Многим невдомек,что индивидуальный предприниматель, который может выдать справку о доходах своему работнику, себе такую справку просто так не выпишет.
Тем не менее, случаев, когда у ИП просят справку о доходах немало.
Она необходима при выезде за рубеж, оформлении кредита в банке, в том числе потребительского, при получении социальной поддержки.
Например, моя знакомая недавно стала многодетной мамой, родила третьего ребенка.
Свою индивидуальную предпринимательскую деятельность она приостановила, доходы семьи снизились.
Вместе со статусом «малоимущая», семья получила право на социальную поддержку. Так, на третьего ребенка сейчас знакомая получает дополнительно детское пособие из областного бюджета и справка о доходах здесь сыграла ключевую роль.
Отличительная особенность
Где брать справку о доходах ИП? Можно сказать, что индивидуальный предприниматель сам себе режиссер. Он считает свои доходы, отчитывается по ним и платит налоги. Для подтверждения доходов ИП, форма 2-НДФЛ, в которой отражены сведения о доходах наемного работника, не подходит.
При ОСНО и УСН
Где взять? Справкой, подтверждающей доходы ИП, может стать декларация о доходах, представленная по форме 3-НДФЛ, с отметкой о принятии ее налоговым органом.
Умудренный жизненным опытом предприниматель, когда подает сведения о подоходном налоге, делает для себя несколько лишних экземпляров декларации и просит инспектора налоговой службы проставить на них отметки.
Вопросов у сотрудника ИФНС по этому поводу обычно не возникает и предпринимателю никакими дополнительными платежами не грозит.
Лишний экземпляр декларации по форме 3-НДФЛ может стать справкой о доходах ИП, как при ОСНО, так и при упрощенной системе налогообложения. В случае, если такового у вас на руках не оказалось, в ваше отделение налоговой инспекции можно написать заявление с просьбой выдать справку о доходах.
Заявление подается в двух экземплярах. Один из которых, с входящим номером, оставляете себе. Рассматривается оно в течение месяца. Налоговики могут пойти навстречу и выдать такую справку, так как делать это они не обязаны. Поэтому требовать справку о доходах от них не получится.
Индивидуальный предприниматель, осуществляющий свою деятельность при упрощенной системе налогообложения, справку о доходах также может оформить на основании записей в Книге учета доходов и расходов.
В ней представлена информация необходимая для определения дохода. В таком случае к справке прилагаются заверенные копии требуемых страниц. Сама справка пишется по форме, предложенной учреждением, куда она требуется и заверяется бухгалтером ИП.
Образец справки о доходах ИП для оформления визы.
При ЕНВД
В этом случае налог начисляется на рассчитанный с применением базового коэффициента доход, а потому справку о доходах заменить не может. В данной ситуации справка о доходах должна быть основана на первичных документах, копии которых должны к ней прилагаться.
Форму написания, скорее всего, подскажут в том учреждении, куда ее следует предоставить. Так, если справка нужна для получения кредита, ее образец можно попросить у консультанта банка, в который вы обратились.
Образец справки о доходах ИП для получения кредита.
101million.com
Подтверждение доходов ИП на разных налоговых режимах
Поскольку, как мы отметили выше, вопрос подтверждения доходов предпринимателя в неналоговых отношениях не урегулирован, то варианты подтверждения доходов предпринимателя могут быть разными в зависимости от органа или организации, которые требуют эти сведения.
Для подтверждения доходов, в частности, могут подойти:
- заверенная копия декларации о доходах;
- книга учета доходов и расходов по установленной официальной форме;
- учет доходов и расходов по регистрам внутреннего учета;
- первичные учетные документы, в том числе кассовые;
- справка о доходах в произвольной форме.
Каким именно образом необходимо подтвердить свой доход предпринимателю, мы рекомендуем выяснить непосредственно по месту обращения.
Не все из указанных способов могут подойти предпринимателям, работающим в разных налоговых режимах. Предприниматели на общей или упрощенной системе, ЕСХН для подтверждения своих доходов могут представить заверенную копию декларации. Для этого при подаче соответствующей декларации нужно сделать два и более экземпляра, попросив заверить их сотрудника налоговой инспекции.
Однако этот способ не подойдет для предпринимателей на патентной системе или ЕНВД. На патентной системе предприниматели не декларируют свои доходы. На ЕНВД предприниматели декларируют вмененный доход, а не реальный. Поэтому декларация ЕНВД не будет принята в подтверждение дохода ИП.
Кроме того, в декларациях отражается доход за соответствующий период. В 3-НДФЛ, декларации на УСН или ЕСХН декларируется доход за прошедший год. А предпринимателю может потребоваться справка о доходах ИП за более короткий период (например, за три месяца для органов соцзащиты). Поэтому декларации подойдут не всегда.
Подтвердить свои доходы можно сведениями из книги учета доходов и расходов. Такие книги ведут предприниматели на общей, упрощенной и патентной налоговых системах, а также ЕСХН. Для этого приказами Минфина утверждены официальные формы таких книг.
Однако для предпринимателей на ЕНВД такая книга не утверждена. В Письме Минфина РФ от 31.01.2013 № 03-11-10/1925 предложено таким предпринимателям для подтверждения своих доходов использовать кассовые документы (приходные ордера, расчетно-платежные ведомости и другие).
На основании данных первичных документов может быть составлена справка о доходах индивидуального предпринимателя. Образец такой справки о доходах за три месяца мы привели ниже.
Скачать справку о доходах
glavkniga.ru
Суть проблемы
Россия, согласно Конституции — социальное государство. С этим связано предоставление различных льгот в виде пособий доплат и т.д. Их размеры, как в относительных, так и абсолютных значениях незначительны. Тем не менее, многие граждане обращаются к государству за ними. Но наличие возможность получить указанные льготы или их размер напрямую зависит от величины дохода гражданина. И подтвердить его можно только справкой. Документом, который в большинстве случаев выдается работодателем.
Как правильно оформить справку о зарплате: https://ipshnik.com/rabota-s-kadrami/zarplata-i-vyiplatyi/v-kakih-sluchayah-neobhodima-i-kak-oformlyaetsya-spravka-o-zarplate.html
Кроме вышеуказанного, в нашем государстве широко приняты различные административные процедуры, в которых обязательно предоставление помимо прочих документов, также справки о доходах. Такая справка, например, может понадобиться для выезда за рубеж. Понадобится подтвердить доход и в случае обращения в банк за кредитом, в том числе, если его предприниматель берет для личных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью.
Все эти случаи не вызывают проблемы у простых граждан. Работающие по найму физические лица обращаются к руководству своего предприятия или в бухгалтерию. Предусмотрена и форма справки — 2 НДФЛ. Её данные в точности соответствуют данным предоставляемым работодателем, выступающим в роли налогового агента, в фискальные органы. Поэтому сомнений, у стороны, для которой предназначена эта справка, быть не должно.
Но у индивидуального предпринимателя налогового агента нет. Он сам за себя считает (если это необходимо) доход, рассчитывает налог, по нему отчитывается и перечисляет в бюджет. Конечно, предприниматель одновременно с предпринимательской деятельностью может где то работать, но такой доход, возможно, не будет достоверно отражать его финансового положения.
Подтверждение дохода ИП на ОСНО и УСН
Вопрос подтверждения своих доходов для предпринимателей, являющихся плательщиками НДФЛ (то есть находящихся на ОСНО) решается достаточно просто. Вместо справки по форме 2-НДФЛ в большинстве случаев они могут использовать декларацию по форме3-НДФЛ. Или если быть точным, копию декларации с отметкой о её принятии налоговым органом. О такой копии лучше всего позаботится заранее. И предоставляя сотруднику налоговой инспекции декларацию по подоходному налогу попросить дополнительно проставить отметки на нескольких экземплярах декларации. При наличии 3-НДФЛ с отметкой ИФНС, справка о доходах ИП не понадобится.
Аналогичным образом решается вопрос, если предприниматель является плательщиком налога применяемого в связи с переходом на упрощенную систему налогообложения. Справку о доходах ИП, применяющему УСН, также ни кто не должен выдавать. В то же время, декларация по УСН вне зависимости от того что выбрано объектом налогообложения, также содержит сведения о доходах предпринимателя. Копию этого документа, с отметкой о его принятии ИФНС, предприниматель предоставляет везде, где необходимо предоставление справки о доходах.
Но государственных органов в стране много, все они руководствуются своими, изданными только для них административными регламентами, а кое-где и изданными много лет назад инструкциями. Поэтому в том случае если декларации будет недостаточно для подтверждения дохода ИП, необходимо иметь в виду следующее.
Все о том, как правильно заполнить справку 2-НДФЛ: https://ipshnik.com/nalogi-i-nalogooblozhenie-ip/sistemyi-nalogooblozheniya/vsyo-o-zapolnenii-predstavlenii-i-vyida.html
Предприниматели на УСН должны учитывать доходы и расходы с целью определения налоговой базы в Книге учета доходов и расходов. Соответственно в книге содержится вся необходимая информация для определения дохода предпринимателя. Разумеется, отдавать оригинал книги не стоит. С неё, в случае необходимости можно снять копии и заверить их. Одновременно, на случай совсем сложных ситуаций, стоит помнить, что согласно законодательству, размер доходов полученных предпринимателем подтверждается первичными документами — платежными: «приходниками», банковскими выписками отражающими движение по счетам, договорами и т.д.
Подтверждение дохода ИП на ЕНВД
В отношении предпринимателей перешедших на уплату единого налога на вмененный доход ситуация несколько сложнее. Декларация по ЕНВД не может отражать размер дохода полученного налогоплательщиком. Объектом налогообложения является вмененный доход. То есть доход, не полученный плательщиком налога, а рассчитанный с применением базовой доходности и корректирующих коэффициентов. Доход, полученный предпринимателем в реальности, будет совсем иным. Поэтому декларация не может служить заменой справки о доходах ИП. При этом следует помнить, что налоговое законодательство не обязывает вести учет своих доходов для целей не связанных с налогообложением. Как поступить в этом случае.
Основываясь на рекомендациях Минфина можно определить два способа подтверждения своих доходов предпринимателями на «вмененке»:
- посредством первичных документов,
- вести упрощенный учет доходов.
Если с первым все более или менее понятно, то во втором случае нужны пояснения. Даже если законодательством и не установлена обязанность вести учет доходов и расходов для предпринимателей на едином налоге, то это не значит что ИП на «вмененке» такой учет не ведут. Разумеется, любому бизнесмену надо знать приносит ли его дело прибыль или нет. Поэтому учет в электронной форме или на бумаге, в тетрадочках, например, ведется. Но такой учет не может подтвердить доход предпринимателя. Необходимо его вести в документальной форме. Документу, в котором учет будет вестись необходимо внутренним распоряжением присвоить статус регистра внутреннего учета.
Форму такого документа предприниматель может установить самостоятельно. В то же время, такой регистр должен иметь все необходимые реквизиты, и в полной мере отражать полученные доходы.
В документе, используемом индивидуальным предпринимателем на «вмененке» должны быть следующие предусмотренные законодательством реквизиты:
- наименование документа,
- место и дата его составления (начала ведения),
- данные составителя (ФИО предпринимателя, его ИНН и регистрационный номер),
- период, за который составлен документ,
- подпись ИП.
Содержательная часть должна содержать информацию о хозяйственных операциях и документах, которыми они оформлены. Записи производятся в хронологическом порядке. Рекомендуется предусматривать следующие сведения:
- дату и порядковый номер записи,
- наименование хозяйственной операции,
- наименование, номер и дату документа по операции,
- денежный показатель дохода или расхода.
Так как отчетный период по ЕНВД равен кварталу, то итоги рекомендуется подводить раз в три месяца. При этом нарастающим итогом выводить итоговые значения за год.
ipshnik.com
Добрый день!
Можно рассчитывать исходя из суммы декларации — делить сумму на 3 и будет ежемесячный доход (если справка нужна за 3 месяца). Но это будет не совсем корректно, т.н. налогооблагаемая база часто отличается от реального дохода ИП.
Я рассчитываю так: доход — расход = прибыль помесячно.
Наша справка выглядит так:
Исх. № _____________________
От «___» ___________20__ года
СПРАВКА О ДОХОДАХ ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ
Настоящим сообщаю, что я, индивидуальный предприниматель ____________________________________________________________________, С
видетельство о регистрации №_________________________________________,
выданное __________________________________________________________
«___»____________________ _____ года,
ИНН __________________________,
зарегистрирован в качестве налогоплательщика в _________________________ ___________________________________________________________________,
(в какой налоговой инспекции зарегистрирован)
за последние 3 (три) месяца мною получен личный доход в размере:
| год | Месяц | Личный доход |
| ИТОГО |
Расчетный счет в банке ________________________________________________
Из указанного дохода мною производится ежемесячная уплата по исполнительным листам и другим документам в размере __________%.
Справка выдана для предоставления в ________________________________
Настоящим подтверждаю, что вся предоставленная информация соответствует действительности, является полной и точной.
Индивидуальный предприниматель ________________ (__________________)
Справка действительна в течение 30 дней со дня выдачи.
www.buhonline.ru
Особенности ИП
Граждане, которые открыли ИП, обладают особым статусом: они частично приравниваются к юридическому лицу. Часто индивидуальные предприниматели совмещают должности руководителя и налогового агента. Вопрос по подтверждению доходов стоит строго. Чтобы получить справку, необходимо обращаться в органы местного самоуправления/государственной власти.
Что собой представляет бумага
В обычном виде справки, которая указывает на доходы ИП, нет. Российское законодательство не предусматривает это понятие. Вместо этого, существует документ, который подтверждает платежеспособность индивидуального предпринимателя: налоговая декларация.
Налоговая декларация, вне зависимости от формы налогообложения, заполняется по форме 3-НДФЛ. Образец формы справа. Саму бумагу выдают в инспекции по налогам и сборам по месту оформления ИП.
На бумаге обязательно присутствует отметка о том, что она принята налоговой инспекцией. Это единственный документ, благодаря которому физическое лицо, которое открыло ИП, может подтвердить стабильность и уровень своих доходов.
Какую информацию содержит
Для налоговой декларации предприниматель готовит отчет, в котором освещает аспекты:
- Наименование бумаги.
- Начало ведения.
- Место.
- Данные предпринимателя (Фамилия и инициалы, регистрационный номер и ИНН).
- Время, которое охватывает отчет.
- Личная подпись.
Кроме этого, содержится информация о хозяйственных операциях:
- Дата.
- Название операции.
- Номер операции и дата ее проведения.
- Показатели соотношения доходов и расходов (в денежном эквиваленте).
Каждая запись имеет свой порядковый номер.
Где получают
Индивидуальные предприниматели, когда подают сведения о доходах, подготавливают несколько копий декларации. При подаче бумаг, они заботятся о том, чтобы на всех экземплярах стояла отметка налоговой.
Если правонарушений и ложных данных в справке нет, трудностей с заверением нескольких экземпляров декларации не возникает. Отдельной платы за справку предпринимателю платить не нужно.
Любой заверенный экземпляр декларации может служить в качестве справки о доходах индивидуального предпринимателя. Если лишнего экземпляра нет на руках, физическое лицо обращается в налоговую службу с заявлением, в котором просит выдать бумагу, свидетельствующую о доходах.
Заявление на выдачу бумаги подают в 2 экземплярах. Один из них, тот, на котором указан входящий номер, заявитель оставляет себе.
Работники налоговой службы рассматривают заявку в течение 1 месяца. В некоторых ситуациях служащие идут навстречу и готовят бумагу быстрее (заявитель указывает причины, которые требуют срочное оформление справки).
Если ИП работает по упрощенной системе налогообложения, бумагу разрешено оформлять по Книге учета доходов и расходов предприятия. Книга располагает данными об имеющихся финансовых операциях. В этом случае необходимо прикладывать копии страниц Книги. Оригинал остается у заявителя.
ЕНВД
У предпринимателей, которые работают по ЕНВД, декларация не отражает истинные финансовые показатели. В качестве объекта для налогообложения рассматривается временный доход. В этом случае справка готовится на базе первичных бумаг (их ксерокопии прикрепляются) или упрощенного дохода.
Даже если бизнесмен не предоставляет учет, он все равно заинтересован в контроле финансов. Грамотные подсчеты обеспечивают развитие предприятия и рациональную оценку его деятельности. Даже если учет данных ведется в электронном виде или в неформальной форме, он не подтверждает доход. Поэтому важно организовать деятельность так, чтобы учет велся документально. Бумаги, которые отображают учет расходов и доходов получают статус регистра.
Форма
Форма оформления будет выбрана в соответствии с нормами учреждения, в которое готовят справку. В банках чаще всего требуют оформлять бумагу на бланке специального образца. Образец получают у консультанта кредитного отдела банка.
В зависимости от инструкций органов, куда предоставляется бумага и решения должностных лиц, принимают бумагу в произвольной форме.
В этой ситуации гражданин поступает по одному из двух способов (оба не предусматриваются законодательно):
- Подготовить бумагу от своего имени и лично подписать.
- Предъявить документ от ИФНС. В нем будет предоставлена информация о том, где зарегистрировано ИП и куда заявитель предоставляет информацию о доходах.
Для работников ИП
Предприниматель выдает справку о доходах своим сотрудникам. Справка оформляется по форме 2-НДФЛ.
Если бумага подготовлена на обычном листе, в произвольной форме, в государственных организациях, кредитных отделах банка, ее могут не принять, даже если она заверен подписью и печатью руководителя.
Важно знать
В некоторых ситуациях бумаги в форме 3-НДФЛ может быть недостаточно, для того, чтобы убедить принимающую документы сторону.
В этом случае подают декларацию за отчетный период, которая применяется в соответствии с выбранной системой налогообложения.
turdocs.com
Справка с места работы
Также для ИП предусмотрена справка с места работы. Она не имеет строго установленной формы, но образец справки ИП легко можно найти в общем доступе в интернете. Ряд специальных требований к заполнению. Справка заполняется на листе А4, в ней указывается:
- дата выдачи и наименование населенного пункта;
- фамилия, имя и отчество работника;
- должность, отдел или подразделение работы и ежемесячный оклад (в среднем);
- куда выдается справка. Если такой информации нет, пишется «справка дана для предъявления по месту требования».
Ниже ставится подпись ИП и, при наличии, печать. Наверху, в шапке, указываются реквизиты ИП (ИНН, телефон, адрес и др.).
Важно, что индивидуальный предприниматель сам себе справку подписать не имеет права, это должен сделать главный бухгалтер или другое уполномоченное лицо!
Справка для визы
Справка ИП для визы должна составляться очень грамотно — от многих мелочей зависит, будет ли выдана виза. В ней указываются следующие данные:
- место работы предпринимателя;
- должность;
- стаж работы с даты регистрации ИП;
- размер оплаты труда;
- подпись ИП.
Себе самому ИП справку выдать не может. Такая справка заверяется по месту получения документа или у нотариуса. К ней обязательно прилагается выписка из банковского счета.
Предварительно необходимо выяснить требования к оформлению справки в той стране, которую собирается посетить предприниматель. Иногда обязателен перевод справок на английский язык с нотариальным заверением. Также требуется:
- загранпаспорт;
- российский паспорт;
- копия декларации 3-НДФЛ;
- свидетельство о постановке на учет;
- фотографии.
Справки собираются в последний момент, т. к. у них имеется срок годности. Обычно он составляет 1–1,5 месяца.
Если у вас остались какие-либо юридические вопросы, задавайте их сотрудникам Центра Правовых Услуг «Империя». Мы сделаем все возможное, чтобы ни один бюрократический момент не нарушил ваши планы!
Дата:
07.09.2016
cpu-imperia.ru