Бухгалтерия ооо на усн с нуля


Как вести бухучёт ООО на УСН — основные моменты

Приветствую вас, уважаемые читатели! Как вы знаете, с 2013 года ВСЕ организации обязаны вести бухгалтерский учёт. Это касается и тех, которые работают по упрощённой системе налогообложения. Если ваша фирма относится к таковым, то читайте до конца и узнаете много интересного. Всё-таки бухучёт ООО на УСН — это не так просто, как может показаться. Без помощи грамотного бухгалтера тут не обойтись.

Ведение бухгалтерии ооо на усн самостоятельно

Это нововведение не коснулось индивидуальных предпринимателей, поэтому в их работе принципиально ничего не изменилось.

Особенности бухучёта при применении УСН

Упрощёнка изначально задумывалась для того, чтобы облегчить ведение бухгалтерского и налогового учёта на предприятиях, имеющих небольшую численность персонала и невысокий доход. Обычно это фирмы, основной сферой деятельности которых являются оказание услуг или розничная торговля.

Основными плюсами УСН являются:


  • Более простой учёт по сравнению с общим режимом налогообложения. Исключение составляют лишь основные средства предприятия.
  • Уплата только одного налога, определяемого в законодательстве как единый. Взносы во внебюджетные фонды не относятся к единому налогу и подлежат оплате в полном объёме.
  • Значительный уровень экономии. Как на уплате налогов, так и на содержании штата бухгалтерии.

О том, как правильно заполнять заявление о переходе на УСН, читайте в ЭТОЙ статье.

Многие ООО, работающие на упрощённом режиме, не нанимают штатных бухгалтеров, а отдают всю бухгалтерию на аутсорсинг. Так получается дешевле. Кстати, на аутсорсинг часто передают и кадровый учёт — подробнее об этой теме написано ЗДЕСЬ.

Ведение бухгалтерии ооо на усн самостоятельно

Бухгалтерский учёт нужно начинать вести с момента открытия ООО и до прекращения его деятельности. С чего начать? Первое, что необходимо сделать — это составить учётную политику, содержащую:

  • способы ведения учёта;
  • рабочий план счетов;
  • формы первичной документации;
  • правила документооборота;
  • прочие положения.

Требования, предъявляемые к учётной политике организаций, указаны в Федеральном законе №402-ФЗ от 6.12.2011 года и Положении по бухгалтерскому учёту ПБУ 1/2008.

Сам бухгалтерский учёт включает в себя следующие основные процессы.

  • Ведение книги учёта доходов и расходов (КУДиР). В ней необходимо отражать все денежные средства, которые поступают на счёт организации, а также списания средств для оплаты каких-либо нужд. Все доходы и расходы должны быть подтверждены документами: договором, счётом на оплату, товарной накладной, счёт-фактурой, актом оказанных услуг и пр.
  • Учёт основных средств и нематериальных активов.
  • Подготовка годового бухгалтерского отчёта. Он включает в себя: Бухгалтерский Баланс, Отчёт о финансовых результатах и соответствующие Приложения к ним.

Ведение бухгалтерии ооо на усн самостоятельно

По законодательству России (Приказ Минфина РФ от 2 июля 2010 года №66н) организации, относящиеся к субъектам малого предпринимательства или НКО, могут вести бухучёт по упрощённой схеме. Категории субъектов малого предпринимательства установлены Федеральным законом №209-ФЗ от 24.07.2007 (последняя редакция 29.12.2015).

Грубые нарушения правил ведения бухучёта караются серьёзными штрафами. Поэтому рекомендуем разобраться с этой темой основательно или нанять профессионального бухгалтера.

Если ООО не ведёт деятельность, то помните, что всё равно необходимо сдавать нулевые отчёты. Подробнее об этом читайте ТУТ .

Как правильно рассчитать сумму налога

Напомним, что ООО, работающее на упрощёнке, в качестве налоговой базы может выбрать:


  • Доходы. Налоговая ставка составляет 6% от суммы всех доходов, полученных организацией за период.
  • Доходы минус расходы. Ставка составляет 15% от разницы между доходами и расходами.

Для того, чтобы правильно рассчитать налог на прибыль, необходимо вести книгу доходов и расходов в полном соответствии с утверждённой формой. По итогам года книга прошивается, листы нумеруются, а сама книга заверяется в налоговой инспекции.

При применении 6%-ной ставки из налогооблагаемой базы вычитаются суммы, выплаченные сотрудникам по листам временной нетрудоспособности, а также взносы в ФСС. При этом, если налогооблагаемая база оказалась равна нулю или менее него, то налог не уплачивается.

А вот при схеме «доходы минус расходы», даже если налогооблагаемая база меньше нуля или равна ему, уплачивается минимальная сумма налога, равная 1% от величины дохода.

Ведение бухгалтерии ооо на усн самостоятельно

Помощь в ведении бухучёта


Конечно, содержать в штате квалифицированного бухгалтера – это надёжно. Однако такие дополнительные затраты не по карману небольшим предприятиям. Помимо оплаты труда бухгалтера, владельцу ООО придётся раскошелиться на приобретение программы (в частности, 1С).

Некоторые руководители малых организаций предпочитают самостоятельно вести бухгалтерию, особенно если применяется упрощённая система налогообложения. Однако этот путь нельзя назвать простым. Бухгалтерии нужно уделять время, а у владельца бизнеса его часто не хватает. Как вести учёт в этом случае? Лично я нашёл для себя решение — обратиться к сервисам онлайн-бухгалтерии.

В своё время я долго искал, какому сервису отдать предпочтение. Изучил отзывы. Узнал, что и сколько стоит. Воспользовался бесплатным периодом для тестирования. И для себя выбрал компанию «Контур».

Сервис «Контур.Бухгалтерия» позволяет:

  • вести учёт сотрудников;
  • рассчитывать заработную плату, отпускные и больничные листы, принимая во внимание специфику предприятия;
  • рассчитывать сумму налогов и взносов во внебюджетные фонды;
  • работать с первичными бухгалтерскими документами, в том числе распознавать накладные по отсканированной копии;
  • готовить и сдавать через интернет бухгалтерскую отчётность
  • готовить и сдавать прочие виды отчётов в налоговую инспекцию, ФСС, ПФР, Росстат;
  • вести бухучёт нескольких предприятий;
  • распечатывать документацию и формировать отчётность и иные документы в полном соответствии с текущим законодательством РФ;
  • всегда иметь под рукой обновляемую базу нормативных документов.

Сервис будет полезен как для руководителей предприятий и штатных бухгалтеров, так и для бухгалтерских работников, ведущих несколько предприятий – «Контур» позволяет это делать, создавая для каждого предприятия отдельную базу по ведению бухучёта.

Остались вопросы? Задавайте их в комментариях! Отвечу всем!

С уважением, Сергей Чесноков

Рекомендуемые статьи:

  • Ведение бухгалтерии ооо на усн самостоятельноСоздание интернет-магазина под.
  • Ведение бухгалтерии ооо на усн самостоятельноСоставляем бизнес-план для пол.
  • Ведение бухгалтерии ооо на усн самостоятельноПорядок создания интернет-мага.
  • Ведение бухгалтерии ооо на усн самостоятельноРазработка бизнес-плана — заче.

Можно ли вести бухгалтерский учет в ООО самостоятельно?

При открытии общества с ограниченной ответственностью «с нуля», в начале коммерческой деятельности, в соответствии с действующим российским законодательством, на предприятии должен быть организован непрерывный бухгалтерский и налоговый учет. Все операции, в том числе и оплата уставного капитала при регистрации ООО. должны быть отражены в бухгалтерских документах предприятия. Вести бухгалтерию собственник бизнеса может самостоятельно (если у него есть соответствующие знания и опыт) или же нанять бухгалтера.

Ведение бухгалтерии ооо на усн самостоятельно

Совет: начинающему бизнесмену с небольшим количеством приходно-расходных операций можно привлечь бухгалтера на частичную занятость. И желательно подписать с этим специалистом договор об оказании услуг или другой аналогичный документ – это застрахует вас от некачественных и несвоевременно сданных бухгалтерских и налоговых отчетов.

Что такое бухгалтерский учет для ООО?

Самостоятельное ведение бухгалтерского учета «с нуля» – это непрерывный сбор информации о состоянии активов (денежных средств, имущества, оборудования и т.д.) и обязательств предприятия, а также непрерывное отражение всех этих данных в бухгалтерском учете. Учету подлежит все – денежные средства, имущество и нематериальные активы (разработки и технологии, авторские методики), обязательства перед поставщиками и кредиторами, все закупки и продажи, оплата персоналу и многое другое.


Обязанность ведения бухгалтерского учета на УСН или другой системе налогообложения предусмотрена Федеральным Законом №402-ФЗ «О бухгалтерском учёте». При нарушении правил ведения бухучета предприятие может облагаться штрафами от 10 000 рублей и более (до 20% от суммы неуплаченного налога).

Основные бухгалтерские документы ООО

В соответствии с Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» компания должна иметь в наличии следующие основные документы:

  • протоколы собрания учредителей ООО, в которых содержится решение о создании предприятия, утверждение оценки вкладов в уставный капитал, заявления на выход учредителей из ООО. другие решения, принятые на собрании учредителей;
  • договор об учреждении общества;
  • устав ООО;
  • положения о представительствах и филиалах;
  • правоустанавливающие документы, подтверждающие наличие имущества у общества с ограниченной ответственностью;
  • документ о государственной регистрации ООО;
  • внутренние нормативные документы компании, заявления о выходе из состава учредителей ООО и т.д.
  • документы, связанные с эмиссией акций, облигаций, иных ценных бумаг юридического лица, другие документы, предусмотренные действующим законодательством Российской Федерации.

Основные документы бухгалтерии должны храниться в месте нахождения единоличного исполнительного органа или в другом месте, известном остальным участникам ООО, для свободного доступа к ним.

Основной перечень бухгалтерских и прочих документов, учет которых должны вести собственники или бухгалтеры ООО:

  • первичная документация;
  • кадровая документация, внутренние документы по персоналу (в том числе больничные после увольнения работников );
  • кассовые документы (движение денежных средств);
  • документы налогового учета и т.д.

Ведение бухгалтерии ООО на УСН

Если вы выбрали упрощенную систему налогообложения (УСН) и количество ваших хозяйственных операций сведено к минимуму, вы можете попробовать ведение бухгалтерского учета «с нуля» самостоятельно.

От чего зависит сложность ведения бухгалтерского учета самостоятельно:

  • Форма налогообложения. Самой простой формой учета является «УСН Доходы» и ЕНВД. Форму «УСН Доходы минус расходы» вести будет уже гораздо сложнее, но самым сложным будет самостоятельный бухучет на общей системе налогообложения.
  • Наличие нанятого персонала. Если у вас есть наемные работники, то по каждому из них необходимо вести отчетность и оплачивать социальные и другие обязательные выплаты в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и т.д.
    кже необходимо оформлять и оплачивать больничные, отпускные, декретные и прочие выплаты, которые должны проходить по документам и быть оформлены в соответствии с требованиями ТК РФ (Трудового Кодекса) и НК (Налогового Кодекса) РФ. Одним из обязательных отчетов являются сведения о среднесписочной численности работников. Такие сведения сдают и те, у кого есть наемные работники, и те, кто только зарегистрировался и планирует нанимать персонал.
  • Количество хозяйственных операций. Доходы от реализации, расходы на сырье и услуги, выплата заработных плат, затраты на приобретение товаров или полуфабрикатов и прочее. Чем больше операций осуществляет предприятие, тем больше времени требуется на их ведение и оформление бухгалтерии «с нуля».
  • Разнообразие видов деятельности. В разных сферах деятельности (торговле, производстве и прочих сферах) требуется своя специфика проведения и учета операционной деятельности. Чем больше разнотипных операций, тем сложнее их учет.

Даже если в ООО нет нанятых работников и деятельность ведется на УСН (упрощенной системе налогообложения), все равно потребуются хотя бы минимальные знания ведения бухгалтерии или же привлечение специалиста. Если у вас есть нанятые сотрудники, необходимо изучить всю кадровую документацию, отчетность по персоналу. Изучите, как начисляется заработная плата и социальные отчисления, как рассчитываются отпускные .

Основные этапы ведения бухгалтерского учета ООО

Ведение бухгалтерского учета предприятия «с нуля» самостоятельно — это отражение всех операций хозяйственной и финансовой деятельности, которое должно быть непрерывным и достоверным.

Как начать ведение бухгалтерского учета в обществе с ограниченной ответственностью:


  1. Определение ответственного – того, кто будет отвечать за ведение бухгалтерии «с нуля» на предприятии. Директор или учредитель на первых этапах могут взять эту роль на себя и вести бухучет самостоятельно, но в таком случае необходимо изучить базовые понятия бухучета и проконсультироваться со своим налоговым инспектором, какие отчеты и в каком виде нужно будет сдавать, а также в какие сроки это нужно делать.
  2. Выбор системы налогообложения. После подачи документов в ИФНС (после регистрации общества) нужно выбрать систему налогообложения. При выборе нужно учесть планируемые обороты реализации, количество работников, тип покупателей (частные лица, индивидуальные предприниматели, юридические лица) и операций.
  3. Изучение особенностей налоговой отчетности выбранного режима налогообложения. Например, при УСН сдается одна декларация по итогам года, на ЕНВД нужно будет ежеквартально сдавать декларацию, на ОСНО (общая система налогообложения) – декларацию по налогу на прибыль и по НДС нужно сдавать ежеквартально.
  4. Подбор и утверждение рабочего плана счетов (за основу необходимо взять план счетов, разработанный приказом Минфина России от 31 октября 2000 года N 94н).
  5. Организация учета первичных документов и отражение имеющейся в них информации при ведении регистров бухгалтерского учета.

Совет: обязательно соблюдайте сроки сдачи отчетности. соответствующие выбранной системе налогообложения – по финансовой деятельности и по нанятым работникам. Те предприятия, которые вовремя сдают отчеты и платят налоги и социальные отчисления, меньше проверяет налоговая инспекция.

Сохраните статью в 2 клика:

Самостоятельное введение бухгалтерского и налогового учета в ООО «с нуля» требует хотя бы минимальных знаний бухгалтерии. Наиболее простой является форма налогообложения УСН, самой сложной — ОСНО. Несоблюдение правил ведения бухучета, несвоевременная сдача отчетов и неуплата обязательных отчислений облагаются большими штрафами.

Ведение бухгалтерии в ООО самостоятельно

January 18, 2016

Ведение фирмы (бухгалтерия) — работа достаточно трудоемкая. Она требует определенных знаний и навыков. Существенно облегчает задачу выбор спецрежима налогообложения. Тем не менее, необходимо знать некоторые тонкости и детали для правильного составления и своевременной сдачи документации. Рассмотрим далее, как осуществляется ведение бухгалтерии в ООО. В статье будет также рассказано о требованиях к документации, сроках предоставления отчетности, ответственности хозяйствующих субъектов за нарушение предписаний. Ведение бухгалтерии ооо на усн самостоятельно

Общие требования

Ведение бухгалтерии в ООО на УСН начинается со следующего:

  1. Утверждения финансовой политики компании.
  2. Разработки и утверждения форм регистров.
  3. Определения входящих остатков по счетам, если компания не восстанавливает данные по таким источникам, как:
  • учредительная документация («Уставной капитал» сч. 80);
  • банковские выписки, кассовые документы, авансовые отчеты («Касса» сч. 50, «Расчетные счета» сч. 51, сч. 71);
  • акты сверки с кредиторами/дебиторами (счета 60 и 62);
  • инвентаризационные документы по остаткам в производстве, на складе («Готовая продукция» сч. 43, «Товары» сч. 41, «Материалы» сч. 10);
  • акты сверки с социальными фондами и ИФНС;
  • расчетно-платежные ведомости;
  • карточки форм НМА-1, ОС-6а (ОС-6).

Разъяснения

Ведение бухгалтерии в ООО, работающем на упрощенной системе, обязательно с 2013 года. Однако перед тем, как начинать составление отчетности, необходимо разработать и утвердить финансовую политику компании. В документации устанавливаются методы и способы бухучета, формы первичной документации, которые будут использоваться. Финансовая политика должна отражать мероприятия на год вперед. Только после ее разработки и утверждения можно начинать непосредственное ведение бухгалтерии в ООО.

Специфика процесса

Ведение учета в бухгалтерии предполагает составление баланса и отчета об убытках и прибыли. При этом нет необходимости осуществлять расчет курсов инвалют, поскольку все сделки оцениваются по показателям, действовавшим на дату их совершения. Ведение бухгалтерии предприятий необходимо для получения достоверной и полной информации о финансовой деятельности компаний, перемещении средств, итогах хозяйственной деятельности. Заполненная документация предоставляется заинтересованным пользователям, а также сдается в контрольные инстанции. Ответственность за ведение бухгалтерии организации несет непосредственно ее руководитель. Если у директора недостаточно навыков или знаний по этому вопросу, он вправе поручить составление отчетности специализированным компаниям. Также в штате может присутствовать сотрудник, в обязанности которого будет входить формирование документации. Некоторые руководители, имеющие достаточный опыт, предпочитают самостоятельное ведение бухгалтерии. Ведение бухгалтерии ооо на усн самостоятельно

Особенности упрощенной системы

УСН предусматривает, что в компании существует ограничение по численности персонала. Количество рабочих мест не должно быть больше ста. Это обусловлено тем, что упрощенный режим предусмотрен исключительно для представителей малого бизнеса. Находясь на УСН ООО выплачивает один из двух установленных налогов. Рассмотрим их.

6% или 15%

Законодательство предусматривает два вида налога. Первый — сбор с дохода. Он составляет 6%, второй — с дохода минус расход (15%). Первый тип подойдет для тех компаний, которые занимаются преимущественно предоставлением арендных, бухгалтерских, юридических услуг, ремонтными работами. Такая деятельность не требует первоначальных вложений или серьезных затрат. Налог в 15% чаще всего используется компаниями, занимающимися строительством, дистанционной или иной торговлей. Недостатком второго варианта является то, что налог выплачивается, даже если расходы превышают доходы.

Другие сборы

Кроме указанных выше налогов, ООО выплачивает:

  • НДФЛ с зарплаты сотрудников и дивидендов.
  • Страховые взносы.
  • Налог на имущество.

Что касается последнего, то он подлежит выплате и при использовании УСН. Такое требование действует с 2015 года. Ранее этот налог был отменен, но затем введен вновь.

Предприятие освобождается от уплаты:

  • Коммунальных налогов.
  • НДС.
  • Налога на прибыль и ряда других. Ведение бухгалтерии ооо на усн самостоятельно

Из приведенных выше сведений можно сделать вывод, что принципиальным отличием упрощенной системы от обычной выступает существенное сокращение количества взимаемых налогов и, соответственно, расчетов по ним. Ведение бухгалтерии в ООО, таким образом, занимает намного меньше времени.

Важный момент

В случае необходимости компания может изменить объект обложения. Однако при этом следует соблюсти установленные временные рамки. Изменение объекта обложения можно осуществить исключительно по окончании отчетного периода. До 31.12 текущего года необходимо подать заявление (можно в произвольной форме) в налоговую инспекцию по адресу регистрации компании.

Кто может использовать упрощенный режим?

Применять УСН допускается ООО, которые:

  1. Не имеют собственных представительств или филиалов.
  2. Не занимаются страховой (НПС в том числе), банковской деятельностью, игорным бизнесом, не являются ломбардом.
  3. Не относятся к бюджетным или зарубежным предприятиям.
  4. Не являются участниками финансовых рынков или инвестиционными фондами.
  5. Совокупная балансовая стоимость нематериальных и основных средств не больше 1 млн р.
  6. Доход за прошлые 9 мес. — меньше 45, за год — менее 60 млн р. Ведение бухгалтерии ооо на усн самостоятельно

Что сдавать в ФНС?

Заполнение документации имеет свои сложности осуществляется по установленному порядку. Например, ведение домашней бухгалтерии не требует соблюдения законодательных предписаний и, что немаловажно, регулярной сдачи в контрольные службы. Руководителю или уполномоченному сотруднику необходимо знать, какую документацию следует предоставлять. В нее входит:

  • Декларация по упрощенному режиму.
  • Бухгалтерский баланс (ф. №1).
  • Отчет об убытках и прибыли (ф. №2).
  • Документация по среднему числу работников.

Сроки сдачи отчетности

Отчетность сдается раз в год. Квартальная документация используется для внешних или внутренних пользователей. Ее подавать в надзорный орган нет необходимости. Указанные выше отчетности следует предоставить до 31 марта следующего периода. Исключением является документация о численности сотрудников. Эта отчетность сдается до 20 января следующего периода.

Составление отчета

Те предприниматели, которые осуществляют ведение бухгалтерии в ООО самостоятельно, должны знать, что при отсутствии коммерческой деятельности соучредители не обязаны платить взносы в ПФ либо налоги. В соответствии с действующим законодательством, в отчетности указывается и величина балансовой прибыли либо убытков, и отдельные их элементы. В документации обозначаются:

  • Операционные доходы и расходы.
  • Убытки/поступления от реализационной деятельности.
  • Некоммерческие расходы/доходы (штрафы, долги). Ведение бухгалтерии ооо на усн самостоятельно

Кроме этого, в отчетности отражаются производственные затраты, управленческие и коммерческие издержки, налоговая сумма, подлежащая выплате, а также чистая реализационная прибыль. Доходы рассчитываются методом начисления с момента, когда контрагент выполняет свои обязательства.

Ответственность

Руководителям, осуществляющим ведение бухгалтерии в ООО самостоятельно, необходимо учесть, что по долговым обязательствам компания отвечает своим уставным капиталом. При неправильном составлении финансовых документов, нарушении сроков предоставления в контрольные органы предусматриваются санкции. Если компания уклоняется от сдачи отчетности, предоставляет заведомо ложные или искаженные сведения о поступлениях, уничтожает умышленно документы, руководителю грозит административная ответственность. Уголовное наказание предусмотрено за задолженность по налогам, если сумма превышает 1 млн р. При этом погашение обязательств перед бюджетом не гарантирует отказа от начала производства по УК. При неправильном исчислении налога руководителю грозит штраф, составляющий 20% от недополученной суммы.

Особенности сдачи документации

В Фонд соцстрахования руководитель предприятия предоставляет:

  • Ведомость, отражающую средства.
  • Отчет, которым подтверждается вид деятельности компании. Ведение бухгалтерии ооо на усн самостоятельно

По окончании финансового года осуществляется расчет по пенсионным взносам и налогу на землю. В ПФ следует сдать:

  • Документацию по доходам сотрудников.
  • Декларацию по земельному, транспортному налогам.

Если даже на предприятии нет наемных работников, а хозяйственная деятельность не осуществляется, сдавать отчетность необходимо. В этом случае она будет нулевой.

С 2016 года регионы могут сами устанавливать льготные ставки по налогам. Это положение распространяется на ООО, работающие по УСН. Льготная ставка может действовать и для определенных сфер деятельности, и для конкретных плательщиков. Изменение введено и для минимального размера тарифа. Теперь он составит 3%, вместо 5%, как было в предыдущем году. Применить такую ставку можно только по формуле разности между доходной и расходной частями и на протяжении пяти лет с 2017 г. Сдача отчетности с 2016 года осуществляется в электронном виде. Ужесточилась ответственность за нарушения. Так, при наличии ошибок в документации штраф увеличен до 5-10 тыс. руб. в случае первого нарушения, до 10-20 тыс. р. — при повторном. Кроме этого, бухгалтер может быть снят с должности на несколько лет. Основными средствами с 2016 года считается имущество со стоимостью от 100 тыс. р. (включительно).

Переход на упрощенную систему

В целом процедура не сопровождается какими-либо сложностями. Тем не менее, соблюсти общий порядок необходимо и учесть ряд нюансов. Перейти на УСН можно, подав заявление:

  • Непосредственно после регистрации компании (в течение 5 дней).
  • В любое время и начать использовать УСН со следующего года.

В заявлении необходимо указать:

  • Сумму доходов за предыдущие 9 мес.
  • Общее число работников.
  • Стоимость НМА.
  • Основные средства.
  • Объект налогообложения.

В связи с тем, что законодательство не устанавливает каких-либо дополнительных требований, подачу заявления осуществляют один раз. При переезде на новое место или при наступлении нового отчетного периода повторно заполнять документ не нужно. Ведение бухгалтерии ооо на усн самостоятельно

Основные условия перехода

Переход на УСН допускается, если:

  • Размер дохода за предыдущие 9 мес. (идущие подряд) не больше 45 млн. р.
  • Общее число сотрудников не более 100.
  • НМА и ОС — не превышает 100 млн. р.
  • Участие сторонних компаний составляет не больше 25%.

Законодательство предусматривает условия для прекращения использования упрощенного режима. К ним относят:

  1. Добровольное решение руководства компании осуществить переход на ОСНО.
  2. Компания перестала соответствовать условиям, при которых допускается использование упрощенного спецрежима.

Если на предприятии нет работников, по итогам года в налоговую службу сдается декларация по используемой системе обложения до 30 апреля.

Ведение бухгалтерии ооо на усн самостоятельно

Как на самом деле появились астрологические знаки? Вы когда-нибудь задумывались о происхождении астрологических знаков зодиака? Оказывается, все это связано с интересными мифами о покровителях каждого.

Ведение бухгалтерии ооо на усн самостоятельно

Почему некоторые дети рождаются с «поцелуем ангела»? Ангелы, как всем нам известно, относятся доброжелательно к людям и их здоровью. Если у вашего ребенка есть так называемый поцелуй ангела, то вам нечег.

Ведение бухгалтерии ооо на усн самостоятельно

Непростительные ошибки в фильмах, которых вы, вероятно, никогда не замечали Наверное, найдется очень мало людей, которые бы не любили смотреть фильмы. Однако даже в лучшем кино встречаются ошибки, которые могут заметить зрител.

Ведение бухгалтерии ооо на усн самостоятельно

9 знаменитых женщин, которые влюблялись в женщин Проявление интереса не к противоположному полу не является чем-то необычным. Вы вряд ли сможете удивить или потрясти кого-то, если признаетесь в том.

Ведение бухгалтерии ооо на усн самостоятельно

20 фото кошек, сделанных в правильный момент Кошки — удивительные создания, и об этом, пожалуй, знает каждый. А еще они невероятно фотогеничны и всегда умеют оказаться в правильное время в правил.

Ведение бухгалтерии ооо на усн самостоятельно

7 частей тела, которые не следует трогать руками Думайте о своем теле, как о храме: вы можете его использовать, но есть некоторые священные места, которые нельзя трогать руками. Исследования показыва.

Источники: http://on-www.ru/kak-vesti-buhuchyot-ooo-na-usn-osnovnye-momenty, http://megaidei.ru/organizaciya-biznesa/vedenie-buxgalterskogo-ucheta-v-ooo-samostoyatelno, http://fb.ru/article/225016/vedenie-buhgalterii-v-ooo-samostoyatelno

buhnalogy.ru

Выбор отчетности

В течение 30 дней после открытия собственник ООО имеет право выбрать систему отчетности:

  1. Обычная.
  2. С расчетом по вмененному доходу.
  3. Упрощенная со ставкой платежей 6% со всех доходов.
  4. Упрощенная со ставкой платежей 15% по формуле «доходы минус рсходы».

Упрощенная система налогообложения (УСН) допускается на предприятиях и в организациях с численностью работников не более 100 человек. Если пропущен 30-дневный период подачи заявления, то подать его можно будет только по окончании календарного года. При этом переход на УСН носит не разрешительный, а уведомительный характер. Достаточно написать заявление в Государственную Налоговую Инспекцию (ГНИ) и дождаться ответа.

Куда отчитываться

Предприниматель, открывший ООО, обязан уведомлять о своей деятельности следующие организации:

  1. Фонд Социального Страхования (ФСС).
  2. Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФРФ).
  3. Росстат.
  4. Налоговая инспекция.

В каждой из этих организаций есть свои нормы и правила, а так же сроки предоставления документации. Перед тем как разобраться, как правильно вести бухгалтерию ООО самостоятельно, пошаговая инструкция должна в первую очередь определить ваши действия.

Фонд Социального Страхования

Здесь бизнесмену придется появиться всего четыре раза в год, чтобы отчитаться по количеству застрахованных лиц, и количеству работников, выбравших добровольное страхование временной потери нетрудоспособности. В том случае, если списочный состав работников 15 человек и менее, допускается отчитываться в бумажной форме. В противном случае документооборот обязан вестись в электронном виде.

Пенсионный фонд Российской Федерации

Он заберет 22% от заработных плат сотрудников. И чтобы обосновать правильность расчетов, необходимо ежеквартально подавать информацию по форме РСВ -1 и индивидуальные данные на каждого наемного работника.

Росстат

Все фирмы, в которых трудится более 15 человек, обязаны подавать данные о деятельности. Причем делать это они должные ежемесячно. Всего существует 8 форм отчетности, которые собирает Росстат. Часть их них сдается каждый месяц, другая – раз в квартал или год.

Налоговая инспекция

Альма-матер бизнесмена, она ему разрешила работать, она же и собирает самый большой объем документов. Ежеквартально придется отчитываться о количестве работающих и их зарплатах, предоставлять все финансовые документы, вплоть до книги учета расходов и доходов, куда записывается каждая операция.

Обычная система налогообложения (ОСНО)

Самый сложный вид бухучета, при котором приходится отчитываться по полной программе. Специалист, который разобрался как вести бухгалтерию ООО при ОСНО, легко справится со всеми другими системами.

Только в ГНИ предоставляется до 13 видов пакетов документов, среди которых ежеквартальная документация по НДС, налогам на имущество и землю, расчет прибыли и заработным платам.

При ОСНО календарь бухгалтера предусматривает до 5 обязательных посещений различных инстанций ежемесячно, в конце квартала их число увеличивается до 8. Составлять список мероприятий бессмысленно, так как постоянные изменения правил внесет свои коррективы. Один человек с такой работой не справится, да и не к чему это делать.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Если в фирме работает меньше 100 человек, переход на УСН становится неизбежен. Но и здесь есть некоторые ограничения, УСН запрещен:

  1. Для фирм, занимающихся инвестиционной деятельностью, банкам и ломбардам.
  2. Микрофинансовым организациям.
  3. Тем, чей доход превысил 80млн рублей или остаток средств на балансе более 100 млн.
  4. Нотариусам.
  5. Иностранным агентам.

Первое, с чего начать ведение бухгалтерии ООО на УСН с нуля самостоятельно – составление календаря бухучета.

Для этого необходимо:

  • изучить нормативные акты;
  • освоить работу с первичной документацией;
  • получить «электронную подпись»;
  • скачать с официальных сайтов бланки.

Если нет возможности получить квалификацию специалиста, придется самостоятельно обратиться к инспекторам и попросить разъяснить непонятные моменты. К сожалению, не всегда это получается, но есть шанс получить помощь.

В любом случае, независимо от формы УСН, придется сдавать следующие бумаги:

  1. Ежегодную декларацию. Сдается до 31 марта следующего года.
  2. Книгу учета расходов и доходов. При этом она должна быть предварительно заверена и прошнурована. Ее нужно предоставить один раз в год.
  3. За каждого работающего нужно подать сведения по форме 2-НДФЛ.
  4. До 25 января надо будет дать информацию о списке работников.
  5. Ежеквартально в ПФРФ подаются сведения по начисленным и уплаченным страховым взносам, при этом есть отдельная форма на организацию, и отдельная – на каждого работающего.
  6. Раз в год в ПФРФ подаются данные о выплатах работникам.
  7. Ежеквартально нужно информировать Соцстрах о выплатах пособий и платежах.
  8. Ежегодно в ГНИ и Росстат предоставляется полный бухгалтерский баланс организации.
  9. Один раз в квартал Росстат желает знать об основных показателях деятельности организации.

Росалкогольрегурирование потребует предоставление бумаг один раз в три месяца, но только в том случае, если предприятие занимается продажей алкогольных напитков.

Если на балансе фирмы числится автотранспорт, то придется перечислять средства за негативное воздействие на окружающую среду на счет ростехнадзора. И транспортный налог тоже придется заплатить. Кроме того, уменьшить капитал компании может владение землей и иное имущество.

Нулевая отчетность

Когда предприятие только открылось, предприниматель может решить не обращаться в контролирующие организации. Это огромная ошибка, даже если со счетом не происходит никаких операций, нет прихода и расхода денег по кассе, отчитываться необходимо обязательно. При этом нужно соблюдать все сроки и посещать все инстанции, которые необходимо задействовать при обычном режиме работы.

Еще один важный момент. Чтобы сдавать нулевую отчетность, в фирме не должен работать никто, даже директор. Для этого необходимо подписать приказ об уходе в отпуск без содержания.

Выводы

Чтобы понять, как организовать бухучет на предприятии даже в самом простом случае или как вести бухгалтерию ООО при УСН доходы минус расходы, необходима помощь профессионала. Конечно, азы можно освоить и самостоятельно, вот только цена ошибки слишком высока.

Так, за неправильно сделанные документы ГНИ может оштрафовать на 20 000, а органы статистики за несвоевременную подачу имеют право оштрафовать фирму на 70 000 рублей.

Кроме того, бухучет занимает массу времени. Гораздо проще и выгоднее подписать договор и профессиональной организацией, которая подготовит и сдаст все отчетность за 5000 рублей в месяц.

vashbiznesplan.ru

Общие требования

Ведение бухгалтерии в ООО на УСН начинается со следующего:

  1. Утверждения финансовой политики компании.
  2. Разработки и утверждения форм регистров.
  3. Определения входящих остатков по счетам, если компания не восстанавливает данные по таким источникам, как:
  • учредительная документация («Уставной капитал» сч. 80);
  • банковские выписки, кассовые документы, авансовые отчеты («Касса» сч. 50, «Расчетные счета» сч. 51, сч. 71);
  • акты сверки с кредиторами/дебиторами (счета 60 и 62);
  • инвентаризационные документы по остаткам в производстве, на складе («Готовая продукция» сч. 43, «Товары» сч. 41, «Материалы» сч. 10);
  • акты сверки с социальными фондами и ИФНС;
  • расчетно-платежные ведомости;
  • карточки форм НМА-1, ОС-6а (ОС-6).

Разъяснения

Ведение бухгалтерии в ООО, работающем на упрощенной системе, обязательно с 2013 года. Однако перед тем, как начинать составление отчетности, необходимо разработать и утвердить финансовую политику компании. В документации устанавливаются методы и способы бухучета, формы первичной документации, которые будут использоваться. Финансовая политика должна отражать мероприятия на год вперед. Только после ее разработки и утверждения можно начинать непосредственное ведение бухгалтерии в ООО.

Специфика процесса

Ведение учета в бухгалтерии предполагает составление баланса и отчета об убытках и прибыли. При этом нет необходимости осуществлять расчет курсов инвалют, поскольку все сделки оцениваются по показателям, действовавшим на дату их совершения. Ведение бухгалтерии предприятий необходимо для получения достоверной и полной информации о финансовой деятельности компаний, перемещении средств, итогах хозяйственной деятельности. Заполненная документация предоставляется заинтересованным пользователям, а также сдается в контрольные инстанции. Ответственность за ведение бухгалтерии организации несет непосредственно ее руководитель. Если у директора недостаточно навыков или знаний по этому вопросу, он вправе поручить составление отчетности специализированным компаниям. Также в штате может присутствовать сотрудник, в обязанности которого будет входить формирование документации. Некоторые руководители, имеющие достаточный опыт, предпочитают самостоятельное ведение бухгалтерии. ведение бухгалтерии в ооо самостоятельно

Особенности упрощенной системы

УСН предусматривает, что в компании существует ограничение по численности персонала. Количество рабочих мест не должно быть больше ста. Это обусловлено тем, что упрощенный режим предусмотрен исключительно для представителей малого бизнеса. Находясь на УСН ООО выплачивает один из двух установленных налогов. Рассмотрим их.

6% или 15%

Законодательство предусматривает два вида налога. Первый — сбор с дохода. Он составляет 6%, второй — с дохода минус расход (15%). Первый тип подойдет для тех компаний, которые занимаются преимущественно предоставлением арендных, бухгалтерских, юридических услуг, ремонтными работами. Такая деятельность не требует первоначальных вложений или серьезных затрат. Налог в 15% чаще всего используется компаниями, занимающимися строительством, дистанционной или иной торговлей. Недостатком второго варианта является то, что налог выплачивается, даже если расходы превышают доходы.

Другие сборы

Кроме указанных выше налогов, ООО выплачивает:

  • НДФЛ с зарплаты сотрудников и дивидендов.
  • Страховые взносы.
  • Налог на имущество.

Что касается последнего, то он подлежит выплате и при использовании УСН. Такое требование действует с 2015 года. Ранее этот налог был отменен, но затем введен вновь.

Предприятие освобождается от уплаты:

  • Коммунальных налогов.
  • НДС.
  • Налога на прибыль и ряда других. ведение бухгалтерии в ооо на усн

Из приведенных выше сведений можно сделать вывод, что принципиальным отличием упрощенной системы от обычной выступает существенное сокращение количества взимаемых налогов и, соответственно, расчетов по ним. Ведение бухгалтерии в ООО, таким образом, занимает намного меньше времени.

Важный момент

В случае необходимости компания может изменить объект обложения. Однако при этом следует соблюсти установленные временные рамки. Изменение объекта обложения можно осуществить исключительно по окончании отчетного периода. До 31.12 текущего года необходимо подать заявление (можно в произвольной форме) в налоговую инспекцию по адресу регистрации компании.

Кто может использовать упрощенный режим?

Применять УСН допускается ООО, которые:

  1. Не имеют собственных представительств или филиалов.
  2. Не занимаются страховой (НПС в том числе), банковской деятельностью, игорным бизнесом, не являются ломбардом.
  3. Не относятся к бюджетным или зарубежным предприятиям.
  4. Не являются участниками финансовых рынков или инвестиционными фондами.
  5. Совокупная балансовая стоимость нематериальных и основных средств не больше 1 млн р.
  6. Доход за прошлые 9 мес. — меньше 45, за год — менее 60 млн р. ведение бухгалтерии предприятий

Что сдавать в ФНС?

Заполнение документации имеет свои сложности осуществляется по установленному порядку. Например, ведение домашней бухгалтерии не требует соблюдения законодательных предписаний и, что немаловажно, регулярной сдачи в контрольные службы. Руководителю или уполномоченному сотруднику необходимо знать, какую документацию следует предоставлять. В нее входит:

  • Декларация по упрощенному режиму.
  • Бухгалтерский баланс (ф. №1).
  • Отчет об убытках и прибыли (ф. №2).
  • Документация по среднему числу работников.

Сроки сдачи отчетности

Отчетность сдается раз в год. Квартальная документация используется для внешних или внутренних пользователей. Ее подавать в надзорный орган нет необходимости. Указанные выше отчетности следует предоставить до 31 марта следующего периода. Исключением является документация о численности сотрудников. Эта отчетность сдается до 20 января следующего периода.

Составление отчета

Те предприниматели, которые осуществляют ведение бухгалтерии в ООО самостоятельно, должны знать, что при отсутствии коммерческой деятельности соучредители не обязаны платить взносы в ПФ либо налоги. В соответствии с действующим законодательством, в отчетности указывается и величина балансовой прибыли либо убытков, и отдельные их элементы. В документации обозначаются:

  • Операционные доходы и расходы.
  • Убытки/поступления от реализационной деятельности.
  • Некоммерческие расходы/доходы (штрафы, долги). ведение бухгалтерии организации

Кроме этого, в отчетности отражаются производственные затраты, управленческие и коммерческие издержки, налоговая сумма, подлежащая выплате, а также чистая реализационная прибыль. Доходы рассчитываются методом начисления с момента, когда контрагент выполняет свои обязательства.

Ответственность

Руководителям, осуществляющим ведение бухгалтерии в ООО самостоятельно, необходимо учесть, что по долговым обязательствам компания отвечает своим уставным капиталом. При неправильном составлении финансовых документов, нарушении сроков предоставления в контрольные органы предусматриваются санкции. Если компания уклоняется от сдачи отчетности, предоставляет заведомо ложные или искаженные сведения о поступлениях, уничтожает умышленно документы, руководителю грозит административная ответственность. Уголовное наказание предусмотрено за задолженность по налогам, если сумма превышает 1 млн р. При этом погашение обязательств перед бюджетом не гарантирует отказа от начала производства по УК. При неправильном исчислении налога руководителю грозит штраф, составляющий 20% от недополученной суммы.

Особенности сдачи документации

В Фонд соцстрахования руководитель предприятия предоставляет:

  • Ведомость, отражающую средства.
  • Отчет, которым подтверждается вид деятельности компании. самостоятельное ведение бухгалтерии

По окончании финансового года осуществляется расчет по пенсионным взносам и налогу на землю. В ПФ следует сдать:

  • Документацию по доходам сотрудников.
  • Декларацию по земельному, транспортному налогам.

Если даже на предприятии нет наемных работников, а хозяйственная деятельность не осуществляется, сдавать отчетность необходимо. В этом случае она будет нулевой.

Изменения

С 2016 года регионы могут сами устанавливать льготные ставки по налогам. Это положение распространяется на ООО, работающие по УСН. Льготная ставка может действовать и для определенных сфер деятельности, и для конкретных плательщиков. Изменение введено и для минимального размера тарифа. Теперь он составит 3%, вместо 5%, как было в предыдущем году. Применить такую ставку можно только по формуле разности между доходной и расходной частями и на протяжении пяти лет с 2017 г. Сдача отчетности с 2016 года осуществляется в электронном виде. Ужесточилась ответственность за нарушения. Так, при наличии ошибок в документации штраф увеличен до 5-10 тыс. руб. в случае первого нарушения, до 10-20 тыс. р. — при повторном. Кроме этого, бухгалтер может быть снят с должности на несколько лет. Основными средствами с 2016 года считается имущество со стоимостью от 100 тыс. р. (включительно).

Переход на упрощенную систему

В целом процедура не сопровождается какими-либо сложностями. Тем не менее, соблюсти общий порядок необходимо и учесть ряд нюансов. Перейти на УСН можно, подав заявление:

  • Непосредственно после регистрации компании (в течение 5 дней).
  • В любое время и начать использовать УСН со следующего года.

В заявлении необходимо указать:

  • Сумму доходов за предыдущие 9 мес.
  • Общее число работников.
  • Стоимость НМА.
  • Основные средства.
  • Объект налогообложения.

В связи с тем, что законодательство не устанавливает каких-либо дополнительных требований, подачу заявления осуществляют один раз. При переезде на новое место или при наступлении нового отчетного периода повторно заполнять документ не нужно. ведение фирмы бухгалтерия

Основные условия перехода

Переход на УСН допускается, если:

  • Размер дохода за предыдущие 9 мес. (идущие подряд) не больше 45 млн. р.
  • Общее число сотрудников не более 100.
  • НМА и ОС — не превышает 100 млн. р.
  • Участие сторонних компаний составляет не больше 25%.

Законодательство предусматривает условия для прекращения использования упрощенного режима. К ним относят:

  1. Добровольное решение руководства компании осуществить переход на ОСНО.
  2. Компания перестала соответствовать условиям, при которых допускается использование упрощенного спецрежима.

Если на предприятии нет работников, по итогам года в налоговую службу сдается декларация по используемой системе обложения до 30 апреля.

fb.ru

1. Особенности ведения бухгалтерского учета в ООО

ООО — это юридическое лицо, созданное одним или несколькими участниками. Ведение бухгалтерского учета в ООО имеет некоторые особенности, которые зависят, прежде всего, от специфики этой организационно-правовой формы бизнеса.

Во-первых, участники ООО отвечают по своим обязательством лишь имуществом и средствами, принадлежащими Обществу.

Во-вторых, участники могут давать своей фирме беспроцентные займы сроком до 1 года.

В-третьих, ООО может приостановить свою деятельность и тогда прекращается начисление налогов и взносов, связанных с его деятельностью.

В-четвертых, особенности бухучета ООО зависят от выбранной системы налогообложения и вида деятельности компании. Фирмы такой организационной формы имеют право применять любую систему налогообложения, начиная от общей и заканчивая патентом.

По вышеназванным и другим причинам бухучет здесь гораздо сложнее, чем, например, ведение бухгалтерского учета ИП.

2. Какие задачи разрешает бухучет при ведении бизнеса — обзор основных функций

Бухгалтерский учет выполняет целый ряд различных функций.

Рассмотрим наиболее значимые из них.

Функция 1. Отражение результатов деятельности компании

В процессе бухучета на его счетах фиксируются все операции, приносящие доход, и все расходные операции компании.

В конце отчетного периода они все перекрываются и выводится итоговый результат (прибыль или убыток). Полученные результаты фиксируются в отчетах ООО.

Функция 2. Предотвращение банкротства ООО

Вся получаемая в процессе бухучета информация по хозяйственной и финансовой деятельности служит основой для проведения различных аналитических расчетов и исследований.

Анализ позволяет увидеть все «узкие» места и проблемы бизнеса. У владельцев предприятия появляется возможность своевременно их устранить, что в свою очередь способствует предотвращению банкротства.

Функция 3. Контроль совокупности трудовых материалов и финансовых ресурсов

Одной из главных функций бухучета считается контрольная. Принимать взвешенные управленческие решения можно только в том случае, если руководители компании знают, какими трудовыми и денежными ресурсами они располагают в конкретный момент.

Для этого в системе бухучета предусмотрены различные аналитические журналы, где все собранные по участкам сведения перепроверяются и детализируются. Это позволяет руководству компании всегда иметь в своем распоряжении актуальную и корректную информацию.

Функция 4. Упрощение подготовки других видов отчетности, подаваемых в госучреждения

Бухгалтерская информация служит основой не только для налогового учета, но и в значительной степени упрощает подготовку прочих отчетных данных, передаваемых в различные госучреждения.

Так, например, сводные данные бухучета по оплате труда позволяют быстро сформировать статистическую отчетность в органы статистики.

Функция 5. Фиксация обязательств перед партнерами

Именно бухучет фиксирует сведения о состоянии расчетов. Заинтересованные пользователи всегда могут узнать величину задолженности ООО перед партнерами.

Не менее одного раза в год проводится сверка (инвентаризация) состояния расчетов с дебиторами и кредиторами. В результате такой сверки составляются акты, которые либо подтверждают состояние расчетов, либо выявляют несоответствие отраженных данных.

3. Сколько стоит ведение бухгалтерского учета ООО?

Ведение бухгалтерского учета ООО можно заказать в различных бухгалтерских аутсорсинговых компаниях. Анализируя рынок этих услуг, мы видим колоссальный разброс цен.

сколько стоит ведение бухучета ооо

В такой ситуации потенциальных заказчиков закономерно волнуют вопросы: «Как определить насколько цена на данную услугу ей соответствует?», «Что оказывает влияние на стоимость такой услуги?».

На стоимость услуг влияет ряд факторов:

  • вид осуществляемой деятельности компании;
  • ее масштаб;
  • система налогообложения;
  • наличие сотрудников, их количество;
  • количество хозопераций.

4. Порядок ведения бухгалтерского учета в ООО — инструкция для новичков

Чтобы у вашего ООО было как можно меньше проблем, рекомендую сразу же с момента создания фирмы провести ряд мероприятий по организации системы бухучета.

Я подготовила для вас наиболее важные.

Шаг 1. Определяем ответственного для ведения бухучета на предприятии

В случае если ООО находится на спецрежиме и имеет право вести упрощенный бухучет, то обязанность по его ведению может взять на себя сам руководитель.

Другие лица, которые могут вести бухучёт организации:

  • главбух;
  • лицо, на которое руководитель возложил обязанности по ведению бухучета;
  • бухгалтерская компания, предоставляющая услуги бухгалтера для ООО.

Выберите наиболее подходящий для вас вариант. Возложение обязанностей закрепите приказом.

Вы можете ознакомиться с примером такого приказа.

Шаг 2. Выбираем подходящую систему налогообложения

К выбору подходящей системы налогообложения следует подходить основательно. Неправильно выбранная система может свести на нет все ваши усилия в бизнесе.

Этапы выбора подходящей системы налогообложения:

  • просчитайте все предполагаемые доходы и расходы фирмы в течение года;
  • решите, будете ли вы использовать наемных рабочих;
  • определите, попадает ли вид деятельности вашего ООО под какой-либо спецрежим.

Рассмотрим эти этапы на конкретном примере.

Пример

Василий Пупкин решил открыть свой небольшой бизнес — торговый павильон по продаже экологически чистой молочной продукции.

К этому делу он подготовился основательно: объездил близлежащие фермерские хозяйства и личные подворья. Обговорил перспективы сотрудничества. Придумал название своей фирме — ООО «Молочник».

Затем сделал расчет предполагаемых доходов и расходов на 12 месяцев.

Доходы (в тыс. руб.):

  1. От реализации продукции — 23400.
  2. Услуги доставки — 108.

Расходы (в тыс. руб):

  1. Приобретение молочной продукции — 16700.
  2. Аренда павильона — 72.
  3. Транспортные расходы — 324.
  4. Зарплата — 180.
  5. Отчисления от ФОТ — 55.
  6. Прочие расходы 179.

Предполагаемый доход до налогообложения — 5998.

Проанализировав полученные данные, Василий пришел к следующим выводам:

  • доходы не превышают 150 млн руб. (предел для применения УСН в 2017) и численность сотрудников 2 чел., а значит, можно применять упрощенную систему налогообложения;
  • вид деятельности подпадает под режим ЕНВД (розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров);
  • вид деятельности подпадает под Патентную систему (розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов);
  • общая система (ОСНО) также подходит для этого вида бизнеса.

Далее Василий просчитал налоговую нагрузку по каждой из трех отобранных систем. Результат расчетов Василий собрал в таблицу.

Основная налоговая нагрузка по отобранным системам налогообложения:

Даже такой приблизительный подсчет позволил Василию выбрать для своего бизнеса систему налогообложения ЕНВД.

Шаг 3. Изучаем налоговую отчетность выбранной системы

В зависимости от выбранной системы налогообложения будет формироваться налоговая отчетность. Так, например, для выбранной Василием Пупкиным системы ЕНВД налоговая отчетность будет состоять из декларации, которая составляется и сдается в налоговую ежеквартально.

Разумеется, если ООО — работодатель, то фирма будет сдавать дополнительно к декларации отчетность по работникам.

Если ООО применяет, например, общую систему налогообложения (ОСНО), то комплект налоговой отчетности будет более внушительным: декларации по НДС, налогу на прибыль, имуществу, транспортному налогу. При наличии сотрудников в комплект добавляется отчетность по ним.

При УСН сдается декларация раз в год по окончанию налогового периода и отчетность по работникам, если они имеются.

Шаг 4. Разрабатываем и утверждаем учетную политику ООО

Основным документом, который регулирует весь бухгалтерский и налоговый учет, служит Учетная политика (бухгалтерская и налоговая).

Учетная политика определяет методы и способы учета, рабочий план счетов, формы первички, налоговые регистры и т.д.

Практика показывает, что удобнее, когда в компании разработан один документ, состоящий из двух разделов по бухучету и по налоговому учету. Политика утверждается приказом руководителя.

Шаг 5. Утверждаем рабочий план счетов

План счетов, утвержденный Минфином, содержит все бухгалтерские счета, которые могут применяться организациями при ведении бухгалтерского учета.

Однако каждая компания может сама определить перечень счетов, которые необходимы именно ей для учета. Такой перечень счетов называется Рабочий план счетов.

утверждаем рабочий план счетов

Чтобы сформировать действительно функциональный Рабочий план счетов, специалисту, ответственному за ведение бухгалтерского учета в конкретной компании, необходимо определить перечень синтетических и перечень аналитических счетов, открываемых в развитие отобранных синтетических.

Шаг 6. Организовываем учет первичных документов

Все хозоперации отражаются в бухучете с помощью первичных документов. Эти документы очень важны, так как именно с их помощью подтверждаются расходы и именно они вызывают наиболее пристальное внимание.

Для организации учета первички необходимо утвердить применяемые формы (унифицированные или специально разработанные). Если формы разрабатываются самостоятельно, следует помнить об обязательных реквизитах, которые должны на них присутствовать.

Обязательные реквизиты:

  • наименование документа;
  • дата документа;
  • наименование фирмы, составившей документ;
  • содержание хозоперации;
  • единицы измерения;
  • наименование должности и подписи, ответственных за составления документа лиц.

В организации учета бухгалтерской первички важную роль играет документооборот.

Документооборот — путь бухгалтерских документов от момента их создания (получения) до момента сдачи в архив.

Для этих целей в компании следует разработать и утвердить график документооборота.

Шаг 7. Сдаем отчетность в установленные сроки

Разные системы налогообложения имеют разный перечень отчетных форм с различными сроками их представления в налоговую и другие контролирующие органы. Важно помнить даты сдачи отчетности, так как за просрочку законодательством предусмотрены штрафные санкции.

Составьте налоговый календарь для своей компании. За основу можно взять календарь с сайта налогового ведомства и выбрать только те формы и даты, которые нужны вам.

Если вы ведете бухгалтерский учет самостоятельно, то вам весьма сложно вести бизнес и одновременно контролировать все отчетные даты. В таком случае спасением может стать специализированный бухгалтерский сервис, который будет присылать напоминания о сроках отчетности.

Подготовив отчетность, обратите внимание, какие способы ее сдачи имеются. Некоторые виды отчетности допустимо сдавать только в электронном виде, например НДС. Какие-то можно и на «бумаге». Если отчетность сдается в электронном виде, то заранее продумайте, как это организовать.

Способы сдачи отчетности в электронном виде:

  • через бухгалтерские фирмы;
  • сайт ФНС (при наличии ключа цифровой подписи);
  • через онлайн-сервисы.

5. Где заказать услуги ведения бухучета ООО — обзор ТОП-3 компаний по предоставлению услуг

При отсутствии штатного бухгалтера вести учет ООО владельцу самостоятельно бывает порой непросто. Нередко после этого может потребоваться восстановление бухгалтерского учета.

Чтобы избежать таких неприятных моментов, рекомендую отдать учет своей фирмы в руки профессионалов.

1) Мое дело

Мое делоИнтернет-бухгалтерия «Моё дело» -российская компания, предоставляющая возможность предпринимателям не только вести бухучет своей фирмы, но и при необходимости пользоваться аутсорсинговыми бухгалтерскими услугами специалистов сервиса.

Сервис позволяет работать в режиме «одного окна». Это очень удобно, так как благодаря этой технологии пользователи могут вести бухгалтерию, кадровый учет, начислять зарплату и отправлять отчетность в одной программе.

Преимущества работы в «Моё дело»:

  • весь учет построен только на актуальном законодательстве;
  • имеются пошаговые видеоинструкции по работе с сервисом;
  • имеется возможность получить консультацию эксперта;
  • собственная справочно-правовая база.

Клиентам этой онлайн-бухгалтерии больше не нужно искать шаблоны документов, «Моё дело» предоставляет в их распоряжение базу готовых «правильных» шаблонов. В случае необходимости заказывайте нужный именно вашей фирме шаблон у специалистов сервиса.

Разнообразие предлагаемых тарифов позволит любому пользователю подобрать наиболее подходящий из них для целей конкретного бизнеса. Более подробно ознакомиться с условиями работы и подобрать тариф вы сможете на сайте интернет-бухгалтерии «Моё дело».

2) BDO Unicon Outsorcing

bdo unicon outsourcingКомпания «BDO Unicon Outsorcing» входит в группу BDO Unicon в России и международную сеть BDO International. Высокая компетентность и ответственность специалистов компании позволили ей стать №1 в сфере аутсорсинга учетных функций в России по результатам 2015 года.

Своим клиентам компания предлагает услуги по 4 основным направлениям:

  • бухгалтерский аутсорсинг;
  • кадровый аутсорсинг;
  • аутсорсинг IT-процессов;
  • аутсорсинг юридических услуг.

Качество услуг «DO Union Outsorcing» подтверждено Сертификатом соответствия стандарту ISO 9001:2008.

3) DebitCredit

DebitCreditЭто бухгалтерский центр, предлагающий профессиональные бухгалтерские услуги практически во всех сферах деятельности: от ИП-упрощенцев, ведущих свой бизнес в сфере услуг, до крупных компаний, занимающихся производством и строительством.

Высококлассные специалисты с многолетним практическим опытом быстро и качественно оформят первичные документы, рассчитают зарплату и налоги, составят и сдадут отчетность. Ответственность БЦ «DebitCredit» застрахована страховой компанией «Allianz».

Большое внимание бухцентр уделяет конфиденциальности. Все сведения, поступающие от клиента защищены специально разработанной Политикой конфиденциальности. Даже черновики, отработанные и ставшие ненужными бумаги уничтожаются на специальном оборудовании.

6. 4 полезных совета при самостоятельном ведении бухучета ООО

Вы все же решили вести бухучет своего ООО самостоятельно?

Прочитайте мои советы, уверена, они вам помогут.

Совет 1. Регулярно следите за изменениями в законодательстве

Чтобы не пропустить важные изменения в правилах ведения бухгалтерского и налогового учета, рекомендую постоянно следить за изменениями законодательства в этих областях. Многие бухгалтеры для этой цели подписываются на новостные рассылки Минфина, налогового ведомства, ПФР, Банка России и т.п.

Лично я начинаю свой рабочий день с экспресс-знакомства с новостными лентами данных ведомств прямо на их сайтах. Так я «не засоряю» свою электронную почту, смотрю только те новости, которые мне наиболее интересны и важны, при необходимости «утаскиваю» их в свои закладки.

Подписываюсь я только на экспертные комментарии по нововведениям в сферах бухгалтерского и налогового учета, имеющие практическую ценность. Для меня такие эксперты — журналы «Главбух» и «Налоги и налогообложение». Вы можете организовать этот процесс по-своему, главное — отслеживать изменения регулярно.

Совет 2. Используйте специальные веб-сервисы, упрощающие ведение бухучета

При самостоятельном ведении бухучета рекомендую воспользоваться специализированными онлайн-сервисами.

Одним из наиболее известных и надежных считается интернет-бухгалтерия «Моё дело». Сервис создан в первую очередь для бизнесменов, самостоятельно ведущих бухгалтерский учет своего бизнеса.

Интуитивно понятный интерфейс, дружелюбная профессиональная поддержка, бесплатные консультации экспертов, шаблоны документов, полезные обучающие видеоуроки — это то, что значительно облегчит жизнь предпринимателям, не владеющим навыками ведения бухучета.

Работа в «Моё дело» снижает риск ошибок и пропуска сроков сдачи отчетности. Сервис будет «вести за руку» своего пользователя, начиная от формирования первичного документа и заканчивая сдачей отчетов.

Не пренебрегайте услугами бухгалтерских веб-сервисов. Они значительно экономят время и нервы!

Совет 3. Правильно выбирайте систему налогообложения

Система налогообложения оказывает большое влияние на успешность и результативность бизнеса. Неправильно подобрав ее, можно загубить даже самое перспективное дело.

Выше я уже писала подробно о том, как правильно выбрать подходящую систему. Сейчас я предлагаю пример, который покажет, как выбор системы влияет на результативность бизнеса, и разъяснит, почему важно правильно выбирать систему налогообложения.

Пример

Иван Иванович Иванов открыл компанию по оптовой продаже снеков и выбрал для своего бизнеса УСН «Доходы». Рассуждал он следующим образом: «Ставка 6% самая низкая. Нет мороки с отчетностью, бухучет вести смогу и сам».

Так-то оно так, да не совсем. Смотрите сами. Допустим купил Иванов товара у поставщика для перепродажи на сумму 200 тыс. руб. Продал за 280 тыс. руб., при этом понес затраты в сумме 30 тыс. руб. (доставка, погрузка-разгрузка и т.п.).

Но, так как объект налогообложения — доходы, то Иван Иванович должен уплатить налог с этой сделки 16,8 тыс руб (280*6%).

Если бы Иванов выбрал систему УСН «Доходы — расходы», то налог бы составил 7,5 тыс руб. Как так?

Считайте сами: доход 280 тыс руб. Расходы на сумму 230 тыс руб., в том числе — оплата за товар 200 тыс руб., расходы на доставку 30 тыс. руб. Рассчитываем налог: 280 — (200 + 30)= 50 тыс руб* 15% (ставка налога)= 7,5 тыс руб.

Это еще налог рассчитан по максимальной ставке, а ведь в некоторых регионах ставка гораздо ниже (например, в Татарстане 10%).

То есть мы видим, что выбирая систему, нужно, прежде всего, ориентироваться на ее эффективность. Конечно, здорово, если при этом у выбранной системы будут легко и просто рассчитываться налоги и составляться отчетность.

Совет 4. Не спешите оптимизировать налоги

Об оптимизации налогов говорят часто и много. Большинство бухгалтеров в своих резюме обязательно пишут о том, что они умеют оптимизировать налоги.

Практика показывает, что такое заявление чаще всего — просто заявление! На должном уровне, грамотно, без нарушения налогового законодательства проводить налоговую оптимизацию могут только высококлассные налоговые консультанты.

Бухгалтеры же могут организовать процесс бухучета так, чтобы оптимизировать затраты компании, тем самым повысив прибыльность ее бизнеса. Хороший результат дает и налоговое планирование. Но все это тоже удел высокопрофессиональных бухгалтеров!

Предпринимателям, которые самостоятельно ведут бухучет своей фирмы, заниматься оптимизацией налогов не советую категорически. Не имея должного опыта и знаний, начитавшись статей по данной теме в интернете, вы не получите желаемого результата, а только наживете проблемы: начиная от штрафов и заканчивая даже возбуждением уголовного дела.

Для всех, кто все же решил вести бухучет своего ООО самостоятельно, рекомендую дополнительно посмотреть видеоролик.

7. Заключение

Итак, в статье я рассказала о том, как правильно организовать ведение бухгалтерского учета в ООО. Вы узнали, на что обратить внимание, заказывая ведение бухгалтерского учета ООО в аутсорсинговых компаниях, какие факторы оказывают влияние на стоимость таких услуг.

Удачи вам! Комментируйте статью, оставляйте отзывы на нее, задавайте вопросы!

hiterbober.ru


Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте, как обрабатываются ваши данные комментариев.