Штраф за нелегальную торговлю

Для продажи старой одежды или мебели не обязательно обращаться в налоговую инспекцию и оформлять ИП. А что если вы продаете по 5-10 вещей на «Авито» и делаете это каждый месяц. Ждать ли штраф от налоговиков за незаконную торговлю без ИП? В статье подробно разберем, когда продажа товаров и услуг подпадает под действие Уголовного кодекса, а когда нет.

Штрафы за торговлю без регистрации ИП в 2018-2019 годах: как избежать наказания

Когда требуется регистрация ИП

Определение предпринимательской деятельности закреплено в ст. 2 Гражданского кодекса (ГК) РФ. Это самостоятельная деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг или использования имущества. Ключевое слово «систематическое». Продажа старых вещей, которыми мы не пользуемся, не будет являться систематическим получением дохода. За такие действия не грозит ответственность в рамках Кодекса об административных правонарушениях (КоАП) или ст. 171 УК РФ «Незаконное предпринимательство».


С другой стороны, гражданин (то есть физлицо) имеет право заниматься бизнесом лишь с того момента, как он зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя. Эта норма закона закреплена в ст. 23 Гражданского кодекса и ст. 83 Налогового кодекса. Иными словами, получать регулярную прибыль от торговли законно можно только при наличии статуса ИП. И если налоговикам удастся доказать, что распродажа ненужного домашнего скарба, гаджетов или рукоделия является регулярным занятием, придется заплатить штраф.

Нет времени разбираться в нюансах законодательства? Поручите это специалистам сервиса «Главбух Ассистент». Они помогут решить основные вопросы, касающиеся юридических и налоговых нормативов. Это не только удобно, но и выгодно — узнать цены на услуги сервиса можно здесь. 

Ответственность за торговлю без регистрации ИП

Незаконное предпринимательство наносит вред государству, которое не получает поступления в виде налогов. А работники «серого» предпринимателя ущемлены в трудовых правах. В российском законодательстве установлены разные виды ответственности.Чаще всего дело заканчивается для нарушителя штрафом за торговлю без регистрации ИП. Но суд может назначить и более серьезное наказание.

Незаконная предпринимательская деятельность, куда включается, например, торговля на рынке без регистрации ИП или торговля через интернет, карается разными видами ответственности — административной, налоговой и уголовной. Чем в 2018-2019 годах грозит торговля без регистрации ИП, описано в таблице ниже.


Вид ответственности Наказание Законодательный акт, устанавливающий ответственность Примечание
Административная Штраф от 500 до 2000 руб. Статья 14.1 КоАП «Несанкционированная торговля» Это самая «легкая» статья, по которой суд может назначить наказание. Суммы, которые выручит нелегальный торговец, будут совсем скромными
Налоговая штраф в размере 10 тысяч руб. или в размере 10% от доходов Статья 116 НК РФ «Нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе»
Уголовная
  • штраф,
  • обязательные работы,
  • принудительные работы,
  • арест.
Статья 171 УК РФ «Незаконное предпринимательство» Наиболее серьезный вид ответственности, который применяется в том случае, когда деятельность без регистрации привела к серьезным последствиям, например, причинению крупного ущерба, либо извлечение из незаконной торговли крупной прибыли. Крупным размером (ущербом или доходом) признается стоимость (ущерб или доход) на сумму более 1,25 млн рублей, а особо крупный — 9 млн рублей.

Штраф за продажу товаров без ИП – не единственный вид административной ответственности в сфере торговли. Так, например, предусмотрено наказание за:


  • торговлю без лицензии (если она обязательна);
  • распространение контрафактной продукции;
  • продажу товаров, которые ограничены в обороте или прямо запрещены;
  • штраф за торговлю в неположенном месте и другие.

Когда можно торговать без регистрации ИП

При продаже овощей и зелени, выращенных на даче, вам не грозит штраф за несанкционированную торговлю. Это закреплено в ч. 4 ст. 2 Федерального закона от 07.07.2003 №112-ФЗ«О личном подсобном хозяйстве». В документе указывается, что сельскохозяйственная продукция, которая произведена и переработана на личном подсобном хозяйстве, не является объектом предпринимательской деятельности. Доходы от ее продажи не облагаются налогом, если выполнены условия, описанные в п. 13 ст. 217 НК РФ:

общая площадь участка (участков) не превышает максимального размера в 0,5 га (п. 5 ст. 4 закона №112-ФЗ);

налогоплательщик не использует наемных работников в соответствии с трудовым законодательством.

Появятся ли новые штрафы за торговлю без ИП в 2019 году


С 2019 года законодательство, регулирующее предпринимательскую деятельность, может измениться с введением налогообложения для самозанятых граждан. Соответствующий документ прошел несколько чтений в Госдуме, после окончательного принятия его должен одобрить Совет Федерации и президент РФ. Основная цель закона – вывести из тени граждан, получающих доход от какой-либо деятельности на регулярной основе, но не регистрирующихся в качестве ИП. Предполагается, что для некоторых категорий граждан будет предусмотрена более простая процедура регистрации в налоговых органах, чем при регистрации ИП.

Подробнее о самозанятых читайте в статье «Налог для самозанятых граждан 2019: кто, когда и сколько заплатит»

Наряду с работой над законом о самозанятых, депутаты от «Единой России» предложили ужесточить наказание за предпринимательскую деятельность без регистрации, в том числе увеличить штраф за незаконную торговлю. Обосновывают эту инициативу тем, что существующие минимальные суммы, которыми наказывают, существенно ниже государственной пошлины, взимаемой при постановке на учет гражданина-предпринимателя.

Уклоняющийся от легализации продавец заплатит штраф за торговлю без регистрации ИП в 2018 году всего от 500 рублей, а пошлина составляет 800 рублей. Предложенная инициатива пока обсуждается, известно, что она нашла поддержку в Министерстве юстиции. На сегодняшний день сложно сказать, оформится ли эта идея в виде закона в 2019 году. Но в условиях курса. взятого государством, на ужесточение фискальной политики, это весьма вероятный сценарий.

Штраф за нелегальную торговлю

Источник: www.business.ru

В каких случаях регистрация предпринимательской деятельности не требуется


Каждый резидент, который занимается реализацией любой группы товаров, автоматически является бизнесменом. Для законного осуществления последующей деятельности необходима регистрация индивидуального предпринимателя со всеми необходимыми документами на реализуемые товары и услуги. Человек, реализующий разного рода товары так же должен организовать уголок потребителя.

Для начала следует понимать, что существуют отдельные случаи, дающие право не регистрировать свою деятельность юридического предпринимателя. Такими являются:

  • торговля мелкими товарами;
  • продукция собственного производства.

Что признается незаконной торговлей

Для проведения обычной ярмарки нужна торговая площадь. Здесь представлены изделия местных мастеров, овощи и фрукты, выросшие в домашних условиях. Даже в таких мероприятиях требуется разрешение от выше стоящих организаций. Проведение такого рода события должно быть строго регламентировано.

Незаконной торговлей считается:

  1. Нарушение авторских прав.
  2. Товары, строго запрещенные для распространения.
  3. Отсутствие лицензии.
  4. Группы товаров, которые оскорбляют нравственность.

Грубое нарушение законодательства преследуется дальнейшей ответственностью: уголовной, административной или налоговой. В большинстве случаев торгующие граждане привлекаются по статьям Налогового и Административного кодексов.

Основные проблемы в противостоянии с незаконной торговлей

Выстраивается ряд причин, на которые практически не реагируют вышестоящие органы. Существует множество незаконных построек, торговых переносных лотков и палаток с самыми разнообразными товарами. Все действия полиции по фактам такой торговли на улицах не приносят успехов.

В свою очередь, у торгующих складывается свое однозначное мнение, что придерживаться всех правовых основ торговли невозможно. А большой процент населения страны положительно относится к несанкционированным торговым павильонам с точки зрения ценовой политики. Опасность заключается только в одном – не соблюдение санитарных норм.

Какого размера штрафы могут быть назначены

Штрафы для индивидуальных предпринимателей
Читайте: Какие есть штрафы для ИП и за что они предусмотрены?

Для нарушителей, занимающихся подобной торговлей, предусмотрено несколько видов наказаний, которые будут грозить в следующих случаях:


  1. Главным нарушением является не зарегистрированное ИП. В соответствии со статьями КоАП РФ, налагается штраф, размер которого составляет от 500 до 2 тысяч рублей.
  2. Отсутствие ряда документов на торговлю. В этом случае общий размер штрафной санкции зависит от того, кому принадлежит торговый бизнес. В зависимости от этого штрафная санкция колеблется от 2 до 50 тысяч российских рублей. Так же решается вопрос о том, будет товар конфискован или нет.
  3. Выявления крупных прибылей. Согласно статье 171, так же является поводом для уголовного наказания. В этом случае может быть наложено денежное взыскание, арест или обязательные работы.
  4. Не соблюдение санитарных норм и правил пожарной безопасности.

Особенности уличной торговли у дорог

Очень распространена уличная перепродажа овощей и фруктов. На обочинах дорог и пешеходных тротуарах даже нет возможности для соблюдения санитарных норм. В этом случае главным законным решением будет регистрация в ФСН в качестве юридического лица. Найм продавцов-реализаторов необходимо официально учитывать в отчетности Пенсионного фонда и Социального Страхования.

Размер ответственности для обычных граждан начинается от 1500 до 4500 рублей, для зарегистрированных юридических предпринимателей – от 7000 до 22000 рублей. За следующее нарушение штраф увеличивается в несколько раз.

Источник: adm-pravo.ru


Что подразумевают под нелегальной деятельностью

Штраф за нелегальную торговлю

Бизнесмены склонны полагать, что ФНС старается не обращать внимания на организации, которые не приносят значительного дохода, что совершенно не так. Для привлечения физического лица к ответственности не требуется искать доказательства об уровне получаемого дохода. Достаточно доказать факт, что физическое лицо преследует цель в получении прибыли, например, разместил рекламу в печатном издании либо приобрёл товар оптовой партией.

Многие полагают, что налоговая служба заинтересовывается незаконной работой, если осуществление предпринимательской деятельности без регистрации ИП не приносит большой прибыли. На деле всё обстоит иначе. Даже если с редкой периодичностью продаётся бижутерия, сделанная собственными руками, и за это проводится оплата при помощи наложенного платежа, то человек должен осознавать, что вызовет интерес ФНС.

Нести ответственность могут даже предпринимателя с минимальным уровнем дохода. От прибыли зависит только степень наказания. Встречаются случаи, когда административная ответственность становится уголовной.


Перед тем, как разобраться с размером штрафа, нужно понимать, что представляет собой предпринимательская деятельность. Если обратиться за помощью к ГК РФ, то там это трактуется как периодическое получение прибыли.

К признакам относятся:

Штраф за нелегальную торговлю

  1. Показания клиентов, совершивших покупку товара или услуги.
  2. Рекламная кампания.
  3. Предоставление образцов товара.
  4. Приобретение товара оптовыми партиями.
  5. Заключение договора аренды коммерческого помещения.
  6. Ведение учёта по производимым операциям и заключённым сделкам.
  7. Наличие расписок о получении денежных средств.

Если присутствует в работе хоть один пункт, то нет смысла утверждать, что доход не получается. К незаконной предпринимательской деятельности относят работу, направленную на получение прибыли. При этом она не обязательно бывает.

Если в аренду сдаётся недвижимости, то не требуется проходить регистрацию как ИП. Чтобы ответственность за нелегальную работу отсутствовала, требуется заключать договор аренды, сдавать декларацию в ФНС и оплачивать НДФЛ.

Данное правило относится к физическим лицам, которые совершили сделку на крупную сумму. Тем самым продавец снимает с себя ответственность и не подвергается штрафным санкциям.

Штраф за нелегальную торговлю

Бывают моменты, когда происходит работа в сфере услуг и проходить регистрацию как ИП или ООО не хочется.

Для этого достаточно заключить гражданско-правовой договор, который в свою очередь имеет ряд ограничений:


  1. Запрещено рекламировать товары и услуги.
  2. ФНС квалифицирует подобные отношения как трудовые, что влечёт ряд затруднений для заказчиков.
  3. Заказчики отдают предпочтение для работы с ИП или ООО, которые считаются выгодными.

Заниматься бизнесом можно полноценно, но для этого требуется оформить всё согласно законодательству. Ведение предпринимательской деятельности без регистрации ИП влечёт штрафные санкции, вплоть до уголовной ответственности.

Даже если на протяжении года было совершено несколько сделок, в результате которых получены денежные средства, то можно смело сказать, что лицо занимается бизнесом.

Услуги, оказываемые без открытия ИП

Штраф за работу физического лица без ИП в 2019 не предусматривается для следующих сфер (на основании налогового закона, вступившего в силу с января 2017 года):

  • репетиторские услуги;
  • услуги няни для детей;
  • уход за пожилыми гражданами;
  • уборка жилых помещений;
  • домашнее хозяйство.

Штраф за нелегальную торговлю

Перечисленные услуги оказываются гражданином лично, без найма дополнительных сотрудников. С полным списком подобных сфер можно ознакомиться в налоговом кодексе, статья 217. На законодательном уровне разрешено вносить поправки местной и региональной власти. Для этого принимается соответствующий закон.

Предприниматель освобождается от обязанностей выплачивать налог на получаемый доход. Физические лица могут не переживать о том, что их привлекут к ответственности за работы без свидетельства о регистрации.

Существует требование, которого придерживаются все будущие предприниматели. Оказывая услуги в одной из сфер, которая освобождает от обязанности регистрировать бизнес, понадобится уведомить об этом ФНС. Книга учёта расходов и доходов ведётся на усмотрение предпринимателя.

Незаконная деятельность

Доказать факт предпринимательства можно в тот момент, если бизнесмен начинает торговать, а дальше систематически и на регулярной основе получает прибыль. Систематической работа признаётся в момент, когда ежегодно совершается от двух сделок и больше.

Если физическое лицо осуществило продажу, какого-либо товара или недвижимости, то его не принято относить к предпринимателям. То же самое касается и получения прибыли. Если гражданин приобретает товар и в последствии продаёт его по этой же стоимости либо значительно ниже, то он также не относится к индивидуальным предпринимателям. Связано это с тем, что доход от работы полностью отсутствует.

Штраф за нелегальную торговлю

Как показывает практика, существует множество граждан на территории России, которые ведут деятельность без регистрации ИП. Подобных нарушителей признают нелегальными продавцами.

К нелегальной продаже относятся:

  1. Товары, относящиеся к незаконным.
  2. Товары, которые нарушают авторское право.
  3. Товары и услуг связанные с пропагандой ненависти к человеку.
  4. Товары и услуги, которые оскорбляют ценности нравственного характера.
  5. Продажа товаров, требующих лицензии. Для этого требуется пройти регистрацию как ИП или ООО и выбрать одну из систем налогообложения: УСН, ОСНО, ЕНВД, патент.

Если обратить внимание на предпринимательскую деятельность без получения лицензии, то не всегда требуется регистрация и постановка на учёт в федеральном налоговом органе. Например, если физическое лицо выходит торговать на рынок цветами и составляет из них букеты, то достаточно иметь документ, подтверждающий заключение договора между заведующим рынка и продавцом.

Торговля без ИП, какой может грозить штраф на 2019 год? В подобном случае требуется учитывать вид наказания, которое понесёт физическое лицо, не легализовавшее свой бизнес. На территории России предусмотрена уголовная, административная и налоговая ответственность за оптовые и розничные продажи.

Административное наказание

Административную ответственность несёт собственник бизнеса, не прошедший регистрационный процесс и осуществляющий продажи.

Чтобы понять, какой штраф предусмотрен за торговлю без свидетельства ИП, достаточно обратиться за помощью к Кодексу об административных нарушениях:

  • подобный вопрос рассматривается статьёй 14.1. Она гласит, что реализовывать товар и оказывать услуги клиентам без регистрации ИП запрещается. При нарушении установленного запрета бизнесмену грозит штрафные санкции размером 500 – 2000 рублей;
  • если обратиться к этому же Кодексу и открыть статью 23.1, то можно ознакомиться с информацией о том, что привлечение физических лиц к административному наказанию осуществляется мировым судьёй. Дело рассматривают в населённом пункте, в котором совершалось нарушение. Когда гражданин своевременно подаст ходатайство о рассмотрение дела по месту регистрации или прописки, этот вариант рассматривается и принимается во внимание.

Штраф за нелегальную торговлю

Составляют протокол сотрудники полиции, налоговой службы, инспекции, отвечающей за качество товаров и защищающей потребительские права. Все это указано в статье 28.4. Возбуждает дело прокурор.

Для выявления нарушений делается проверка одним из выше указанных лиц. Зачастую делается контрольная закупка или осматривается торговая площадь. Именно в такие моменты выясняется, что предприниматель работает без регистрации, отсутствует лицензия на товары. После того, как все доказательства собраны, составляется протокол.

Случаются моменты, когда при заполнении документации допускается ошибка. При её обнаружении судья отправляет документацию назад ведомству, занимающемуся этим делом. Если в течение двух месяцев недочёты не исправлены, то дело автоматически прекращается.

У предпринимателей, занимающихся продажами продуктов питания в обязательном порядке должна иметься касса и весы, зарегистрированные в ФНС.

Налоговая ответственность

В Налоговом кодексе РФ существует несколько статей, посвящённых данному пункту – это 116 и 117. Когда собственник бизнеса не уведомил ФНС о деятельности и не встал на учёт, то в качестве штрафа оплачивает 10% от суммы полученного дохода. При этом сумма наказания не может применяться меньше, чем 20 тысяч рублей.

Если бизнесмен ведёт незаконную работу сроком 3 месяца и больше, то штрафные санкции возрастают до 20% от дохода, но не менее 40 тысяч рублей. Нарушая срок, отведённый для постановки на учёт в ФНС, предусмотрено наказание размером 5 — 10 тысяч рублей.

Уголовная ответственность

Уголовный кодекс РФ предусматривает наказание за ведение незаконной хозяйственной деятельности. Подробная информация рассмотрена статьёй 171. Граждане несут уголовное наказание в тот момент, когда размер полученного дохода от нелегальной работы составляет от 250 тысяч рублей, но не меньше. Наказание грозит лицам, которые нанесли ущерб в крупном размере потребителям, предприятиям, стране.

Также не стоит забывать, что для применения наказания необходимо доказать вину физических лиц:

  1. Если предприниматель, при осуществлении незаконных продаж, заработал от 250 тысяч рублей и выше, то размер штрафа для него составит 300 тысяч рублей либо выполнение обязательных исправительных работ, сроком на 240 часов. Для некоторых случаев возможен арест на 6 месяцев.
  2. Когда бизнесмен вёл нелегальную деятельность и получил прибыль от 100 тысяч рублей и больше, то возможно лишение свободы сроком на 5 лет и штраф на 80 тысяч рублей.
  3. Когда обнаруживается нарушение в работе: отсутствие регистрации либо лицензии, то разбираться, под какую статью попадает лицо, предстоит государственным органам.

Если есть доказательства, что предприниматель извлекал прибыль в крупных размерах, то уголовной ответственности не избежать, для этого потребуется выявить несколько больших сделок. Когда удаётся доказать, что размеры прибыли были низкие, то есть вероятность попасть под административную ответственность.

Вид наказания, применяемого к нарушителю, полностью зависит от сложившейся ситуации, нанесённого ущерба и прочих факторов.

Источник: tvoeip.ru


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector