Как обналичивают деньги

В чём проблема

Дорогой читатель, ваш знакомый пытается обналичить деньги с помощью вашего счета. Это незаконно, и за этим следят налоговая и банки. Кажется, если один раз всё прошло хорошо, то никто не заметил, но это не так.

Налоговая и банки отслеживают такие операции, но могут сразу не блокировать их, а некоторое время собирать информацию: кто переводит, кому, в каких суммах. Так они ищут, откуда начинается цепочка обналичивания и кто за всем этим стоит.

Компании часто используют предпринимателей для незаконного вывода денег. Есть три основные схемы, о них расскажем дальше.

Признаки обналичивания денег

Схемы обналичивания

В схемах обналичивания через ИП всегда участвуют минимум две стороны — компания и предприниматель. Вот как это происходит:

компании договариваются с предпринимателями напрямую. Сначала это будет небольшая сумма, иногда как дружеская услуга, затем просьбы повторяются. Таких предпринимателей у компании может быть целый список: каждый получает на счет небольшую сумму, а в итоге компания выводит сотни тысяч рублей;
компании переводят деньги через подставные компании-буферы. Такие буферы сами находят клиентов: компаниям предлагают обналичить деньги за процент, а ИП — сделать это через них за вознаграждение. По опыту, компании-буферы обращаются ко многим руководителям, нашей бухгалтерской компании каждую неделю предлагают такие услуги;
компании нанимают ИП управляющим. Представим: учредитель компании был оформлен как директор с зарплатой в 15 000 рублей. Тут он решает, что хочет получать больше, но не хочет платить налоги и взносы. Он оформляет себе ИП или договаривается с братом-сватом с ИП и нанимает его управляющим.

В России даже есть регионы, где теми или иными схемами обналичивания денег пользуются чаще всего. В основном это города и районы с низким уровнем доходов, так называемые депрессивные регионы. Налоговая знает о таких регионах и следит за ними.

Чем грозит обналичивание через ИП

У банков есть сотни признаков, по которым они определяют обнальщиков. Например, ИП сразу снимает только что поступившие деньги. Тысяча рублей их не заинтересует, а вот шестьсот тысяч сразу бросятся в глаза.

Или если ИП получил деньги от компании, которая в то же время провела оплату на еще десяток предпринимательских счетов. Причем предприниматель может быть реальным, не подставным, который по глупости или незнанию ввязался в эту цепочку, и он даже не знает о других ИП.

При любой схеме за обналичивание денег могут быть последствия:

банк заблокирует саму операцию и начнет разбираться, откуда и за что деньги;
банк сообщит в налоговую и Росфинмониторинг о сомнительной операции;
банк заблокирует интернет-банкинг. Можно ходить в отделение банка с платежками, но у банка может не быть офиса в городе. Это конец предпринимательской деятельности, особенно для регионов;
банк заблокирует счет вместе с деньгами. Чтобы снять их, придется отдать банку до 30% комиссии;
Росфинмониторинг внесет предпринимателя в черный список. Теперь ему будет сложно открыть счет в другом банке, а если он закроет ИП и зарегистрирует ООО, счет ему также не откроют. А без счета компания не сможет работать. Еще он не сможет некоторое время быть руководителем или главным бухгалтером.

Если ИП участвует в обналичивании небольших сумм, уголовной и административной ответственности может не быть, но человека ждет предпринимательская смерть: он не сможет пользоваться банковскими услугами, а значит, работать.

Последствия обналичивания денег коснутся всех участников цепочки. Если сумма больше пяти млн рублей, компанию-обнальщика ждет уголовное разбирательство за уклонение от налогов в особо крупном размере.

И главное: если один, два или пять раз получилось вывести деньги через ИП, это не значит, что получилось обмануть налоговую или банк. Налоговая быстро узнаёт обо всех операциях с расчетным счетом. По опыту, приходишь в налоговую, а специалист кладет распечатку с операциями за вчерашний день.

Также быстро они узнают о сомнительных операциях, компаниях-буферах и обо всех участниках цепочки, но предпочитают не афишировать сразу, а наблюдать.

Источник: delo.modulbank.ru

Способы снятия наличных

Существует несколько легальных способов обналичивания финансовых средств со счета ООО. Различаются они назначением дальнейшего использования средств, комплектом требуемых документов и суммой налоговых и страховых отчислений, которые потребуется уплатить с данной суммы.

Выдача заработной платы. Этот вариант позволяет учредителю (или нескольким учредителям) получать денежные средства на законных основаниях ежемесячно. Существенным минусом такого способа является сумма платежей, которые придется уплатить: 13% от суммы на НДФЛ и 30% — на взносы на пенсионное и медицинское страхование.
Выплата дивидендов. Получение учредителем ООО доли от чистой прибыли является более привлекательным способом обналичить имеющиеся деньги с точки зрения уплаты взносов и суммы снятия. Но подобные выплаты могут осуществляться не чаще, чем один раз в квартал и только с чистой прибыли компании. Если ее нет, то снимать наличные в качестве дивидендов нельзя. Если прибыль имеется, владелец бизнеса может вывести ее полную сумму, уплатив только 13% НДФЛ. Если учредителей несколько, то выплаты распределяются пропорционально долям в уставном капитале ООО.
Снятие средств на хозяйственные нужды организации. Снятие наличных денег для этих целей ограничено суммой в 100 тысяч рублей на каждую отдельную покупку. Для их получения необходимо обратиться в банк, который обслуживает расчетный счет. Он выдает наличные на основании заполненного банковского чека с формулировкой «на хозяйственные нужды». Чтобы не возникло проблем с налоговой, после совершения расходов собирайте и передавайте своему бухгалтеру документы, которые подтвердят хозяйственные расходы (накладные, чеки и пр.).

Расходы на командировку. Этот способ обналичивания требует обязательного документального подтверждения факта командировки. В качестве подтверждения могут использоваться авиабилеты, билеты на автобус или поезд, гостиничные ваучеры и пр.
Представительские расходы. В эту категорию входят расходы, связанные с развитием компании. Деньги со счета могут быть обналичены для подготовки или участия в различных мероприятиях (таких, как выставки, презентации, форумы и т.п.). Этот вариант также требует документального оформления со стороны ООО. При этом есть возможность снизить налоговую нагрузку, уменьшив налогооблагаемую базу компании на сумму представительских расходов.
Договор займа. Юридическое лицо имеет право выдать заемные средства в виде наличных денежных средств любому физическому лицу, в том числе учредителю или любому сотруднику фирмы. Выдать заём можно на любой срок — ограничений нет. Но есть другие нюансы, связанные с размером процента по предоставляемому займу. Если ставка окажется меньше 2/3 ставки рефинансирования, то с таких заемных средств получателю придется уплатить налоги в размере 35% от суммы материальной выгоды. Если ставка выше этой величины, то никаких налоговых обязательств не возникает. Также долг может быть прощен получателю средств. В этом случае он приравнивается к доходу и с него уплачивается налог.

Выдача подотчетных средств. В этом случае деньги могут потратиться на любые цели компании. Обязательным условием является документальное подтверждение всех трат, а не потраченные средства должны быть возвращены в банк.
Управленческие расходы. Вариант обналичивания возможен, если у юридического лица заключен договор с ИП (это может быть и учредитель) на оказание услуг по управлению компанией. Такой способ позволяет перечислять денежные средства на счет ИП в качестве оплаты услуг и свободно ими пользоваться. Однако стоит отметить, что такая схема может привлечь внимание налоговых органов и навлечь проверки с их стороны.

Процедура снятия наличных

Общая схема снятия наличных с расчетного счета организация выглядит так.

В банк направляется заявление о снятии наличных. Если планируется снять крупную сумму, то следует оповестить банк заранее, чтобы он успел подготовить требуемую сумму.

В банковском чеке обязательно указывается назначение или цель снятия наличных. Корректное заполнение позволит без трудностей снять деньги.

После получения заявленной суммы, вся она должна быть оприходована в кассе организации. Важно не превышать установленных организацией лимитов. На конец рабочего дня в кассе не должно быть излишков, иначе их придется сдать обратно в банк.

Необходимые документы для обналичивания

Обналичивать денежные средства могут учредители ООО или доверенные лица (чаще всего бухгалтеры). Для этого требуется наличие чековой книжки. Она оформляется банком при открытии расчетного счета. Помимо этого, для банка потребуется подготовить карточки с образцами личных подписей всех, кто может обратиться за наличными от организации.

Для того, чтобы обналичить деньги с расчетного счета ООО в чеке корректно должны быть заполнены следующие разделы:

дата снятия наличных;
сумма снятия;
ФИО и паспортные данные получателя;
личная подпись;
цель, для которой производится снятие средств.

Как обналичивают деньги Образец заполнения чека (лицевая сторона)

Как обналичивают деньги Образец заполнения чека (оборотная сторона)

После проверки правильности заполнения чека банковским сотрудником он отрывается. Корешок остается в чековой книжке. Также получатель наличных обязан предоставить сотруднику паспорт или любой другой документ для удостоверения личности.

Получив деньги, необходимо составить приходно-кассовый ордер для их внесения в кассу организации. Выдача из кассы также невозможна без документального подтверждения. Например, при выдаче зарплаты оформляется платежная ведомость, выдача на хозяйственные нужды отражается в РКО. И обязательно все операции должны быть отражены в отчетности ООО.

Незаконное обналичивание средств ООО

Выше указаны законные способы обналичить денежные средства юридического лица. Стоит отметить, что незаконная “обналичка” интерпретируется налоговиками как уклонение от уплаты налогов. На степень наказания, как правило, влияют сумма обналичивания и количество участников незаконной сделки. При обнаружении таких фактов возможны:

административная ответственность с наложением штрафа;
уголовная ответственность (вплоть до 11 лет лишения свободы).

Наиболее частый способ, которым пользуются руководители фирм, это обналичивание денег через другие ООО и ИП, когда заключаются фиктивные договоры на оказание каких-либо услуг. Когда налоговой инспекцией пресекаются такие действия, ответственность наступает для всех участников сговора: заказчика услуги, руководителя фирмы, предоставляющей услугу, и группе лиц, если в сговоре участвовало несколько учредителей или сотрудников компании.

Банковская комиссия за снятие наличных с расчетного счета

За услуги по снятию денег с расчетных счетов ООО взимается комиссия. Она устанавливается каждой банковской организацией отдельно в соответствии с их тарифными планами. Узнать ее размер можно при открытии расчетного счета и оформлении чековой книжки, а также по телефонам горячих линий или на сайте банка.

Как правило, величина комиссии выражается в процентах, но также минимальная граница комиссии может быть указана в конкретной сумме. Самое минимальное значение установлено для комиссии за снятия наличных на заработную плату сотрудникам и составляет порядка от 0,1 до 3%.

Таким образом, размер комиссии будет зависеть от суммы снятия, а также его назначения. Размер комиссии для разных целей будет отличаться. При выводе денег сразу на несколько из них, будет снята единая комиссия. Если для каждой цели предусмотрен свой минимальный размер комиссии, то взиматься будет максимальная из них.

На практике банки часто устанавливают для своих клиентов лимит на единовременное снятие наличных денег или в течение месяца. Поэтому этот вопрос лучше уточнить заранее, если требуется вывести крупную сумму средств. Часто за превышение подобных лимитов банки запрашивают повышенную комиссию.

Не пропускайте новые материалы в нашел блоге, нажмите на кнопочку «Подписаться», которую вы найдете чуть ниже!

Источник: www.klerk.ru

Как снять наличность с расчётного счёта на хозяйственные нужды

Если говорить о снятии денежных средств с расчётного счёта ООО на хозяйственную деятельность, то здесь нет никаких проблем. Существует указание Центробанка от 11 марта 2014 г. № 3210-У, в котором расписано, как обналичить средства, соблюдая кассовую дисциплину. Чтобы получить наличные с расчётного счёта юридического лица в кассе банка, директору или главбуху надо заполнить платёжное поручение или чековую книжку. Далее они приходуются в кассу компании по приходному кассовому ордеру (ПКО). При снятии денег с расчётного счёта общества придётся уплатить банковскую комиссию, которая может достигать 2% от суммы.

Когда специфика вашего бизнеса позволяет получать оплату наличностью, необязательно сдавать всю выручку в банк, можно хранить её в кассе или сейфе в пределах самостоятельно установленного лимита на конец рабочего дня.

Деньги предприятия из кассы выдаются по расходному кассовому ордеру, причём, если это именно наличная выручка, то она может расходоваться только на определённые цели (указание ЦБ от 7 октября 2013 г. № 3073-У), такие как:

зарплата;
оплата товаров, работ, услуг;
выдача работникам под отчёт (хозяйственные нужды, командировки и пр.).

Именно поэтому, говоря про обналичивание денежных средств ООО, часто имеют в виду не просто получение наличности для хозяйственных нужд, а вывод денег для передачи их собственнику в личных целях. Вот в этом вопросе и предлагаем разобраться подробнее.

Как участнику легально получить прибыль от бизнеса

Получение дивидендов. Это единственный ответ на вопрос, как вывести деньги с компании легально. Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли общества, которая распределяется между участниками не чаще раза в квартал. Ставка налога на дивиденды для физических лиц в 2019 году здесь такая же, как при выплате зарплаты – 13%. Дивиденды нельзя выплатить сразу из имеющейся наличной выручки, а можно лишь снять со счёта и получить в кассе банка. Проще перевести эту сумму на платёжную карту физлица, чем выдавать наличными.
Получение зарплаты. Большая часть коммерческих организаций управляется одним из участников. Если фирма успешно работает, то зарплата топ-руководителей может быть очень высокой. Конечно, без налогов и здесь не обойтись. С зарплаты и премий директора удерживается 13% НДФЛ плюс на суммы выплат начисляются страховые взносы – в общем случае 30%. Зарплата может выдаваться из кассы, в том числе из наличной выручки, или переводиться на карту директора.

Как видим, оба способа получить деньги с ООО связаны с выплатой учредителем дополнительных налогов: на дивиденды и зарплату. А до этого доходы организации облагаются согласно выбранному режиму, например, с полученного миллиона рублей выручки фирма на УСН Доходы должна заплатить 6% и только после этого распределять прибыль. Тем не менее, такая ситуация не признается двойным налогообложением, ведь налогом на УСН облагается юридическое лицо, а не его участник.

Другие легальные способы обналичивания

Конечно, естественным будет вопрос — как вывести деньги с компании без дополнительных затрат? Если говорить о законных способах, которые не повлекут ответственность за уклонение от налогов, то их не существует. На практике широко применяются другие варианты распоряжения наличными средствами предприятия, однако их нельзя признать именно выводом денег из бизнеса.

Выдача подотчётных. Наличные из кассы выдаются только работникам, поэтому учредитель оформляется в штат организации. Полученную наличность он вправе тратить на хозяйственные расходы, командировки, закупку ТМЦ. Все произведённые затраты должны подтверждаться документально и соответствовать целевому назначению. То есть, учредитель распоряжается наличными временно и должен отчитаться за них или вернуть неизрасходованную сумму.
Оформление беспроцентного займа. Учредитель может получить через ООО беспроцентный заём. Его, разумеется, надо будет вернуть в указанный в договоре срок. Кроме того, учредитель в этом случае получает материальную выгоду в размере той суммы процентов, которую он выплатил, если бы они взимались. Материальная выгода рассчитывается как 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, на эту сумму начислят НДФЛ – 35%.
Оплата представительских расходов. Собственник, если он оформлен в штат, может получить деньги с ООО на представительские расходы: поездки, рестораны, гостиницы и даже на дорогую одежду. Главное – доказать перед налоговой инспекций, что эти расходы действительно имеют деловой, а не развлекательный характер.
Оказание управленческих услуг своей компании. Этот способ не является запрещённым, но находится под пристальным вниманием налоговых органов. Суть его заключается в том, что учредитель ООО, имея статус индивидуального предпринимателя, заключает гражданско-правовой договор на оказание управленческих услуг своей компании. Как правило, такие ИП работают на УСН Доходы, поэтому со своего вознаграждения управляющий платит всего 6% налога, что в два раза меньше налоговой ставки на дивиденды. Некоторые учредители не видят в этой схеме ничего криминального (ведь прямого запрета в законе на такой вариант нет), поэтому переводят себе в качестве вознаграждения всю прибыль компании. Это гарантированный способ оказаться под подозрением в уклонении от налогов и подмене трудовых отношений гражданско-правовыми. Если вы используете такой вариант, то надо правильно составлять договор на управление и обосновывать размер вознаграждения реальными высокими финансовыми показателями.

Все остальные способы вывода денег со счетов ООО считаются нелегальными. Мы категорически не советуем их использовать в связи с налоговой и уголовной ответственностью за незаконные способы вывода активов.

Источник: www.regberry.ru

Зачем вообще нужна «обналичка»

А действительно – зачем юридическим лицам так уж необходимо обналичивание денег? На сегодняшний день развитие банковской системы дает возможность проводить «по безналу» фактически любые операции, от уплаты налогов до выдачи заработной платы. Получается, что обналичивание денег и вообще операции с «наличкой» уходят в прошлое? Зачем оформлять дополнительные документы и платить банку процент за обналичивание, если можно вполне обойтись платежами с расчетного счета?

Но это только на первый взгляд. Можно назвать несколько причин, по которым бизнесмену необходима информация о том, как снять деньги с расчетного счета ООО.

Распределение прибыли. Любой бизнес создается с целью получения дохода. В итоге этот доход должен быть тем или иным образом выплачен собственникам. И нередко им удобнее получать средства именно в наличной форме.
Расчеты с контрагентами. Наличные расчеты с участием юридических лиц на сегодня существенно ограничены, но все-таки возможны. Хотя речь идет о сравнительно небольших суммах (до 100 тыс. руб. по одной сделке), но обналичивание денег может потребоваться и для этой цели.
Прочие расходы, связанные с ведением бизнеса. Действительно, заработная плата на сегодняшний день в основном выплачивается на банковские карты. Но речь не идет о 100% «покрытии», всегда могут быть сотрудники в отношении которых по той или иной причине это сделать невозможно. Кроме того, за наличные часто удобнее приобретать различные недорогие материальные ценности для нужд компании. Также не следует забывать и о командировочных расходах.

Итак, обналичивание денег может понадобиться компании для самых различных целей. И если текущие расходы, как правило, не вызывают затруднений, то вывод средств для собственников часто связан с рядом проблем. Какими способами можно обналичить деньги с расчетного счета ООО – рассмотрим далее.

Выплата дивидендов

Это наиболее «стандартный» способ вывода средств с расчетного счета компании. Однако его осуществление связано с рядом сложностей:

Дивиденды можно выплачивать не чаще одного раза в квартал (п. 1 ст. 28 закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).
Компания должна работать с прибылью, а ее финансовое положение — быть устойчивым.
Необходимо провести собрание учредителей и оформить ряд документов.

Кроме того, с дивидендов нужно заплатить подоходный налог по ставке 13%. Фактически получается, что чистая прибыль компании после уплаты всех обязательных платежей облагается налогом еще раз.

Заработная плата

Собственники компании нередко непосредственно управляют своим бизнесом. В данном случае обналичивание денег, на первый взгляд, не представляет проблемы. Достаточно назначить себе заработную плату, заплатить тот же 13% налог и не нужно дожидаться конца квартала и оформлять множество документов.

Но здесь не следует забывать о том, что заработная плата облагается не только НДФЛ, но и обязательными страховыми взносами. Поэтому итоговая фискальная нагрузка составит уже не 13%, а 43% от суммы выплаты. Правда, сумма зарплаты и начислений уменьшает базу по налогу на прибыль или по «упрощенному» налогу. В итоге, при работе на общей системе налогообложения из каждых 100 рублей заработной платы собственнику фактически «достается» 83 рубля. Если же использовать УСН «Доходы», то все страховые взносы вычитаются из «упрощенного» налога (в пределах 50% его суммы). Поэтому при соответствующих объемах выручки затраты на взносы полностью компенсируются и нагрузка составит только 13% НДФЛ.

Учредитель в статусе ИП

Вариантом предыдущего способа является обналичивание денег путем оформления собственника в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). В этом случае он оказывает компании управленческие услуги. Обычно при этом ИП работает на УСН «Доходы», т.е. платит 6% от выручки (а в некоторых регионах – и еще меньше). Страховые взносы будут и в этом случае, но, во-первых, здесь они фиксированные, а во-вторых — могут уменьшать итоговую сумму налога.

Рассмотрим пример, когда учредитель получает за управленческие услуги 50 000 руб. в месяц. Это «круглая» для простоты расчета сумма, превышающая примерно на 20% среднюю заработную плату по РФ в 2018 году, публикуемую Госкомстатом. Если доход учредителя не превышает среднюю зарплату наемного работника, то вряд ли такой бизнес имеет смысл, поэтому и рассматривать подобные варианты мы не будем. Таким образом, годовой доход ИП в нашем примере составит 600 000 руб.

«Упрощенный» налог при объекте «Доходы»: 600 000 руб. * 6% = 36 000 руб. Кроме того, ИП должен уплатить «за себя» страховые взносы (п. 1 ст. 430 НК РФ):

на пенсионное страхование в сумме 26 545 руб. плюс 1 % с суммы дохода, превышающей 300 тыс. руб.: ПФ = 26 545 руб. + 300 000 руб. х 1% = 29 545 руб.

на медицинское страхование в сумме 5 840 руб.

Таким образом, общая сумма взносов составит: 29 545 руб. + 5 840 руб. = 35 385 руб.

В соответствии с п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ предприниматели, не производящие выплаты работникам, могут полностью вычесть страховые взносы из «упрощенного» налога. Таким образом, итоговая фискальная нагрузка составит: (36 000 – 35 385) + 35 385 = 36 000 руб. При увеличении дохода ситуация будет аналогичной – вся сумма страховых взносов «покрывается» 6% налогом, и затраты при любых оборотах будут равны 6% от выручки.

Однако, используя обналичивание денег через ИП, нужно быть готовым к пристальному вниманию налоговиков. Необходимо тщательно подготовить все необходимые документы, подтверждающие факты оказания услуг – договора, акты и т.п.

Выдача займа и его прощение

Юридическое лицо имеет право выдать займ любому физическому лицу, в том числе и собственному учредителю. Законодательство предусматривает возможность в последующем простить этот займ (ст. 415 ГК РФ), таким образом средства останутся в распоряжении собственника.

Используя обналичивание денег таким способом, нужно учитывать следующее:

Нежелательно заключать договор о беспроцентном займе или под низкий процент. Дело в том, что экономия на процентах облагается НДФЛ по ставке 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ). Лучше всего установить процент, равный или немного превышающий 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Чтобы не привлекать внимания финансового мониторинга, каждый договор займа нужно заключать на сумму, не превышающую 600 тыс. руб.
При прощении долга в любом случае придется уплатить НДФЛ по ставке 13%.

Подотчетные средства

Выдача наличных денег под отчет является распространенной практикой при ведении бизнеса. Чаще всего речь идет о командировках или о приобретении каких-то недорогих материалов, комплектующих, инвентаря в розничных магазинах.

С помощью «подотчета» можно также проводить и обналичивание денег для собственника. Особенно много возможностей дают для этого статьи «командировки» и «представительские расходы». Кроме стандартных расходов на проезд и проживание сюда можно списать и приобретение дорогой одежды или аксессуаров, организацию банкетов и т.п. Важно только помнить о том, что все затраты должны быть связаны с деловой целью и подтверждены документами. Например, факт переговоров для заключения контракта может подтверждаться маркетинговыми исследованиями, перепиской с потенциальными контрагентами, протоколами совещаний и т.п.

Кроме того, нужно иметь в виду, что банки часто устанавливают для расходов, не связанных с заработной платой, более высокий процент за обналичивание. Для крупных сумм такая комиссия может быть по сути «запретительной», достигая 10% и более.

Что же выбрать

Мы рассмотрели разные варианты ответа на вопрос, как вывести деньги с ООО. Для удобства сведем все данные в таблицу

Способ	Фискальная нагрузка	Плюсы	Минусы
Дивиденды	13%	минимум претензий со стороны контролеров	зависит от финансовых результатов, сложно оформлять, можно платить только один раз в квартал
Заработная плата	от 13% до 43% в зависимости от налоговой системы	можно выплачивать ежемесячно, нет привязки к финансовым результатам	в большинстве случаев фискальная нагрузка выше, чем при остальных способах
Управленческие услуги ИП	от 6%	минимальная фискальная нагрузка	высокие риски, связанные с налоговыми проверками
Прощение займа	13%	можно единовременно выдать крупную сумму	риски, связанные с налоговыми проверками и финансовым мониторингом
Подотчетные средства	нет	экономия на налогах	перечень затрат ограничен, большое количество подтверждающих документов, высокий процент за обналичивание

Выбор варианта зависит от ситуации на предприятии и политики его руководства.

С точки зрения экономии затрат оптимальным будет использование ИП. Но в этом случае нужно быть готовым к спорам с налоговиками.
Если предприятие не хочет повышать налоговые риски и стабильно работает с прибылью, то целесообразно выбрать выплату дивидендов.
Если же финансовая ситуация не столь радужная, то можно использовать «зарплатный» вариант. Наиболее выгоден он будет для УСН «Доходы» при существенных оборотах.
Обналичивание денег через подотчетные средства позволяет экономить на налогах. Но в этом случае перечень затрат ограничен и необходимо оформлять множество подтверждающих документов. Не следует забывать и о том, что придется заплатить высокий процент банку за обналичивание денежных средств на текущие расходы. Поэтому такой вариант можно рассматривать лишь как дополнительный к одному из перечисленных выше.
Также «вспомогательным» вариантом можно считать и займ. Этим способом целесообразно пользоваться при разовой потребности в относительно крупных суммах. Понятно, что если выдавать и прощать займы на регулярной основе, это не может не заинтересовать контролеров. Да и банковские комиссии за обналичивание денежных средств для займа тоже, как правило, довольно высоки.

Вывод

Собственник компании может получить наличные денежные средства из своего бизнеса различными способами. Каждый из них имеет свои плюсы и минусы, как финансовые, так и иные (например, риски, связанные с проверками). Чтобы выбрать вариант обналичивания, следует принять во внимание все факторы с учетом особенностей конкретного бизнеса. В большинстве случаев целесообразно использовать не один, а комбинацию из нескольких способов.

Источник: 1c-partnerka.ru

Как обналичивают деньги через ИП

Незаконное обналичивание денег через ИП совершается через фирмы-однодневки, оформляемые на несуществующих физических лиц, либо на маргиналов (бомжей, например). Далее происходит перевод и снятие средств, а фирма закрывается.

Второй способ, более надежный – обналичивание через оффшорные зоны. Здесь уже сам индивидуальный предприниматель может найти страну, где законы более лояльны. Но в последние годы законы ужесточают и налоговые службы вместе с законодательными органами четко отслеживают схемы по снятию противозаконно заработанных средств.

Если в отмывании денег через ИП замешаны несколько человек, то представители закона могут расценить это как оперативно-преступную группировку (ОПГ).

Почему именно ИП используют для снятия денег? Банки, в которых предприниматели ведут свои счета, не так сильно контролируют их, как юридических лиц. По крайней мере, так было раньше. Сейчас, если сотрудник банка сочтет операции предпринимателя подозрительными, он имеет право заблокировать счет без предупреждения.

Одна из простейших схем:

Владельцы какого-либо бизнеса находят ИП, зачастую, по объявлению с предоставлением интеллектуальных услуг;
Интеллектуальные услуги нематериальны, значит, факт их оказания проверить достаточно тяжело;
Под видом оплаты юридическое лицо переводит деньги на счет ИП, а впоследствии на карточку физического лица (либо сразу напрямую на карточку, но это сложнее);
ИП уплачивает установленный налог (зависит от применяемой налоговой системы);
ИП отдает деньги бизнесу за исключением комиссионного процента.

Почему налоговая или банк могут заподозрить нелегальный оборот средств? Самая большая проблема связана с тем, что чтобы вывести деньги и не вызвать подозрений, нужно выводить деньги редко и небольшими суммами.

За такими нелегальными операциями обращаются в большинстве случаев к индивидуальным предпринимателям для вывода средств, которые противоречат рыночной стоимость их услуг. Например, необходимо вывести 500 000 рублей и юридическое лицо обналичивает деньги у ИП под видом платы за услуги перевода или репетиторства по китайскому языку от 1-го или 2-х лиц. Конечно, такая крупная сумма вызовет подозрения.

Вторая причина – частый вывод средств, более 2-х раз за месяц. Также подозрительно, если ИП сотрудничает только с одной единственной компанией, или ИП и один из учредителей/руководителей являются родственниками. Частая ошибка предпринимателей – отражение получения денег за услугу, которой нет в кодах ОКВЭД.

В каких случаях это делают

Юридическое лицо прибегает к скрытию своих средств и тайному обналичиванию в следующих ситуациях:

Чтобы не уплачивать крупные суммы налогов;
Когда деньги были заработаны нелегальным путем;
Если есть риск блокировки счетов юридического лица;
Заморозка счетов юридического лица в результате долгов;

Как правило, цель вывода всегда одна – отмыть деньги на руки и не отразить их в качестве прибыли или дохода, не платить налог и скрыть какую-либо сумму от налоговых органов. Делового интереса у такой сделки нет.

Организаторами являются директор и главный бухгалтер фирмы, а также ИП или бухгалтер ИП. Самая большая ответственность всегда лежит на бухгалтерах, поэтому, что афера не была вычислена, бухгалтер должен иметь хорошее образование и опыт. Некоторые ИП специально нанимают себе хороших бухгалтеров, а затем уговаривают их получить материальную выгоду с помощью таких операций.

Возможные риски и последствия

Для наказания в Уголовном кодексе предусмотрено несколько статей. В первую очередь, наказание наступит для индивидуального предприятия. Вид наказания – крупный штраф, а иногда лишение свободы, если у ИП нет возможности платить штраф. В экономических преступлениях особой тяжести может грозить сразу два вида наказания: крупный штраф и тюремное заключение на срок до 6 лет.

Для должностных и юридических лиц также иногда наступает административная ответственность со штрафом до 50 000 рублей и освобождения от должности на минимум 2 года. ИП могут заблокировать счета еще до снятия денежных средств или перевода их на карточку физлица. При повторном обнаружении нелегальных схем перевода денег наказание ужесточается.

Основная статья за обналичивание денежных средств через ИП – 172 УК РФ. Называется она «незаконная банковская деятельность». С каждым годом судебная практика по экономическим преступлениям становится все более успешной, а механизмов по вычислению оборота денег – все больше. Даже самая продуманная схема обнала через ИП может быть вычислена.

Кто может рассказать ФНС об афере с выводом:

Сами сотрудники ИП или юридического лица во избежание наступления ответственности;
Сотрудники банков могут оценивать проводимые операции на подозрительность;
Отдел экономической безопасности при МВД;
Трудовая инспекция по жалобе работников (такое часто случается, когда работники недополучают свою заработную плату);
Следком при расследованиях и выявлениях экономических преступлений.

Есть ли легальные способы обналички

Все легальные способы сводятся к одному: когда деньги переводятся за какие-то реальные операции, а не с целью скрытия своего дохода. Тем не менее, обойти закон можно. Нужно выбрать ИП с хорошей репутацией. Операции должны производиться редко, а обороты ИП за год достигать как можно большей цифры.

Вывести все доходы, полученные обнальщиком, будет тяжело. И чем больше не состыковок – тем больше шансов, что аферу раскроют. Покупка товаров, имущества или ценностей без фактического поступления является плохим вариантом. Налоговая служба может проверить номенклатуру и вычислить несоответствия.

На какие нужды по закону разрешена обналичка через ИП:

Выдача страховых выплат;
Расчеты по заключенным сделкам;
Выдача зарплаты и сумм социального назначения и другое.

Налоговое законодательство и банковские законы четко прописывают перечень нарушений, за которые они могут заблокировать счета. И на практике случаи с блокировкой касаются даже тех, кто никаких противозаконных действий не совершал.

Сколько берут за это

Предприниматели исчисляют сумму либо в процентах, либо в качестве фиксированного размера денежных средств.

То есть, если у ИП есть процент от суммы, он будет включать налог или комиссию за банковский перевод на карту. Иногда предусмотрена и фиксированная сумма, и процент, и если обналичиваемая сумма маленькая (и процент с нее, соответственно, не будет выгоден ИП), то тогда юридическое лицо просто платит требуемое количество денег. Например, 30 000 рублей. А процент варьируется от 5% за суммы свыше миллиона рублей и до 30% на меньшие суммы.

Иногда юридические лица задумываются о выгоде проводимой операции: а не дешевле заплатить налог с прибыли и обналичить остальное законным путем? Но если вывод средств осуществляется не с целью уклонения от налога, таких вопросов не возникнет. ИП, предлагающие за услугу перевода небольшой суммы до 5%, считаются ненадежными. Дело в том, что ИП сам в большинстве случаев должен заплатить налог и комиссию банку за вывод средств. И если налог УСН 6%, а банку еще 1%, то предприниматель уйдет в минус. Выгоднее всего сотрудничать с ИП на патенте, которые налоги не платят.

Как налоговая выявляет схему

Налоговое законодательство регулярно издает методички с рекомендациями по обнаружению недобросовестных юридических лиц и ИП. Постепенно этот процесс автоматизируется и подозрительные действия выявляются специальными программами.

Происходит сверка частоты переводов и размеров сумм, а также взаимодействие с мелкими ИП. Программы анализируют признаки обналички и собранная информация отдается специалисту, а далее происходит проверка по одной из схем:

Опрашивание персонала юридического лица и ИП. Даже если каждый из опрашиваемых будет скрывать факт черной бухгалтерии, показания могут расходиться;
Сбор справок из разных инстанций о совершаемых платежах и переводах;
Проведение проверки с помощью «ловли на живца». То есть, сотрудники под видом юридического лица заказывают обнал через ИП и по факту раскрывают незаконную деятельность;
Второй вариант «ловли на живца» — предложение юридическому лицу от лица ИП обналичивания денег. Если юридическое лицо соглашается, это фиксируется;

На самом деле, схем довольно много. Они все заключаются в продуманных формализованных проверках, прослушках, допросах третьих лиц. От этого не застрахована ни одна фирма, а получить штраф или срок может даже тот представитель юридического лица, который ранее никогда не пользовался «обналом», но повелся на предложение от оперативников.

Налоговая служба знает, как отмывают деньги через ИП, поэтому, обмануть закон будет тяжело. Особенно, если одна из сторон уже была замешана в подобных делах. За обналичивание денег через ИП последствия в 2019 году могут ужесточить и остаться незамеченным не поможет даже хороший бухгалтер.

Источник: samsebeip.ru