Обязанности ип после регистрации

Пройдя процедуру государственной регистрации и получив свидетельство, гражданин становится индивидуальным предпринимателем (далее — ИП), бизнесменом, который может заниматься всеми видами предпринимательской деятельности, которые доступны для ИП. Выдача соответствующего регистрационного акта, в соответствии со ст.8 Гражданского кодекса (далее — ГК РФ), является основанием, которое порождает для уже зарегистрированного в качестве ИП гражданина новые права, а также новые обязанности. Если исходить из ст. 23.3 ГК РФ, то правила кодекса, установленные в Главе 4 Раздела 1 для юридических лиц (коммерческих организаций), применяются также и для ИП, в той части, которая не противоречит иным нормативно-правовым актам. Соответственно, как и юридическое лицо, ИП получает обширный круг прав и обязанностей, выступая в хозяйственном праве на равных с ним, но при этом, отвечает по обязательствам всем принадлежащим гражданину имуществом, кроме того, которое запрещено к взысканию (ст.24 кодекса). Вместе с тем, вести бизнес в качестве ИП возможно без каких-либо особых навыков, которые, как правило, обязательно потребовались бы для ведения деятельности юридического лица.

Общие правила для всех ИП

Следует заметить, что не существует документа, содержащего единый полный перечень прав и обязанностей для индивидуального предпринимателя, поскольку различные виды предпринимательской деятельности регулируются совершенно разными законами. Но все же, есть права и обязанности ИП, предусмотренные для всех, кто получил такой статус. Основным для всех предпринимателей остается право на ведение бизнеса с целью получения прибыли, с этой целью ИП может:

заключать договора, проводить сделки;
нанимать работников;
открывать банковские счета, проводить расчеты;
изготовить и использовать собственную печать;
на собственное усмотрение распоряжаться своими доходами;
на собственный риск принимать решения и нести расходы.

Самое важное, помимо вышеуказанного, то, что статус ИП дает не только новые права, но и совершенно не лишает уже имеющихся общегражданских. Таким образом, гражданин, ставший предпринимателем, при условии выплат всех предусмотренных налогов и взносов, может рассчитывать на занесение в трудовой стаж всего периода ведения деятельности в качестве ИП, а впоследствии – на получение трудовой пенсии, а при необходимости – пособий и иных выплат.

Общегражданские права совокупно с правами предпринимателя дают иные преимущества, которые учитывают сочетание статуса хозяйствующего субъекта со статусом обычного гражданина и позволяют, например, подать в суд с целью защиты своей чести и достоинства, с взысканием суммы нанесенного морального вреда, что недоступно юридическим лицам. Кроме того, такой гражданин может получать наследство, а также завещать имущественные и неимущественные права, реализовывать иные гражданские права и даже совмещать деятельность ИП с иной работой, если таковое прямо не запрещено законом.

Что касается обязанностей, они включают, прежде всего, необходимости отвечать за свои действия собственным имуществом. В данном случае, получая вышеуказанные совокупные права ИП и обычного физического лица, ИП несет риски утраты как имущества, приобретенного для ведения бизнеса, так и имущества, нажитого до начала его осуществления. Данная норма закона выполняется даже в том случае, если нарушено обязательство лицом, которое не зарегистрировалось в установленном порядке как предприниматель, но вело соответствующую деятельность – в таком случае суд будет вправе применить к нему нормы, регулирующие деятельность ИП.

Еще одним важным отличием от юридического лица является необходимость принятия непосредственного участия в своем бизнесе, поскольку ИП может зарегистрировать его только на собственное имя, а значит, официально назначить иного ответственного руководителя нельзя.
зависимо от того, велась ли деятельность, для ИП предусмотрены обязанности своевременной подачи отчетности, а также уплаты всех предусмотренных отчислений – налогов, страховых и пенсионных взносов. В том случае, если в отношении ИП было принято решение о проведении плановой, документарной или выездной проверки, ИП должен предоставить все необходимые требования, относящиеся к её предмету.

Как юридические, так и физические лица-предприниматели, в целом, при ведении своего бизнеса должны учитывать общие законодательные требования, нарушение которых может привести не только к административной ответственности, но и к уголовной. Речь идет о:

законодательстве про защиту о недобросовестной конкуренции;
законе о рекламе;
законодательстве о защите прав потребителей;
правилах продажи отдельных видов товаров;
порядке ценообразования и иных требованиях.

Права и обязанности, связанные с наймом работников

В своей деятельности ИП изначально выступает в роли самостоятельного работника, который совершает множество юридических, а также физических действий, связанных с организацией своего предприятия. Таким образом, ИП выполняет роль директора и определяет форму, вид собственной политики, способ ведения учета, выполнения обязательств и так далее. Но если ИП, в соответствии со ст.20 Трудового кодекса Российской Федерации, привлекает к своему труду иных физических лиц, по отношению к ним он становится работодателем, тем самым, принимая новые обязанности. А именно:

зарегистрироваться в качестве страхователя в Фонде социального страхования (ФСС);
зарегистрироваться в качестве работодателя в Пенсионном Фонде (ПФР);
подавать соответствующую отчетность:
ежеквартальные отчеты в ПФР;
ежеквартальные отчеты в ФСС;
ежегодный отчет по НДФЛ в ФНС;
заключить трудовой договор, обеспечить нормальные условия труда, своевременную его оплату, распределить трудовые функции всех привлеченных работников и иные трудовые права;
регулярно выполнять функции налогового агента.

Таким образом, становясь работодателем, ИП получает обязанности, абсолютно аналогичные тем, которые несут юридические лица при использовании наемного труда. Помимо постановки на учет в вышеперечисленные государственные органы, необходимо своевременно производить уплату налога и иных отчислений во внебюджетные фонды, выполняя все обязательства, предписанные ему ст.22 ТК РФ, а также федеральным законодательством. В связи с этим, важно упомянуть про возможность для ИП заключения не трудовых, а гражданско-правовых договоров, которые подходят для отдельных видов работ (не для всех), тем не менее, освобождают ИП от обязанностей работодателя и уменьшают объем ответственности.

Кроме того, все указанные обязанности, связанные с наймом работников, в случае их нарушения влекут ответственность – от штрафов за пропуск установленного срока регистрации в государственном органе или непредставление расчетов до административного правонарушения и последующих санкций. И даже в том случае, если деятельность не велась, некоторую отчетность нужно продолжать подавать. Если же работники увольняются, ИП должен сниматься с учета по месту регистрации, так же, как и в случае с закрытием ИП и полным прекращением деятельности.

Специфические права и обязанности ИП

Согласно федеральному законодательству, одним из принципов защиты прав ИП является преимущественно уведомительный порядок начала осуществления отдельных видов деятельности – то есть, можно сказать, что в том случае, если закон прямо не предусматривает получение специального разрешения, то оно не требуется. Но если разрешение предусмотрено, значит, закон регулирует данный вид деятельности отдельными нормами, которые также наделяют ИП новыми правами и обязанностями. Осуществление деятельности без получения специального разрешения, в случае, если такое требование установлено законом, является административным правонарушением и может привести к взысканию штрафа.

С целью общественной защиты своих законных прав, а также с иными целями, ИП может вступать в объединения индивидуальных предпринимателей (хозяйственные объединения) или в саморегулируемые организации (СОР). Таким образом, ИП может вступить в некоммерческое партнерство с иными гражданами и/или юридическими лицами (ст.8 ФЗ «О некоммерческих организациях), создать простое товарищество вместе с другими ИП (ст.55 ГК РФ) или вступить в СОР ст.3 ФЗ «О саморегулируемых организациях». Такой шаг даст много новых возможностей, среди которых и участие в обсуждении проектов законодательных актов, помощь в защите своих прав, а также в разрешении споров, объединение вкладов, пользование общим имуществом и иные новые права, а также обязанности.

Например, сегодня достаточно много предпринимателей, которые предпочитают зарабатывать путем предоставления услуг населению, а также ведя розничную торговлю. Большая часть из них, согласно действующему федеральному и местному законодательству, для ведения подобной деятельности обращалась за разрешением к местным органам власти – санитарно-эпидемиологическому надзору, ветеринарной службе и так далее.

После получения разрешения на определенный вид деятельности, ИП получает право осуществлять её, которое, в свою очередь, порождает новые обязанности. В случае с продукцией, это может быть контроль за её перевозкой, хранением или выполнение предписаний касательно её реализации. Для деятельности иного рода это могут быть выполнения требований отдельных норм законодательства по обеспечению безопасности, соответствия постановлениям, правилам, а также установленным методикам.

Статья 23. Предпринимательская деятельность гражданина

ГАРАНТ:
См. комментарии к статье 23 ГК РФ

Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Утратил силус 1 марта 2013 г.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 2 статьи 23

К предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, соответственно применяются правила настоящего Кодекса, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношения.
Гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица с нарушением требований пункта 1 настоящей статьи, не вправе ссылаться в отношении заключенных им при этом сделок на то, что он не является предпринимателем. Суд может применить к таким сделкам правила настоящего Кодекса об обязательствах, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 30 декабря 2012 г. N 302-ФЗ статья 23 настоящего Кодекса дополнена пунктом 5

Граждане вправе заниматься производственной или иной хозяйственной деятельностью в области сельского хозяйства без образования юридического лица на основе соглашения о создании крестьянского (фермерского) хозяйства, заключенного в соответствии сзакономо крестьянском (фермерском) хозяйстве.

Главой крестьянского (фермерского) хозяйства может быть гражданин, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя.

ipshnik.com

Обязанности после постановки на учет предпринимателя

После того как гражданин зарегистрировался в качестве ИП и получил соответствующие подтверждающие документы из налогового органа, ему нужно осуществить еще ряд необходимых мероприятий:

Зарегистрировать кассовый аппарат (если обязанность им пользоваться распространяется на деятельность данного предпринимателя, выяснить этот момент можно в статье «ККТ для ИП — регистрация и применение»).
Выбрать налоговый режим.
Получить лицензию или иное специальное разрешение, если того требует вид деятельности.
Произвести иные необходимые действия, которые могут понадобиться в зависимости от специфики деятельности предпринимателя.

Таким образом, обязанности ИП после регистрации не оканчиваются, наоборот, в дальнейшем их становится больше.

ВАЖНО! Необходимость лично вставать на учет в фондах страхования практически отпала, о чем далее мы расскажем подробнее.

Действия по регистрации кассовой машины

Приобрести кассовый аппарат и поставить его на учет в налоговой обязан не каждый предприниматель, а только тот, кто будет осуществлять наличные расчеты со своими контрагентами. Если расчеты будут производиться с использованием банковских карт или электронных платежей, то аппарат по общему правилу необходим. Такие требования устанавливает специальный нормативный акт — закон «О применении…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Для отдельных категорий индивидуальных предпринимателей установлены исключения, законодатель освобождает их от необходимости работы с использованием контрольно-кассовой техники (ККТ). Среди них:

осуществляющие реализацию газетной продукции через розничные киоски;
торгующие на рынках;
ремонтирующие обувь;
сдающие в аренду жилье, принадлежащее им на праве собственности, а также другие.

Полный перечень таких лиц представлен в п. 2 ст. 2 закона № 54. Кроме того, освобождены от использования ККТ ИП, которые работают в труднодоступных районах, входящих в утвержденный правительством каждого субъекта РФ перечень (например, см. постановление Правительства Астраханской области от 08.02.2017 № 31-П).

Действия после регистрации ИП, который не освобожден от обязанности использования кассовой машины, заключаются в ее:

постановке на налоговый учет (см. приказ Минфина России от 29.06.2012 № 94н);
последующем применении (см. указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У).

Нюансы и особенности этого изложены в статье «ККТ для ИП — регистрация и применение».

Регистрация во внебюджетных фондах

К внебюджетным фондам относятся Фонд соцстрахования и Пенсионный фонд. После того как предприниматель получит в налоговой выписку из ЕГРИП, содержащую сведения о его регистрации, он должен встать на учет в этих фондах:

ПФР. В связи с упрощением процедуры регистрации посещать этот фонд предпринимателю не требуется, постановка на учет осуществляется в порядке межведомственного взаимодействия. Результат регистрации высылается ИП в электронном виде, кроме того, он может потребовать бумажное свидетельство, обратившись в территориальный отдел фонда. Подробнее — в ст. 11 закона «Об обязательном пенсионном страховании» от 15.12.2001 № 167-ФЗ.
ФСС. Регистрация в этом фонде необходима только ИП, у которого заключен:

трудовой договор с работником;
или гражданско-правовой договор, из которого следует обязанность ИП уплачивать взносы на страхование от несчастных случаев (п. 3 порядка регистрации, утв. приказом Минтруда России от 29.04.2016 № 202н).

Чтобы встать на учет в ФСС, потребуется заполнить заявление установленной формы, приложить к нему трудовой или другой договор, на основании которого он регистрируется в качестве страхователя. Подробнее — в ст. 2.3 закона «Об обязательном…» от 29.12.2006 № 255-ФЗ.

Выбор налогового режима

В том случае, если предпринимателем не будет осуществлен выбор в пользу какой-либо системы налогообложения, он по умолчанию считается применяющим общую систему (ОСНО).

Из каких же вариантов он может выбрать:

ОСНО. Используя ее, придется платить налог на добавленную стоимость, а также другие. Подробнее об этом — в статье «Налогообложение при ОСНО — виды налогов». Система выгодна, если работа заключается в сотрудничестве с плательщиками НДС, а также в импорте товаров из-за рубежа.
УСН (упрощенка). Проста в применении и ведении. Подразделяется на 2 вида, при одном из которых налоги отчисляются со всего дохода, при другом — с разницы между доходами и расходами (6 и 15% соответственно). Какую систему выбрать, общую или упрощенную, рассказывается в статье «ОСНО или УСН — что выгоднее».
ЕСХН (единый сельхозналог). Подходит только предпринимателям, которые осуществляют деятельность в области сельского хозяйства. Система схожа с УСН «доходы минус расходы», только размер налога составляет не 15, а 6%.
ПСН (патент), когда налог уплачивается до начала деятельности. ИП рассчитывает возможную прибыль за год с учетом размеров, установленных местными властями, и уплачивает 6% от нее. Доступна для 63 видов деятельности.
ЕНВД (единый налог на вмененный доход). На нем могут работать только занимающиеся бизнесом, перечисленным в п. 2 ст. 246.26 Налогового кодекса РФ от 05.08.2000 № 117-ФЗ. В регионах размер этого налога может отличаться. Стоит ли предпринимателю выбрать ЕНВД, вы узнаете из статьи «В чем состоят плюсы и минусы ЕНВД?».

Получение лицензии

В ряде случаев для законного ведения бизнеса требуется получить разрешение уполномоченных государственных органов или иных организаций, обладающих правом давать такое разрешение. Перед тем как зарегистрироваться в ЕГРИП, следует изучить:

закон «О лицензировании…» от 04.05.2011 № 99-ФЗ;
специальное отраслевое законодательство о виде деятельности.

Это нужно, чтобы выяснить, необходимо ли разрешение для той деятельности, которой желает заниматься гражданин.

Если таковое необходимо, то после регистрации нужно обратиться в госорган или организацию, уполномоченные на выдачу разрешений в конкретной сфере (Ространснадзор, Россельхознадзор, МВД и др.).

К лицам, претендующим на получение лицензии, предъявляются строгие требования. К примеру, предприниматель, который планирует заниматься бизнесом по установке противопожарных средств и их обслуживанию, должен будет представить документы, перечисленные в п. 4 положения «О лицензировании деятельности по монтажу, техническому обслуживанию и ремонту средств обеспечения пожарной безопасности зданий и сооружений», утв. постановлением Правительства РФ от 30.12.2011 № 1225, о том, что:

он имеет соответствующее необходимое оборудование для такой работы;
у него есть соответствующее техническое образование;
он 3 года работал в данной сфере;
проходил курсы повышения квалификации как минимум 1 раз в 5 лет;
использует для работы сертифицированные материалы;
соблюдает требования, предъявляемые к этому виду деятельности законом «О пожарной безопасности» от 21.12.1994 № 69-ФЗ.

***

В заключение стоит отметить, что выполнение всех перечисленных выше мероприятий зависит от того, чем конкретно будет заниматься гражданин. В отдельных случаях их будет необходимо выполнять, в других такая необходимость будет отсутствовать. Поэтому, отвечая на вопрос, что делать дальше после регистрации ИП в 2018 — 2019 году, необходимо учитывать много разных нюансов, но в целом можно ответить следующим образом: работать, платить налоги и соблюдать требования законов, в том числе специальных правовых актов.

rusjurist.ru

Действия ИП после регистрации в ИФНС

Порядок действий будет зависеть от некоторых факторов, разберем их:

Регистрация в ПФР и ФСС

После регистрации предпринимателя ИФНС (инспекция федеральной налоговой службы) автоматически передает данные в ПФР (пенсионный фонд России) и ИП нет необходимости проходить регистрацию в ПФР.

Но здесь есть некоторый нюанс, регистрацию в ПФР нет необходимости проходить тем предпринимателям у которых нет работников.

В случае если у Вас есть работники, то Вам необходимо встать на учет в ПФР как работодатель. Регистрация в ПФР как работодателя производится в течении 30 дней.

Относительно ФСС (фонд социального страхования) ситуация аналогичная, если у Вас нет работников, то Вы не становитесь на учет.

В случае если Вы берете на работу людей, то так же необходимо встать на учет ФСС как работодатель (на это отводится 10 дней с момента заключения трудового договора с человеком).

Выбрать систему налогообложения ИП

После регистрации в качестве ИП необходимо определиться с системой налогообложения которую Вы будете использовать.

ИП в своей деятельности может пользоваться следующими системами налогообложения:

ОСНО, ЕНВД , ПСН, УСН, ЕСХН. Более подробно о системах налогообложения ИП Вы можете ознакомиться в рубрике «Налогообложение для бизнеса».

После регистрации предприниматель автоматически находится на налоге ОСНО и Вы можете использовать для своей деятельности любой другой налоговый режим.

Из перечисленного списка нас интересует налог УСН, дело в том что по закону отводится всего 30 дней с момента регистрации для того чтобы встать на данное налогообложение.

В случае если не успеете, то придется ждать конца календарного года и только после этого можно будет на него перейти.

Так что если Вы решили что будете работать на налоге УСН, то тогда Вам после регистрации ИП необходимо в течении 30 дней сдать в налоговую уведомление о переходе на налог УСН по форме №26.2-1

У остальных систем налогообложения нет жестком привязки к сроку регистрации ИП и открыть Вы сможете их в любой момент.

Совет: В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную «Интернет-бухгалтерию». Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую. Мне также удалось достать подарочный промокод для подписчиков моего сайта, по которому Вы сможете получить 3 месяца сервиса бесплатно, чтобы по достоинству оценить его. Для этого просто введите промокод 74436115 на странице активации подарка.

Заказать изготовление печати

Сразу оговорюсь: Индивидуальный предприниматель по закону имеет полное право работать без печати ( в таких случаях на месте печати просто ставят б/п, что расшифровывается как БЕЗ ПЕЧАТИ).

Но несмотря на это я рекомендую всем без исключения индивидуальным предпринимателям после регистрации обязательно заказать изготовление печати!

Во первых — это придаст Вашему бизнесу некоторую солидность и во вторых Вы будете уверены, что никто не сможет провернуть с Вашими документами никаких махинаций. Так что не пожалейте денег и закажите себе печать.

Письмо из отдела статистики

После своей регистрации ИП должен посетить так называемый ОТДЕЛ СТАТИСТИКИ и получить там на свое ИП письмо со всеми статистическими данными и кодами.

Данное письмо может Вам потребоваться в дальнейшем, например, для того чтобы открыть расчетный счет в банке, как раз требуют это письмо.

Открыть расчетный счет в банке

Ситуация та же что и с печатью — расчетный счет для ИП открывать не обязательно. И на самом деле он не всегда нужен.

Допустим если Вы просто оказываете услуги частным гражданам, то расчетный счет просто ни к чему.

В случае если Вы оказывая услуги планируете работать с организациями, а так же при торговле и производстве РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ ПРОСТО НЕОБХОДИМ.

Так что стоит позаботиться об его открытии, для этого достаточно обратиться в любой банк который больше придется Вам по душе.

Уведомлять об открытии расчетного счета предприниматель никого не должен. Банки самостоятельно оповещают ИФНС и ПФР.

Приобретение и постановка на учет кассового аппарата

В зависимости от того какую систему налогообложения Вы выберете может потребоваться приобретение ККТ (контрольно-кассовой техники).

ККТ нужен только при торговле на налогах УСН, ОСНО и ЕСХН. В случае если Вы используете один из перечисленных видов налогообложения, то приобретайте и ставьте на учет кассовый аппарат.

Постановка кассового аппарата на учет происходит в ИФНС где предприниматель открыл свое ИП.

biz911.net

Какие документы получает зарегистрированный ИП

Регистрация предпринимателя в налоговой инспекции занимает до 3 рабочих дней. По окончании этого срока ИП получает в ИФНС документ, подтверждающий факт внесения записи в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, или Лист записи ЕГРИП (см. по этому вопросу Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 27.04.2017 г. N 03–07–09/25676)

Ранее (до 1.01.2017) все ИП после регистрации получали свидетельство о регистрации физлица в качестве ИП, свидетельство ИНН физлица и выписку из ЕГРИП. Но в настоящее время эти документы уже не выдаются, хотя ранее выданные свою юридическую силу сохраняют.

При наличии у бизнесмена наёмных работников по почте из Пенсионного фонда приходит бумага, уведомляющая о регистрации предпринимателя в качестве страхователя. Если вы не получили такое уведомление, обратитесь в отделение ПФР по месту проживания и запросите документ.

Если при регистрации (или в течение 30 календарных дней после неё) вы подавали заявление о переходе на упрощённую налоговую систему, то имеете право на её применение непосредственно со дня государственной регистрации. Никаких дополнительных документов налоговая по этому поводу не предоставляет, но если что-то пойдёт не так, то она обязательно отправит заявителю соответствующее уведомление.

Порядок действий предпринимателя после оформления бизнеса

Получив документы о регистрации себя в роли ИП, не расслабляйтесь. Вам предстоит:

выбрать схему налогообложения и написать заявление о смене режима (если при регистрации вы его не подавали);
узнать, нужно ли для вашего бизнеса лицензирование, и представить документы в соответствующие инстанции;
выяснить, следует ли уведомлять органы государственного надзора о начале деятельности;
решить, будете ли использовать кассовый аппарат, при необходимости установить его и зарегистрировать в налоговой инспекции;
организовать документооборот фирмы;
зарегистрироваться в Фонде социального страхования в качестве работодателя, если есть наёмные сотрудники, оформить и их;
открыть расчётный счёт (можно работать и без него, но с ним удобнее);
заказать круглую печать предпринимателя (необязательно, но полезно).

Выбор системы налогообложения

От выбранной системы налогообложения зависит сумма уплачиваемого налога и порядок расчёта. Существует 5 налоговых схем для предпринимателей и компаний:

общая (ОСНО) – наименее комфортна, но присваивается автоматически при регистрации;
упрощённая (УСН) – налог исчисляется с доходов (6%) либо с прибыли (до 15%);
вменённая (ЕНВД) – ставка налога фиксированная;
сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
патент (ПСН) – ставка налога фиксированная.

Их можно использовать по одной или комбинировать в рамках работы ИП для разных видов деятельности.

Таблица: сравнение систем налогообложения

Алгоритм выбора системы налогообложения:

Узнайте, требованиям каких систем соответствует выбранный вид деятельности. Так, ИП-производители не могут работать на патентной системе или ЕНВД. Упрощённая система применяется практически для каждого вида деятельности.
Определите планируемое количество сотрудников. Для перехода на патент общее число работников не может превышать 15 человек, для упрощённой системы и ЕНВД ограничение — 100 человек.
Если планируется совершать расчёты с НДС, оставайтесь на ОСНО.
В большинстве случаев предприниматели выбирают систему УСН 15% («Доходы минус расходы»). Если у вас нет возможности документально подтверждать расходы, смените общий режим налогообложения на УСН 6% (процент от общего дохода).

Помимо перечисленных факторов, на выбор системы налогообложения влияют региональные особенности (ставки налога могут различаться), наличие льгот, регулярность получения дохода и ведение импортно-экспортной деятельности.

Постановка на учёт во внебюджетные фонды

Внебюджетные фонды — это Пенсионный фонд (ПФР), Фонд обязательного медстрахования (ФОМС), Фонд социального страхования (ФСС). В течение 5 дней после регистрации ИП налоговая инспекция передаёт сведения в фонды, где предпринимателей ставят на учёт. Если вы не будете нанимать сотрудников, в Фонде социального страхования регистрироваться не нужно.

В качестве подтверждения регистрации в фондах вам по почте поступят уведомления. Не теряйте эти документы — в каждом есть данные для уплаты взносов ИП.

Постановка ИП на учёт в ФСС в качестве работодателя

Планируете брать на работу сотрудников? Зарегистрируйтесь в качестве работодателя в Фонде социального страхования.

Регистрация нужна, если предприниматель заключает:

гражданско-правовой или трудовой договор с работником;
договор авторского заказа, где прописана необходимость уплаты страховых взносов.

Для постановки на учёт напишите и отправьте в Фонд заявление в течение 30 дней с даты заключения первого договора. Кроме заявления, вам потребуются следующие документы:

паспорт;
Лист записи ЕГРИП;
копии договоров с подчинёнными.

А вот в Пенсионном фонде регистрация в качестве работодателя в 2018 году не предусмотрена. Вернее, все необходимые документы в Фонд сразу передаёт ФНС, от предпринимателя никакие действия в данном случае не требуются.

Получение лицензий

Вопрос лицензирования деятельности регулирует ФЗ №99 «О лицензировании отдельных видов деятельности». Если сфера вашего бизнеса упомянута в статьях этого нормативного акта, перед началом работы оформите разрешающий документ. Лицензия выдаётся на определённый срок в зависимости от выбранных кодов ОКВЭД и и действует на всей территории России.

Если необходимо, сразу после регистрации ИП подавайте документы в лицензирующее учреждение по месту прописки. Фирма должна удовлетворять требованиям Положения о лицензировании. Положения различаются по сферам деятельности.

Простой пример — требования для лицензирования кабинета врача:

своё или арендованное помещение, отвечающее санитарным нормам;
наличие сертифицированного оборудования и препаратов для оказания услуг;
медицинское образование у директора и всех сотрудников, допущенных к работе;
стаж работы персонала в аналогичных должностях от 5 лет;
трудовые договоры с работниками;
документы о пройденных проверках, сертификаты качества и безопасности.

Документы для передачи лицензионной комиссии:

заявление по установленной форме;
копии учредительных документов предпринимателя;
другие документы, установленные конкретным Положением;
опись.

Предоставить пакет документов в орган по лицензированию вы можете самостоятельно, почтовым письмом с описью вложения или по доверенности. Ещё один вариант — подать заявление онлайн, сопроводив цифровой подписью.

Список лицензирующих органов прописан в Постановлении Правительства № 957 (2011 г.). Найдите в перечне тот, который выдаёт лицензии в вашей сфере, и обратитесь в региональное представительство. Лицензированием предприятий охраны занимается МВД, пожарной деятельности — МЧС, фармацевтической — Росздравнадзор.

Через 3 дня уточните сведения о рассмотрении дела. Если фирма отвечает заявленным требованиям, придётся подождать ещё 45 рабочих дней до выдачи лицензии. Но если будут выявлены нарушения, вам выпишут соответствующее уведомление и предоставят 30 дней на устранение недостатков.

Решение о лицензировании оформляется в виде приказа. После подписания лицензии её передают предпринимателю в течение 3 дней.

Уведомление органов государственного контроля

Существует перечень видов деятельности, о начале которой вы обязаны уведомить органы государственного контроля, такие как Ространснадзор или Роспотребнадзор. Часть из них приведена ниже:

гостиничные услуги, временное предоставление жилья;
бытовые услуги;
розничная торговля;
производство одежды текстильных материалов;
обработка древесины;
издательская деятельность, полиграфия;
производство хлебобулочных и кондитерских изделий.

Полный перечень прописан в постановлении №584 Правительства РФ.

Составьте уведомление по форме и лично отнесите в орган контроля по месту оказания услуг либо передайте через многофункциональный центр. Если у вас есть цифровая подпись и пройдена регистрация на портале Госуслуг, можете отправить документацию в электронном варианте.

Бумажное уведомление подавайте сотрудникам органа в 2 экземплярах — на одном из них поставят отметку о приёме и вернут его вам.

Необязательные процедуры

Помимо обязательных для предпринимателя процедур, вы можете получить печать ИП, открыть расчётный счёт и установить кассовый аппарат.

Получение печати

По закону предпринимателю разрешено работать без печати, но её наличие защищает от подделки документов и придаёт серьёзность бизнесу. Для начала работы закажите круглую (гербовую) печать с реквизитами ИП, а позже — дополнительные штампы для документов.

Порядок получения гербовой печати:

Найдите в городе организацию, которая занимается изготовлением печатей.
Предоставьте регистрационные документы ИП и паспорт — сотрудники снимут с них копии.
Оплатите услугу.
Через 1–2 дня заберите готовую печать.

Печать не нужно регистрировать в налоговой инспекции или Пенсионном фонде. Не следует также уведомлять ни один государственный орган о факте её использования.

Открытие расчётного счёта

Собираетесь осуществлять безналичные расчёты с клиентами и поставщиками? Тогда заведите расчётный счёт ИП. Открывайте счёт в проверенной кредитной организации, которой не грозит отзыв лицензии. Выберите несколько успешных городских банков и сравните тарифы и условия обслуживания. Затем обратитесь в ближайшее отделение и проконсультируйтесь о том, как ИП открыть счёт.

Вам понадобятся документы:

Лист записи ЕГРИП;
уведомление «Коды статистики»;
выписка из ЕГРИП;
паспорт;
круглая печать (если есть).

Получите консультацию, заполните заявление об открытии счёта, договор об обслуживании и приложения к нему. Заключите договор о подключении Клиент Банка — такая процедура позволит осуществлять переводы через интернет.

Об открытии расчётного счёта не нужно уведомлять ни налоговую инспекцию, ни государственные фонды: банк сделает это за вас.

Установка кассового аппарата

В пункте 1 статьи 2 Федерального закона № 54 сказано, что применять контрольно-кассовую технику (ККТ) обязаны все предприниматели. Однако уже во втором пункте закона прописаны исключения. Могут обходиться без ККТ ИП:

оказывающие услуги населению (список услуг приведён в справочнике ОКУН);
работающие на патентной системе или ЕНВД (до 01.07.2018 и 01.07.2019);
в месте проживания которых нет технической возможности установить кассовый аппарат и наладить онлайн-передачу данных в налоговую инспекцию.

Указанные категории предпринимателей могут заменить кассовые чеки бланками строгой отчётности.

Если вам по виду деятельности необходим кассовый аппарат, установите его и зарегистрируйте в ИФНС. Подайте в инспекцию заявление о регистрации ККТ и приложите:

паспорт кассового аппарата;
договор о технической поддержке с поставщиком оборудования/сервисным центром.

Налоговая регистрирует ККТ в течение 5 рабочих дней. Затем вы получаете карточку регистрации кассового аппарата.

Обязанности ИП после регистрации

Статус предпринимателя накладывает на вас некоторые обязательства — в частности, ведение учёта, сдачу отчётности и уплату страховых взносов.

Уплата страховых взносов

Страховой взнос — наибольшая нагрузка предпринимателя до момента получения первых серьёзных доходов. Работая как ИП без сотрудников, вы обязаны платить страховые взносы в ПФР и ФОМС за себя в фиксированном размере 32 385 р. за 2018 год + 1% от суммы, на которую годовой доход ИП превышает сумму 300 тыс. руб. Даже если вы оформлены как ИП и при этом работаете у работодателя, отчисления все равно необходимы.

Ведение отчётности

Предприниматель сдаёт отчётность в налоговую, соответствующие фонды и прочие надзорные органы. Несвоевременная сдача отчётности грозит штрафом. Сроки и формы отчётности определяются согласно выбранной системе налогообложения.

Чтобы не пропустить сроки уплаты налогов и сдачи отчётности, воспользуйтесь личным кабинетом и календарём на сайте налоговой инспекции. Внимательно следите за тем, чтобы форма заполняемого бланка была актуальной. Даже идеальный отчёт не будет принят, если данные внесены в устаревший бланк.

Основные ошибки

Промахи, которые совершают предприниматели в начале пути, можно пересчитать по пальцам:

пропустил срок подачи заявления о смене налогового режима — 30 дней;
нарушил сроки регистрации в фондах и контролирующих органах;
проигнорировал сдачу отчётности в органы статистики;
не организовал документооборот и не вёл бухгалтерию.

Будьте внимательны, чтобы избежать подобных ошибок в работе. Тщательно следите за сроками, аккуратно ведите бухгалтерию и сохраняйте все внутренние документы фирмы.

После регистрации предпринимательской деятельности, уведомления надзорных органов и получения комплекта документов приступайте к работе. Важнейший этап завершён, и теперь вы полноправный ИП, которому предстоит столкнуться со сложностями и испытать море душевных подъёмов и провалов, связанных с бизнесом.

ipboss.guru

Права предпринимателя

ИП права и обязанности квалифицируются по нескольким категориям. К каждому типу регламентируются свои условия и ответственность.

Итак, рассмотрим, какими правами и обязанностями обладает ИП:

права и обязанности гражданина РФ. Это касается всех физических лиц, получивших статус ИП. Они должны по-прежнему выполнять свой гражданский долг. То есть получение статуса ИП не освобождает физическое лицо от ответственности за содеянное какое-либо правонарушение. Помимо этого граждане должны беречь природу, возмещать ущербы, нанесённые экологии. Также, стоит отметить, что получение статуса ИП не освобождает от срочной воинской службы. Призывники-предприниматели отвечают перед законом на уровне с другими гражданами;
права ИП допускают получать хорошую прибыль, а также расширять сферу деятельности бизнеса. Предприниматель может иметь своё имущество (движимое/недвижимое) и распоряжаться ним по собственному усмотрению. Также у него есть право на медицинское, пенсионное и социальное страхование. После государственной регистрации в качестве ИП, он имеет право использовать свои способности, имущество и другие средства для ведения бизнеса в любом населённом пункте РФ;
права и обязанности в качестве налогоплательщика. Предприниматель должен регулярно платить взносы в государственную казну. То есть действовать в соответствии с налоговым кодексом. К нему также прилагаются муниципальные и нормативные акты. Индивидуальные предприниматели, чтобы знать их права и обязанности, должны тщательно и заранее изучить все эти документы;
ИП может требовать от налоговой службы разъяснения по поводу взносов и уплаты пени, бланков деклараций, отчётов, расчётов прочее бесплатно. Если за это у него требуют денег – он может обратиться в суд. Права и обязанности ИП РФ предусматривают постановку ИП на учёт в налоговой службе. Бизнес может быть зарегистрирован за 2 дня, если предприниматель подал все необходимые документы и не имеет никаких запретов для открытия своего дела;
права и обязанности как участника хозяйственных отношений. Согласно законодательству РФ предприниматели могут самостоятельно выбирать тип и направление деятельности, в которой собираются работать, если на это нет никаких других ограничений. Также ИП как субъекты хозяйственного права имеют возможность сотрудничать с другими бизнесменами, поставщиками прочее. Предпринимателям допускается выбирать партнёров по личному усмотрению;
ИП могут работать, применяя собственную печать или осуществлять свою деятельность без неё. Правонарушений в этом случае нет. Предприниматели обязаны действовать, не нарушая прав потребителей. Также они должны выполнять все пункты, составленных договоров со своими партнёрами;
права и обязанности работодателя. Это касается тех предпринимателей, которые для осуществления своей деятельности берут в наём работников. Они могут самостоятельно регулировать штат. ИП имеет право заключать с наёмными работниками трудовые договора. Они должны быть официально оформлены на бумаге. Также предприниматели могут притягивать свои кадры к дисциплинарной ответственности и возмещению ущерба при нарушении ими договорённости;
по отношению к сотрудникам ИП обязан вовремя выплачивать заработную плату, принимать участие в переговорах, которые инициируются коллективом, платить подоходный налог, вести табель и другой учёт трудовых показателей.

Предприниматель должен быть ответственным перед законом и гражданами. Если он честен и трудолюбив, он будет иметь успех.

Обязанности

Есть ещё обязанности ИП, которые связаны непосредственно с его статусом. Индивидуальный предприниматель при регистрации получает преимущества для осуществления и процветания своего бизнеса. Но в то же время, он должен быть полезен своей стране, которая предоставляет ему эти привилегии.

Обязанности индивидуального предпринимателя, которые должны быть выполнены в первом порядке:

Официально заявить о своих намерениях. Непозволительно вести бизнес без регистрации. Предварительно будущий предприниматель обязан подать все необходимые документы в территориальный орган налоговой службы. Бумаги предоставляются по месту жительства. Вести бизнес можно в любом населённом пункте РФ.
Регистрировать трудовые договоры. Юридические лица этого не делают. Если ИП берёт в наём работника, он должен обеспечить ему все права трудового кодекса, также индивидуальный предприниматель обязан отчитаться об этом в письменном виде.
Регулярно делать страховые взносы. Без этого ни одно физическое лицо, ведущее частный бизнес, легально работать не может. Страховка обязательна для всех ИП, не зависимо от вида осуществляемой деятельности и количества сотрудников.

Ограничение ИП по финансовому обороту установлено налоговым законодательством. Нарушение требований карается штрафами, закрытием бизнеса, конфискацией имущества.

Граждане РФ или иностранцы, зарегистрированные как индивидуальные предприниматели, должны платить налоги по выбранной системе, исходя из суммы годового денежного оборота – это их права и обязанности. Все взносы и платежи каждому необходимо проводить в установленный срок.

Имея ИП, нужно вести бухгалтерский учёт. Это касается не только основных операций, но и всех расчётов с кредиторами. Вести бухгалтерию предприниматель может самостоятельно, не нанимая для этого специалиста.

Ответственность индивидуального предпринимателя

Права и обязанности индивидуального предпринимателя можно подробно изучить на консультации с юристом. Незнание этих положений не освобождает бизнесмена от ответственности перед законом. Поэтому при появлении желания открыть ИП, необходимо изучить правила настоящего кодекса, системы налоговых платежей и другие тонкости ведения бизнеса.

За нарушение закона, предприниматель может быть привлечён к ответственности следующих видов:

административной. Наступает, когда бизнесмен перестаёт уплачивать налоги и взносы либо делает это не в срок. Индивидуальный предприниматель обязан становиться на учёт во внебюджетных органах, а также регистрировать наёмных работников. За нарушение этого правила, он будет оштрафован. Также административная ответственность наступает, когда бизнесмен не уведомляет соответствующие органы о смене вида своей деятельности, незаконном применении ККТ, привлечении к труду граждан других стран, не подаёт отчётность, не соблюдает порядки санитарно-эпидемиологического надзора прочее;
субсидарную. Наступает после закрытия ИП. Субсидарная ответственность в соответствии с законодательством РФ возникает перед кредиторами и налоговой службой, которым предприниматель задолжал. Опираясь на 446 статью гражданского кодекса РФ, установлен лимит или ограничение для ИП, при котором у него не могут забрать имущество. К примеру, у задолжавшего предпринимателя нельзя забрать – квартиру или дом, если у него нет другого жилья; автомобиль, если бизнесмен инвалид и это его средство передвижения прочее;
уголовную. Наступает при ведении предпринимательской деятельности, не смотря на ограничения, установленные для каждого индивидуального предпринимателя. Уголовная ответственность возникает при налоговых и экономических нарушениях в особо крупных денежных размерах, незаконных финансовых манипуляциях по отношению к третьим лицам, торговле наркотиками, оружием, людьми, удержание сотрудников в рабстве прочее.

Права и обязанности ИП прописаны статьёй 28 федерального закона России. Её стоит заранее и тщательно изучить перед регистрацией бизнеса.

ИП может закрыть свою деятельность по собственной инициативе. Чтобы это сделать законно, предприниматель должен подать заявление по форме в налоговую службу.

tvoeip.ru

Что делать после открытия ИП

Подобным вопросом необходимо задаться до регистрации права на осуществление предпринимательской деятельности, а лучше создать бизнес-план, который бы отражал полный ход действий от момента получения ИП до первой прибыли. В него можно внести расход средств, указать предположительное количество будущих сотрудников и приблизительную заработную плату, а также четко определиться со сферой деятельности. Иными словами, имеет смысл заранее продумать пошаговую инструкцию действий.

Регистрируя ИП, гражданин должен понимать, каким именно бизнесом он будет заниматься – торговля, оказание услуг или, например, производство. После прохождения процедуры регистрации ИП рекомендуется уточнить, не подпадает ли выбранная деятельность под обязательное получение лицензии. В частности, это касается реализации алкогольной продукции или ее производства.

Пункт 1 статьи 49 ГК РФ предусматривает перечень видов деятельности, которые требует получения специального разрешения и оформления дополнительной документации:

пассажирские перевозки;
детективное агентство;
бизнес в сфере образования;
оценочная сфера деятельности;
строительство;
производство вина и крепких алкогольных напитков;
реализация алкоголя с содержанием спирта выше 15%.

Изменений на законодательном уровне не планируется, поэтому данные будут актуальны в 2018 году, а что делать дальше после регистрации ИП – получать лицензию или выбрать иную сферу деятельности, личный выбор каждого.

Следующие шаги после оформления ИП

После регистрации права на индивидуальное предпринимательство гражданину предстоит тесное сотрудничество с такими организациями, как:

Пенсионный фонд (УПФР);
Фонд социального страхования (ФСС);
Налоговая служба (ИФНС).

Последняя организация наиболее важная, поскольку именно она контролирует уплату налогов и страховых взносов (в том числе, страховых взносов ИП без наемных работников).

Законодательством предусматриваются некоторые льготы для ИП, которые выражаются в выборе системы налогообложения. Предприниматель должен самостоятельно выбрать – упрощенная система (УСН), вмененная (ЕНВД) или патентная система. Если в налоговую службу (ИФНС) не поступит заявления от ИП о выборе системы, то он будет автоматически переведен на общий режим (а он, кстати, является самым сложным с точки зрения ведения налогового и бухгалтерского учета).

Если предприниматель намерен применять упрощенную систему налогообложения (УСН), то вместе с документами на регистрацию имеет смысл подать уведомление о переходе на УСН.

Подать уведомление о переходе на УСН можно с момента постановки предпринимателя на учет в налоговой инспекции, то есть после регистрации (п. 2 ст. 346.13 НК РФ). Однако на практике уведомление разрешают подавать раньше – вместе с комплектом документов на регистрацию (письмо ФНС России от 12 мая 2011 № КЕ-4-3/7644). Форму уведомления рекомендовала ФНС России в приказе от 2 ноября 2012 № ММВ-7-3/829. В ней есть указание, что подать уведомление можно вместе с документами на регистрацию.

Если не подать уведомление вместе с документами на регистрацию, его можно будет направить отдельно в течение 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе (п. 2 ст. 346.13 НК РФ).

Регистрация в фондах

После уточнения деталей с системой налогообложения необходимо обратить внимание непосредственно на бизнес. Для этого потребуется следующее:

Арендовать помещение – пункт актуален для торговой сферы или оказания услуг. Если планируется открытие магазина, то площадь арендуемого помещения должна соответствовать объемам предполагаемых продаж. Также необходимо учесть требования пожарной службы и санитарные нормы и правила (наличие водопровода, канализации). При оказании услуг различного рода площадь офисного помещения будет зависеть от количества работающего персонала.

Открыть расчетный счет в банке – процедура не требует каких-либо дополнительных действий, а также оповещения налоговой службы.

Приобрести кассовую технику и зарегистрировать ее в ФНС.

Встать на учет в ФСС и подать соответствующие данные о приеме на работу сотрудников.

Имейте в виду, что ИП надо регистрировать в ФСС, только если у него есть наемные работники. Срок – 30 календарных дней со дня, когда заключен первый трудовой договор (п. 3 ч. 1 ст. 6 Закона N 125-ФЗ).

Подайте в ФСС по месту жительства (п. п. 7, 11 Порядка N 202н):

заявление о регистрации;
копию паспорта предпринимателя;
копию трудовой книжки работника или трудового договора с ним.

Что делать дальше после регистрации ИП, если нет наемных работников – развивать бизнес самостоятельно. Однако если наемный труд не требуется, то это не освобождает ИП от уплаты страховых взносов «за себя». Подробнее об этом см. «Страховые взносы ИП в 2018 году».

buhguru.com