Календарь бухгалтера ipipip

21 января 2019

Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний:

—  страхователи  представляют расчет  4-ФСС по начисленным и уплаченным страховым взносам по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за 2018 г. на бумажном носителе

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности:

— налогоплательщики  представляют налоговую  декларацию за IV квартал 2018 г.

Сведения о среднесписочной численности работников:

— организации (индивидуальные предприниматели, привлекавшие наемных работников)  представляют  сведения о среднесписочной численности работников за 2018 год;

— организации, созданные (реорганизованные) в декабре 2018 г.,  представляют сведения за декабрь


Косвенные налоги:

—  налогоплательщики  уплачивают налоги по импортированным товарам, принятым на учет в декабре 2018 г. (срок платежа, предусмотренный договором (контрактом) лизинга, наступил в декабре) и  представляют  налоговую декларацию

Налог на игорный бизнес:

— налогоплательщики  представляют  налоговую декларацию и  уплачивают налог за декабрь 2018 г.

Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов:

—  налогоплательщики  уплачивают регулярный взнос

Декларирование производства, оборота, использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, использования производственных мощностей:

—  организации, осуществляющие производство, оборот и (или) использование этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и  индивидуальные предприниматели, осуществляющие розничную продажу пива и пивных напитков, сидра, пуаре и медовухи,  представляют декларации за IV квартал 2018 г.

Водный налог:

— налогоплательщики  представляют  налоговую декларацию и  уплачивают налог за IV квартал 2018 г.

Упрощенное налоговое декларирование:

—  налогоплательщики по одному или нескольким налогам, не осуществляющие операции, в результате которых происходит движение денежных средств на их счетах в банках (в кассе организации), и не имеющие по этим налогам объектов налогообложения,  представляют по данным налогам единую (упрощенную) налоговую  декларацию за 2018 г.


НДС:

—  лица, не являющиеся налогоплательщиками, налогоплательщики, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика, не признаваемые налоговыми агентами, в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров, предусматривающих реализацию и (или) приобретение товаров (работ, услуг), имущественных прав от имени комиссионера (агента), или на основе договоров транспортной экспедиции, а также при выполнении функций застройщика  представляют в налоговые органы по месту своего учета журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в отношении указанной деятельности  в электронной форме за lV квартал 2018 г.

Наверх

www.oviont.ru

Кому подходит бухгалтерский календарь

Календарь бухгалтера на 2019 год подходит ООО и ИП на основной системе налогообложения и спецрежимах УСН и ЕНВД. Мы добавили в календарь налоги и отчеты из федерального перечня, это поможет вам разработать свой график платежей и отчетов.

Календарь ориентирован на малые предприятия со штатом сотрудников до 100 человек без вредных и тяжелых условий труда, поэтому в нем нет графика платежей и отчетов по акцизам, водному налогу, экологическому сбору и другим специфическим направлениям.

Доступ к календарю можно получить в любое время. Это бесплатно и не требует регистрации.

Какие данные содержит календарь


Некоторые налоги нужно платить каждый месяц, другие — один раз в квартал или даже год. То же с отчетами: СЗВ-М сдают каждый месяц, а СЗВ-Стаж — раз в год. Календарь бухгалтера поможет не запутаться в датах и не пропустить важный платеж.

Мы добавили сроки сдачи бухгалтерской отчетности и крайние даты сдачи отчетности по налогам. Ежемесячные, ежеквартальные и ежегодные платежи в ИФНС по налогам и сборам тоже включены в налоговый календарь. Специально для ООО и ИП с работниками в календарь включен график отчетов по сотрудникам и взносам в фонды.

Некоторые отчеты, скажем, 4-ФСС можно сдавать в бумажной или электронной форме, при этом сроки сдачи отличаются. Календарь учитывает и такие нюансы.

Как пользоваться календарем бухгалтера

Календарь поможет оценить нагрузку налогового периода (месяц, квартал, полугодие), заранее составить график отчетов и платежей и равномерно распределить нагрузку, чтобы под конец отчетного периода не было авралов.


График платежей учитывает рабочие дни, выходные и праздники. Важные даты, выпадающие на дни отдыха, переносятся на следующий ближайший рабочий день. Чтобы спланировать и заранее подготовить отчеты, рассчитать нормы рабочего времени на месяц и правильно начислить зарплату, используйте производственный календарь на 2019 год.

Чтобы начать работу с календарем, кликните на нужный месяц. Откроется список отчетов и платежей, которые нужно сдать и оплатить в этом месяце со сроками их исполнения.

Обратите внимание: календарь сформирован по периодам, а не по датам: например, с 1-го по 15-е число месяца сдаем отчет СЗВ-М. Фиолетовым цветом отмечены последние дни платежа или отчета. Не затягивайте выполнение задач до последнего момента: задержки с отчетом и уплатой платежа могут повлечь штрафы от 1 000 рублей по статье 119 НК РФ.

Если вы работаете без персонала и хотите посмотреть только график выплаты налоговых платежей и сдачи отчетности, поставьте галочку в поле “бухгалтерская отчетность” над календарем. Из приведенного списка нужно выбрать отчеты и платежи, которые соответствуют вашему режиму.

Если вас, наоборот, интересуют только страховые выплаты и отчеты по сотрудникам в ИФНС и Фонды, поставьте галочку в графе “по сотрудникам”. Календарь покажет выплаты и отчеты, которые важны для бухгалтера по зарплате и кадровика.


Полный график отчетов и платежей по бухгалтерским, налоговым и кадровым направлениям можно получить, поставив галочки в оба поля.

Календарь налогов 2019 встроен в веб-сервис Контур.Бухгалтерия. Сервис заранее оповещает пользователя о близких задачах по уплате налогов, взносов и сдаче отчетов по вашему налоговому режиму. Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает вести учет, платить налоги и взносы, формировать и отправлять отчетность через интернет. Работайте с сервисом бесплатно в течение 30 дней и оцените его возможности.

www.b-kontur.ru

1 февраля, пятница

Кого касается Что делать Где найти полезные статьи в ИС 1С:ИТС
Транспортный налог
Налогоплательщики — организации Представление декларации за 2018 г. по форме, утвержденной приказом ФНС РФ от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@

п. 1 ст. 360 НК РФ

п. 3 ст. 363.1 НК РФ

  • Сроки уплаты транспортного налога и ставки в регионах
  • Составление декларации по транспортному налогу в "1С:Бухгалтерии 8"

Земельный налог
Налогоплательщики — организации Представление декларации за 2018 г. по форме, утвержденной приказом ФНС России от 10.05.2017 № ММВ-7-21/347@

п.п. 1, 3 ст. 398 НК РФ

  • Составление декларации по земельному налогу в "1С:Бухгалтерии 8"

7 февраля, четверг

Новый выпуск 1С:ИТС
Пользователи 1С:ИТС Читать новости февральского выпуска на сайте 1С:ИТС
  • Новости очередного выпуска 1С:ИТС в Интернете
1С:Лекторий. Очередная встреча пользователей с методистами 1С в Москве
Все желающие Подготовка отчетов 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2018 год, особенности формирования в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» (ред. 3)

Не позднее 1 апреля налоговые агенты должны представить в налоговые органы годовые формы о доходах физических лиц – справку 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ. Владислав Дмитриевич Волков, заместитель начальника Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России, расскажет, на что нужно обратить внимание при подготовке 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2018 год с учетом последних изменений, о наиболее типичных ошибках при подготовке указанных отчетов. Галина Владимировна Малышкина, эксперт 1С, продемонстрирует примеры формирования отчетов по НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» (ред. 3).


Обращаем ваше внимание, что в ходе лекции лекторы ответят на вопросы, заданные заранее при регистрации.

Подробнее >>>>>>

 

14 февраля, четверг

1С:Лекторий. Очередная встреча пользователей с методистами 1С в Москве
Все желающие Новая форма декларации по НДС за I квартал 2019 года: порядок представления, особенности формирования в «1:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)

Лекторы – Александр Валерьевич Егоричев, начальник Управления камерального контроля ФНС России, и эксперты 1С.

Обращаем ваше внимание, что в ходе лекции лекторы ответят на вопросы, заданные заранее при регистрации.

Подробнее >>>>>>

 

15 февраля, пятница


Кого касается Что делать Где найти полезные статьи в ИС 1С:ИТС
Взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование (в т.ч. "на травматизм")
Плательщики страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование (в том числе на травматизм), производящие выплаты физическим лицам Уплата ежемесячных обязательных платежей за январь 2019 г.

п. 3 ст. 431 НК РФ

п. 4 ст. 22 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ

  • Плательщики страховых взносов
  • Порядок расчета и сроки уплаты взносов "на травматизм"
  • Порядок расчета и сроки уплаты взносов (кроме взносов "на травматизм")
  • Начисление страховых взносов в программах "1С"
  • Порядок заполнения платежных поручений на перечисление страховых взносов
Взносы на обязательное пенсионное страхование по дополнительному тарифу
Плательщики взносов, производящие выплаты физическим лицам, занятым на работах с вредными и (или) опасными условиями труда Уплата взносов по дополнительным тарифам за январь 2019 г.

ст. 428 НК РФ

п. 3 ст. 431 НК РФ

  • Дополнительные тарифы взносов на обязательное пенсионное страхование
  • Настройки для начисления страховых взносов по дополнительным тарифам с выплат сотрудникам, имеющих право на досрочное назначение трудовой пенсии
  • Порядок заполнения платежных поручений на перечисление страховых взносов

Дополнительные взносы работника и работодателя на накопительную пенсию
Работодатели Перечисление дополнительных страховых взносов работника и уплата взносов работодателя в пользу лиц, вступивших в программу софинансирования пенсий за январь 2019 г.

ст. ст. 5, 8 Федерального закона от 30.04.2008 № 56-ФЗ

п. 3 ст. 431 НК РФ

  • Дополнительные страховые взносы и взносы работодателя на софинансирование пенсии
  • Удержание дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию
Акцизы
Налогоплательщики — производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции Уплата авансового платежа по акцизу за февраль 2019 г.

п. 6 ст. 204 НК РФ

  • Порядок заполнения платежных поручений на перечисление акцизов
Сведения о застрахованных лицах
Страхователи Представление сведений в ПФР о каждом работающем у страхователя застрахованном лице за январь 2019 г. по форме СЗВ-М, утв. постановлением Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п

п. 2.2. ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ

  • Сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М)
  • Составление отчетности по форме СЗВ-М в программах 1С

 

18 февраля, понедельник

Кого касается Что делать Где найти полезные статьи в ИС 1С:ИТС
Акцизы
Налогоплательщики — производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции, уплатившие авансовый платеж по акцизу Представление за февраль 2019 г.:

  • извещения (извещений) об уплате авансового платежа акциза по форме, утв. приказом ФНС РФ от 14.06.2012 № ММВ-7-3/405@;
  • копии (копий) платежного документа, подтверждающего перечисление денежных средств в счет уплаты суммы авансового платежа акциза;
  • копии (копий) выписки банка, подтверждающей списание указанных средств с расчетного счета производителя алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции

п. 7 ст. 204 НК РФ

  • Порядок заполнения платежных поручений на перечисление акцизов
Налогоплательщики — производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции, освобожденные от уплаты авансового платежа акциза

 

Представление за февраль 2019 г.:

  • извещения (извещений) об освобождении от уплаты авансового платежа по форме, утв. приказом ФНС РФ от 14.06.2012 № ММВ-7-3/405@;
  • банковской гарантии

п. 14 ст. 204 НК РФ

 

20 февраля, среда

Кого касается Что делать Где найти полезные статьи в ИС 1С:ИТС
Косвенные налоги при торговле со странами, входящими в Евразийский экономический союз
Налогоплательщики, ввозившие товары из стран-членов Евразийского экономического союза Представление декларации за январь 2019 г. по форме, утв. приказом ФНС России от 27.09.2017 № СА-7-3/765@

п. 20 Приложения № 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014

Уплата косвенных налогов за январь 2019 г.

п. 19 Приложения № 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014

  • НДС при импорте товаров из стран Евразийского экономического союза
  • Декларация по косвенным налогам
  • Составление декларации по косвенным налогам в "1С:Бухгалтерии 8"

 

21 февраля, четверг

1С:Лекторий. Очередная встреча пользователей с методистами 1С в Москве
Все желающие

Порядок исчисления и уплаты взносов в 2019 году, подготовка к сдаче отчетности за I квартал 2019 года

Лекторы – Любовь Алексеевна Котова, начальник Отдела нормативно-правового регулирования страховых взносов департамента налоговой и таможенной политики Минфина России, и Галина Владимировна Малышкина, эксперт 1С.

Обращаем ваше внимание, что в ходе лекции лекторы ответят на вопросы, заданные заранее при регистрации.

Подробнее >>>>>>

 

25 февраля, понедельник

Кого касается Что делать Где найти полезные статьи в ИС 1С:ИТС
Налог на добавленную стоимость
Налогоплательщики и налоговые агенты Уплата 1/3 от суммы НДС за IV квартал 2018 г.

п. 1 ст. 174 НК РФ

  • Налогоплательщики НДС
  • Налоговые агенты по НДС
  • Уплата НДС в бюджет
  • Порядок заполнения платежных поручений на перечисление НДС
Акцизы
Налогоплательщики (кроме плательщиков, включенных в Реестр эксплуатантов гражданской авиации РФ и имеющих сертификат (свидетельство) эксплуатанта, а также плательщиков, имеющих свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, бензолом, параксилолом или ортоксилолом, средними дистиллятами или денатурированным этиловым спиртом) Представление декларации за январь 2019 г.:

  • по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, по форме, утв. приказом ФНС России от 12.01.2016 № ММВ-7-3/1@
  • по акцизам на табачные изделия по форме, утв. приказом ФНС России от 15.02.2018 № ММВ-7-3/95@

п. 5 ст. 204 НК РФ

Уплата акциза за январь 2019 г.

п. 3 ст. 204 НК РФ

  • Порядок заполнения платежных поручений на перечисление акцизов
Налогоплательщики, включенные в Реестр эксплуатантов гражданской авиации РФ и имеющие сертификат (свидетельство) эксплуатанта, а также плательщики, имеющие свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, бензолом, параксилолом или ортоксилолом, средними дистиллятами или денатурированным этиловым спиртом) Представление декларации за ноябрь 2018 г. по форме, утв. приказом ФНС России от 12.01.2016 № ММВ-7-3/1@

п. 5 ст. 204 НК РФ

Уплата акциза за ноябрь 2018 г.

п. 3.1 ст. 204 НК РФ

  • Порядок заполнения платежных поручений на перечисление акцизов
Налог на добычу полезных ископаемых
Налогоплательщики Уплата налога за январь 2019 г.

ст. 344 НК РФ

  • Порядок заполнения платежных поручений на перечисление налога на добычу полезных ископаемых

its.1c.ru

Калькуляторы налогов и отчислений

Расчет подоходного налога и отчислений с зарплаты

Расчет подоходного налога и отчислений с зарплаты.

Калькулятор отчислений с зп Расчет больничного, отпускных, налога НДФЛ, а также отчислений в ПФР, ФОМС, ФСС для льготников и обычных.

Для вновь созданных ИП сейчас первый год интернет-бухгалтерии на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).


Полный расчет всех показателей декларации УСН и выгрузка в файл Excel

Полный расчет всех показателей декларации УСН и выгрузка в файл Excel.

Программа налога УСН. Вам нужно ввести несколько значений и выбрать ставку доходы либо доходы-расходы. Сайт посчитает и выведет бесплатно декларацию по налогу УСН.


Полный расчет всех показателей декларации ЕНВД и выгрузка в файл Excel

Полный расчет всех показателей декларации ЕНВД и выгрузка в файл Excel.

Программа налога ЕНВД. Вам нужно ввести базовую доходность и коэффициенты. Там же написано, где их взять. Сайт посчитает и выведет бесплатно декларацию по налогу ЕНВД.


Нужно до регистрации бизнеса:


Статья кратко о всех отличиях ИП от ООО в виде сравнительной таблицы

Статья кратко о всех отличиях ИП от ООО в виде сравнительной таблицы.

Что лучше: ИП или ООО? В целом ИП — это бизнес построенный на одном человеке. ООО — это организация, в которой можно распределить роли и прибыль, установить более тонкие юридические отношения.


Виды деятельности - лицензируемые, недоступные, требующие разрешения, обычные

Классификация видов деятельности. Некоторыми видами деятельности можно заниматься только после получения лицензии

Нужна ли лицензия? Виды деятельности — лицензируемые, недоступные, требующие разрешения, обычные… К лицензируемым видам деятельности относятся: туроператорская, фармацевтическая, частная сыскная, перевозки железнодорожным, морским, воздушным транспортом грузов и пассажиров…


Субсидия 58800 т.р. за предоставление бизнес плана. Консультации центра занятости, компенсация расходов на создание ИП, ООО

Субсидия 58800 т.р. за предоставление бизнес плана. Консультации центра занятости, компенсация расходов на создание ИП, ООО

58800 р. от Центра Занятости и другая помощь Для получения любой помощи вам необходимо состоять на учёте в центре занятости… Компенсация расходов на оформление фирмы… 58800 рублей на развитие бизнеса… Бесплатные консультации…

Для вновь созданных ИП сейчас первый год интернет-бухгалтерии на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).


Регистрация бизнеса:


Регистрация Индивидуального предпринимателя по шагам

Как зарегистрировать ИП самостоятельно? Процедура регистрации ИП, бесплатно по шагам 2018-2019. Образцы документов для регистрации ИП. Выбор кодов ОКВЭД для ИП 2018-2019. Образец заявления регистрации ИП

Процедура регистрации ИП самостоятельно, бесплатно по шагам 2018-2019

Регистрация ИП самостоятельно Шаг 1 Выбор кода деятельности … Шаг 2 Заявление на регистрацию … Шаг 3 Оплатить госпошлину регистрации … Всего 7 шагов.


Как зарегистрировать ООО самостоятельно? Процедура регистрации ООО, бесплатно по шагам 2018-2019. Образцы документов для регистрации ООО. Выбор кодов ОКВЭД для ООО 2018-2019. Образец заявления регистрации ООО

Процедура регистрации ООО самостоятельно по шагам 2018-2019

Регистрация ООО (организации) Шаг 1 Выбор кода деятельности… Шаг 2 Необходим юридический адрес… Шаг 3 Выбор названия ООО… Шаг 4 Заявление на регистрацию … Всего 13 шагов.


Постановка на учет ИП и ООО в пенсионный, статистику, ФОМС, ФСС. А также открытие р/с, изготовление печати, регистрация ККМ

Субсидия 58800 т.р. за предоставление бизнес плана. Консультации центра занятости, компенсация расходов на создание ИП, ООО

Постановка на учет в пенсионный, статистику, ФОМС. А также: Печать, ККМ, р/с В обязательном порядке вам нужно зарегистрировать ООО и ИП в трех органах Пенсионный фонд, ФОМС, статистика… Кассовый аппарат, печать и р/с в банке не обязательны для ИП, но реально необходимы для осуществления деятельности…


Налоги ИП и организаций


Налоговые режимы: УСН или ОСНО, и дополнительные к ним ЕНВД и ПСН

Календарь налогов всех основных налогов организаций и индивидуальных предпринимателейКалендарь всех основных налогов организаций и индивидуальных предпринимателей.

Календарь налогов 2018-2019 Календарь налогов: УСН, ЕНВД, ОСН, Платеж ИП, За работников ПФР, ОПС, ФОМС, ФСС, организаций


Кратко и доступно про налоги ИП

Кратко и доступно про налоги ИП и платежи в пенсионный 2018-2019. Сравнение налоговых систем упрощенки (УСН), вмененки (ЕНВД) и общей (ОСНО).

Налоги ИП: сравнение УСН, ЕНВД и ОСНО Фиксированный взнос платят все ИП одинаковый в 2011 году — 12003 рубля, даже если нулевой доход…Существует два вида упрощенки – доходы (6%) и доходы, уменьшенные на величину расходов (13-15% зависит от региона)…

ИП можно один год онлайн-бухгалтерией пользоваться бесплатно и отправлять всю отчетность через интернет.


Кратко и доступно про налоги ООО

Кратко и доступно про налоги ООО и платежи в пенсионный 2018-2019. Сравнение налоговых систем упрощенки (УСН), вмененки (ЕНВД) и общей (ОСН).

Налоги организаций УСНО (уплачивается ежеквартально до 25-го числа… На ЕНВД переходят не по заявлениям, а по постановке на учет в налоговую, как плательщик ЕНВД…

Налоги ИП и организаций:сравнение


Полезное…


Образцы документов для работы с заказчиками и партнерами. Договор, акт выполненных работ, счет к договору и многое другое

Договора. Акты. Счета и другие документы для работы с заказчиком. Образец договора составляется в 2 копиях: одна заказчику, вторая Исполнителю… Счет не обязателен. Выставляется для оплаты по договору, так вы еще раз напоминаете об оплате…


Сравнительная таблица платных и бесплатных программ для офиса — Microsoft Office, OpenOffice, Photoshop, 1С Бухгалтерия, Бизнес ПАК и другие

Платные и бесплатные офисные программы. В бизнесе можно использовать только лицензионные платные программы или программы со бесплатной лицензией(freeware). Приведена таблица с платными программами и бесплатными программами аналогами…


Образцы документов для работы с кадрами. Трудовой договор, заявления, должностные инструкции и многое другое

Приём работников: пошаговая инструкция В трудовом договоре может быть множество условий и обязательств, но они не должны противоречить трудовому кодексу… Образец заявления на увольнение по собственному желанию…


Вопрос-ответ

Показать/скрыть самые частые вопросы по регистрации ИП и организаций

Про бизнес

Как открыть выгодный, прибыльный бизнес? Не стоит начинать бизнес с нуля. Необходимо иметь материальную базу, а также очень желательно поработать в той сфере, в которой хотите открыть бизнес. Можно для начала создать своё дело как дополнительный заработок.

Идеи малого бизнеса должны быть адаптированы под реальность. Прежде всего под вас самих, под ваш характер. Самое главное, чтобы вам нравилось поддерживать своё дело и развивать.

Чем больше вы будете думать о том как можно лучше оказать услуги клиентам/партнерам тем больше к вам будут тянуться и будет расти ваша прибыль.

СОВЕТЫ

  1. Внимательно ознакомьтесь с материалами сайта. Вы, как будущий предприниматель, должны ориентироваться в документах и знать, что подписываете
  2. Сделайте копию всех документов
  3. Внимательно заполняйте бланк регистрации, в случае ошибки госпошлину вам не вернут
  4. Прочтите все шаги в разделах регистрация ИП или регистрация ООО, возможно что-то вы будете делать параллельно
  5. Берите с собой паспорт. В госорганизациях вы обязаны его предъявлять
  6. Сохраняйте все чеки и документы ИП, ООО и печать
  7. Никогда никому не оставляйте оригиналы документов и печать. Их не имеют права забирать
  8. Особое внимание уделите работе с налоговой, все сообщения и уведомления в налоговую у вас должны быть подтверждены документально. Почту в налоговую отсылайте ценным письмом с описью вложения
  9. Не переводите на расчетный счет никаких «левых» не по договору или личных средств. Этот счет контролируется налоговой, у вас потом могут спросить, откуда средства и естественно потребовать налог.
  10. Пользуйтесь калькуляторами налогов, это поможет вам выявить ошибки. ИП можно пользоваться онлайн-бухгалтерией бесплатно в течение года и отправлять всю отчетность через интернет.

ТОП 7 мифов организации бизнеса.

  1. Отчетность можно не сдавать Отчетность нужно сдавать всегда и в полном объеме, ведется деятельность или нет. При этом не важно какие льготы (каникулы) и ставки вы применяете. Необходимо сдавать (даже нулевые) отчеты. И лучше сразу при регистрации перейти на УСН (упрощенку) — там нулевые отчеты намного проще.
  2. ОКВЭД это наше всё… Многие ошибочно предают чрезмерное значение кодам статистики ОКВЭД. Полагают, что «основной оборот должен быть по основному коду» и «по всем кодам нужно отчитываться». В реальности: вы можете вписать в учредительные документы 20-40-100 кодов ОКВЭД, а отчитываться по одному-двум видам деятельности. За лишние коды отчитываться не надо и штрафов по ним нет. А вот если кода в учредительных документах нет, то нужно добавить новые коды в течение 3-х рабочих дней (штраф 5000 р.).
  3. НДС на ОСНО обязателен, на УСН невозможен. ИП и организации на ОСНО, оборот которых за три месяца был менее двух миллионов рублей, имеют право не платить НДС, но обязаны об этом уведомить налоговую. (ст. 145 НК РФ). На УСН и ЕНВД возможно добровольное выставление счет-фактур с НДС и уплатой его в бюджет.
  4. ЕНВД (вмененка) и Патент есть по всей России. ЕНВД и Патент вводится местными властями на отдельные виды деятельности. Например, в Москве ЕНВД введен только для наружной рекламы.
  5. Я могу вести бизнес только в родном регионе. В Конституции РФ закреплено право находится, работать и вести бизнес где угодно на территории России.
  6. ЕНВД лучше УСН или Патента или наоборот. С 2013 года вы можете выбирать между ЕНВД, Патентом и УСН. Нужно считать, что выгоднее и что есть в вашем регионе. При ЕНВД и Патенте ККМ не нужен. При УСН приеме наличных нужен ККМ, либо БСО.
  7. Пенсионный налог. В пенсионный фонд платится не налог, а фиксированный страховой сбор на пенсию. Отличие от налога в том, что налог безвозмездно переходит государству, а сбор этот вам на пенсионный счет. В отличии от налога пенсионный сбор ИП платится независимо от того ведется деятельность или нет.

С помощью этого онлайн-сервиса для ИП или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2017, подавать любую отчетность через интернет и пр. (от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате (если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок.

Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок(бесплатно).

ipipip.ru

Важные моменты

Каждый человек, решивший заняться индивидуальной предпринимательской деятельностью, обязан зарегистрироваться в налоговых органах и получить статус ИП.

При этом предприниматель должен выбрать подходящий налоговый режим. По умолчанию все ИП регистрируются как налогоплательщики по общему режиму. Но в этой ситуации налоговая нагрузка будет достаточно большой.

Прибыль предпринимателя может быть существенно меньше размера обязательных платежей. Государством ИП причисляются к категориям малого бизнеса и самозанятого населения.

С целью уменьшения налоговой нагрузки предусмотрены специальные режимы налогообложения, отменяющие некоторые виды налогов.

На начальном этапе регистрации предпринимателю надлежит подать заявление о переходе на спецрежим.

Для каждого налогового режима предусмотрены разные даты для подачи отчетности и выплаты полагающихся сборов.

Несоблюдение этих сроков приводит к начислению пени и штрафов. Законом определяются крайние даты приема отчетности и платежей.

Однако периодически законодательство меняется, вводятся новые отчетные формы.  Кроме того сроки могут сдвигаться за счет праздников и выходных.

Потому бухгалтера ИП и самостоятельно ведущие учет предприниматели обязаны следить за соблюдением сроков. Руководствоваться надлежит специальным налоговым календарем.

Необходимые термины

Прежде всего, стоит разобраться, что подразумевается под отчетностью и обязательными платежами. Для каждого налогового режима предусматриваются собственные перечни отчетных форм и выплат.

Подача отчетности предполагает сдачу предпринимателем в налоговые органы декларации.

Это официальное заявление налогоплательщика, в котором указываются все доходы, полученные за отчетный период. Исходя из заявленной информации, начисляются налоги к уплате.

Начисление налоговых платежей осуществляется на основании налогооблагаемой базы и налоговой ставки. База для налогообложения это объект, являющийся основой расчета.

Например, это может быть общий доход или чистая прибыль ИП. Налоговая ставка это процент от налогооблагаемой базы, который плательщик обязан выплатить в бюджет.

Для разных налоговых режимов формы отчетности, объекты налогообложения и налоговые ставки могут существенно различаться.

Системы налогообложения

Всего российским законодательством для налогообложения утверждено пять режимов:

Общая система ОСНО
Упрощенная система УСН
Единый налог на вмененный доход ЕНВД
Единый сельскохозяйственный налог ЕСХН
Патентная система ПСН

Выбор налогового режима обусловлен видом деятельности предпринимателя, количеством наемного персонала, объемом прибыли.

Для общего режима ограничений не предусмотрено, его может использовать любой предприниматель.

Применять УСН вправе ИП, чей годовой доходнее превышает 150 млн. рублей, а число сотрудников не больше 100 человек. При этом существует два варианта упрощенного режима.

Можно выбрать в качестве налоговой базы весь получаемый доход или сумму чистой прибыли. Вмененный режим применим в сфере оказания услуг и торговли.

Законодатель предусматривает определенный список вариантов деятельности, доступных для ЕНВД. Причем перечень допустимых видов деятельности может корректироваться на региональном уровне.

Дополнительным условием использования «вмененки» выступает количество работников до 100 человек.

Применение ЕСХН ограничено предпринимателями, занятыми в производстве сельскохозяйственной продукции. Отсюда и название режима. По своей сути, эта система похожа на УСН «Доходы».

Патентную систему применяют ИП с доходом в пределах 60 млн. рублей и численностью работников до 15 человек.

Обычно этот режим выбирается с целью максимального упрощения учета при небольшом производстве (бизнесе).

Часто патент выбирают начинающие предприниматели, с целью попробовать свои силы в бизнесе. Выбранный при регистрации налоговый режим позже можно поменять.

Но для смены системы налогообложения потребуется уведомить налоговые органы в определенные сроки. Переход по желанию ИП в любой момент не допускается.

И до смены режима платить налоги придется в соответствии с изначально выбранным режимом. Отличаются системы налогообложения объемом обязательных платежей.

На ОСНО необходимо выплачивать все налоги при наличии соответствующей базы для налогообложения. Применение спецрежимов позволяет освободиться от уплаты отдельных налоговых сборов.

Правовая база

Сдача налоговой отчетности и уплата налогов являются обязанностью предпринимателя. В случае нарушения установленных сроков предусматриваются определенные меры наказания.

По НК РФ санкции за нарушение сроков выплаты налоговых платежей выражаются штрафами.

При уклонении от налоговых выплат в особо крупном размере допускается привлечение к ответственности уголовной. Но это не значит, что платить штраф в бюджет не придется.

В Налоговом кодексе присутствует два положения, связанных с уклонением от налогообложения:

ст.119 НК РФ За не предоставление декларации величина штрафа назначается в размере 5 % от суммы полагающегося к оплате налога. Причем штраф не может назначаться меньше 1 000 рублей и больше 30 % невыплаченного налога
ст.122 НК РФ При занижении налоговой базы или ошибочном исчислении налога штраф равен 20 % от невыплаченной суммы. При предумышленном нарушении величина штрафа поднимается до 40 %

Административное наказание предусматривается в соответствии с КоАП РФ. За несвоевременную подачу налоговой декларации наказывается должностное лицо.

По ст.15.5 КоАП РФ величина штрафа составляет 300-500 рублей. При неподаче декларации или включении в нее заведомо ложных сведений может применяться наказание по УК РФ.

Может, потому что ответственность уголовного характера наступает при крупном и особо крупном размере неуплаты.

Непосредственно санкции для физлица, коим является ИП, выражены штрафом в 300-500 тысяч рублей или лишением свободы на срок от года до 3 лет.

Что нужно знать

Прежде всего, нужно знать, что ИП является налоговым агентом и страхователем по отношению к наемным работникам.

Поэтому предприниматель, имеющий сотрудников, обязан выплачивать за них:

НДФЛ – налог на доходы физлиц Исчисляемый с заработной платы работника. Оплачивается в первый рабочий день после даты выплаты работнику зарплаты. С отпускных и больничных налог перечисляется в бюджет в последний день месяца выплаты
Страховые взносы в ПФР, ФСС, ФФОМС Уплачиваемые в ФНС. Взносы на «травматизм» в ФСС выплачиваются не позже 15 числа того месяца, который следует за месяцем начисления дохода

При отсутствии работников ИП платит обязательные взносы во внебюджетные фонды «за себя» и налоги, в соответствии с применяемым режимом налогообложения.

Сроки внесения платежей 

Сроки внесения налоговых платежей для ИП определяются Налоговым кодексом в отношении федеральных налогов, нормативными актами местных властей применительно к налогам региональным и местным.

Страховые взносы «за себя» предпринимателям надлежит выплатить в такие сроки:

Фиксированные платежи на пенсионное и медицинское страхование До окончания года – до 31 декабря (с учетом праздничных дней до 9.01.2018)
Дополнительный взнос в ПФР при размере выше 300 000 рублей (+ 1 % от превышенного дохода) До 1 апреля года, последующего за годом отчетным (при учете выходных дней до 2.04.2018)

Налоги на личное имущество, транспорт и землю предприниматели выплачивают как физические лица.

В отношении налогов имущественного характера ФНС рассылает уведомления с указанием точной суммы платежа.

Налоги, касающиеся имущества, оплачиваются до 1 декабря года, последующего за отчетным. 1.01.2017 – это предельная дата уплаты указанных платежей за 2016 год.

Когда налоговое уведомление получается плательщиком меньше чем за месяц до крайнего срока уплаты или после крайней даты платежа, на уплату отводится 30 дней и несоблюдение утвержденного законом срока не признается в данном случае просрочкой.

Что касается налогов, связанных с предпринимательской деятельностью, даты выплат зависят от используемой для налогообложения системы.

Сроки выплаты налоговых платежей для ИП:

Налоговый режим ИП Вид налогового платежа Дата платежа
ОСНО Авансовые платежи по НДФЛ
НДФЛ
НДС
Платится за полугодие – до 15 числа с начала квартала, идущего за отчетным
За год – до 15.07 нового отчетного года за предыдущий
Поквартально – до 25 числа от начала нового квартала за предшествующий период
УСН Авансовые вносы
Годовой налог
До 25 числа нового месяца по завершении отчетного квартала
До 30.04
ЕНВД Единый налог Поквартально до 25 числа от начала нового отчетного периода
ПСН Платеж за патент Длительность патента до 6 месяцев – до окончания действительности патента. Продолжительность патента от полугода до 12 месяцев – 1/3 в продолжение 90 дней и 2/3 до завершения срока

Сроки сдачи отчетности (таблица)

Отчетность ИП существенно различается в зависимости от налогового режима. Кому-то необходимо сдать несколько отчетов, а кто-то отчитывается в упрощенном порядке.

Так ИП на ОСНО заполняют, как минимум, декларации по НДФЛ и налогу на добавленную стоимость. Кроме того в зависимости от вида деятельности может понадобиться заполнение иных форм отчетности.

Предприниматели, применяющие спецрежимы, заполняют налоговую декларацию, исходя из выбранного режима. А применяя ПСН, предприниматели и вовсе не сдают деклараций.

При наличии работников ИП обязаны отчитываться по НДФЛ и страховым взносам за наемный персонал, а также ежегодно подавать сведения, касающиеся средней численности работников.

На УСН

Отчетность предпринимателя на упрощенке зависит не только от режима, но и от наличия штата. Даты подачи отчетности предпринимателя на УСН:

Вид отчетной формы С наличием работников Без работников
Декларация по УСН За отчетный год – до 30.04.2018 Также
2-НДФЛ Ежегодно (до 3.04.2017 за 2016 год)
Сведения о среднесписочной численности По завершении года
Расчет 6-НДФЛ Поквартально (до 03.04 за 2016 год; до 02.05; до 31.07; до 31.10)
Расчет по страховым взносам Поквартально – до 30 числа месяца, последующего за отчетным
Форма СЗВ-М Помесячно – до 15 числа каждого нового месяца за предыдущий период
Нулевая декларация При отсутствии деятельности и доходов в течение года до 30.04.2018 Также

На ОСНО

Сроки подачи отчетности предпринимателя на ОСНО:

Вид отчетной формы Срок сдачи
3-НДФЛ До 30 апреля нового года, последующего за отчетным
4-НДФЛ Оформляется и сдается в пятидневный срок после месяца, в котором получен первый доход нового ИП
Декларация по НДС Поквартально до 25 числа месяца, идущего за этим кварталом

При наличии у ИП работников (ОСНО без работников не характерно), отчетность за их наличие подается, как и при УСН с работниками.

На ЕНВД

Применение ЕНВД сводится к подаче декларации за каждый квартал. Причем подавать отчетность нужно не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Особенностью вмененки является расчет налога исходя из физического показателя. Таковым выступает количество работников, объем квадратуры торговой площади, число транспортных единиц.

Физический показатель перемножается с базовой доходностью для вида деятельности, коэффициентом-дефлятором (1,798 в 2019 году) и корректирующим коэффициентом (учреждается местными властями). От полученной суммы рассчитывают 15% ЕНВД.

На патенте

Деятельность ИП на патентной системе схожа с ЕНВД тем, что налог определяет потенциально возможная прибыль.

Базовая годовая доходность для различных видов деятельности определяется местными властями. Ее разделяют на 12 и умножают на число месяцев действия патента.

Видео: отчетность и обязательства индивидуального предпринимателя без сотрудников

От полученной суммы рассчитывают 6% стоимости патента. На ПСН декларации не сдаются, необходимо только в срок уплатить положенную стоимость патента.

Особенности налогового календаря для ИП на УСН без работников на 2019 год

Главная особенность ИП на УСН без работников в том, что отчетность сдается раз в год. При наличии в штате наемного персонала, отчетность сдается ежеквартально.

Но есть и нюанс, который нужно учитывать предпринимателям на упрощенке. В частности это введение новой отчетной формы.

Декларация УСН ратифицирована Приказом ФНС России № ММВ-7-3/99@ от 26.02.2016.

Новое в форме – необходимость самостоятельного указания налоговой ставки. Обусловлено это различием ставок в разных регионах и возможность освобождения от налогов для новых предпринимателей.

jurist-protect.ru

Налоговый календарь для ИП

Подробнее о налогообложении ИП. Самый простой налоговый календарь у ИП, не имеющих работников:

*Плательщики УСН, не имеющие доходов в отчетном периоде, не платят авансовые платежи в соответствующем периоде.

**НДС платят в особом порядке: по 1/3 от суммы за истекший квартал не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом. Например, НДС, начисленный к уплате за первый квартал, уплачивают равными долями не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня.

ИП, работающие на ПСН, декларацию не подают. Налог, в виде стоимости патента, выплачивается следующим образом:

Взносы делятся на две группы:

Страховые взносы за себя в фиксированной сумме надо перечислить не позднее 31 декабря текущего года, а дополнительный взнос, если он есть, перечисляется не позднее 1 июля следующего года. То есть, по взносам ИП за себя сумму в 32 385 рублей надо было заплатить не позже 31 декабря 2018 года, а дополнительный взнос — не позже 1 июля 2019 года. 

Кроме того, у ИП, имеющих соответствующий объект налогообложения, есть обязанность сдачи отчетов и  по другим налогам: земельному, водному, транспортному, НДПИ, акцизам. Информацию об этих налогах смотрите в конце статьи.

Налоговый календарь для ООО

*Плательщики УСН, не имеющие доходов в отчетном периоде, не платят авансовые платежи в соответствующем периоде.

**НДС платят в особом порядке: по 1/3 от суммы за истекший квартал не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом. Например, НДС, начисленный к уплате за первый квартал, уплачивают равными долями не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня.

Отчетность работодателей за работников

Дополнительно к указанной налоговой отчетности все работодатели (ИП и ООО) сдают за своих работников следующую отчетность:

*Если численность работников от 25 человек, отчет сдается только в электронном виде.

*Только что зарегистрированные ООО дополнительно сдают ССЧ не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем регистрации

**Подтверждение основного вида деятельности в ФСС ИП-работодатели сдают только в случае, если они изменили вид основной деятельности, по которой в прошедшем году получен наибольший доход.

Прочие налоги ИП и ООО

Уплата некоторых налогов зависит от наличия объекта налогообложения, поэтому платят их не все организации и предприниматели.

Земельный налог

Налогоплательщиками по этому налогу являются организации, ИП и обычные физические лица,  имеющие земельные участки на правах собственности, бессрочного пользования  или пожизненного владения. В отношении земельного налога действует ряд льгот:

Муниципальные образования могут установить на своей территории и дополнительные льготы.

Налоговую декларацию по земельному налогу сдают организации, а также ИП, если они  используют принадлежащие им участки в предпринимательской  деятельности. Если физическое лицо, являющееся индивидуальным предпринимателем, не использует земельный участок в своей деятельности, то декларацию он не сдает, а земельный налог платит как обычное физическое лицо. Срок сдачи декларации по земельному налогу — не позднее 1 февраля, следующего за отчетным годом. 

Земельный налог уплачивают по месту нахождения земельных участков, сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей по нему устанавливаются законами муниципальных образований.   

Транспортный налог

Не являются объектом налогообложения по этому налогу транспортные средства, указанные в п.2 статьи 358 НК РФ, например, транспорт сельхозпроизводителей, а также пассажирские и грузовые водные и воздушные суда, являющиеся  собственностью юрлиц или ИП,  основный вид деятельности которых – перевозки.

Налоговую декларацию по транспортному налогу подают  только налогоплательщики – организации. Срок сдачи декларации — не позднее 1 февраля, следующего за отчетным годом.  ИП в отношении транспортного налога признаются физическими лицами, они не сдают налоговую декларацию по нему, налог платят на основании уведомления из налоговой инспекции. Сроки уплаты транспортного налога устанавливаются региональными законами.

Водный налог

Налогоплательщиками по этому налогу являются организации и физические лица, осуществляющие специальное водопользование, в виде забора воды из водных объектов или использования их акватории. Не признаются налогоплательщиками организации и физические лица, пользующиеся водными объектами договоров водопользования или решений о предоставлении водных объектов в пользование,  заключенных или принятых после введения в действие Водного кодекса РФ.

Не является  объектами налогообложения по водному налогу обширный перечень ситуаций забора воды или использования акватории, указанный в статье 333.9 НК РФ, таких как забор воды для полива земель сельскохозяйственного назначения, использование акватории для рыболовства и охоты, для размещения и строительства гидротехнических сооружений и др. Сроки подачи налоговой декларации и уплаты водного налога совпадают – не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Акцизы

Акциз – это косвенный налог, который включается в цену товара и фактически уплачивается потребителем. Платят акцизы организации и ИП, являющиеся производителями, переработчиками и импортерами подакцизных товаров. Подакцизные товары указаны в ст. 181 НК РФ, к ним относятся:

Налоговым периодом для акцизов является календарный месяц, декларация сдается по итогам каждого месяца, не позднее 25-го числа следующего месяца. В эти же сроки надо уплатить и акцизы. Исключением являются плательщики акцизов по операциям с денатурированным спиртом и прямогонным бензином: срок сдачи декларации и уплаты акцизов для них наступает не позднее  25-го числа третьего месяца, следующего за отчетным периодом.

 НДПИ — налог на добычу полезных ископаемых

Этот налог платят организации и индивидуальные предприниматели, имеющие лицензии на пользование недрами, добывающие полезные ископаемые, за исключением общераспространённых. Налоговым периодом по НДПИ является календарный месяц. Сдать декларацию по налогу надо не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным, а заплатить налог надо не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

www.regberry.ru


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector