе на разных налоговых режимах Рассмотрим, как предпринимателю вести деятельность в другом регионе, в зависимости от применяемой системы. Деятельность ИП в другом регионе на патенте Индивидуальный предприниматель выбирает специальный режим налогообложения — патент. Необходимые действия:
- Стать на учет в налоговую инспекцию.
- Подать заявление на работу по патенту.
Не став на учет в налоговой другого субъекта РФ, вы не получите патент, а согласно НК РФ, патент действует только в том регионе, в котором он выдан. Т. е., если вы хотите работать в нескольких городах, то в каждом городе вы должны стать на учет и получить патент. Причем один патент выдается на один вид деятельности.
Т. е. у вас может быть неограниченное количество патентов.
Оплата стоимости патента происходит только на счета того региона, который выдал вам патент.
komps-help.ru
Фиксированные взносы ИП за себя
Так называемые фиксированные взносы предприниматель должен оплачивать только по месту регистрации своего ИП.
Налоги за наемных работников ИП в другом городе
В независимости от того в каком городе у ИП работает сотрудник все отчетности и уплата всех налогов производился по месту регистрации ИП (исключением является налог НДФЛ на ЕНВД и ПСН, он платится по месту ведения деятельности на основании Федерального закона от 02.05.2015 N 113-ФЗ)
Налоги подлежащие уплате за работника ИП:
- ПФР (пенсионный фонд России);
- ФОМС (фонд медицинского страхования);
- ФСС (фонд социального страхования);
- НДФЛ (налог на доход физ. лиц 13%).
Среднесписочная численность сотрудников ИП
В случае если предприниматель зарегистрирован в качестве работодателя, то ежегодно он должен сдавать отчетность по (ССЧ) среднесписочной численности сотрудников, отчетность сдается по месту регистрации ИП. Если у ИП нет работников, то ССЧ сдавать он не должен.
Налоги и отчетность ИП в другом городе
Теперь давайте рассмотрим куда вставать на учет и платить налоги за саму деятельность которую ведет ИП в другом городе (регионе):
Налог ЕНВД в другом городе
Вставать на учет налога ЕНВД необходимо в том городе, где Вы собрались вести свою деятельность, оплачивать налог ЕНВД необходимо так же по месту осуществления деятельности, но есть несколько исключений: (автотранспортные услуги, реклама на транспорте и разносная(развозная) розничная торговля становится на учет и оплачивается по месту регистрации ИП).
Применение налога УСН в другом городе
С данным налогообложением все предельно просто.
В независимости от того в каком городе Вы открываете бизнес и хотите применять УСН:
- Вся отчетность сдается по месту регистрации ИП;
- Все налоги платятся по месту регистрации ИП;
- Кассовый аппарат (в случае торговли) регистрируется в налоговой по месту регистрации ИП.
Патентная система в другом регионе
Что касается патентной системы налогообложения, ТО патент получается в регионе в котором Вы собираетесь вести свою деятельность и его действие не распространяется на другие регионы.
Все остальные платежи производятся по месту регистрации ИП.
biz911.net