Возможности ип

​Приняв решение открыть собственный бизнес, многие начинающие предприниматели сталкиваются с вопросом: какой организационно-правовой форме предприятия лучше отдать предпочтение.  Если ваше дело относится к категории малого или среднего бизнеса, оптимальным вариантом будет  регистрация ООО или ИП. Следует отметить, что каждая из этих форм имеет как преимущества, так и недостатки, ознакомившись с которыми вы сможете более основательно подойти к решению вопроса и сделать в итоге правильный выбор.

В статье представлена информация о том, что лучше зарегистрировать ИП или ООО, какие плюсы и минусы имеет каждая из этих организационно-правовых форм, а также какие основные отличия между индивидуальным предпринимательством и обществом с ограниченной ответственностью.

Преимущества и недостатки индивидуального предпринимательства

Также как и любая другая организационно-правовая форма, ИП имеет ряд преимуществ и недостатков, ознакомившись с которыми, начинающему бизнесмену будет значительно легче определиться с выбором и отдать предпочтение именно той форме, которая ему подходит.

Плюсы индивидуального предпринимательства

К перечню преимуществ, присущих индивидуальному предпринимательству можно отнести:

• процедура оформления статуса индивидуального предпринимателя проста и не требует дополнительной юридической помощи;
• отсутствие требование о соблюдении кассовой дисциплины, благодаря чему кассу можно вести в упрощенном порядке;
• в отношении индивидуального предпринимателя не выдвигается требование об оплате налога на используемое на предприятие имущество;
• упрощенная процедура ведения бухгалтерии, вся бухгалтерская отчетность вносится в специальную книгу, что вполне можно сделать без привлечения специалиста. Благодаря этому есть возможность сэкономить на штатном сотруднике;
• сотрудники налоговых органов значительно реже выезжают с проверками к индивидуальным предпринимателям, чем к ООО;


• в случае принятия решения закрыть бизнес, процедура ликвидации предприятия не вызовет особых сложностей;
• наличие возможности выбрать патентную систему налогообложения, сущность которой заключается в том, что вместо уплаты определенного ряда налогов можно получить патент на конкретный срок. Чтобы получить патент, вам потребуется подать соответствующее заявление в налоговый орган, размещенный по месту регистрации ИП. Действие патента распространяется только на ту территорию, где он был получен предпринимателем;
• с количественной стороны налоговое бремя у индивидуального предпринимателя значительно меньше, ниже и налоговые ставки;
• предприниматель имеет больше полномочий и может решать вопросы, возникающие относительно деятельности предприятия, самостоятельно.

Минусы индивидуального предпринимательства

Однако наряду с преимуществами ИП имеет и ряд недостатков, в числе которых:

• нет возможности привлечения инвестиций ввиду отсутствия учредителей предприятия;
• в случае банкротства предприниматель несет ответственность по обязательствам предприятия всем своим имуществом, в результате чего можно потерять как движимое (автомобили), так и недвижимое имущество (дома, квартиры, дачи и прочее);


• уровень привлекательности индивидуального предпринимательства для крупных инвесторов достаточно низкий;
• отсутствие возможности продать предприятие;
• нет действующей процедуры переоформления ИП, чтобы это сделать, потребуется пройти этапы продажи предприятия и регистрации заново;
• обязанность предпринимателя производить регулярные отчисления, размер которых фиксирован, на счет Пенсионного фонда, причем наличие или отсутствие дохода при этом никак не влияет на выполнение обязательства. То есть даже в случае убыточной деятельности, платить в Пенсионный фонд все равно придется;
• в случае осуществления деятельности по общей системе налогообложения следует платить НДФЛ, при  этом вычет убытков прошлых лет не производится;
• управление предприятием полностью лежит на плечах самого индивидуального предпринимателя, хотя для облегчения нагрузки, можно привлечь к выполнению данной обязанности представителя, опытного менеджера, к примеру;
• отсутствие возможности успешного продвижения бренда без предварительного прохождения процедуры регистрации.

Общество с ограниченной ответственностью: преимущества и недостатки

Перед открытием ООО следует детально изучить преимущества и недостатки регистрации предприятия данной организационно-правовой формы, что значительно поможет в осуществлении выбора.

Преимущества ООО:

• учредители общества отвечают по его обязательствам только тем имуществом, которое числиться на балансе предприятия и только в размере своей доли, при этом их личное имущество остается неприкосновенным;
• наличие возможности расширения предприятия путем привлечения новых учредителей, которые в состоянии произвести вложение средств;
• учредители имеют все необходимые полномочия для создания такого органа управления, который бы соответствовал конкретному предприятию;
• наличие возможности регулировать влияние учредителей на осуществление предпринимательской деятельности путем изменения, причем как уменьшения, так и увеличения, размера их долей;
•  инвесторами могут выступать не только граждане РФ, но и иностранные резиденты;
• относительно размера уставного капитала нет четко установленных ограничений;
• уставный фонд предприятия может состоять как их денежных средств, так и из материальных и нематериальных активов;
• распределение прибыли осуществляется по согласованию сторон, при этом придерживаться разделения средств согласно размеру доли каждого учредителя не обязательно;


• каждый учредитель вправе в любой момент заявить о своем выходе из общества и осуществить задуманное, а в течение четырех месяцев с момента оглашения решения получить свою долю в полном объеме;
• главным менеджером предприятия можно назначить любого сотрудника, даже если он не входит в состав учредителей;
• наличие возможности внести в устав пункт, запрещающий продажу учредителем своей доли другому лицу, не входящему в учредительный состав;
• процедура продажи и переоформления предприятия, как правило, не вызывает сложностей;
• ООО более привлекательно для вкладчиков, поскольку путем вложения средств инвестор может стать учредителем;
• наличие возможности перекрывать убытка текущими средствами;
• ООО освобождается от обязательств по уплате налогов в период покрытия убытков.

Недостатки общества с ограниченной ответственностью:

• ограниченное количество учредителей, не более 50 человек;
• процедура регистрации общества является более сложной;
• в случае изменений в учредительском составе необходимо корректировать уставные документы предприятия;


• выплата дивидендов должна проводиться через каждые 3 месяца;
• наличие необходимости придерживаться требования относительно ведения кассовой дисциплины;
• более сложная процедура закрытия, чем при индивидуальном предпринимательстве;
• необходимость в бухгалтере, поскольку требуется ведение как внутренней, так и налоговой отчетности, причем выбранная система налогообложения при этом не имеет значения;
• данные о порядке и результатах принятия хозрешений обязательно вносятся в протокол;
• выход одного или нескольких учредителей, как правило, сопровождается финансовыми сложностями.

Сравнительная таблица

Очевидную помощь в решении вопроса относительно того, что лучше открыть ИП или ООО, окажет таблица отличий ИП и ООО, отображающая преимущества и недостатки данных организационно-правовых форм посредством использования метода сравнения.

	Общество с ограниченной ответственностью	Индивидуальное предпринимательство
Порядок и условия регистрации предприятия	Процедура регистрации ООО предусматривает прохождение следующих этапов: разработка уставных документов; подписание бумаг учредителями; регистрация предприятия. Условия регистрации: наличие запротоколированных сведений о проведении общего собрания, а также печати и банковского счета; предприятие регистрируется по его юрадресу.	Процедура регистрации достаточно проста, не требуется наличие банковского счета, уставных документов, печати и уставного капитала. Предприятие регистрируется по адресу, указанному в паспорте индивидуального  предпринимателя.
Особенности исполнения долговых обязательств	Учредители отвечают за долги предприятия в размере своей доли.	Индивидуальный предприниматель отвечает по долговым обязательствам ИП всем своим имуществом.
Учредительский состав	Количество учредителей не может превышать 50 человек.	Единственный владелец ИП — индивидуальный предприниматель.
Распоряжение финансовыми активами	Снять средства с банковского счета можно раз в 90 дней и только для следующих нужд: выплата дивидендов, с которых в свою очередь начисляется НДФЛ в размере 9%; хозрасходы.	Снимать деньги со счета можно в любом количестве и в любое время.
Персонал	Регистрация предпринимателя в качестве работодателя производится автоматически в момент открытия общества.	Наем работников не обязателен. В случае  приема на работу сотрудников предприниматель должен зарегистрировать себя в качестве работодателя.
Кто вправе представлять интересы предприятия	Директор предприятия.	индивидуальный предприниматель, являющийся владельцем ИП; представитель на основании доверенности.
Наличие ограничений относительно вида предпринимательской деятельности	Доступны все виды деятельности.	Запрещено вести деятельность, связанную с: производством и торговлей алкоголем (кроме пива); страхованием; банковским делом; туризмом.

urlaw03.ru

Преимущества ИП: плюсы предпринимательской деятельности

Да, давайте по порядку. Я вообще рекомендую начинающим предпринимателям при создании ИП плюсы и минусы заносить в две противоположные графы таблицы, чтобы потом сесть и спокойно проанализировать свою ситуацию. Итак, что бы я отнесла к безусловным плюсам. Во-первых, это процедуры регистрации и ликвидации.

Требуется минимум документов — паспорт, заявление по форме Р21001 и квитанция об оплате госпошлины. Размер госпошлины весьма невелик, всего 800 руб., юридический адрес не требуется, устав и уставный капитал тоже не нужны. При закрытии ИП достаточно подать заявление в налоговую и оплатить госпошлину за закрытие (160 руб.). В течение 5 дней процедура снятия с учета будет завершена.

Во-вторых, ИП не ведут бухучет, всю свою документацию индивидуальный предприниматель может вести самостоятельно и нет нужды в привлечении дополнительного оплачиваемого специалиста.

В-третьих, ИП доступны все налоговые режимы, и есть возможность подобрать именно тот вариант, который наиболее выгоден в определенном регионе за определенный период времени. Плюс налоговая ставка НДФЛ ниже, чем налог на прибыль у ООО (13% и 20% соответственно). Ну и в случае нарушений штрафы для ИП значительно меньше.

— Елена, а вообще сколько нужно денег, чтобы открыть ИП? Есть какие-то оценки относительно стартовой суммы в бизнес-плане для ИП?

Все очень индивидуально. Если предприниматель хорошо просчитал потенциальные расходы, не забыл про налоги и страховые взносы, адекватно оценил возможную прибыль, то может начинать с 3-5 тыс. руб., чтобы оплатить госпошлину, печать для ИП, если требуется, внести первые платежи в страховые фонды. Тут очень многое зависит от вида деятельности, и стартовый капитал может различаться в сотни раз.

Минусы предпринимательской деятельности: подводные камни открытия ИП

— Перейдем теперь к другой графе в нашей таблице. Что Вы скажете о трудностях ИП?

Как ни банально прозвучит, но самые большие проблемы у ИП возникают от их собственных действий или бездействия, от незнания законов и необоснованных надежд на “авось”. Конечно, в нашей стране созданы не самые благоприятные условия для развития малого бизнеса, встречаются коллизии в законодательстве, случаются конфликты с местными органами власти и т.д., но… Приведу несколько примеров того, как поступать не следует.

1. Предприниматель А. открыл ИП, деятельность не вел, но и не закрывал. Про обязательную уплату страховых взносов в фонды забыл. В итоге за несколько лет набралась приличная сумма долга и штрафов, которую А. обязан выплатить государству.
2. Предприниматель Н. приобрел патент на ремонт жилья, нанял несколько бригад работников, но не учел, что на патентной системе количество работников ограничено 15 чел. В результате — потеря патента.
3. Предприниматель Е. занимался торговой деятельностью, в том числе продавал пиво. Потом решил обзавестись мини-пивоварней и продавать еще и свой собственный сорт, тем самым грубо нарушив закон, запрещающий производство пива (любого алкоголя) индивидуальным предпринимателям.

Таких случаев, к сожалению, очень много, и винить здесь предприниматели могут только себя.

Объективные минусы ИП относятся скорее к имиджевой составляющей бизнеса и к возможностям в плане расширения и развития. ИП ограничены по видам деятельности, на патентном режиме налогообложения есть верхняя планка по доходам. Взять кредит ИП сложнее, чем юридическому лицу. Кроме того, на сегодняшний день не устранена несправедливость в отношениях ИП и Пенсионного фонда, когда добросовестно выплачивавший взносы индивидуальный предприниматель может рассчитывать всего лишь на минимальную пенсию.

Вообще говоря, тема про преимущества и недостатки ИП бесконечна. Можно долго обсуждать различные ситуации, сравнивать, анализировать, но еще раз повторюсь, что успех любого предпринимателя зависит не от организационно-правовой формы предприятия, а от грамотного подхода к бизнесу и знания нормативно-правовой базы.

vse-dlya-ip.ru

Совмещение деятельности ИП и работы по трудовому договору 

Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя не мешает физическому лицу работать по трудовому или гражданско-правовому договору где-нибудь еще. И наоборот – если вы уже где-то работаете, и запись об этом есть в трудовой книжке, то вы можете зарегистрироваться в качестве ИП. Исключение есть только для таких категорий работников как госслужащие, военнослужащие, сотрудники органов безопасности и прокуратуры. Они не могут совмещать частное предпринимательство и государственную службу.

О том, что вы являетесь индивидуальным предпринимателем, сообщать своему работодателю необязательно. С другой стороны, некоторые работодатели даже заинтересованы в том, чтобы их работники имели статус ИП, ведь в этом случае возможна заметная экономия средств на выплате страховых взносов за работника. Например, при окладе в 30 тыс. рублей сумма страховых взносов за работника, которые работодатель выплачивает за свой счет, составит около 9 тыс. рублей ежемесячно. 

Если же работник принят не по трудовому договору, а оказывает услуги как индивидуальный предприниматель, то за него не надо платить страховые взносы в фонды, на него не распространятся трудовые гарантии (отпуск, больничный, декретные выплаты, пособие по увольнению). Конечно, работодателю это выгодно, но и работник – ИП частично выигрывает тоже, ведь с него удерживается не подоходный налог в 13%, а, например, 6% (если он выбрал режим УСН Доходы). 

Правда, реализация такого варианта на деле затруднительна. Все контролирующие органы (ФНС, фонды, трудовая инспекция) видят в этом замену трудовых отношений гражданско-правовыми и уход от налогов. А вот Конституционный суд РФ высказывается в пользу того, что стороны могут выбирать, в каком виде оформлять отношения – по трудовому договору или по гражданско-правовому. 

Что касается страховых взносов при совмещении трудового договора и регистрации в качестве ИП, то надо знать, что платить взносы за вас, как за работника, будет ваш работодатель. Это не отменяет обязанности индивидуального предпринимателя платить взносы за себя, даже при отсутствии реальной деятельности. Все страховые взносы – и выплачиваемые работодателем, и те, которые платит сам ИП, поступают на его счет застрахованного лица и учитываются в дальнейшем при формировании пенсии.

Можно ли дать название ИП?

Дать ИП фирменное наименование, по аналогии с ООО, нельзя. Во всех документах, связанных с предпринимательской деятельностью, надо указывать ФИО того физического лица, которое прошло регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя. То есть, вариант ИП «Альфа» невозможен, а только, например, ИП «Петров Андрей Григорьевич». 

Конечно, прямое указание имени индивидуального предпринимателя лишает его бизнес конфиденциальности, ведь бывают ситуации, когда физическое лицо не хотело бы это афишировать. С другой стороны, благодаря сервисам на сайте ФНС, любой желающий может получить подробную информацию об интересующем его юридическом лице: состав учредителей, размер уставного капитала, ФИО директора и прочее. Так что, в плане открытости информации об юридических (ООО) и физических (ИП) лицах ситуация примерно равная. 

И все же, у ИП есть возможность вести свою деятельность под определенным брендом. Особенно актуально это для сферы услуг и торговли. Вряд ли вывеска ИП «Петров Андрей Григорьевич» даст возможность клиентам понять, что под ней скрывается: салон красоты, автосервис или ателье. 

Индивидуальный предприниматель имеет право получить и продвигать на рынке свой товарный знак или знак обслуживания, и тут его уже никто не ограничивает. Чтобы закрепить за собой право на такой знак, надо будет его официально зарегистрировать. 

Приостановление деятельности ИП

Статус ИП не только дает право на легальную предпринимательскую деятельность, но и влечет за собой новые обязанности, как минимум – сдавать отчетность, согласно выбранному режиму, и платить за себя страховые взносы. 

У предпринимателя, который по какой-то причине бизнесом не занимается, может возникнуть вопрос – как приостановить деятельность ИП? К сожалению, такой возможности российское законодательство не предусматривает. Если вы не хотите платить взносы и сдавать отчетность за то время, когда вы не работаете, то надо будет сняться с регистрационного учета. 

Исключение есть только для периодов, когда тот факт, что вы не ведете деятельность, объясняется следующими причинами:

• отпуск по уходу за ребенком до полутора лет; пожилым человеком старше 80ти лет; ребенком-инвалидом; инвалидом 1-ой группы; 
• прохождение военной службы по призыву или проживание с супругом — военнослужащим по контракту;
• проживание за границей с супругом – работником дипломатических или консульских служб. 

Отсутствие деятельности ИП в эти периоды надо подтвердить документально, это даст возможность не платить страховые взносы за себя, но обязанность сдавать отчетность у предпринимателя все равно остается. 

Законодатели уже больше года обещают дать возможность более простой регистрации ИП и снятия его с учета в упрощенном порядке, так называемый «патент для самозанятых граждан». Предложен был простой и удобный вариант – физическое лицо покупает в налоговой инспекции патент на какое-то количество месяцев в течение календарного года, а ФНС самостоятельно ставит его на регистрационный учет и сама его снимает с учета после окончания срока деятельности патента. Пока что разные ведомства (министерства, фонды и ФНС) никак не согласуют между собой порядок реализации этой возможности. 

Возможна ли аренда ИП?

В Интернете можно встретить предложения аренды ИП: с документами, кассой, с расчетным счетом и т.д. Стоимость «аренды» невысока – от 5000 рублей в месяц, и в эту сумму входят налоги ИП. В предложении расписывают плюсы этого варианта: не надо проходить самому регистрацию, становится на учет, вести отчетность, платить налоги и взносы и т.д. Конечно, это явно мошенническая схема. 

Мы рассказываем об этом, потому что такие предложения могут быть достаточно убедительными, с уверениями, что арендовать ИП можно по закону. В пакет документов для аренды входят копии свидетельства ИНН, ОГРНИП, выписка из ЕГРИП, коды статистики, доверенность на ведение дел, договор совместной деятельности и т.д. 

Заключить с вами договор совместной деятельности такой ИП-арендодатель не может, т.к. сторонами в таком договоре могут быть только субъекты предпринимательской деятельности (ООО или ИП). Единственным документом из этого списка, который может легально выдать индивидуальный предприниматель, является доверенность. При этом вы должны действовать в интересах лица, выдавшего вам доверенность, и все полученные доходы по закону будут принадлежать тоже ему. 

Доказать в судебном порядке, что эти доходы были на самом деле получены вами, не получится, более того, вас еще и могут обвинить в ведении незаконной предпринимательской деятельности и привлечь к ответственности. Так что, не рискуйте и оформляйте ИП на себя, это быстрая и несложная процедура, так же и снятие с регистрационного учета.  

Можно ли открыть два (и более) ИП?

Индивидуальный предприниматель – это статус, которое получает физическое лицо, право на занятие предпринимательской деятельности. ИП, в отличие от ООО, не обладает собственной правоспособностью, т.е. не может иметь права и обязанности отдельно от физического лица, которое прошло государственную регистрацию. 

Так что, открыть, точнее, зарегистрировать ИП единовременно можно только на одного человека. При этом индивидуальный предприниматель может быть одновременно учредителем или участником в ООО, и даже не в одном. 

Как продать ИП?

Ответ на этот вопрос понятен из уже сказанного выше — ИП не обладает собственной правоспособностью, поэтому продать его так, как это возможно с организацией, не получится. Точнее, ИП нельзя продать как предприятие, но можно продать все его имущество, оборудование, товары, материалы и другие ресурсы, которые он использовал в предпринимательской деятельности. 

Покупателю всего этого имущества, если он собирается применять его в бизнесе, надо будет пройти регистрацию в качестве субъекта предпринимательской деятельности. Получать лицензии и разрешения, оформленные на прежнего владельца бизнеса, придется заново. Можно также переоформить на покупателя имущества договор аренды, если деятельность велась в арендованном помещении. Если ИП вел деятельность под зарегистрированным торговым знаком или знаком обслуживания, то можно выкупить право на него, что позволит сохранить имеющуюся лояльную клиентуру. 

В этой статье мы дали ответы на вопросы о деятельности ИП, которые часто задают нам наши пользователи. Если у вас возникли вопросы, на которые вы не нашли ответа на нашем ресурсе, пожалуйста, оставляйте их в комментариях, мы постараемся вам помочь. 

www.regberry.ru

Особенности статуса

Основным отличием ИП от других форм организации считается то, что ИП – это все ещё физическое лицо, а ООО, АО и учреждения – лица юридические. У него нет отдельного имущества, и поэтому в случае банкротства он рискует всем.

Стоит упомянуть о том, что ИЧП (индивидуальный частный предприниматель) и ПБОЮЛ (предприниматель без образования юридического лица) – это то же самое, что и ИП, с той лишь разницей, что эти термины использовались до того, как была внедрена аббревиатура.

Преимущества индивидуального предпринимателя

Безусловно, ИП обладает рядом преимуществ, связанных, прежде всего, с упрощением систем и налогообложения и регистрацией. Рассмотрим основные из них.

1. Упрощённая процедура регистрации. В сравнении с регистрацией ООО при ИП вам не потребуется большой пакет документов. В Налоговую службу следует предоставить только паспорт, заявление о регистрации, квитанцию об уплате госпошлины (её размер составляет 800 руб.).
2. Упрощённое налогообложение. При регистрации ИП у вас есть право выбора системы налогообложения, и, как правило, оно несколько проще, чем если бы это было с юридическим лицом.
3. Индивидуальные предприниматели освобождаются от ведения бухгалтерской деятельности. Это заметно упрощает деятельность ИП, а также снижает расходы. Конечно, некоторое подобие бухгалтерии должно быть, например, Книга доходов и расходов.
4. Всю полученную прибыль индивидуальный предприниматель забирает себе, в то время как учредитель ООО получает дивиденды.
5. Минимальные затраты на регистрацию. Нужно заплатить всего 800 руб., чтобы стать индивидуальным предпринимателем.

Недостатки

К сожалению, не смотря на достаточное количество плюсов, есть и минусы.

1. Самым существенным минусом является то, что ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом, за исключением того имущества, которое в соответствии со ст. 24 ГК РФ не может быть взыскано.
2. ИП иногда не вправе выбрать интересующее его направление деятельности. Так, он может заниматься реализацией алкогольной продукции только при наличии соответствующей лицензии.
3. Нужно платить взносы во внебюджетные фонды не зависимо от того, получает ли предприниматель прибыль или нет. Взносы могут быть приостановлены только тогда, когда ИП самоликвидируется.
4. Сильное ограничение в плане финансирования. Если вы хотите, чтобы инвестор вошёл в состав учредителей, то потребуется образование юридического лица.
5. ИП не сможет продать бизнес, ведь он носит имя индивидуального предпринимателя. Можно продать имущество, но не права и обязанности на ведение бизнеса в качестве ИП.
6. Если использовать общую систему налогообложения, то нельзя учесть убытки прошлых лет при расчёте НДФЛ.
7. Если используется упрощённая система налогообложения, то контрагенты не смогут зачесть исходящий НДС.
8. Недоверие клиентов. Как правило, потребители больше доверяют организациям, оформленным в качестве ООО.
9. Если вы планируете принимать участие в закупках, то регистрация в качестве ИП крайне нежелательна, т.к. индивидуальные предприниматели редко допускаются до участия в тендерах.

Оценка статуса для собственного бизнеса и риски

Любой начинающий бизнесмен должен изучить правовые аспекты ведения бизнеса, связанные с выбранной формой собственности. Так, предприниматели, которые выбрали в качестве формы собственности ИП, ничего не теряют от физического лица, а просто приобретают новые обязательства и возможности. Они в праве нанимать работников, но и должны встать на учёт во внебюджетные органы и исправно платить взносы.

ИП также, как и частное лицо, может быть ограничен в своих правах по решению суда. Однако, правовой статус никак не отнимает от человека его прав как физического лица.

Если вы сомневаетесь между выбором ИП и ООО, тогда стоит рассмотреть их различия более наглядно.

	ИП	ООО
Налоги	Прибыль можно выводить сразу после её получения и тратить, как захочется. Она нигде не учитывается и налог с неё не платится.	Нужно сдавать отчетность. Учредители платят с прибыли 13% в ИФНС. Снятие денег с расчётного счета должно быть отражено в учёте.
Отчисления во внебюджетные фонды	Независимо от того, получает ли ИП прибыль или нет, он обязан платить отчисления в Пенсионный фонд (порядка 23 тыс. руб. + 1% от суммы дохода свыше 300 тыс. руб.).	Отчисления проводятся по всем работникам, сроки отчислений строгие.
Ведение бухучёта	ИП не должен вести бухгалтерский учёт.	Все юридические лица обязаны вести бухучёт и сдавать отчётность.
Первоначальные траты	Госпошлина за регистрацию ИП составляет всего 800 руб. Регистрация ИП не требует ни устава, ни уставного капитала, ни печати.	При открытии ИП требуется устав, уставной капитал (10 тыс. руб. минимум), госпошлина составляет 5 тыс. руб. Также требуется сделать печать и открыть расчётный счёт.
Чем отвечает по обязательствам	Всем имуществом, кроме того, что государство не в силах отнять, согласно законам.	Учредители ООО отвечают по обязательствам согласно доли в уставном капитале.
Престиж	Некоторые организации отказываются работать с ИП, т. к. считают их менее надёжными. Также у государственных предприятий есть ограничения на создание госзаказов (ИП иногда не допускаются к участию в госзакупках).	Юридическое лицо на фоне ИП выглядит солиднее и ему проще найти партнёров.
Патентная система налогообложения	Только ИП может выбрать в качестве системы налогообложения патентную, а она очень выгодна для малого бизнеса.	Организации патентную систему налогообложения выбрать не могут.
Регистрация	Зарегистрировать бизнес легче, т.к. нужно предоставить меньший пакет документов, размер госпошлины не так велик.	Только госпошлина за регистрацию ООО составляет 4 000 руб., более того, вам придется создать уставной капитал (10 000 руб. минимум). Пакет документов включает в себя Устав и другие учредительные документы, требуемые для создания бизнеса.
Как закрыть	ИП нельзя переоформить на другие лицо или продать. Стоимость ликвидации составляет всего 160 руб.	ООО можно и продать, и переоформить. Госпошлина для закрытия ООО составляет 800 руб.

Итак, что же проще и выгоднее? ИП – более простая организационная форма, начинающему предпринимателю лучше начать с неё. ИП всегда можно «переделать» в ООО. Конечно, все ещё зависит и от масштабов.

Стоит ли открывать ИП в 2018 году

Чтобы понять, стоит ли открывать ИП в 2018 году, давайте рассмотрим основные изменения, которые произойдут с этой организационной формой.

Во-первых, начиная с 2018 года взносы во внебюджетные фонды забирает под своё управление Федеральная Налоговая Служба, следовательно, кардинальным изменениям подлежит методика и способ оплаты взносов во внебюджетные фонды.

Более того, есть информация, что изменится даже сама схема расчёта взносов, что предполагает некоторое их повышение. Хорошая новость для тех, кто планировал вести свою деятельности в качестве ИП с налоговым режимом ЕНВД. Действие ЕНВД продлили до 2021 года. На 2018 год изменилась декларация по этой налоговой системе.

В чем плюсы и минусы ИП и ООО относительно друг друга, вы узнаете из данного видео.

znaybiz.ru

Кто может открыть ИП?

 

Индивидуальный предприниматель — физическое лицо, имеющее право заниматься коммерческой деятельностью без образования ООО. Для ИП действуют идентичные с юридическим лицом нормы Гражданского права, предприниматель имеет право оказывать услуги, продавать товар, заниматься производственной деятельностью и выполнять различные работы. Регистрация ИП проводится Федеральной налоговой службой.

Открыть ИП может любой гражданин Российской федерации, если это право не ограничено решением суда. Возможность регистрации есть даже у несовершеннолетних граждан, если они получили разрешение от родителей или опекунов, если состоят в браке или имеют судебное решение о полной дееспособности.

Существуют определённые категории людей, для которых предпринимательская деятельность ограничена или запрещена вовсе. Под эту категорию попадают государственные служащие, военные, иностранные граждане, лица без гражданства, несовершеннолетние граждане без специальных разрешений.

 

Открыть ИП может любой гражданин России, если он достиг совершеннолетнего возраста и не имеет ограничений по судебному решению

 

Преимущества ИП

 

По нынешнему законодательству предпринимательской деятельностью могут заниматься только юридические лица и индивидуальные предприниматели. Поэтому преимущество проявляется в первую очередь в статусе, ИП имеет возможность вести коммерческую деятельность наравне с другими юридическими лицами. Сама процедура регистрации также будет намного проще, чем организация общества с ограниченной ответственностью, для этого понадобится минимальный пакет документов, которые есть у гражданина России.

Затраты на открытие ИП также намного меньше, необходимо оплатить только госпошлину 800 рублей и можно начинать работу. Для организации ООО необходимо вносить уставной капитал, не менее 10 тысяч рублей, оплатить государственную пошлину 4 тысячи рублей, а также заключить предварительный договор аренды, что также может повлечь за собой расходы. В процессе ведения коммерческой деятельности ИП пользуется возможностями юридического лица, при этом не обязан открывать расчётный счёт и заводить печать.

Для индивидуальных предпринимателей существует специальный налоговый режим – патентная система налогообложения, которая позволяет сократить расходы на налоги по сравнению с организациями. Также ИП не обязаны вести бухучёт.

 

Для ИП лучше всего выбрать упрощённую систему налогообложения, это позволит освободиться от большого объёма бумажной работы

 

Несравненным плюсом считается возможность использования прибыли от бизнеса. В отличии от юрлиц, где распределение прибыли дело сложное и долгое, индивидуальный предприниматель может забирать средства в любое время и на любые нужды, для этого достаточно выписать на себя расходно-кассовый ордер.

 

Недостатки

 

Некоторые особенности ИП пугают начинающих бизнесменов, заставляя их задуматься над выбором организационно-правовой формы. Самым большим минусом для ИП является то, что он отвечает за долги всем своим имуществом: квартирой, автомобилем, ценностями. Именно поэтому обойтись без риска в бизнесе не получится, в любом случае за ошибки и неответственный подход к делу придётся платить, будь то ООО или ИП.

 

 

За все обязательства ИП отвечает личным имуществом

 

Также индивидуальный предприниматель ограничен в выборе видов деятельности. К примеру, он не имеет права торговать алкогольной продукцией и заниматься деятельностью, связанной с военной промышленностью и наркотическими веществами.

 

У начинающих предпринимателей не всё получается с первого раза.

 

Годовые затраты

 

Теперь давайте посчитаем обязательные затраты индивидуального предпринимателя за год, не касаясь самой коммерческой деятельности. Считать будем вариант самостоятельного открытия, без посредников. Итак, во-первых, госпошлина – 800 рублей. Во-вторых, заверка документов нотариусом – 1500 – 2000 рублей. Открытие расчётного счёта стоит около 1 тысячи рублей, изготовление печати – 800-1000 рублей.

 

Банк для открытия счёта необходимо выбирать по двум критериям: возможность управлять счётом через интернет и переводить средства с ИП на карту физлица

 

Также не нужно забывать про налоги. До 31 декабря текущего года ИП должен оплатить взносы в Пенсионный фонд – 18 611 рублей, в ФОМС – 3 650 рублей. Эти взносы обязательны для всех индивидуальных предпринимателей, вне зависимости от оборота.

Помните: Оплатить взносы можно как сразу, так и разбив сумму на кварталы.

Если доход ИП превышает 300 тысяч рублей, то необходимо будет оплатить 1 процент от общей суммы выручки и 300 тысячами рублей. Например, если сумма выручки составила 1 миллион рублей, то предприниматель обязан заплатить:

1 000 000 – 300 000 = 700 000 / 100% * 1% = 10 000 рублей.

Итого затраты этого ИП составят: 800 (госпошлина) + 2000 (нотариус) + 1000 (расчётный счёт) + 1000 (печать) + 18611 (ПФР) + 3650 (ФОМС) + 10 000 (процент) = 37 061 рубль.

Помните: Максимальный взнос в ПФР имеет ограничения: 138 627 рублей, а взнос в ФОМС является фиксированным и неизменен.

Как мы видим открытие ИП несложная процедура, которую легко может пройти каждый гражданин нашей страны. Однако существуют причины, по которым стоит задуматься о его открытии: обязательства личным имуществом и обязательные платежи. Если Вы всё взвесили и решили, что ИП – подходящая форма для ведения Вашего бизнеса, то смело отправляйтесь в налоговую службу для подачи заявления.

sb-advice.com

Преимущества ИП

1. В качестве ИП довольно легко зарегистрироваться самостоятельно, без помощи специально подготовленных юристов. Достаточно предоставить в налоговый орган всего 3 документа: паспорт (и его копию), заявление на регистрацию, квитанцию об оплате госпошлины. Госпошлина для открытия ИП составляет всего 800 рублей.
2. Для регистрации ИП не нужно вносить уставной капитал.
3. Нет необходимости вести строгий кассовый учет.
4. Можно обходиться без бухгалтера или держать бухгалтерию на аутсорсинге.
5. Налоговое бремя для ИП меньше, ставки налогов ниже. Нет дополнительных налогов, таких, например, как налог на имущество.
6. Значительно более редкие проверки со стороны налоговых органов.
7. Возможность работать по патентной системе.
8. Свободный вывод денег из бизнеса, все деньги, которые зарабатывает индивидуальный предприниматель, являются его собственными, поэтому он в любой момент может снять их с расчетного счета или достать из кассы.
9. Право самостоятельно и единолично принимать все решения, касающиеся деятельности предприятия.
10. Простая и быстрая процедура ликвидации: нужно всего лишь заплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию.

Недостатки ИП

1. Высокая финансовая ответственность. Индивидуальный предприниматель в случае банкротства, долгов по налогам и других денежных потерь рискует всем своим личным имуществом.
2. Стабильный фиксированный ежеквартальный взнос в пенсионный фонд. Даже в случае убыточности ИП, от данного взноса он не освобождается.
3. Нет возможности привлечь соучредителей для расширения предприятия и долевого участия в бизнесе.
4. Не привлекательно для дополнительных, особенно крупных, инвесторов.
5. Невозможно переоформить на другое лицо или продать.
6. В случае общей системы налогообложения (ОСНО) надо платить налог на прибыль физического лица, при этом вычесть убытки прошлых периодов невозможно.
7. Индивидуальным предпринимателям запрещено заниматься некоторыми видами деятельности. К ним относятся: инвестиционная, банковская, страховая деятельность, изготовление лекарств, производство и торговля алкогольной продукцией, туроператорская деятельность (за исключением посреднических туристических агентств), ломбарды.

Преимущества ООО

1. Невысокая личная материальная ответственность. В случае банкротства и иных финансовых проблем, учредитель ООО несет имущественную ответственность только в размере доли в уставном капитале.
2. Возможность вложить в уставный капитал не только финансовые средства, но и другие материальные и не материальные ценности.
3. Отсутствие запрета на переоформление или продажу предприятия.
4. Высокая привлекательность для инвесторов, которые могут войти в бизнес и стать соучредителями.
5. Отсутствие верхней границы в размере уставного капитала.
6. Возможность привлечения в качестве инвесторов граждан других государств.
7. В качестве управленца можно назначить директора, не входящего в состав учредителей.
8. Возможность привлечения новых соучредителей на любом этапе работы предприятия.
9. Возможность влиять на степень контроля за внутренними процессами работы предприятия через уменьшение или увеличение долей учредителей.
10. При убытках нет необходимости платить налоги.
11. Возможность покрытия прошлых убытков нынешней прибылью.
12. Возможность произвольного распределения прибыли.

Недостатки ООО

1. Обязательное ведение внутреннего и внешнего бухгалтерского учета, независимо от того, по какой системе налогообложения работает предприятие.
2. Более сложная, многоступенчатая регистрация. Большой пакет документов, высокая стоимость госпошлины ∇ 4000 рублей.
3. Ограниченное количество учредителей – не более 50.
4. Строгая кассовая дисциплина.
5. Строгий документооборот: внесение изменений в учредительные документы при смене состава учредителей, протоколирование любых внутренних хозяйственных решений и т.п.
6. Высокая финансовая ответственность и штрафы для организации за различные нарушения. Например, штраф за пренебрежение контрольно-кассовой дисциплиной для ООО составляет 30000-40000 руб. (для ИП 3000-4000 руб.)
7. Наличие должностной ответственности сотрудников. Согласно Кодексу административных правонарушений к ответственности могут привлечь не только непосредственно организацию, но и ее руководителей: директора и главного бухгалтера.
8. Отсутствие свободного вывода доходов из оборота. Все деньги, которые зарабатывает организация, считаются ее собственностью, поэтому даже если в ООО всего один учредитель, получить прибыль он может только двумя способами. Первый: зарплата (при условии, что учредитель является сотрудником предприятия), второй – дивиденды (один раз в квартал).
9. Значительно более сложная, чем у ИП процедура закрытия. Самостоятельно ликвидировать ООО не всегда возможно, поэтому часто учредителям приходится прибегать к услугам специалистов, что хоть и облегчает, но сильно удорожает процесс закрытия.

Что выгоднее?

При выборе организационно-правовой формы между ИП и ООО, предпринимателя, в немалой степени, интересует вопрос выгоды в плане уплат обязательных платежей и налогов.

Страховые платежи в пенсионный фонд для ИП: минус или плюс?

Считается, что ИП в данном случае проигрывает ООО, поскольку имеет обязательные фиксированные страховые платежи в ПФР. Здесь необходимо понимать разницу: страховые выплаты в пенсионный фонд – это не налоги на деятельность ИП, и если разобраться детально, то выяснится, что эти самые платежи – вовсе не отрицательная сторона индивидуального предпринимательства. Именно из них формируется будущая пенсия индивидуального предпринимателя и покрытие медицинской страховки. Более того – все выплаченные фиксированные платежи можно принять к зачету при уплате налогов.

ВАЖНО! Индивидуальный предприниматель может уменьшить налог на всю сумму взносов в ПФР!

Платежи и налоги за сотрудников

Разницы в уплате налогов за работников ИП и ООО нет. Все предприятия, независимо от формы собственности, обязаны перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (около 30% от выданной работнику заработной платы), а также платить за сотрудников подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%. Это значительно утяжеляет предпринимательскую ношу, поэтому самый мелкий бизнес обходит официальное трудоустройство сотрудников с помощью, например, договоров подряда с исполнителями работ.

Системы налогообложения и налоги

От организационно-правовой формы предприятия, режим и размер налогов не зависит. В данном случае, роль играет режим налогообложения, выбранный предпринимателем

• ОСН — общая система налогообложения
• УСН — упрощенная система налогообложения
• ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог
• ЕНВД — единый налог на вмененный доход
• ПСН — патентная система налогообложения (только для индивидуальных предпринимателей)

На УСН, ЕСХН, ЕНВД для ИП и ООО ставки по налогам одинаковые. Но в общей системе налогообложения подоходный налог для ИП равен 13%, а налог на прибыль для ООО составляет 20%.

Подводим итог

Таким образом, для того, чтобы правильно выбрать организационно-правовую форму будущего предприятия, необходимо учесть целый ряд факторов, таких как:

• род деятельности
• степень риска личными финансами и имуществом
• предполагаемый уровень доходов
• систему налогообложения
• перспективы роста и расширения
• возможность привлечения дополнительных инвесторов
• сложность процедуры регистрации и ликвидации предприятия

assistentus.ru