2 ндфл для ип


Когда нужна справка 2-НДЛФ

Когда гражданин обращается в налоговый орган для получения вычетов, то первое, что от него потребуется предоставить – это справка формы 2-НДФЛ. Помимо этого, этот документ могут запрашивать и банковские организации, когда физлица обращаются за оформлением простого кредита или ипотеки. Когда это физическое лицо трудится в качестве обычного работника, то и проблем в предоставлением справки 2-НДФЛ у него возникать не будет. Но что в этом случае остается предпринимателю? Где ему получить такую справку и кто может ее ему выдать? Ответы на данные вопросы будут зависеть от того, каким образом работает предприниматель (Читайте также статью ⇒ ОСОБЕННОСТИ ЗАПОЛНЕНИЯ 2-НДФЛ В 2019 ГОДУ).

Если ИП трудится на работодателя

Самым простым способом получения справки 2-НДФЛ будет ситуация, при которой физлицо со статусом ИП трудится у обычного работодателя как обычный работник. При этом работодатель выплачивает ему зарплату, исчисляет с дохода НДФЛ, после чего перечисляет его в бюджет. В связи с этим и данную справку работодатель может без проблем предоставить. Выдается она в обычном порядке и статус ИП при этом никакой роли не играет и нигде не учитывается (Читайте также статью ⇒ НУЖНА ЛИ ПЕЧАТЬ НА СПРАВКЕ 2-НДФЛ В 2019 ГОДУ).

Если ИП трудится только в качестве предприниматель


Довольно часто можно столкнуться с обратной ситуацией, при которой лицо осуществляет только деятельность в качестве ИП и как обычный работник нигде не трудится. Такой предприниматель также вправе обратиться в банк в целью получения кредита, но только не как ИП, а в как обычное физлицо. В данном случае в банке от него потребуют справку о доходах физлица (2-НДФЛ).

Однако получить данную справку 2-НДФЛ предпринимателю негде, поэтому он сможет предоставить ее только в свободной форме. Чтобы избежать дополнительных вопросов со стороны сотрудников банка, предпринимателю следует заранее уточнить, по какой форме данный документ следует предоставлять.Данная обязанность по составлению и предоставлению справки о доходах по специальной форме есть только у налоговых агентов. Однако,  предприниматели налог полученных доходов рассчитывают и перечисляют в бюджет самостоятельно.

Важно! Сам себе выписать 2-НДФЛ предприниматель не вправе, поэтому подтвердить свои доходы он может только другими документами.

Какой именно документ будет являться подтверждением собственных доходов ИП, будет зависеть от того, какую систему налогообложения он применяет.


ычно предприниматели на ОСН (общая система налогообложения) или на УСН (упрощенная система налогообложения) подают в банк (иную организацию по требованию) копию своей декларации о доходах. Например, декларацию 3-НДФЛ или декларацию по упрощенному налогу. Данные документы позволяют заменить справку 2-НДФЛ для ИП, у которых отсутствуют работники. Дополнительными документами, подтверждающими доход предпринимателя, также могут являться:

  • Книга доходов и расходов;
  • выписки с расчетного счета;
  • приходные кассовые ордеры;
  • кассовые чеки;
  • договора;
  • иные документы.

Если ИП работает на ЕНВД

Если ИП работает на ЕНДВ, то ситуация будет складываться несколько иным способом. В таком случае у ИП могут возникать некоторые сложности, так как сведения о своих доходах он в налоговый орган не подает. Оплачивает налоги он не с поступлений, а с вмененного дохода. Помимо этого, ИП на «вмененке» не ведут книгу учета дохода и расходов. От уплаты налога НДФЛ предприниматель освобожден, поэтом и справку 2-НДФЛ предоставить он не сможет.

Таким образом, чтобы подтвердить свои доходы ИП может предоставить такие документы, как «первичка» или кассовую книгу. Если эти документы банк устраивать не будут, то единственным выходом из сложившейся ситуации будет оформление справки о доходах в произвольном виде, самостоятельно. Причем, прежде чем ее оформить необходимо будет выяснить, в каком виде эта справка должна быть предоставлена.

Чтобы упростить ситуацию, предприниматели могут вести регистр и отмечать все поступления, а также свои расходы. Но, при этом нужно будет учитывать, что в реестре указываются такие обязательные показатели:


  • наименование документа;
  • наименование ИП полностью;
  • дата начала ведения регистра, дата окончания, а также период, за который он составлен;
  • группировка объектов бухучета в хронологическом или систематическом порядке;
  • указание стоимостей и единиц измерения;
  • наименование должностных лиц, ответственных за ведение данного регистра;
  • ФИО и подпись ответственного лица.

Справка 2-НДФЛ для ИП


Индивидуальный предприниматель Как подтвердить доходы
Трудится на работодателя Если кроме ИП физлицо также работает как обычный сотрудник на определенного работодателя, то справку 2-НДФЛ он может запросить именно у него.
Находится на ОСН или УСН, осуществляет только предпринимательскую деятельность Если лицо осуществляет деятельность только как ИП, то 2-НДФЛ он предоставить не может. В данном случае он может предъявить декларацию 3-НДФЛ или УСН.
Находится на ЕНВД, осуществляет только предпринимательскую деятельность Когда предприниматель осуществляет свою деятельность на ЕНВД, он может заполнить справку о доходах в произвольном виде или приложить подтверждающие документы. А сам себя справку 2-НДФЛ он оформить не может.

Справка 2-НДФЛ работникам ИП

Когда у ИП трудятся наемные работники, он автоматически расценивается как работодатель и налоговый агентом по НДФЛ. Это означает, что все его работники имеют право обратиться к нему за справкой 2-НДФЛ. Оформление справки в данном случае происходит в обычном порядке.

Налоговый вычет при покупке квартиры предпринимателем

Если требуется оформить налоговый вычет при покупке квартиры, то главным документом будет являться справка о доходах 2-НДФЛ. Купить квартиру можно и в качестве ИП или в качестве физлица. Наиболее оптимальным при этом будет первый вариант, так как предприниматель при этом сможет:

  • оформить вычет с расходов на покупку квартиры;
  • при продаже квартиры использовать к вычету расходы, затраченные на ее покупку, независимо от налогового периода и в полном объеме.

Имущественный вычет в случае покупки квартиры предпринимателем может быть оформлен в следующих случаях:


  1. Квартира приобретена за собственные средства. Для покупки квартиры ИП необходимо использовать свои доходы, включая и доходы от предпринимательской деятельности. При этом не будет иметь значение какую систему налогообложения применяет предприниматель.
  2. У физлица должны есть доходы, с которых удержан НДФЛ (по ставке 13%). За счет этого физлицу предоставляется налоговый вычет. Доходы могут представляться в виде выручки от предпринимательской деятельности, если ИП применяет ОСН. Если он перечисляет налог по УСН и ЕНВД, то для этого потребуется уже наличие других доходов, которые облагаются НДФЛ. Например:
  • заработная плата, кроме деятельности в качестве ИП;
  • выплаты по ГПД;
  • доходы с выигрышей, сдачей имущества в аренду в качестве обычного физлица.

Важно! Если доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% у ИП отсутствуют, то вычетом по приобретаемому имуществу может воспользоваться супруга предпринимателя.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос: Может ли ИП на патенте или ЕСХН получить налоговый вычет при покупке жилья?

Ответ: Нет, применение налоговых режимов, таких как как патент или ЕСХН, освобождает ИП от уплаты НДФЛ. Это означает, что налоговый вычет при покупке квартиры ИП получить не сможет. Данное право возникает только в том случае, когда ИП имеет доход, облагаемый НДФЛ по 13% ставке, как физлицо. Кроме того, правом на вычет также может воспользоваться жена предпринимателя. Но следует помнить, что в этом случае у нее должен быть доход, облагаемый НДФЛ.

Источник: buhland.ru

Оформляется ли справка 2-НДФЛ для ИП?


Для получения социальных льгот либо материальной помощи от федеральных или муниципальных органов физлицам обычно требуется предоставить справку о своих доходах, ведь сумма такой помощи напрямую зависит от размера дохода заявителя. С целью подтверждения своих доходов обычные граждане представляют справки, выданные и оформленные работодателями по утвержденной законом форме 2-НДФЛ.

Справки о доходах также требуются гражданам и для других целей, например для получения кредита. Говоря о справке 2-НДФЛ для ИП, нужно учитывать следующее.

Во-первых, данную справку они смогут получить от своего работодателя в случае, если совмещают предпринимательскую деятельность с работой по найму. Тогда ИП обращается к работодателю, который выдает ему справку 2-НДФЛ в обычном порядке. Но справку он получает только в отношении «зарплатных» доходов. Доходов от собственного бизнеса в ней не будет.

Во-вторых, на практике существуют и другие ситуации, когда ИП, занимающийся исключительно предпринимательством, может столкнуться с требованием справки 2-НДФЛ, например, когда он обращается в банк за кредитом, но не как ИП, а как обычное физлицо. В этом случае он, как и все граждане, получает от банка список необходимых к представлению документов, среди которых фигурирует справка 2-НДФЛ.


Однако следует понимать, что речь в данном случае может идти не о 2-НДФЛ, а об аналогичной справке о доходах, составленной предпринимателем в свободной форме (или по форме запрашивающей инстанции), поскольку 2-НДФЛ оформляют налоговые агенты, а ИП таковым является только по отношению к своим наемным работникам. А это значит, что 2-НДФЛ он может оформить на них, но не на себя.

См. также статью «Кто имеет право подписывать справку 2-НДФЛ?».

Также следует учитывать и нюансы применяемого ИП налогового режима. В большинстве ситуаций ИП, который находится на общей либо упрощенной системе налогообложения, вместо справки может предоставлять копии сданных в ИФНС деклараций 3-НДФЛ или по упрощенному налогу соответственно. При этом налоговая декларация с отметкой ИФНС (либо распечатанная квитанция о принятии отчета оператором налоговой службы) может полностью заменить справку о доходах.

Внимание! Форма 3-НДФЛ с 2019 года изменилась.

Однако не все инстанции могут согласиться с такой заменой, ведь законом подтверждающая доходы ИП форма однозначно не установлена, а бюрократические инструкции специально для ИП не будут переписываться. Поэтому, если учреждение настаивает именно на 2-НДФЛ по доходам от предпринимательской деятельности, стоит уточнить, подойдет ли справка о доходах в свободной форме. В противном случае представить ее не получится.

Какие еще документы подтверждают доходы ИП?


Дополнительным доказательством подтверждения доходов для предпринимателей (кроме тех, кто работает на ЕНВД), в случае требования 2-НДФЛ для ИП, является книга учета доходов и расходов. Необходимые страницы с указанием размера доходов можно скопировать и заверить. Также подтверждающими документами являются первичные документы: банковские выписки со счетов, приходные кассовые ордеры, договоры и прочее.

Для ИП, работающих на системе уплаты налога от вмененного дохода, сложнее подтвердить свои доходы, ведь в отчетах таких предпринимателей не указывается сумма реально полученных доходов, да и книгу доходов и расходов они не ведут. Подтвердить доходы таким лицам тоже возможно только в свободной форме, ведь ИП на ЕНВД освобождены от уплаты налога с доходов физлиц и не могут выдать справку 2-НДФЛ в отношении самих себя.

См. также статью «ИП-вмененщик может не вести книгу учета доходов и расходов».

Для подтверждения своих доходов такой предприниматель может предоставить имеющиеся первичные документы и кассовую книгу. Также выходом из положения для такого предпринимателя станет решение вести специальный регистр, в котором он будет фиксировать и систематизировать все полученные документы. При ведении подобного регистра следует брать за основу реквизиты, которые в соответствии с п. 4 ст. 10 закона о бухучете должны обязательно быть в документе.


Систематичное ведение такого регистра с отражением всех поступающих документов поможет ИП с легкостью подтвердить свои доходы как банкам, так и госорганам. Если же потребуется именно справка о доходах по «бюрократической прихоти» органов государственной или муниципальной власти, тогда следует оформить ее в произвольной форме.

Получить предпринимателю справку о доходах, составленную в ИФНС, обычно не представляется возможным, поскольку ни в Налоговом кодексе, ни в методических рекомендациях фискальной службы не содержится норм о подтверждении доходов ИП. До сих пор вопрос об официальном подтверждении доходов ИП на законодательном уровне не урегулирован.

Итоги

Индивидуальному предпринимателю для подтверждения своих доходов для госорганов, финансовых учреждений и таможенной службы может потребоваться справка, свидетельствующая о его доходах. Сложностей с оформлением справки по форме 2-НДФЛ не возникает только у ИП, совмещающих предпринимательство с наемной работой. Работающие на ОСНО и УСН физлица могут оформить себе справку сами в свободной форме (или на бланке установленной запрашивающей инстанцией формы).

А вот ИП на ЕНВД испытывают трудности с подтверждением своих реально полученных доходов. Проблема системная, ведь предприниматели на едином налоге платят его в установленном размере, независимо от величины своих доходов, поэтому и считать доходы они в принципе не обязаны. Выходом для таких предпринимателей станет оформление произвольной справки о доходах либо добровольное ведение учетных регистров, оформленных в соответствии с нормами бухучета. Аналогичные возможности подтверждения доходов существуют также и у ИП на ПСН.


В любом случае, учитывая изложенные в статье нюансы, мы рекомендуем при поступлении запроса на предъявление справки 2-НДФЛ уточнить у запрашивающей ее инстанции, какой именно документ подойдет для подтверждения доходов ИП.

См. дополнительно: «Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работнику».

Источник: nalog-nalog.ru

4 Марта 2016Как получить справку 2-НДФЛ индивидуальному предпринимателю?

Справка о доходах обычно выдается физическим лицам, если им потребуется подтвердить свою платежеспособность. Однако бывают такие случаи, когда эта справка нужна и частным предпринимателям. Как получить 2 НДФЛ человеку, у которого оформлено ИП?

Справка о доходах по разным причинам может понадобиться:

  • физическим лицам;

  • частным предпринимателям.

И если в первом случае получить ее особого труда не составит, то во-втором — придется потрудиться. Рассмотрим оба случая подробнее.

Физическим лицам время от времени приходится подтверждать свою платежеспособность, чтобы получить кредит в банке или выехать за пределы государства. Подтверждение, например, низких доходов гарантирует получение каких-либо льгот или социальных выплат, материальной помощи.

Если они официально трудоустроены, то получить справку о доходах они могут по месту работы. Сотрудник бухгалтерии этот документ должен выдать в течение трех дней. Завизировать ее может как руководитель предприятия (организации, компании), так и тот из его подчиненных, кому он доверит это сделать, например, его заместитель. Принято считать, что срок действия этой справки от 10 до 30 дней. Однако она действительна так долго, пока указанная в ней информация является актуальной.

Бывают такие случаи, когда необходимость подтвердить свои доходы возникает и у частного предпринимателя. И в этом случае важным аспектом будет тот факт, какую систему налогообложения он применяет. Тем, у кого УСН или ОСНО гораздо проще это сделать, а у тех, кто на ЕНВД, могут возникнуть трудности.

Вмененка

Гораздо сложнее будет подготовить справку тому предпринимателю, который пользуется ЕНВД. Он, согласно нормам закона, не обязан отчитываться о реальных доходах. У него нет книги учета доходов и расходов, его деятельность не облагается налогом НДФЛ, а значит, и декларацию по 3-НДФЛ он не заполняет. Как получить 2НДФЛ в этом случае? Чтобы подтвердить поступление средств такие предприниматели могут использовать, например, первичную документацию или кассовую книгу. Если же эти документы не убедят тех, кто запросит справку о доходах, то предпринимателю придется оформлять ее самостоятельно и в произвольной форме.

Для того чтобы избежать повторения подобных неприятностей, индивидуальные предприниматели на ЕНВД можно посоветовать вести специальный четный реестр, заполненный по всем требованиям бухгалтерского учета.

Итак, всем хорошо известно, как получить 2 НДФЛ физическому лицу, но индивидуальному предпринимателю сделать это довольно непросто. Наибольшие трудности испытывают те ИП, которые применяют такую систему налогообложения, ЕНВД. Как правило, частные предприниматели оформляют себе справку самостоятельно.

Справки о доходах ИП в СПб

Мы выдаем справки для алиментов, кредитов, ипотек, рассрочек на авто, для УДО, суда, консульств для получения визы, социальной защиты, декретных выплат и пр. Для ИП мы делаем 2 НДФЛ с подтверждением всего за один день. Цена – 1500 рублей. Дешевле вы не найдете нигде в Санкт-Петербурге. Заказать документы можно по телефонам, указанными в разделе «Наши контакты», или с помощью формы обратной связи онлайн. Образец справки 2 НДФЛ для индивидуального предпринимателя вы можете найти у нас на сайте.

Если вы хотите взять кредит на развитие бизнеса, то мы соберем полностью пакет документов. Это обойдется в 3000 рублей (с подтверждением). Наши юристы посоветуют, в какой банк лучше всего обратиться, где минимальная вероятность отказа. Заказывайте документы в СПб по самой выгодной цене. Мы гарантируем конфиденциальность, быстрое выполнение заказов и выгодные условия сотрудничества. Наш офис находится в Питере, но мы принимаем заявки и звонки со всех регионов РФ. Зачем тратить время и нервы на бюрократические вопросы, поручите их решение профессионалам.

>
Особенности справки 2-НДФЛ для ИП

Оформляется ли справка 2-НДФЛ для ИП?

Какие еще документы подтверждают доходы ИП?

Итоги

Оформляется ли справка 2-НДФЛ для ИП?

Для получения социальных льгот либо материальной помощи от федеральных или муниципальных органов физлицам обычно требуется предоставить справку о своих доходах, ведь сумма такой помощи напрямую зависит от размера дохода заявителя. С целью подтверждения своих доходов обычные граждане представляют справки, выданные и оформленные работодателями по утвержденной законом форме 2-НДФЛ.

Справки о доходах также требуются гражданам и для других целей, например для получения кредита. Говоря о справке 2-НДФЛ для ИП, нужно учитывать следующее.

Во-первых, данную справку они смогут получить от своего работодателя в случае, если совмещают предпринимательскую деятельность с работой по найму. Тогда ИП обращается к работодателю, который выдает ему справку 2-НДФЛ в обычном порядке. Но справку он получает только в отношении «зарплатных» доходов. Доходов от собственного бизнеса в ней не будет.

Во-вторых, на практике существуют и другие ситуации, когда ИП, занимающийся исключительно предпринимательством, может столкнуться с требованием справки 2-НДФЛ, например, когда он обращается в банк за кредитом, но не как ИП, а как обычное физлицо. В этом случае он, как и все граждане, получает от банка список необходимых к представлению документов, среди которых фигурирует справка 2-НДФЛ.

Однако следует понимать, что речь в данном случае может идти не о 2-НДФЛ, а об аналогичной справке о доходах, составленной предпринимателем в свободной форме (или по форме запрашивающей инстанции), поскольку 2-НДФЛ оформляют налоговые агенты, а ИП таковым является только по отношению к своим наемным работникам. А это значит, что 2-НДФЛ он может оформить на них, но не на себя.

См. также статью «Кто имеет право подписывать справку 2-НДФЛ?».

Также следует учитывать и нюансы применяемого ИП налогового режима. В большинстве ситуаций ИП, который находится на общей либо упрощенной системе налогообложения, вместо справки может предоставлять копии сданных в ИФНС деклараций 3-НДФЛ или по упрощенному налогу соответственно. При этом налоговая декларация с отметкой ИФНС (либо распечатанная квитанция о принятии отчета оператором налоговой службы) может полностью заменить справку о доходах.

Внимание! Форма 3-НДФЛ с 2019 года изменилась.

Однако не все инстанции могут согласиться с такой заменой, ведь законом подтверждающая доходы ИП форма однозначно не установлена, а бюрократические инструкции специально для ИП не будут переписываться. Поэтому, если учреждение настаивает именно на 2-НДФЛ по доходам от предпринимательской деятельности, стоит уточнить, подойдет ли справка о доходах в свободной форме. В противном случае представить ее не получится.

Какие еще документы подтверждают доходы ИП?

Дополнительным доказательством подтверждения доходов для предпринимателей (кроме тех, кто работает на ЕНВД), в случае требования 2-НДФЛ для ИП, является книга учета доходов и расходов. Необходимые страницы с указанием размера доходов можно скопировать и заверить. Также подтверждающими документами являются первичные документы: банковские выписки со счетов, приходные кассовые ордеры, договоры и прочее.

Для ИП, работающих на системе уплаты налога от вмененного дохода, сложнее подтвердить свои доходы, ведь в отчетах таких предпринимателей не указывается сумма реально полученных доходов, да и книгу доходов и расходов они не ведут. Подтвердить доходы таким лицам тоже возможно только в свободной форме, ведь ИП на ЕНВД освобождены от уплаты налога с доходов физлиц и не могут выдать справку 2-НДФЛ в отношении самих себя.

См. также статью «ИП-вмененщик может не вести книгу учета доходов и расходов».

Для подтверждения своих доходов такой предприниматель может предоставить имеющиеся первичные документы и кассовую книгу. Также выходом из положения для такого предпринимателя станет решение вести специальный регистр, в котором он будет фиксировать и систематизировать все полученные документы. При ведении подобного регистра следует брать за основу реквизиты, которые в соответствии с п. 4 ст. 10 закона о бухучете должны обязательно быть в документе.

Систематичное ведение такого регистра с отражением всех поступающих документов поможет ИП с легкостью подтвердить свои доходы как банкам, так и госорганам. Если же потребуется именно справка о доходах по «бюрократической прихоти» органов государственной или муниципальной власти, тогда следует оформить ее в произвольной форме.

Получить предпринимателю справку о доходах, составленную в ИФНС, обычно не представляется возможным, поскольку ни в Налоговом кодексе, ни в методических рекомендациях фискальной службы не содержится норм о подтверждении доходов ИП. До сих пор вопрос об официальном подтверждении доходов ИП на законодательном уровне не урегулирован.

Итоги

Индивидуальному предпринимателю для подтверждения своих доходов для госорганов, финансовых учреждений и таможенной службы может потребоваться справка, свидетельствующая о его доходах. Сложностей с оформлением справки по форме 2-НДФЛ не возникает только у ИП, совмещающих предпринимательство с наемной работой. Работающие на ОСНО и УСН физлица могут оформить себе справку сами в свободной форме (или на бланке установленной запрашивающей инстанцией формы).

А вот ИП на ЕНВД испытывают трудности с подтверждением своих реально полученных доходов. Проблема системная, ведь предприниматели на едином налоге платят его в установленном размере, независимо от величины своих доходов, поэтому и считать доходы они в принципе не обязаны. Выходом для таких предпринимателей станет оформление произвольной справки о доходах либо добровольное ведение учетных регистров, оформленных в соответствии с нормами бухучета. Аналогичные возможности подтверждения доходов существуют также и у ИП на ПСН.

В любом случае, учитывая изложенные в статье нюансы, мы рекомендуем при поступлении запроса на предъявление справки 2-НДФЛ уточнить у запрашивающей ее инстанции, какой именно документ подойдет для подтверждения доходов ИП.

См. дополнительно: «Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работнику».

Предприниматели, претендующие на получение определённых льгот от государства или желающие оформить кредит, должны подтвердить свой доход документально.

Как правило, большинство организаций и государственных инстанций требуют предъявления справки по форме 2-НДФЛ, однако ИП вправе оформить её лишь в определённых случаях.

Оформляется ли справка 2-НДФЛ для ИП?

2 ндфл для ип

Получение данной справки наёмным рабочим не представляет труда, однако у частного предпринимателя возникают сложности. Документ содержит сведения об уровне доходов гражданина и оформляется работодателем.

ИП работает на себя, а 2-НДФЛ составляется налоговым агентом, которым предприниматель является лишь по отношению к нанятым сотрудникам.

Таким образом, данная справка может оформляться для ИП лишь в том случае, если он совмещает свою деятельность с другой работой. В такой ситуации предприниматель официально зачисляется в штат к другому ИП или организации. Если ему понадобится справка 2-НДФЛ, достаточно будет обратиться к руководству ссоответствующим заявлением.

В описанном случае нужный предпринимателю документ оформляется в обычном порядке, то есть руководителем. Справка, подтверждающая доходы лица, может понадобиться во многих ситуациях, например, для получения целевого займа. Некоторые банки настаивают на предъявлении именно этой формы документа.

Однако ИП, использующий УСН и занимающийся исключительно предпринимательской деятельностью, вправе подтвердить уровень своих доходов с помощью иных документов.

Какие документы способны подтвердить доходы ИП?

Как правило, кредитные организации предлагают своим клиентам подтвердить уровень получаемых доходов с помощью одного из двух документов – справки по форме 2-НДФЛ или справки по форме банка.

Если ИП не имеет работы по совместительству, оформить первую разновидность справки он не может, потому как налоговым агентом является лишь по отношению к собственным сотрудникам.

Граждане, работающие на УСН, вправе обратиться в финансовую организацию или государственную инстанцию и уточнить, возможно ли вместо 2-НДФЛ предоставить справку в свободной форме либо по форме банка. Как правило, учреждения идут навстречу предпринимателям.

Кроме этого, ИП на УСН вправе использовать иные документы для подтверждения своей платёжеспособности, а именно:

  • КУДиР;
  • копии переданных в ФНС деклараций по форме 3-НДФЛ;
  • первичную документацию (к примеру, договоры, банковские выписки со счёта);
  • кассовую книгу.

Формально законодательство не содержит указаний о форме документа, способного удостоверить платёжеспособность частного предпринимателя.

При этом далеко не каждая организация или инстанция согласится на замену общепринятой 2-НДФЛ, поэтому рекомендуется заранее обсудить с представителями данных учреждений возможность оформления иного документа, подтверждающего уровень платёжеспособности ИП. В противном случае замена не будет принята.

Оформление справки 2-НДФЛ для ИП и образец заполнения

2 ндфл для ип

Если вы получили запрос на предоставление справки по форме 2-НДФЛ, но занимаетесь только предпринимательской деятельностью, обратитесь к представителю организации или государственного органа, чтобы уточнить возможность замены данного документа на другой.

Если же вы также трудоустроены по совместительству, получить данную справку возможно у руководства.

Чистый бланк справки 2-НДФЛ для ИП находится непосредственно у руководителя, однако при необходимости вы можете скачать его актуальный шаблон здесь на сайте.

Заполнению подлежат следующие разделы:

  • о работодателе, выступающем в роли налогового агента;
  • о лице, на имя которого оформляется данный документ;
  • о доходах трудоустроенного гражданина, облагаемых по определённой ставке НДФЛ (её размер для налоговых резидентов равен 13%, а для нерезидентов – 30%);
  • об имеющихся налоговых вычетах;
  • об итоговых суммах оплаченных налогов и полученной прибыли.

Если справка содержит сведения о доходе гражданина и удержанном НДФЛ, в поле «Признак» в самом верху документа требуется указать цифру «1» (если налоговый сбор не подлежит удержанию, в строку вписывается «2»). При обычных условиях оформления справки в поле «номер корректировки» ставится «00».

Кроме этого, в «шапке» документа указывается дата его составления, порядковый номер и год, за который он оформляется. Для корректного заполнения полей «ИФНС (код)» и «Код по ОКТМО» рекомендуется узнать нужную вам информацию в местном отделении налоговой инспекции или на официальном веб-сайте инстанции (https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/).

Если налоговым агентом является организация, в первом разделе указываются её ИНН, КПП, наименование и адрес контактного телефона. Предпринимателям не требуется ставить КПП, а вместо названия они записывают ФИО.

При заполнении раздела о получателе справки важно указать перечисленные ниже сведения:

  • его фамилию, имя и отчество;
  • дату рождения;
  • статус (например, «1» означает, что гражданин является резидентом страны, а «2» – нерезидентом);
  • ИНН;
  • гражданство (для граждан РФ – «643»);
  • адрес постоянной прописки на территории России (адрес временной регистрации не может быть использован);
  • реквизиты паспорта (в соответствующем поле «Код документа, удостоверяющего личность» указывается «21»).

Особое внимание уделяется заполнению третьего раздела. В поле «Код дохода» указывается «2000», если речь идёт об отражение суммы заработной платы, «2012» – при предоставлении гражданину отпускных, «4800» – для прочей прибыли. Рядом с каждым кодом указывается месяц, за который осуществляются подсчёты, и сумма, полученная гражданином.

Если налоговым агентом применялись выплаты, предусмотренные 217 статьёй НК РФ, данная информация подлежит отражению в справке.

В последний раздел вносятся общие суммы, как начисленные сотруднику, так и удержанные с полученной им прибыли.

Образцы справок, подтверждающих уровень платёжеспособности ИП

2 ндфл для ип
Сколько хранить документы после закрытия ИП — https://urmozg.ru/biznes/dokumenty-posle-zakrytiya-ip/.

Закрытие ИП пошаговая инструкция — https://urmozg.ru/biznes/zakrytie-ip-poshagovaya-instrukciya/.

Закрытие ООО с двумя учредителями — https://urmozg.ru/biznes/likvidaciya-ooo-s-dvumya-uchreditelyami/.

Перед оформлением документа рекомендуется ознакомиться с заполненным образцом справки 2-НДФЛ для ИП, представленным на сайте.

Бизнесмен, использующий УСН, вправе оформить справку о получаемых им доходах на основании записей из КУДиР. Данный документ содержит все необходимые сведения.

Справка составляется по форме, предложенной организацией, в которую она должна быть передана. При этом документ в обязательном порядке содержит подпись бухгалтера, если он имеется у ИП.

Здесь вы можете ознакомиться собразцом справки, составленной в свободной форме для получения предпринимателем визы. Если вы планируете получить кредит, воспользуйтесь другимшаблоном документа, подтверждающим уровень платёжеспособности.

Оформление справки для ИП

Справка 2-НДФЛ для индивидуального предпринимателя оформляется особым образом. Получение справки 2-НДФЛ для ИП зависит от выбранной системы налогообложения и от того, какой отчет в налоговые органы он сдает. Как правило, если индивидуальный предприниматель использует УСН или ОСНО, оформить справку о доходах намного проще. А вот при ЕНВД возникнет несколько сложностей.

Основная система и упрощенка

Индивидуальные предприниматели, которые пользуются упрощенкой (УСН), вместо стандартной справки о доходах представляют декларацию для ИП, в которой отображена прибыль организации. Ее в установленном порядке бухгалтер организации должен сдавать для отчетности в налоговый орган. Можно также использовать и квитанцию как подтверждение сдачи декларации о доходах в налоговую. Однако далеко не в каждой инстанции принимают такие квитанции, могут потребовать форму 2-НДФЛ, которая должна быть составлена в соответствии со всеми законодательными нормами.

Подтвердить свой уровень платежеспособности индивидуальный предприниматель может, предоставив заверенные копии нужных страниц из журнала учета доходов. Заменой справки о доходах для ИП может стать выписка из банковского счета ИП, а также договоры и другая аналогичная документация организации.

Справка о платежеспособности ЕНВД

Если предприниматель пользуется таким вариантом налоговой отчетности, как ЕНВД, согласно которому он должен отсчитываться в налоговую о реальных доходах ежемесячно, процесс представления справки о платежеспособности может усложниться.

У предпринимателя, который отчитывается по ЕНВД, отсутствует журнал учета расходов и прибыли, а это означает, что декларация (форма 3-НДФЛ) не заполняется. Чтобы получить справку 2-НДФЛ, ИП может предъявить первичную документацию либо заверенную мокрой печатью организации кассовую книгу. Однако опять же не в каждой организации примут такой документ. Но есть еще один, оптимальный вариант подтверждения своей платежеспособности – это оформление справки самостоятельно. Как правило, частные предприниматели оформляют себе справку самостоятельно, используя стандартный образец.

Зачем нужна 2-НДФЛ

2 ндфл для ип

Данная справка является формой официального подтверждения дохода физического лица и содержит информацию о полученных им доходах, а также сумме удержанного с них налога. Чаще всего сделать справку 2-НДФЛ необходимо для предъявления в банки для получения кредита, в государственные органы для получения мер социальной поддержки, а также в иных ситуациях, требующих подтверждения платежеспособности и уровня доходов гражданина.

Отметим, что ранее доходы подтверждались справкой работодателя в произвольной форме, но на сегодняшний день в большинстве случаев требуется именно форма 2-НДФЛ.

Как получить документ

Ответ на вопрос, как получить справку 2-НДФЛ, содержится непосредственно в налоговом законодательстве. В частности, Налоговый кодекс РФ указывает на то, что любой работодатель является налоговым агентом и на нем лежит обязанность по заполнению справки 2-НДФЛ своим работникам.

Причем данное заполнение осуществляется в обязательном порядке раз в год для представления в налоговые органы, а также неограниченное число раз самому работнику на основании поданного им заявления. Поэтому круг лиц, которые выдают справку, обозначен предельно четко – только работодатели, независимо от организационно-правовой формы. Отметим, что предприниматель не является по отношению к самому себе работодателем, поэтому он не может выдать себе справку по форме 2-НДФЛ.

Варианты получения

Однако далеко не всегда предприниматель может раскрыть свой статус, например, многие банки отказывают в кредитовании индивидуальным предпринимателям. В такой ситуации ИП иногда ищут способы заказать справку 2-НДФЛ.

2 ндфл для ипПодобные услуги оказывают некоторые юридические и бухгалтерские компании. Например, в интернете можно за считанные минуты найти, где сделать справку. Нередко эти фирмы находятся в других регионах, поэтому стоимость справки может быть в ряде случаев весьма значительна. Кроме того, на стоимость влияет и срок, за сколько делается документ, а также размер дохода, указанный в нем.

Отметим, что если справка нужна для предъявления в госорганы, например, для службы судебных приставов, её стоимость может оказаться выше, чем для документа в кредитное учреждение. Безусловно, что в таких фирмах делается поддельная справка 2-НДФЛ; чем же грозит использование подобного документа?

Справка для ИП

У коммерсанта, так же как и у простого работника может возникнуть необходимость официального подтверждения заработка. И если мы уже определились с тем, что сотрудники получают от ИП справку 2 НДФЛ в обычном порядке, то, может ли предприниматель оформить справку себе? Нет, ИП не признается налоговым агентом по отношению к себе или к другим предпринимателям.

Взять справку 2 НДФЛ индивидуальный предприниматель может, только если он помимо своего бизнеса трудоустроен еще где-нибудь в качестве наемного работника. Однако следует учитывать, что в документе укажут только заработную плату по текущему месту работы, доходы от предпринимательской деятельности в нее не попадут.

Отчитываться в налоговую инспекцию ИП по 2 НДФЛ не нужно. Но это не значит, что частник может не уплачивать налоги, он заполняет другую форму. Это касается ИП на ОСНО, при этом режиме налогообложения сдается декларация 3 НДФЛ. Копии сданных деклараций могут быть представлены по месту требования вместо справки 2 НДФЛ.

Предприниматели на УСН, ПСН и ЕНВД освобождаются от уплаты НДФЛ и уплачивают только один вид сборов государству. Ставка налога и налогооблагаемая база различается. Так ИП на УСН, уплачивает либо 6% с доходов, либо 15% с прибыли. В качестве подтверждения получаемой прибыли выступает книга учета доходов и расходов, также к учету принимается кассовая документация или выписки с банковского счета ИП.

ИП на УСН и ОСНО выдают себе справку о заработке на собственном фирменном бланке и в свободной форме. При необходимости такие предприниматели подтвердят денежные поступления и иными документами, так как рассчитывают с них налоги. Вести книгу доходов должны и предприниматели на патенте.

ИП на ЕНВД сложнее. Налог поэтому специальному режиму зависит от вида деятельности, а не от дохода бизнесмена и подтвердить свою выручку он сможет только в свободной форме. Проблема с подтверждением дохода ИП на ЕНВД носит системный характер. Чтобы снизить риск отказа при предоставлении сведений о выручке в свободной форме, предпринимателям рекомендуется вести учетный регистр, где будут фиксироваться доходы и должен составляться по правилам бухучета.

Итак, справка 2 НДФЛ для ИП – обязательная отчетность при наличии работников или иных физ. лиц, которым были выплачены вознаграждения. Для себя предприниматель выдать 2 НДФЛ не может, но он вправе подтвердить доходы в свободной форме на своем фирменном бланке.

Источник: 975-975.ru


Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.