Ип с нуля

Многие начинающие предприниматели хотят открыть ИП, но боятся это сделать. Мы решили рассказать, как открыть ИП в России и что может измениться в Вашей жизни после такого решения. Готовьтесь к…

Открытие ИП

Это очень простая процедура. Вам потребуется: заполнить заявление на регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, сделать копию паспорта и приложить к пакету документов квитанцию об уплате пошлины. На момент написания статьи размер пошлины составлял 800 руб.

Документы необходимо сдать в налоговую инспекцию, к которой Вы относитесь по месту регистрации (прописки). Через 5 рабочих дней Вам выдадут свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя и лист записи ЕГРИП (Единый государственный реестр ИП).

Если Вы планируете использовать упрощенную систему налогообложения (УСНО), при регистрации сразу подайте заявление о переходе на УСНО. В этом случае, кроме свидетельства и листа записи в ЕГРИП, Вы получите уведомление о возможности применения УСНО. Это очень важный документ – храните его!

Заявление на регистрацию ИП и другие документы можно скачать с сайта налоговой инспекции: http://nalog.ru/.

Если хотите сэкономить время, можно бесплатно подготовить документы для регистрации ИП на сайте Контур.Эльба и получить подарок: год бесплатной отправки отчетности через Интернет.

Внимание! Если Вы планируете нанимать сотрудников по трудовым договорам, Вам может потребоваться регистрация во внебюджетных фондах. Обязательно уточните это при подаче документов на регистрацию ИП.

Выбор кодов ОКВЭД

ОКВЭД – это коды Общероссийского классификатора видов экономической деятельности. В них шифруются виды деятельности, которыми Вы будете заниматься. При регистрации Вас попросят указать коды ОКВЭД – выберите все, которые Вам подходят.

Например, для переводчиков подходит ОКВЭД 74.83 – «Предоставление секретарских, редакторских услуг и услуг по переводу». Программистам приходится выбирать несколько кодов ОКВЭД, например, 72.20 «Разработка программного обеспечения и консультирование в этой области» и 72.40 «Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов».

Коды ОКВЭД – это не просто формальность. Поэтому выбирайте их тщательно, и если расширяете деятельность, то обновляйте коды ОКВЭД.

Список кодов можно посмотреть на сайте http://regforum.ru/okved/

Печать – делать или нет?

По закону, ИП не обязан иметь печать, поэтому ее можно не делать. Есть мнение, что ИП с печатью выглядит более солидно. На практике клиентам наличие печати не важно. Если сделаете, то Вам придется везде носить печать с собой и ставить ее на все документы. В общем, сделаете себе лишние проблемы.

Выбираем вид УСНО

В России существует два вида упрощенной системы налогообложения – с уплатой 6% с оборота или 15% с разницы между доходами и расходами. Для фрилансеров оптимально выбирать первый вариант – с уплатой 6% с оборота. Это самый простой и удобный режим, который вызывает меньше всего вопросов у налоговых инспекторов.

Если Вы выберите вариант с уплатой 15% с разницы между доходами и расходами, Вам потребуется подтверждать все расходы документами. Кроме того, будут выше шансы, что Ваши расходы будут проверять.

ИП и налоги

В целом ИП на упрощенке платит немного налогов. По сравнению с другими режимами налогообложения – копейки. Правда, только в случае, если у Вас нет работников. Если работники есть – придется платить довольно высокие налоги с зарплат.

Если же работников нет, Вам потребуется выплачивать 6% с оборота плюс взносы в Пенсионный фонд РФ. Взносы каждый год меняются. На момент написания статьи они составляли около 20 тыс. руб. в год с оборота до 300 тыс. руб. и 1% с оборота выше 300 тыс. руб. Например, если Вы за год получили 500 тыс. руб., то в ПФ РФ заплатите около 20 тыс. руб. + 1% от 200 тыс. руб. Есть еще один взнос – за экологию. Он составляет около 100 руб. в квартал.

Обратите внимание: взносы в ПФ РФ можно вычесть из 6%-го налога. Тут правила тоже меняются, но на момент написания статьи ИП без сотрудников могли уменьшать взносы по упрощенке на сумму взносов в ПФ РФ вплоть до нуля (если сумма взносов в ПФ РФ превышает сумму налога по упрощенке).

Нужен ли ИП бухгалтер?

Индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения освобожден от ведения полноценного бухгалтерского учета. Раньше требовали вести Книгу доходов и расходов – сейчас даже ее вести не нужно 🙂 Поэтому можно обойтись без бухгалтера, а налоговые декларации и отчеты сдавать через онлайн-сервисы, например, Мое Дело или Контур.Эльба.

В данный момент Контур.Эльба проводит акцию: новые ИП, с момента регистрации которых не прошло 3 месяца, получают год бухгалтерского обслуживания бесплатно.

Проверяют ли деятельность ИП?

Обычно деятельность ИП на упрощенке вопросов не вызывает. Бухгалтерский учет Вы не ведете и максимум, с чем можете начудить – это указать в декларации не все доходы. Но сумму доходов налоговая может проверить, запросив выписки у банка (Вы даже не узнаете, что такой запрос был).

Редко просят предоставить копии платежных поручений или квитанций об уплате взносов в Пенсионный фонд. Поэтому все платежки и квитанции необходимо хранить минимум 3 года.

Бывает, что приходят письма о недоимке – проще говоря, Вы неправильно округлили взносы и оплатили их на копейку или две меньше. В этом случае Вам пришлют письмо на указанный при регистрации адрес и попросят взносы доплатить.

С какими проблемами придется столкнуться?

Основная проблема – оформление документов с клиентами. Она возникает, если Вы работаете в одном городе, а клиент – в другом. Не всегда клиенты получают письма с документами, которые Вы отправляете, и не всегда возвращают подписанные с их стороны копии.

Для решения проблемы можно работать по договору-оферте. В этом случае Вы сможете вообще не обмениваться с клиентами документами либо свести обмен к минимуму. Еще несколько полезных советов по заключению договоров и обмену документами приведено в видео ниже:

Нужно отметить, что с крупными клиентами проблем с обменом документов нет. Как правило, у них четко работает бухгалтерия, которая оперативно отправляет все нужные документы.

Про расчетные счета

Для получения денег от клиентов потребуется открыть расчетный счет в банке. Обратите внимание, что расчетный счет должен оформляться на ИП. Обычный счет физического лица для ведения предпринимательской деятельности не подойдет.

В разных банках условия и тарифы за ведение счета, снятие наличных и проведение платежей отличаются. Поэтому смотрите и сравнивайте условия. В ряде случаев за снятие наличных могут брать до 1% комиссии. Однако от этой комиссии можно уйти, если оформить корпоративную банковскую карту и тратить деньги на личные нужды с этой карты. Внимательно изучайте все условия банков, чтобы сэкономить на банковском обслуживании.

www.kadrof.ru

1. Какие налоги платит ИП

На самом деле УСН (налоговая база — доходы) представляется одной из самых простых систем налогообложения. От ИП требуется минимум усилий по ведению учета и расчета налогов.

ИП, выбравший УСН (налоговая база — доходы), уплачивает УСН по ставке 6% (субъект РФ может ее снизить для некоторых видов деятельности). При этом ИП освобождается от уплаты НДФЛ в части доходов от предпринимательской деятельности, НДС и налога на имущество (за исключением объектов недвижимости, которые облагаются налогом на имущество в особом порядке, исходя из их кадастровой стоимости). ИП не ведет бухгалтерский учет.

Для того, чтобы рассчитать облагаемую сумму доходов, ИП обязаны вести учет доходов в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (ст. 346.24 НК РФ).
рма такой Книги утверждена Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н. Книга представляет собой реестр документов, на основании которых определяется сумма доходов. Также в книге фиксируется оплата страховых взносов, уменьшающая сумму налога. Основной источник данных для заполнения Книги нашего юного предпринимателя — это выписка по расчетному счету за соответствующий период.

КБК по УСН «доходы» 6% — 18210501011011000110.

Шаблон для заполнения платежного поручения можно сформировать с помощью сервиса на сайте nalog.ru: https://service.nalog.ru/payment/payment.html. Плательщику нужно выбрать вид платежа и сервис предложит КБК.

Кроме того, ИП должен уплачивать за себя суммы страховых взносов в ПФ РФ и ФФОМС РФ:

1) страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, который определяется в следующем порядке:

— в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года, 29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года;

— в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года (29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период. При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта (26 545 * 8 = 212 360 руб.);

2) страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 5 840 рублей за расчетный период 2018 года, 6 884 рублей за расчетный период 2019 года и 8 426 рублей за расчетный период 2020 года.

Фиксированным платежом признается вся сумма: 26 545 + 1% от суммы превышения 300 000 + 5 840.

Суммы страховых взносов за расчетный период уплачиваются ИП не позднее 31 декабря текущего календарного года. Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 рублей за расчетный период, уплачиваются плательщиком не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом.

Сумму, которую следует заплатить до конца года, можно уплатить сразу всю или перечислять их частями. Например, раз в квартал в сумме, относящейся к текущему кварталу.

Сумма доходов (для того, чтобы рассчитать величину — 1% от суммы превышения 300 000 руб.) определяется по данным декларации — строка 113 раздела 2.1.1 декларации по УСН (налоговая база — доходы).

Если наш ИП зарегистрировался не с начала года, то ему нужно заплатить страховые взносы в меньшем размере, а именно — пропорционально дням с даты регистрации ИП до конца года.

Например, ИП зарегистрировался 20 февраля. Следовательно, период с даты регистрации до конца года составляет 10 месяцев и 9 дней. Сумма страхового взноса по сроку до 31 декабря составит:

Сумма за 10 месяцев = (26545 5840) *10/12 = 26 987,50 руб.

Сумма за 9 дней февраля = ((26545 5840)/12) * 9/28 = 867,46 руб.

Итого = 27 854,96 руб.

КБК фиксированного взноса на ОПС — 182 102 02140 06 1110 160.

КБК фиксированного взноса на ОМС — 182 102 02103 08 1013 160.

2. Как определить сумму доходов, которые включаются в налоговую базу

Для целей исчисления «упрощенного» налога доходы считаются полученными на дату, когда вы фактически получили деньги (например, на банковский счет). Такой метод признания доходов называется кассовым. Это означает, что суммы полученной предоплаты ИП включает в сумму облагаемых доходов. Если договор расторгается и нужно возвратить полученный аванс, то сумма возврата отражается в Книге учета доходов и расходов со знаком «-» в том периоде, когда произведен возврат.

Однако, по мнению Минфина РФ, если аванс (предоплата по договору) возвращается покупателю (заказчику) в налоговом периоде, в котором у «упрощенца» не было доходов, то налоговую базу на сумму аванса уменьшить невозможно (Письма Минфина России от 30.07.2012 N 03-11-11/224, от 06.07.2012 N 03-11-11/204). Т.е. по итогам года сумма доходов не может оказаться < 0 в результате отражения операций по возврату авансов.

Хорошая новость! Не все зачисления денежных средств подлежат отражению в книге учета доходов и включению в расчет налога. Не включаются в облагаемые доходы, в частности, следующие зачисления:

1. Средства, полученные по договорам кредита или займа, а также средства, полученные в счет погашения таких заимствований;
2. Доходы, облагаемые по другим налоговым ставкам (дивиденды, купоны по облигациям и т.п.);
3. Доходы, облагаемые в рамках других систем налогообложения (НДФЛ, ЕНВД, патент и т.п.);
4. Поступления, которые по своей сути не являются доходами: денежные средства, полученные при возврате бракованного товара, денежные средства, ошибочно перечисленные контрагентом или ошибочно зачисленные банком на расчетный счет налогоплательщика, и т.п.

Пример отражения доходов в книге:

 

3. Когда следует уплачивать налог

Налог по итогам года подлежит уплате предпринимателем в бюджет — не позднее 30 апреля следующего года (для организаций установлен иной срок).

В течение года ИП должен платить авансовые платежи — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Если последний день срока уплаты налога (авансового платежа) приходится на выходной и (или) нерабочий праздничный день, перечислить налог (авансовый платеж) нужно не позднее чем в ближайший следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

4. Как рассчитать сумму платежа

Авансовые платежи рассчитываются на основании доходов, полученных за соответствующий отчетный период нарастающим итогом.

Авансовый платеж = налоговая база за отчетный период нарастающим итогом * 6%.

Далее сумма уплаты определяется следующим образом:

Сумма платежа по итогам отчетного периода = Авансовый платеж по итогам отчетного периода — уплаченные страховые взносы за отчетный период — авансовые платежи, уплаченные в текущем году ранее.

Сумма налога по итогам года рассчитывается следующим образом:

Налог к доплате (возврату) = Налоговая база за год * 6% — уплаченные страховые взносы за налоговый период — авансовые платежи, уплаченные в текущем году ранее.

Пример

ИП применяет УСН с объектом налогообложения «доходы» с общей ставкой налога при данном объекте в размере 6%. Нанятых работников не имеет. За истекший год (налоговый период) ИП получил доход в размере 720 000 руб.

В указанном налоговом периоде ИП уплатил страховые взносы за себя в размере:

— 4 000 руб. — в I квартале;

— 12 000 руб. — в течение полугодия;

— 20 000 руб. — в течение 9 месяцев;

— 28 000 руб. — в течение года.

Примечание: суммы страховых взносов в примере указаны абстрактно!

Решение

По итогам 1 квартала авансовый платеж составит:

72 000 руб. x 6% = 4 320 руб.

Эта сумма уменьшается на страховые взносы, уплаченные в I квартале.

4 320 — 4 000= 320 руб.

Сумма к уплате налога по УСН по итогам 1 квартала по сроку 25.04. составит 320 руб.

2. По итогам полугодия авансовый платеж составит:

288 000 *6% = 17 280 руб.

Эта сумма уменьшается на страховые взносы, уплаченные в течение полугодия:

17 280 — 12 000 = 5 280 руб.

Платеж по сроку 25.07. составит 5 280-320=4960 руб.

3. По итогам 9 месяцев авансовый платеж составит:

504 000×6% = 30 240 руб.

Эта сумма уменьшается на страховые взносы, уплаченные в течение 9 месяцев:

30 240 — 20 000 = 10 240 руб.

Платеж за 9 месяцев по сроку 25.10. составит 10 240 — 320 — 4960 = 4 960 руб.

4. Расчет налога по итогам года:

720 000 руб. x 6% = 43 200 руб.

Эта сумма уменьшается на страховые взносы, уплаченные в течение года:

43 200 — 28 000 = 15 200 руб.

Данный результат уменьшается на авансовые платежи, уплаченные по итогам I квартала, полугодия и 9 месяцев:

15 200 — 320 — 4960 — 4960 = 4960 руб.

Таким образом, по итогам года (по сроку 30.04. следующего года) налог к уплате составит 4 960 руб.

Если в первом квартале 2019 года ИП доплатит в бюджет сумму страховых взносов за 2018 год, которая рассчитывается как 1% от суммы доходов, превышающей 300 000 руб., то такая уплата взносов будет уменьшать сумму УСН за 1 квартал 2019 года.

5. Нюансы расчета и признания «вычетов» в виде страховых взносов, уплаченных за себя

1) Индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты физическим лицам, уплатившие страховые взносы, исчисленные как 1 % от суммы дохода, превысившего по итогам расчетного периода (календарного года) 300 тыс. рублей, вправе учесть указанные суммы уплаченных страховых взносов при исчислении налога в том налоговом периоде (квартале), в котором произведена их уплата. Письмо ФНС России от 31.10.2014 N ГД-4-3/22601@.

В случае если сумма страховых взносов больше, чем сумма налога (авансовых платежей по налогу), уплачиваемого в связи с применением УСН, то налог (авансовый платеж по налогу) в данном случае не уплачивается. Перенос на следующий налоговый период части суммы фиксированного платежа, не учтенной при расчете (уменьшении) суммы налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, из-за недостаточности суммы исчисленного налога не предусмотрен. Это означает, что если, например, платеж по УСН составил 10 000 руб., а уплачено страховых взносов на 13 000 руб., то УСН платить не нужно, но разница в 3 000 руб. никак не компенсируется.

2) Согласно пп. 1 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ сумма налога (авансового платежа) при УСН за налоговый (отчетный) период может быть уменьшена на сумму страховых взносов, которые уплачены в пределах исчисленных сумм. Но речь идет не об исчислении в данном периоде. Т.е. взносы могут быть исчислены и за прошлые периоды, но уплаченны в текущем. Исходя из этого на суммы уплаченных в налоговом (отчетном) периоде страховых взносов, превышающие исчисленные, «упрощенец» с объектом «доходы» не вправе уменьшить сумму налога (авансового платежа) за соответствующий период.

Излишне уплаченную сумму страховых взносов можно учесть в уменьшение налога в том налоговом (отчетном) периоде, в котором налоговым органом было принято решение о зачете переплаты по страховым взносам в счет предстоящих платежей (Письмо Минфина РФ от 20.02.2015 N 03-11-11/8413).

6. Какую отчетность должен сдавать ИП и куда

1) ИП сдает в срок до 30 апреля года, следующего за налоговым периодом, декларацию в налоговый орган по месту своей регистрации. Форма декларации утверждена Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.

За несдачу вовремя декларации налоговый орган вправе:

— наложить штраф в размере 5 % не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей;

— приостановить операции по счету налогоплательщика.

В целях подтверждения сумм, указываемых в декларациях, ИП ведет учет доходов в книге учета доходов и расходов. Данную книгу налоговый орган может запросить по требованию в ходе камеральной и налоговой проверки.

2) Плательщики, не производящие выплат физическим лицам, освобождены от обязанности представлять расчет по страховым взносам.

3) ИП обязаны представлять статистическую отчетность в органы статистики. Все формы статотчетности можно найти на официальном сайте Росстата www.gks.ru в разделе «Формы федерального статистического наблюдения»; там размещен в том числе «Альбом форм федерального статистического наблюдения, сбор и обработка данных по которым осуществляются в системе Федеральной службы государственной статистики, на 2017 год». В том же разделе опубликован Перечень форм федерального статистического наблюдения на 2017 год.

Кроме того, в целях оперативного информирования хозяйствующих субъектов о представлении ими форм статистической отчетности на интернет-портале Росстата по адресу statreg.gks.ru размещена информационно-поисковая система. Попасть в нее можно с главной страницы сайта через раздел "Информация для респондентов"/"Перечень респондентов, в отношении которых проводятся федеральные статистические наблюдения". После указания кода по ОКПО, или ИНН, или ОГРН и ввода защитного кода будет составлен перечень форм, подлежащих представлению организацией.

При отсутствии организации в перечне, опубликованном на statreg.gks.ru, штрафные санкции по ст. 13.19 КоАП РФ не применяются, за исключением случаев, когда респондент был проинформирован (в том числе в письменной форме) о проведении в отношении его федерального статистического наблюдения по конкретным формам федерального статистического наблюдения, обязательным для представления.

Подтверждением отсутствия респондента в перечне могут быть скриншоты при условии, что они содержат определенные данные: дату и время получения информации с сайта в Интернете, данные о лице, которое произвело его выведение на экран и дальнейшую распечатку, данные о программном обеспечении и использованной компьютерной технике, наименование сайта, принадлежность заявителю. В этой ситуации скриншоты могут служить оправдательным документом.

4) Согласно п. 3 ст. 80 НК РФ сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год организации (индивидуальные предприниматели, привлекавшие в указанный период наемных работников) представляют не позднее 20 января текущего года. Таким образом, до тех пор, пока ИП не привлек к работе наемных работников, отчет о среднесписочной численности сдавать не нужно.

www.klerk.ru

Индивидуальное предпринимательство – залог стабильности и благополучия

Индивидуальный предприниматель – это всегда физическое лицо, которое легализовало свою деятельность. Легализация подразумевает регистрацию субъекта хозяйственной деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. ИП может стать только человек, в отличие от ООО. В случае с хозяйственным обществом, которое выступает только в роли юридического лица, бывают и исключения. А происходит это тогда, когда общество с ограниченной ответственностью образовывает одно физическое лицо. Однако открыть своё ИП намного проще, чем стать «учредителем-одиночкой» ООО.

Как зарегистрировать свой бизнес?

На просторах сети интернет сегодня можно найти множество рекомендаций по поводу того, как начать заниматься своим делом, как сформировать стартовый капитал и как «устоять» на довольно шатком пути предпринимательства. Ведь бизнес – это всегда риск. Рассмотрим вопрос, как зарегистрировать свое ИП.

С самого начала необходимо сделать следующее:

1. Все начинается с идеи. Индивидуальное предпринимательство начинается с определения человеком подходящего для него вида деятельности, которой он планирует зарабатывать на жизнь в качестве ИП. В этом вопросе поможет разобраться ОКВЭД.
2. Сформировать начальный капитал. Для чего это нужно? Стартовые средства необходимы для создания оборотных и необоротных фондов предприятия. Это могут быть деньги, имущество, имущественные права и прочее.
3. Перед тем, как зарегистрироваться как ИП, физическому лицу нужно собрать и подготовить документы для государственной регистрации.
4. После заполнения форм, получения разрешений и заверения документов можно отправляться в налоговую службу для прохождения государственной регистрации ИП.

Согласно законодательным актам Российской Федерации, открыть ИП с нуля на территории нашей страны могут:

• граждане РФ;
• иностранцы;
• лица, не имеющие гражданства вообще.

Также указано, что эти субъекты одинаково равны перед законом, кроме отдельных предусмотренных случаев. В частности, в документе, который имеет наивысшую юридическую силу – Конституции – указано, что иностранные граждане и апатриды имеют такие же права и несут такую же ответственность, как и граждане РФ. Лицам, которые не являются гражданами нашего государства, стоит запомнить, что регистрация ИП проходит по месту регистрации места жительства. Поэтому перед тем, как открывать ИП, необходимо разобраться с этой проблемой. Существует два пути решения:

1. Получить разрешение на временное проживание на территории определенного региона, в котором вы собираетесь заниматься предпринимательством.
2. Обзавестись видом на жительство. Этот документ, в отличие от разрешения дает своему обладателю право на бессрочное проживание на территории России.

После того, как эти документы оформлены и в документах, удостоверяющих личность, поставлены все необходимые отметки о месте постоянного или временного проживания, можно заниматься подготовкой регистрационного пакета.

vseproip.com

Пошаговая инструкция по регистрации ИП

Шаг 1. Выбор вида деятельности

Для открытия ИП на начальном этапе нужно решить, чем вы будете заниматься в процессе предпринимательской деятельности, то есть для чего создается ИП.

Здесь поможет классификатор ОКВЭД – это справочник видов деятельности с указанием их официальных названий и кодов. Выпишите самостоятельно для себя из этого классификатора подходящие виды деятельности, чем больше выпишите, тем лучше, не придется потом в дальнейшем их добавлять.

Шаг 2. Выбор режима налогообложения

Здесь пригодится вот эта статья, где можно узнать, какие налоговые режимы существуют, в чем их особенности: плюсы и минусы.

В целом скажу, что будущие индивидуальные предприниматели выбирают для себя, как правило, упрощенную систему налогообложения. Такой выбор не случаен, этот режим простой  и понятный каждому, бухгалтерский учет вести не нужно, минимум налогов, отчетов также меньше. Поэтому, если вы подходите под этот режим, то смело его выбирайте.

Выбрав этот режим, не забудьте заполнить Уведомление о переходе на УСН форма 26.2-1 и подать его в налоговый орган.

В отношении ряда видов деятельности применяется режим, основанный на уплате единого налога на вмененный доход. Перечень видов деятельности можно найти здесь.

Шаг 3. Оплата государственной пошлины

Берете квитанцию на оплату госпошлины, заполняете ее и оплачиваете в банке. Госпошлина за открытие ИП в 2016 году – 800 рублей.

Если ИП желает иметь печать, то необходимо также оплатить стоимость изготовления печати.

Если предприниматель планирует работу с наличными денежными средствами, то нужен кассовый аппарат. ККМ подлежит регистрации в налоговой.

Также предпринимателю необходимо открыть расчетный счет, который пригодится для безналичных расчетов.

Шаг 4. Документы

Для самостоятельного открытия ИП нужно собрать следующие документы:

• заявление на государственную регистрацию форма Р21001 — скачать образец;
• квитанция, свидетельствующая об уплате госпошлины;
• копия ИНН, если есть, если нет, то заполняете заявление на получение ИНН и сдаете его вместе со всеми документами на регистрацию;
• уведомление о переходе на УСН форма 26.2-1, если планируете вести деятельность по «упрощенке»;
• копия документа, удостоверяющего личность, для граждан РФ – это паспорт;
• копия документа, подтверждающего ваше место жительства (прописку или временную регистрацию).

Если подаете документы не самостоятельно, а через другое лицо или по почте, то все копии должны быть заверены у нотариуса. Если документы для открытия ИП сдаете самостоятельно, то заверять не обязательно.

Шаг 5. Получение свидетельства о регистрации

Срок оформления ИП – 5 дней, поэтому, если все сделали правильно, то через 5 дней вы получите свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРНИП), выписку из единого реестра (ЕГРИП) и уведомление о постановке на учет в налоговом органе.

Шаг 6. Регистрация в ПФР

Порядок оформления ИП без работников:

В качестве индивидуального предпринимателя без работников вы будете являться плательщиком фиксированных платежей, в данном случае вы встаете на учет в ПФР автоматически при регистрации в налоговом органе. Сотрудники налоговой передадут ваши данные в Пенсионный фонд.

Платить фиксированный взнос в ПФР нужно либо одной суммой в конце года, либо поквартально в течении года.

С 2014 года порядок расчета фиксированного платежа следующий:

— те, у кого доход за год меньше 300 000 руб., будут платить фиксированный платеж, равный однократному МРОТ, умноженному на 12 месяцев и на ставку взноса в ПФР (26% для ИП);

— те, у кого доход за год больше 300 000 руб., будут платить уже не фиксированный платеж, его величина уже будет зависеть от его дохода. Платеж будет состоять из суммы величины, рассчитанной в предыдущем пункте (МРОТ * 12 * 26%), и величины, равной 1% от суммы дохода свыше 300 000 руб. При этом максимальный взнос, который может заплатить предприниматель за год, ограничивается величиной 8 * МРОТ * 12 мес. * ставка 26%.

В 2015 году МРОТ составлял 5965 руб., а фиксированный платеж ИП в ПФР составляет 18610,8 руб. Такую сумму нужно уплатить за год, если доход предпринимателя за год не превысил 300 000 руб. Если доход превышает 300 000 руб., то к указанной сумме добавляется 1% от суммы превышения, но не более восьмикратного МРОТ*12*26%.

В 2016 году МРОТ увеличен до 6204 руб., поэтому минимальный фиксированный платеж ИП в ПФР составит 19356,48 руб. Подробности здесь.

ИП с работниками:

Если вы планируете нанимать работников, то необходимо встать на учет в Пенсионный фонд в качестве работодателя, в этом случае нужно собрать определенный пакет документов.

Необходимые документы для оформления:

• заявление по установленному образцу;
• копия свидетельства о регистрации ИП;
• копия свидетельства о постановке на учет в налоговой;
• копии трудового договора с сотрудниками и копии их трудовых книжек.

После этого нужно платить в Пенсионный фонд на своих работников страховые взносы по установленным ставкам, которые можно посмотреть в этой статье. В 2016 году действует общая ставка 22%.

Далее нужно зарегистрировать индивидуальное предпринимательство во внебюджетных фондах.

Шаг 7. Регистрация в ФСС

Без работников:

Если работников нет, то вставать на учет в ФСС и не нужно. Этот шаг можно пропустить.

С работниками:

Если работников вы все же планируете взять, то в течении 10 дней с момента найма сотрудников необходимо встать на учет в ФСС (Фонд социального страхования).

Документы для регистрации:

• заявление по установленному образцу;
• свидетельство ОГРНИП;
• ИНН;
• копия паспорта;
• копии трудовых договоров с сотрудниками;
• справка об открытии банковского счета.

После этого вы должны платить за своих работников страховые взносы в ФСС по установленной ставке — в 2016 году 2,9%.

Шаг 8.  Регистрация в ФФОМС

Без работников:

Встают на учет в ФОМС (Фонд обязательного медицинского страхования) при регистрации ИП в налоговом органе. При этом предприниматель должен платить за себя фиксированный взнос, размер которого в 2015 году составляет 3650,58 руб., в 2016 — 3796,85 руб.

Если автоматически вы на учет не встали, то можете зарегистрировать ИП в ФОМС самостоятельно, подав необходимые документы в ФОМС. Перечень документов для оформления следующий:

• заявление установленного образца;
• копия свидетельства ОГРНИП;
• копия свидетельства ИНН;
• копия паспорта.

С работниками:

Если вы нанимаете работников, то необходимо опять же зарегистрироваться в Фонде обязательного медицинского страхования в качестве работодателя и платить в дальнейшем на своих работников страховые взносы в ФОМС. Ставка взноса в 2016 году составляет 5,1%.

Документы на постановку на учет в ФОМС стандартные: копии паспорта, ОГРНИП, ИНН, трудовых договоров с работниками и заявление установленного образца.

Самостоятельно открыть ИП не так уж и сложно, немного терпения, времени — все готово. Наша пошаговая инструкция поможет вам в кратчайшие сроки оформить индивидуальное предпринимательство. После того, как вы пройдете указанные выше 8 шагов, вы можете смело приступать к своей деятельности.

buhland.ru

Ведение бухгалтерии

У ИП есть несколько возможностей:

1. Заключить договор со специализированной фирмой на сопровождение отчетности. Этот способ считается наиболее затратным в финансовом плане. Однако при этом такой выход из ситуации полностью устраняет необходимость вникать в отчетность со стороны владельца предприятия. Опытные специалисты компетентных компаний сопровождают отчетность от начала и до конца, представляют интересы бизнеса в различных инстанциях.
2. Наем приходящего бухгалтера. Этот вариант не такой затратный, как предыдущий. Однако в этом случае существует определенный риск. Выбор опытного специалиста будет лежать исключительно на предпринимателе. Сегодня найти человека, который может работать на дому и прекрасно справляться с поставленными задачами, достаточно сложно. Не так просто определить с первого взгляда объем знаний и компетентность специалиста. В таких делах целесообразно воспользоваться рекомендациями знакомых или партнеров по бизнесу.
3. Бухгалтерия самостоятельно. Так поступают многие предприниматели, предприятие которых используют спецрежимы налогообложения. Бухгалтерия ИП на УСН и прочих системах имеет достаточно простую схему. С ней вполне может справиться и непрофессионал в этом деле. Тем более что существуют разнообразные автоматизированные сервисы, в которых подробно описывается бухгалтерия для ИП (например, специально для предпринимателей без бухгалтера)

Последний вариант обладает рядом несомненных преимуществ для предпринимателей.

Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно?

Пошаговая инструкция для предпринимателей содержит все необходимые сведения, позволяющие в короткий срок разобраться со всеми нюансами системы. Как выше было сказано, в помощь бизнесмену созданы разнообразные сервисы. Кроме этого, предприниматель может пойти на специальные курсы. Такие занятия будут способствовать упорядочению полученных знаний. Выбирая этот вариант, предприниматель существенно экономит свои средства. Однако такая «бесплатная» бухгалтерия для ИП требует временных затрат. Это следует учитывать. Перед тем как начать вникать в правила составления отчетности, необходимо ознакомиться с базовыми понятиями системы. К ним, в частности, относят непосредственно само определение бухгалтерии, существующие специальные режимы. Без понимания этих элементов нельзя вести регистры, определять расходную и доходную части, осуществлять начисление зарплаты сотрудникам, высчитывать налоговые отчисления, готовить отчетную документацию. Все эти операции в комплексе составляют бухгалтерию предприятия.

Базовые понятия

Прежде чем разъяснить, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно, пошаговая инструкция включает в себя объяснение ключевых элементов системы. В первую очередь предприниматель должен фиксировать совершение всех хозяйственных операций. Для этого существует учетная документация. Она используется в трех основных направлениях:

1. Управлении.
2. Налогообложении.
3. Бухгалтерии.

Управленческий учет представляет собой анализ информации, приведенный в финансовой документации. На основании его предприниматель оценивает эффективность работы предприятия, принимает решения, планирует и оптимизирует деятельность, контролирует ее ход. Бухгалтерский учет предполагает непосредственно ведение финансовых документов компании. Это осуществляется согласно требованиям законодательства. Налоговым называют учет операций для формирования баз обложения. На основании этой документации составляется налоговая декларация, по которой предприятие отчитывается перед фискальными службами.

ОСНО

Рассмотрим на примере общего режима обложения, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Пошаговая инструкция содержит указания о том, что предприниматель должен учитывать все производимые хозяйственные операции. Для их фиксирования используется Книга по расходам и доходам. В соответствии с информацией, которая там содержится, в конце налогового года предприниматель составляет декларацию по ф. 3-НДФЛ и отчисляет налог 13%. Эту выплату необходимо совершить до 30-го апреля. ОСНО предполагает также отчисление НДС. Для его расчета проводится учет всех исходящих и входящих счет-фактур, продаж, покупок в соответствующих книгах. На основании содержащейся в них информации формируется ежеквартальная декларация, рассчитывается налог по ставке 18%. Выплаты осуществляются до 20-го числа нового квартала за предыдущий. Если деятельность предпринимателя связана с наличностью, то необходимо вести кассовую книгу и заполнять приходно-расходные ордера.

Наемные сотрудники

При наличии персонала предприниматель должен вести кадровый учет работников. Он выступает в качестве их налогового агента. Предприниматель рассчитывает и удерживает с сотрудников подоходный налог, выплачивает страховые взносы в ФСС и ПФР. По персоналу ИП подает отчеты:

1. В ИФНС о среднесписочной численности сотрудников и их доходах (ф. 2-НДФЛ). Первый документ сдается до 20 января, второй — до 1 апреля.
2. В ФСС. В эту службу сдаются ежегодная и ежеквартальная ведомости по ф. ФСС-4 до 15-го числа месяца, который начинается после окончания отчетного периода.
3. В ФОМС и ПФР. В эти органы сдается форма РСВ-1 до 15 числа второго месяца с даты окончания года и каждого квартала.

Если предприниматель работает один и не выступает в качестве нанимателя, ему необходимо отчислять фиксированные медицинские и пенсионные взносы «за себя».

УСН ИП

В задачи предпринимателя, использующего упрощенную систему, входит заполнение Книги учета сведениями о доходах при базе в 6% и поступлениях и расходах при тарифе в 15%. При использовании УСН ИП должен подать налоговую декларацию до 30-го апреля. Отчетность и взносы по персоналу при этом режиме аналогичны тем, что на ОСНО. Имущественный (для физлиц) и подоходный налоги не уплачиваются. Упрощенная система обложения считается наиболее популярной среди предпринимателей. При ее использовании очень просто разобраться, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Пошаговая инструкция содержит немного пунктов, которым нужно следовать. Упрощенная система, таким образом, является наиболее подходящей для малого и среднего бизнеса.

ЕНВД

Этот режим, вместе с «упрощенкой», входит в категорию специальных, льготных. Однако при использовании ЕНВД бухгалтерия ИП для начинающих будет сложнее. При этой схеме нет необходимости учитывать расходы и доходы. Предпринимателю следует только фиксировать физические характеристики деятельности. Среди них, например, площадь помещения, которую занимает магазин, количество единиц в транспортном парке перевозчика и так далее. Все изменения физических показателей на протяжении года необходимо отражать в отчетности при исчислении налога с того месяца, в котором они произошли. Расчет обязательного платежа осуществляется в соответствии с базовой доходностью по конкретному виду деятельности. Показатель определяется местными уполномоченными органами. Кроме этого, необходимо знать коэффициенты-дефляторы. Это основные моменты, которые включает в себя бухгалтерия ИП. Для начинающих предпринимателей работают консультативные центры. Уточнить те или иные нюансы можно непосредственно в налоговой службе.

Важный момент

При использовании ЕНВД предпринимателю необходимо сдавать отчетность каждый квартал до 20 числа месяца, от которого начинается новый отчетный период. Уплата налога осуществляется до 25 числа. Предприниматели, применяющие ЕНВД, не обязаны вести учет. Однако это не освобождает их от соблюдения кассовых требований и порядка, в соответствии с которым осуществляются операции с наличностью. Таким образом, предприниматель должен иметь Кассовую книгу, первичную документацию, подтверждающую перемещение средств. Сохраняется обязанность внесения страховых платежей и отчетности по персоналу.

Заключение

Какую бы систему обложения не выбрал предприниматель, на изучение схему потребуется определенное время. При этом следует учитывать, что в законопроекты, рекомендации, методические материалы периодически вносятся изменения, за которыми необходимо следить. Целесообразно установить программное обеспечение, позволяющее осуществлять учет в автоматизированном режиме. Тем более что налоговые органы принимают отчетность в электронном виде. Необходимо отметить, что обновление программ происходит в соответствии с принимаемыми законодательными нормами. Это позволяет предпринимателю всегда быть в курсе изменений и правильно составлять документацию. В целом изучение схем обложения не представляет особенных сложностей. Специалисты рекомендуют начать с упрощенных, льготных режимов.

fb.ru

Нужно ли ИП вести бухгалтерский учет

В 2018 году продолжает действовать письмо Министерства Финансов РФ, согласно которому индивидуальный предприниматель может не вести бухгалтерию, если он самостоятельно ведет книгу учета доходов и расходов (КУДиР).

Так, вся бухгалтерия ИП может быть сведена к заполнению учетной книги (в электронном или сшитом бумажном формате) и хранению первичных документов. Исключение: предприниматели, выплачивающие ЕНВД – для них ведение КУДиР вовсе не обязательно.

ИП сам выбирает: вести полноценный бухгалтерский учет или только книгу учета доходов и расходов.

Бухгалтерский учет ИП может не вести, но это вовсе не освобождает его от налоговой отчетности. Ее особенности и сроки сдачи зависят от режима налогообложения.

ИП не освобождены от сбора документов, касающихся расчета налогов, кассовых и банковских документов, кадровых бумаг.

Недоплата налога может обернуться ИП штрафом или принудительным приостановлением деятельности.

У грамотного бухгалтерского учета есть свои преимущества:

• Возможность сделать объективный анализ результатов деятельности;
• Проще строить прогнозы и выбирать направление развития предприятия;
• Упорядоченная работа протекает легче и эффективнее.

Бухгалтерский учет необходим для управления предприятием, принятия важных решений и составления отчетности перед государством.

Варианты ведения учета ИП

Вести бухгалтерию начинающий ИП может одним из способов:

1. Самостоятельно. Бухгалтерия ИП на спецрежимах (например, УСН) имеет достаточно простую схему, что позволяет бизнесмену вести бухгалтерский учет самостоятельно.
   
   

   Огромную поддержку в этом направлении оказывают сервисы онлайн-бухгалтерии (например, «Мое дело») и специализированные программы (например, 1С), которые подробно описывают и направляют весь процесс.

2. С помощью наемного бухгалтера. Такой вариант обойдется дешевле договора с бухгалтерской фирмой, но и риски при этом возрастают. Очень важно и одновременно непросто найти честного, опытного специалиста. Нанимать приходящего бухгалтера-частника целесообразно по рекомендациям знакомых или доверенных лиц. В иных ситуациях стоит лишний раз взвесить все риски и преимущества и только потом решать, прибегать ли к такому варианту.
3. По договору с аутсорсинговой компанией. Яркий пример принципа «чем дороже, тем проще». Услуги бухгалтерской фирмы – самый затратный способ, но он избавляет ИП от необходимости вникать в бухгалтерские дела. Учетом заняты специалисты, а сам предприниматель может спокойно посвятить себя остальной работе.

Онлайн-бухгалтерия — лучший вариант для ИП

Интернет-бухгалтерия сегодня уверенно конкурирует со стационарными программами благодаря ряду преимуществ:

• возможно полноценное ведение бухгалтерского и налогового учета;
• полный контроль и доступ к бухгалтерии возможен в режиме онлайн с любого компьютера;
• сервис напоминает о приближающихся сроках сдачи отчетности;
• возможно дистанционное заполнение деклараций;
• наличие теоретической базы по учету и отчетам, доступны онлайн-консультации специалистов;
• через сервис можно быстро и просто подать документы на регистрацию ИП и сдавать отчетность онлайн.

Мы пользуемся сервисом «Мое дело». Он имеет удобный интуитивный интерфейс, с которым разберется даже новичок. Протестировать работу бухгалтерии можно бесплатно в течение трех дней. На все вопросы очень оперативно и доходчиво отвечает поддержка.

У сервиса нет своего мобильного приложения, как у некоторых других ресурсов, но есть очень удобная мобильная версия сайта, так что работать можно не только с компьютера, но и со смартфона или планшета.

При регистрации можно сразу указать все реквизиты фирмы и далее система будет использовать их при формировании документов, счетов и отчетности.

Сервис содержит несколько тысяч готовых бланков.

Можно привязать расчетный счет и система будет автоматически обмениваться с банком данными и все операции подгружать с расчетного счета. Это экономит ваше время.

В интернет-бухгалтерию можно добавлять доходы и расходы (сразу с указанием назначения, от кого или кому поступили средства), вести кадровый учет по сотрудникам (отработанное время, начисленные выплаты, удержанные налоги).

Объем доступных возможностей и ресурсов зависит от выбранного тарифа. Всего их в онлайн-бухгалтерии «Мое дело» три. Их стоимость от 833 до 2 983 рублей в месяц.

Самый дешевый тариф «Отчетность в ФНС» предусматривает только формирование и отправку отчетности. Расчет налогов и взносов, работа с первичными документами и счетами, а также консультации специалистов на этом тарифе отключены.

Самый дорогой, «Максимальный» тариф позволяет нанимать до ста сотрудников, вести по каждому кадровый учет и даже проверять контрагентов.

Мы используем «Без сотрудников» за 833 рубля в месяц. Какой использовать вам, зависит от ваших требований.

Передача обязанностей по ведению бухгалтерии

Штатный бухгалтер обойдется предпринимателю в 40 000 — 60 000 рублей в месяц. Это средний показатель по России, и он во многом зависит от региона. Как и любой другой сотрудник бухгалтер работает по трудовому договору, когда документооборот у ИП небольшой – бухгалтер может устроиться по совместительству.

Услуги аутсорсинговой компании обойдутся дешевле при небольшом документообороте. Например, 10 документов на УСН стоят примерно 1500 рублей, а 100 документов уже 5400 рублей.

Полностью доверить свою бухгалтерию специализированной фирме могут только самые состоятельные ИП – такое удовольствие может стоить до 100 000 рублей в месяц.

Индивидуальный предприниматель, передающий ведение бухгалтерского учета по договору третьим лицам, в итоге получает:

• Дополнительные финансовые расходы;
• Отвлеченность от некоторых процессов внутри компании (что порой приводит к неправильному пониманию ситуации);
• Дополнительное свободное время, которое можно посвятить другой важной работе.

Самостоятельное ведение бухгалтерского учета ИП

Самостоятельное ведение бухгалтерии существенно экономит финансы предпринимателя, но занимает определенное время. Сейчас все больше ИП отдают предпочтение такому варианту, так как многочисленные онлайн-сервисы, программы и обучающие курсы сводят к минимуму набор необходимых знаний для ведения бухгалтерии.

Прежде чем говорить о том, как правильно вести бухгалтерию, необходимо разобраться с основными понятиями.

Учетная документация – документы, в которых фиксируется хозяйственная деятельность предприятия.

Ее направления:

• Управление – анализ финансовой документации, на основании которого принимаются решения в управлении фирмой;
• Налоги – документы, на основании которых формируется налоговая декларация;
• Бухгалтерия – ведение финансовой документации, продиктованное законодательством.

О том, как вести бухгалтерский учет ИП, опишем далее в пошаговой инструкции.

Этап 1. Выбор режима налогообложения

Очень многое в дальнейшем будет зависеть от этого шага. Суммы налога могут отличаться в несколько раз, формы и сроки отчетности тоже зависят от избранного режима.

ОСНО. Общий режим налогообложения по умолчанию присваивается только что зарегистрировавшемуся ИП. Он же самый сложный в плане ведения бухгалтерии.

Здесь для учета всех финансовых операций используется КУДиР. Опираясь на содержание книги учета доходов и расходов, предприниматель составляет в конце налогового года декларацию 3-НДФЛ и до 30 апреля уплачивает налог (13% от прибыли). (Читайте как заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно).

На общем режиме ИП предстоит также отчислять НДС (18%). Декларация составляется ежеквартально, а налог оплачивается до 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. Чтобы рассчитать НДС, необходимо вести книги учета всех закупок, продаж, счет-фактур.

Индивидуальным предпринимателям, работающим с наличными деньгами, необходимо вести еще кассовую книгу и приходно-расходные ордера.

ИП на ОСНО предстоит отчитываться по налогу на имущество. На ЕНВД и УСН такой обязанности не налагается в том случае, если в вашем регионе не применяется кадастровая стоимость по отношению к имуществу.

Каждые три месяца подается отчетность в Фонд Социального Страхования, ежеквартально и ежегодно – в Пенсионный Фонд.

УСН. На упрощенной системе ИП без работников отчитывается перед налоговой лишь раз в год, до 30 апреля.

ИП может выбрать один из вариантов «упрощенки»:

• УСН доходы – учитывать можно только доходы, с них предстоит отчислить в бюджет 6%. Авансовые платежи производятся раз в квартал, но они учитываются при расчете суммы по итогам года.
• УСН доходы минус расходы – основная сложность в том, что ИП придется фиксировать и подтверждать все свои расходы, обосновать которые не всегда просто.

Бухгалтерия ИП на УСН обязательно должна сопровождаться книгой учета доходов и расходов. Ее отсутствие грозит ИП штрафом 10 000 — 30 000 рублей.

Вести бухгалтерию на упрощенке без сотрудников довольно легко и доступно даже начинающим бизнесменам. Благодаря своей простоте УСН стал самым популярным режимом среди индивидуальных предпринимателей.

ЕНВД. ИП на «вмененке» освобожден от обязательного ведения КУДиР, но даже при этом налог остается довольно тяжелым для понимания и самостоятельного расчета.

На ЕНВД предприниматель фиксирует только физические характеристики деятельности (сфера работы, площадь помещения и другие) и регулярно сообщает обо всех изменениях.

Налог рассчитывается исходя из базовой доходности, установленной государственными службами для каждого вида деятельности, и различных коэффициентов (большинство из которых носят льготный характер).

ИП на ЕНВД отчитывается отдельно за каждый вид деятельности (если их несколько).

Налоговая отчетность на ЕНВД сдается ежеквартально, до 20 числа следующего за окончанием квартала месяца. Сам налог оплачивается до 25 числа.

Этап 2. Наёмные сотрудники

Самостоятельно вести бухгалтерию ИП становится сложнее с появлением наемных работников. Становясь работодателем, ИП приобретает статус налогового агента – теперь он должен рассчитывать и удерживать с сотрудников подоходный налог, а также выплачивать за них взносы в Соцстрах и Пенсионный Фонд.

Что касается отчетности, к заботам ИП прибавляются: 

Куда	Что	Когда
ИФНС	Данные о среднесписочной численности сотрудников	До 20.01, следующего за отчетным годом
ИФНС	Данные о доходе сотрудников (2-НДФЛ)	До 1.04, следующего за отчетным годом
ИФНС	Данные о доходе сотрудников (6-НДФЛ)	До конца месяца, следующего за отчетным кварталом
ФСС	Форма ФСС-4	До 20 числа, следующего за отчетным кварталом в бумажном варианте и до 25 числа в электронном виде
ПФР	Форма СЗВ-М	До 15 числа месяца, следующего за отчетным месяцем
ПФР	Форма СЗВ-СТАЖ	До 1 марта, следующего за отчетным годом
Налоговая инспекция	Форма РСВ-1	До конца месяца, следующего за отчетным кварталом

Самому следить за всем кадровым учетом, и при этом заниматься остальной предпринимательской деятельностью очень сложно, поэтому для работы с наемными сотрудниками специалисты рекомендуют все же обратиться к услугам профессионалов. Всего за работников ИП должен сдавать семь видов отчетности, вести и хранить кадровые документы.

Этап 3. Выбор вида бухгалтерского обслуживания

Даже при маленьком документообороте и самых простых режимах (например, УСН доходы) вести бухгалтерию предпринимателю помогут специальные программы (например, 1С) или онлайн-сервисы («Мое дело»).

Такие помощники сведут к минимуму ошибки, которые просто допустить при ведении учета вручную.

Этап 4. Составление календаря

Рекомендуем пользоваться нашим налоговым календарем.

Заключительный этап подготовки к самостоятельному ведению бухгалтерии – изучение форм отчетности на выбранном режиме и сроков ее сдачи. Современные электронные помощники сами напоминают о приближающейся дате отчетности, но знать основные сроки все равно необходимо.

Режим	Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов в 2018 году
ОСНО	Декларации по НДС: до 25.01 (оплата до 25.01); до 25.04 (оплата до 25.04); до 25.07 (оплата до 25.07); до 25.10 (оплата до 25.10)	Авансовые платежи по НДФЛ: до 16.07; до 15.10	Итоговая декларация по НДФЛ: до 03.05 (оплата налога до 15.07)
УСН	Авансовые платежи: до 25.04; до 25.07; до 25.10	Итоговая декларация и оплата годового налога: до 3.05
ЕНВД	Ежеквартальная декларация: До 22.01; до 20.04; до 20.07; до 22.10;	Оплата ежеквартального налога: до 25.01; до 25.04; до 25.07; до 25.10;

Этап 5. Ведение и хранение документов

Для собственной же безопасности ИП необходимо бережно относиться ко всем документам. Налоговая проверка может посетить ИП даже спустя три года после его закрытия.

Например, в бухгалтерии магазина должны храниться:

• договоры с поставщиками товаров и услуг (техническое обслуживание оборудование, интернет), арендодателями, постоянными оптовыми покупателями;
• договор с банком, выписки;
• первичные документы;
• кадровые документы (при наличии сотрудников);
• кассовые бумаги.

Автоматизация бухгалтерского учета

Самостоятельно вести бухгалтерию можно на бумаге, делая все записи вручную, но гораздо удобнее обратиться к автоматизированным системам.

Технологии не стоят на месте, и сегодня на помощь предпринимателю без бухгалтера приходят различные сервисы, позволяющие:

• рассчитывать суммы налога в зависимости от режима налогообложения;
• подготавливать налоговые декларации;
• оформлять банковские документы, платежные поручения;
• контролировать выплаты сотрудникам и оплату по счетам;
• производить анализ прибыли, продаж.

Электронные помощники могут быть как в виде компьютерных программ (например, бухгалтерия ИП в 1С), так и в виде интернет-бухгалтерии.

Программы обойдутся предпринимателю дороже: придется заплатить за саму программу, за ее установку и в будущем за регулярные обновления и обслуживание программистом. Доступна она будет только с одного компьютера, но зато может работать без постоянного подключения к интернету.

О возможностях и особенностях бухгалтерии в режиме онлайн поговорим на примере сервиса «Мое дело».

Советы по самостоятельному ведению бухгалтерии

Подведем итог несколькими советами:

Пользуйтесь онлайн-сервисами. Это дешевле, чем услуги бухгалтера и надежнее, чем записки на бумаге. С интернет-бухгалтерией вы не будете привязаны к одному компьютеру, а значит работать с ними удобно и дома, и в офисе.

Храните и систематизируйте все бумажные документы. Поиски нужной бумаги в общей куче может занять приличное время, поэтому целесообразнее сразу сортировать документы по папкам или файлам (в зависимости от их количества). Например, группы могут быть такими: закупки, продажи, клиенты, постоянные поставщики, налоги.

Сверяйтесь с налоговой. Удостовериться в отсутствии задолженности можно через неделю после уплаты налога через используемую онлайн-бухгалтерию или личный кабинет на сайте Налог.ру.

Задавайте вопросы. Получить консультацию можно в интернете, на форумах и в соцсетях. Не бойтесь задавать вопросы и узнавать что-то новое, ведь законодательство тоже не стоит на месте.

Следите за календарем. Предпринимателю, самостоятельно ведущему бухгалтерию, приходится держать в голове множество дат. Сроки сдачи отчетности не всегда совпадают со сроками уплаты налогов и взносов в государственные фонды.

kakzarabativat.ru