Незаконная предпринимательская

Установление факта, который указывает на ведение предпринимательской деятельности без официальной регистрации в компетентных органах, является серьезным нарушением в области ведения бизнеса. Выход предпринимательства из под контроля нежелателен как для власти, что сулит отсутствием поступления средств в бюджет региона, так и непосредственно для предпринимателей, которые лишаются государственной защиты. В целях исключения незаконного предпринимательства были разработаны определенные нормы, которые содержатся в российских кодексах и законах. В России факт незаконного предпринимательства определяется следующими критериями:

является ли коммерческая деятельность самостоятельной;
ориентирована ли деятельность субъекта на получение дохода;
имеет ли экономическая деятельность субъекта системность – была ли она осуществлена единожды либо имеет длительность ведения;
отсутствие лицензионных документов на ведение предпринимательской деятельности;
полное отсутствие регистрационных действий при ведении предпринимательской деятельности.

Исходя из вышесказанного, можно определить – главным отличительным признаком предпринимательства от обычной сделки является сочетание систематичности действий и извлечение из них прибыли. То есть, например, единожды оказанная услуга за деньги не является предпринимательством, но те же действия, произведенные 3-5 раз в год, уже будут нести системный характер. Следовательно, под незаконным предпринимательством понимается:

незарегистрированная предпринимательская деятельность;
деятельность, оформленная с нарушением или с предоставлением ложных сведений;
осуществление отдельных видов деятельности без лицензирования;
ведение бизнеса с грубым нарушением требований лицензирования.

Согласно законам РФ вести предпринимательскую деятельность может гражданин РФ, оформивший свой бизнес в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя. Осуществление деятельности без соответствующей регистрации чревато последствиями – за незаконную деятельность предусмотрена:

административная ответственность;
налоговая ответственность;
уголовная ответственность.

Рассмотрим каждый вид наказания отдельно.

Административная ответственность за незаконное предпринимательство

Данный вид правонарушения предусмотрен статьями главы 14 Кодекса об Административных правонарушениях РФ:

штрафные санкции в размере от 500 до 2000 рублей предусмотрены для гражданина, осуществляющего коммерческую деятельность, не зарегистрировавшего ее в качестве ИП или юридического лица;
ведение лицензируемых видов деятельности без оформления разрешение влечет за собой штрафы:
- для граждан – от 2000 до 2500 рублей с возможностью конфискации изготовленной продукции и средств производства;
- для должностных лиц — от 4000 до 5000 рублей с возможной конфискацией;
- для организаций — в размере 40000 — 50000 рублей с конфискацией либо без таковой;
при нарушении требований и условий лицензий:
- для физических лиц – от 1500 до 2500 рублей;
- для должностных лиц — от 3000 до 4000 рублей;
- для юридических лиц — от 30000 до 40000 рублей;
при грубом нарушении условий лицензирования предусмотрены санкции в виде приостановления осуществления незаконной деятельности до 90 суток или штрафа:
- для граждан – от 4000 до 8000 рублей;
- для должностных лиц – от 5000 до 10000 рублей:
- для организаций – от 100000 до 200000 рублей.

Установить факт незаконной предпринимательской деятельности могут сотрудники полиции или прокуратуры, налоговых органов, антимонопольного комитета или органов надзора за потребительским рынком.
водом для проверки, как правило, служит жалоба недовольных клиентов или иной сигнал, сообщающий о незаконном ведении бизнеса или допуске нарушения в работе. Результатом проверки и выявления факта нарушения служит составление сотрудниками органов протокола о правонарушении, который оформляется в ходе проверочных мероприятий. Привлечение к административной ответственности за незаконное предпринимательство входит в компетенцию мирового судьи, осуществляющего судебное производство по месту ведения нелегального бизнеса гражданина либо по месту его жительства. Гражданин может избежать ответственности, если протокол был оформлен неверно или имеет в себе неточности и противоречия, поскольку пока органами будет осуществляться его переоформление, может истечь срок, отведенный законом для привлечения гражданина в ответственности, который составляет 2 месяца. При не рассмотрении дела в этот срок, судья обязан вынести решение о прекращении производства.

Налоговая ответственность за нелегальное предпринимательство

Санкции за незаконное предпринимательство определены в Налоговом кодексе РФ статьей 116 и выражены в форме взыскания недополученных государством налогов и штрафов за уклонение от их выплат:

предприниматель, не зарегистрировавшийся в налоговых органах, с целью ведения деятельности, наказывается штрафом в размере – 10% от суммы полученных доходов, но не менее 40 000 рублей (данный вид санкций применяется, если на момент налоговой проверки заявление на оформление деятельности не подавалось в органы);
нарушение налогоплательщиком установленного законом срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе влечет взыскание штрафа в размере 10 000 рублей.

Помимо применения санкций за отсутствие или просрочку государственной регистрации для ведения предпринимательской деятельности налоговые органы имеют право произвести доначисление налогов, которые не были выплачены гражданином во время ведения деятельности. Нелегального предпринимателя обязывают выплатить налог на доход физического лица на всю сумму дохода, полученного в результате ведения незаконной коммерческой деятельности. Кроме начисленного налога прибавляются пени на весь срок просроченных налоговых платежей и штраф за их неуплату в размере 20% от общей суммы доначисления. Налоговые санкции налагаются на нарушителя только при наличии решения суда.

Незаконное предпринимательство и уголовная ответственность

Такой вид деяния, как незаконная предпринимательская деятельность, предусматривает и уголовную ответственность в рамках санкций статьи 171 УК РФ, так:

осуществление деятельности без регистрации и полученного специального разрешения, в случаях, когда лицензирование деятельности обязательно, если это деяние нанесло крупный ущерб физическим или юридическим лицам, либо государству или сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается:
- штрафом до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 2-х лет;
- либо обязательными работами – до 480 часов;
- либо арестом – до 6 месяцев;
осуществление указанного выше деяния, совершенное организованной группой и/или сопряжено с извлечением прибыли в особо крупном размере, наказывается:
- штрафом от 100 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 2-х лет;
- либо принудительными работами – до 5 лет;
- либо лишением свободы – до 5 лет со штрафом до 80 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 6 месяцев или без такового.

Важно! Под крупным размером дохода в данном случае признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей 2 250 000 рублей, особо крупным – 9 000 000 рублей.

Доказательством фактов извлечения прибыли в крупном размере без регистрации деятельности или причинения ущерба третьим лицам занимаются сотрудники полиции или прокуратуры. Стоит отметить, что обнаружить правонарушение, которое подпадает под Уголовный кодекс, фактически невозможно, поскольку контрольная закупка органами при проверке проводится на ограниченные суммы. Поэтому, как правило, уголовное преследование лиц, получающих значительный доход от бизнеса, осуществляется лишь в рамках дел о причастности к отмыванию дохода, полученного преступным путем, при этом ответственность за такую деятельность, осуществляемую организацией, возлагается на ее руководителя. Также, следует отметить, что уголовной ответственности, в независимости от размера суммы полученного дохода, не подлежат:

граждане, которые выполняли обязанности по трудовому договору, заключенному с незаконным предпринимателем;
собственники объектов недвижимости, которые сдаются в аренду.

Важно! Обстоятельствами, смягчающими уголовную ответственность, являются положительные характеристики виновного и единичный факт привлечения гражданина.

Уголовное законодательство предполагает возможность сопряжения незаконной предпринимательской деятельности с иными уголовными наказаниями в сфере предпринимательства, например, с неправомерным использованием чужих товарных знаков либо закупку и оборот контрафактной продукции и другое. В этом случае предусмотрены меры уголовной ответственности по совокупности всех преступлений.

pravovedus.ru

Основные моменты

Гражданин, который продает товары или услуги и несет при этом определенные риски в стремлении получить прибыль, считается предпринимателем, и деятельность его признается предпринимательской.

Начиная собственное дело, нужно учитывать законодательные нормы. В частности требуется зарегистрироваться в налоговых органах, получив статус индивидуального предпринимателя или юридического лица.

Постановка на налоговый учет как субъекта предпринимательства влечет за собой определенные обязательства.

Необходимо вести отчетность по осуществляемой деятельности, своевременно выплачивать налоги и сборы. Размер налогов зависит от выбранного режима и объема систематической прибыли.

По закону систематическим признается доход, который гражданин получает более двух раз в течение отчетного года. Соответственно, предпринимательской признается деятельность, которая приносит систематическую прибыль.

Что это такое

Незаконное занятие предпринимательской деятельностью это занятие бизнесом без должной регистрации.

Некоторые граждане считают, что если вести мелкий бизнес с небольшим доходом, то внимания налоговых органов можно не опасаться.

Это не так, наказание может быть назначено даже за незначительные проступки. Но когда требуется получение официального статуса предпринимателя?

Нужно понимать, что цель легализации бизнеса для государства заключается в адекватном налогообложении. Например, сдавая в аренду жилье, не обязательно оформлять ИП.

Если собственник сдает квартиру по договору и регулярно выплачивает НДФЛ, то закон он не нарушает. Оказывать услуги можно по гражданско-правовому договору, выплачивая налог с каждой сделки.

Ведение доходной деятельности без уплаты налогов считается незаконным предпринимательством.

Гражданский кодекс определяет деятельность предпринимательской, если целью является систематическое получение прибыли.

Причем двух похожих сделок в год достаточно, чтобы в деяниях лица была усмотрена систематичность.

К отличительным характеристикам предпринимательской деятельности относятся такие факты, как:

показания клиентов;
реклама деятельности;
оптовый закуп продукции/сырья;
выставление образчиков товара;
наличие расписок в получении оплаты;
постоянные связи с контрагентами;
аренда коммерческих помещений по договору;
учет хозопераций по проводимым сделкам.

Если что-то из перечисленного имеет место, бесполезно ссылаться на отсутствие прибыли. Предпринимательство это деятельность, направленная на получение дохода, но не обязательно приносящая прибыль.

Кем регулируется деятельность

В соответствии со ст.15 Конституции РФ установлена обязанность по соблюдению российского законодательства для всех структур и граждан.

Незаконное предпринимательство является нарушением как налогового, так и гражданского законодательства.

И регулировку деятельности могут осуществлять как налоговые органы, так и органы правопорядка. То есть любой из этих органов может выявить незаконное ведение бизнеса.

После определения характеристик зафиксированного нарушения определяется вид наказания. По КоАП РФ за незаконный бизнес предусмотрена административная ответственность.

Но при определенных обстоятельствах возможно привлечение нарушителей и к уголовной ответственности по УК РФ.

Законодательная база

Квалификация предпринимательской или иной деятельности устанавливается персонально в отношении гражданина РФ.

В Постановлении Пленума ВС РФ № 18 от 24.10.2006 сказано, что предпринимательскую деятельность определяют по таким критериям:

по ассортименту реализованного товара и его происхождению;
по периодичности, с какой гражданин ведет доходную деятельность;
по другим признакам.

По ГК РФ признаком предпринимательской деятельности также признается госрегистрация с получением статуса ИП или ЮЛ.

К административной ответственности предприниматель может привлекаться в следующих ситуациях:

отсутствие регистрации деятельности. Поскольку регистрационная запись вносится в специальный госреестр, то до завершения этой процедуры ведение бизнеса запрещено;
ведение деятельности, запрещенной законом;
нарушение лицензионных условий торговли.

Вид ответственности будет зависеть от размера получаемой прибыли и тяжести последствий нарушения.

Помимо наказания по КоАП РФ незаконный предприниматель может наказываться по УК РФ, что в отдельных случаях влечет наказание вплоть до реального лишения свободы.

Незаконная предпринимательская деятельность по УК РФ

Уголовная ответственность признается самой суровой мерой за незаконное предпринимательство. Получение судимости лишает предпринимателя многих возможностей.

Например, он не сможет взять большой кредит. Потенциальные партнеры, как правило, отказываются от сотрудничества, как только узнают о судимости.

По ст.171 УК РФ за нелегальное ведение бизнеса могут быть осуждены предприниматели, деятельность которых нанесла ущерб государству или контрагентам в крупном размере.

Уголовная ответственность выражается такими мерами, как:

наложение штрафа;
привлечение к принудительным работам;
арест с последующим отбыванием наказания в местах лишения свободы.

Собрать доказательную базу по поводу нелегального предпринимательства достаточно сложно. Поэтому сотрудники органов правопорядка применяют ст.171 УК РФ в крайних случаях. Но если прокуратурой,

Следственным комитетом РФ или иными правоохранительными органами будут найдены весомые доказательства нарушения, то предприниматель может реально лишиться свободы.

Для доказательства факта незаконного ведения бизнеса необходимо наличие аргументов по двум фактам:

подтверждение действительного ведения бизнеса;
доказательство получения дохода более 250 000 рублей или причинения ущерба на аналогичную сумму.

Определенные виды незаконной деятельности трактуются отдельными статьями Уголовного кодекса. Например, ст.172 УК РФ предусматривает наказание за незаконное ведение банковской деятельности.

Но не только госорганы обязаны следить за нарушением действующего законодательства. Существует такое понятие как гражданско-правовая ответственность.

То есть любой законопослушный гражданин при подозрении на несоблюдение закона может заявить в соответствующие инстанции с просьбой проверки факта нарушения.

Куда сообщить о нарушении

Физическое лицо, являющееся потребителем товара или услуги, может выявить незаконную деятельность предпринимателя.

Когда это стало причиной неприятности или причинило вред здоровью, можно инициировать расследования по подозрению на незаконность веления бизнеса.

Сотрудники органов, в которые подано обращение, обязаны проверить:

наличие регистрации деятельности;
наличие лицензии (если таковая должна иметься);
соблюдение правил и сроков при лицензировании.

К сведению! Отсутствие необходимой лицензии по закону карается более строго, чем отсутствие регистрации.

Куда заявить о незаконной предпринимательской деятельности? Обратиться с заявлением граждане вправе в такие органы, как:

правоохранительные органы;
налоговая инспекция;
прокуратура;
антимонопольная служба.

При необходимости можно привлечь и иные структуры. К примеру, независимые сообщества и общественные организации, куда жаловаться можно при возникновении трудностей с официальными структурами.

Но к таким способам приходится прибегать редко. В 2018 году подобные ситуации происходят все реже.

Если госорганы обнаружат при проверке факт нелегальной деятельности, то избежать наказания нарушителю вряд ли удастся. Но чтобы проверка была проведена, необходимо правильно оформить обращение.

Как правильно составить заявление (образец)

Для подачи заявления о незаконном предпринимательстве не предусмотрено типовой формы. Обращение составляется в свободной форме.

Можно, конечно, использовать готовые бланки (при подаче от имени организации), но в этом случае ситуация упрощается только наличием «шапки» с реквизитами.

Основное содержание придется писать своими словами, от руки или на компьютере. Важно! Анонимные заявления такого рода не принимаются к рассмотрению в принципе.

Потому, нужно быть готовым, что принявшие заявление органы проверят соответствие заявленных персональных и контактных данных. Анонимно обратиться не получится.

Общая структура заявления имеет такой вид:

Указание адресата	В правом верхнем углу
Название документа	«Заявление» — посередине листа
Основной текст	кто допустил нарушение (занимается незаконным бизнесом, ведет деятельность без лицензии и т. д.); характер деятельности (торговля, строительство, содержание различных заведений и прочее); систематичность действий (указание дней, времени суток, часов); просьба о принятии надлежащих мер
Перечень прилагаемых документов	При наличии
Дата и подпись заявителя	—

В зависимости от того, куда подается заявление, может понадобиться учет специфических особенностей.

Так при обращении в налоговые органы нужно знать, что ведомство это занимается исключительно налогами. Соответственно, ожидать разбирательства в тонкостях УК РФ и КоАП РФ не приходится.

Обращаться в ФНС следует, если доподлинно или с высокой долей вероятности известно, что отсутствует регистрация предпринимателя, имеет место уклонение от налогов, отсутствует лицензия.

Заявление в прокуратору подается, когда необходимо заявить о преступлении в целом. Заявление о незаконном предпринимательстве можно скачать здесь.

Например, нелегальная деятельность стала причиной для нанесения вреда здоровью и жизни или есть основания предполагать, что деятельность представляет угрозу для окружающих.

В прокуратуру чаще всего граждане обращаются, когда на ранее поданное заявление в полицию получена отписка.

Видео: незаконная предпринимательская деятельность

При подозрении на экономическое преступление обратиться можно в ОЭБ. Специалисты службы экономической безопасности самостоятельно отправят запросы в иные органы.

Нужно учитывать, что ответ не будет предоставлен незамедлительно. Обычно несколько дней уходит на осуществление проверки обращения и присвоения ему номера.

С момента регистрации заявления до предоставления ответа проходит около тридцати дней. На практике ответ может и запоздать.

Если заявителю принципиально важно восстановление справедливости, то может потребоваться повторное обращение, чтобы напомнить о себе.

Какая ответственность за нарушения

За незаконную предпринимательскую деятельность предусмотрена налоговая, административная и уголовная ответственность.

Налоговые органы в случае подтверждения факта нарушения взыщут с нарушителя компенсацию налогов:

сумму невыплаченных налогов;
пеню за просрочку налоговых выплат.

Взыскание осуществляется в судебном порядке. Потому наказание будет назначено не только по НК РФ, но и согласно КоАП РФ. Административная ответственность предполагает наложение штрафа.

Когда незаконная деятельность причинила ущерб государству или гражданам, то наступает ответственность уголовная.

Обвинителями в таких делах выступают полиция и прокуратура. Наказание варьируется от взыскания значительного штрафа, до принудительных работ или лишения свободы.

Как можно доказать по факту

Подавая заявление о незаконной предпринимательской деятельности, желательно иметь доказательства нарушения.

В качестве таковых может являться:

Заключенный с нарушителем договор	Например, при заключении договора предприниматель отказался предъявлять свидетельство о госрегистрации или лицензию
Копии финансовых документов	Вместо стандартного чека при оплате выдана сомнительного вида квитанция
Фото- и видеоматериалы	Подтверждающие ведение бизнес-деятельности

Доказательства могут быть разными. Главное чтобы они подтверждали, что деятельность ведется систематически и незаконно.

Размер штрафа

Подтверждение факта незаконного ведения бизнеса ведет к взысканию штрафа по НК РФ:

10 % суммы незаконного дохода	Но не меньше 20 000 рублей, при отсутствии регистрации деятельности
20 % суммы дохода, но не меньше 40 000 рублей	При ведении нелегального бизнеса дольше 90 дней
5 000-10 000 рублей	Если заявление на регистрацию подано, но выручка получена раньше завершения регистрационной процедуры

По КоАП РФ налагается штраф за незаконное предпринимательство:

500-2 000 рублей	При отсутствии регистрации
2 000-2 5000 рублей	При отсутствии лицензии (с возможной конфискацией продукции и/или оборудования)

Привлечение к ответственности за нелегальный бизнес по УК РФ чревато штрафом от 300 000 рублей при причинении ущерба в крупном размере (1 500 000 рублей) до 500 000 рублей при причинении ущерба в особо крупном размере (6 000 000 рублей).

Кроме того возможно привлечение к обязательным работам сроком до 240 часов или лишения свободы на период от 4-6 месяцев до 5 лет. Наказание за нелегальное предпринимательство могут дополнять санкции за иные нарушения.

Уличать граждан в незаконном предпринимательстве обязаны различные госорганы. Но и бдительные граждане могут инициировать проверку бизнеса.

Из этого следует, что предпринимателям важно соблюдать действующие нормы закона, а простым гражданам – не бояться реализовывать свои права.

jurist-protect.ru

Что такое предпринимательская деятельность

Прежде чем говорить о законности следует разобраться с самим понятием предпринимательской деятельности.

Согласно закону, это деятельность, которая:

Ведется самостоятельно и по собственной инициативе физическим или юридическим лицом, которое также самостоятельно несет все возможные риски;
Направлена на систематическое (не разовое) получение прибыли: один раз за деньги подстричь челку знакомой – еще не предпринимательство, а вот чтобы открыть свой даже мини-салон и регулярно зарабатывать на парикмахерских услугах уже потребуется регистрация в налоговой;
Использует в коммерческих целях имущество (например, сдача в аренду автомобиля), реализует товары (торговля) или услуги (ремонтные работы, косметические услуги и так далее).

Систематическая продажа товаров по стоимости равной или меньшей той, по которой он был приобретен, не может считаться предпринимательством, так как отсутствует прибыль.

Таким образом, далее говоря о предпринимательстве, мы будем подразумевать деятельность, направленную на регулярное получение прибыли.

Виды незаконного предпринимательства

Незаконная предпринимательская деятельность – бизнес, не отвечающий требованиям законодательства.

Какой закон должно нарушить предпринимательское дело, чтобы стать незаконным? На самом деле правильный ответ – любой. Видов незаконного бизнеса много, но давайте остановимся на самых распространенных.

Ситуация 1. Осуществление предпринимательской деятельности без надлежащей регистрации

Проще говоря, ведение бизнеса без регистрации ИП или юридического лица. Моментом регистрации считается дата внесения записи в надлежащий государственный реестр.

Нарушением будет признано не только ведение бизнеса без подачи заявления в регистрирующий орган, но и начало такой деятельности до получения положительного ответа. Подтвердить государственную регистрацию может только свидетельство установленного образца, до его получения вести предпринимательскую деятельность незаконно.

Рекомендуем к прочтению:

Предпринимательская деятельность без регистрации и лицензий: суммы штрафов.

Ситуация 2. Несоответствие вида деятельности с заявленным при регистрации

Например, предприниматель зарегистрировался как ИП, планирующий открыть автосервис, но на стадии строительства он решил сменить направление на придорожное кафе, о чем не сообщил в регистрирующий орган. Так как предпринимателю не было выдано разрешение на работу в сфере общепита, такая деятельность будет считаться незаконной.

Ситуация 3. Отсутствие необходимых разрешительных документов (лицензий)

Например, сбыт подпольного алкоголя или другой нелицензированной продукции. Полный перечень видов деятельности, подлежащих обязательному лицензированию указан в статье 17 Федерального Закона №128.

Нарушениями принято считать ситуации, в которых:

Предприниматель не обратился в соответствующий орган за разрешением, когда оно необходимо по закону;
Заявление на выдачу лицензии подано, но положительный ответ еще не получен, а деятельность уже ведется;
Коммерческая деятельность продолжается после приостановления или аннулирования лицензии, истечения ее срока.

Ситуация 4. Нарушение условий лицензирования

Под эту категорию попадают многие нарушения. Например:

Нарушение условий, предъявляемых к продукции (не указывается дата изготовления);
Нарушение технических требований к лицензированной деятельности (санитарно-гигиенические условия на производстве продуктов питания);
Деятельность за пределами территории, указанной в лицензии.

Жалобы на незаконную коммерческую деятельность

Российское правительство не на шутку обеспокоено масштабами незаконного предпринимательства в стране. Когда один человек из миллиона без государственной регистрации систематически торгует картофелем и не платит налоги, бюджет страны этого не заметит, но когда подобные нарушения несут массовый характер, налоговая система бьет тревогу.

Другая категория предпринимательства, жестко контролируемая надзорными органами – медицина и косметология, перевозки и строительное проектирование – все то, что может нанести вред здоровью людей.

Стремление предпринимателей не платить налоги с не без того скудного дохода вполне объяснимо, но у всего есть предел. Пожалуй, никто не будет жаловаться на соседку, нелегально пекущую раз в месяц торты на заказ, но вот на полноценную парикмахерскую, открытую без регистрации и лицензии в рядовой квартире, уже можно подать жалобу.

Подать жалобу можно в:

Отдел Экономической безопасности;
Прокуратуру (рассматривает все жалобы и перенаправляет их в другие инстанции);
ФНС (жалобы на предпринимателей, скрывающих значительную прибыль);
Полицию (рассматривают жалобы об уличных торговцах и производителях нелегального алкоголя);
Лицензирующие органы (жалобы, касающиеся отсутствия лицензии или нарушения ее условий).

В заявлении необходимо указать:

Данные о нарушителе;
Предмет нарушения;
Направление незаконной деятельности;
Пакет документов-доказательств (квитанция об оплате, договор на предоставление услуг).

Ответственность за незаконное предпринимательство

Установить и зафиксировать случаи незаконной коммерческой деятельности могут:

Сотрудники правоохранительных органов, прокуратуры;
Инспекторы Роспотребнадзора или антимонопольной службы;
Сотрудники налоговой и других проверяющих органов.

Чаще всего основанием для визита проверяющих становятся жалобы граждан и сообщения о незаконном бизнесе. Итогом проверки выступает протокол, содержащий все обвинения.

В зависимости от масштабов нарушения ответственность за незаконное предпринимательство тоже может быть разной степени тяжести.

Далее мы рассмотрим меры, применяемые законом в рамках темы нашей статьи, но помните, что отвечая за незаконный бизнес, вы не снимаете с себя ответственность за нарушение остальных норм.

Например, одновременно с приведенными ниже могут возникнуть еще и нарушения Трудового Кодекса, требований противопожарной инспекции, антимонопольной службы и многих других. Отвечать придется за нарушения всех норм права.

Уголовная ответственность (УК)

Самая страшная для нарушителя – уголовная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность предусмотрена статьей 171 Уголовного Кодекса РФ. Привлекаются к ней только за нарушения, которые повлекли за собой крупный (более 1,5 млн. руб.) ущерб гражданам или другим организациям.

Ответственность по статье 171 УК РФ сложно доказать, поэтому она применяется крайне редко.

В зависимости от причиненного ущерба данная статья предусматривает следующие наказания:

Мера	Отсутствие государственной регистрации или необходимой лицензии	Ведение незаконного бизнеса организованной группой или причинение ущерба более 6 млн. руб.
Штраф в рублях	До 300 000	От 100 000 до 500 000
Штраф в доходах осужденного за период	До 2 лет	От одного до трех лет
Принудительные работы	До 480 часов	До пяти лет
Арест	До шести месяцев	До пяти лет, иногда дополнительно налагается штраф в размере около 80 000 рублей

Привлечены к ответственности могут быть лица старше 16 лет:

ИП;
Руководители, учредители компании;
Фактические владельцы бизнеса без государственной регистрации.

Уголовную ответственность смягчает отсутствие судимости у обвиняемого.

Вне зависимости от суммы ущерба, к уголовной ответственности не могут быть привлечены граждане, работающие по трудовому договору с незарегистрированным предпринимателем, и владельцы сдаваемой в аренду недвижимости.

Административная ответственность

По Административному Кодексу РФ ответственность наступает, если нарушение не повлекло за собой ущерба третьим лицам свыше 1,5 млн. руб.

Незарегистрированная предпринимательская деятельность может обернуться административным штрафом 500-2000 рублей.

За нарушение системы лицензирования могут быть конфискованы оборудование и произведенная продукция, а также возможны следующие штрафы:

Нарушение	Для граждан		Для должностных лиц	Для юридических лиц
Отсутствие обязательных лицензий		2000-2500 рублей	4000-5000 рублей	40000-50000 рублей
Несоблюдение условий лицензирования		1500-2500 рублей	3000-4000 рублей	40000-50000 рублей
Грубое нарушение условий лицензирования (дополнительно к штрафу деятельность предприятия может быть приостановлена на срок до трех месяцев)		4000-5000 рублей	4000-5000 рублей	40000-50000 рублей

Иногда административного наказания удается избежать. Например, когда протокол проверки был оформлен неверно или если в нем есть противоречия. Протокол с неточностями должен быть переоформлен, и если эта процедура займет больше двух месяцев, судья обязан закрыть дело.Решение о привлечении к административной ответственности выносит мировой судья.

Налоговый Кодекс

Налоговая служба особо заинтересована в выявлении незаконного предпринимательства, так как из-за незарегистрированной деятельности государство недополучает долю налогов.

Статьей Налогового Кодекса, карающей за незаконное предпринимательство, чаще всего становится статья 116.

Согласно ей:

За нарушение сроков подачи заявления на регистрацию предпринимательской деятельности – штраф 10 000 рублей.
Ведение бизнеса без регистрации, то есть если заявление на регистрацию так и не было подано на момент иска – штраф 10% от дохода, полученного за все время работы, но не менее 40 000 рублей. На практике размер такого штрафа редко бывает объективным, так как достоверно установить дату начала незарегистрированной предпринимательской деятельности и сумму полученного дохода очень сложно.

Помимо штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность, налоговая может потребовать предпринимателя выплатить все налоги и пени за их просрочку.

Налоговые санкции налагаются только по решению суда.

Гражданско-правовая ответственность

После того как коммерческая деятельность будет признана незаконной, прекращаются все заключенные в ее рамках соглашения, а у предпринимателя возникают гражданско-правовые обязательства перед клиентами. Например, вернуть оплаченные средства и выплатить неустойку. Недовольные клиенты могут потребовать возврата денег в течение трех лет.

Невыполнение обязательство по гражданско-правовой ответственности тоже может быть представлено в суде.

Обжалование

Для предъявления предпринимателю обвинения в незаконной деятельности, контролирующему органу придется собрать немало доказательств. Все выявленные факты фиксируются в акте, на основании которого формируется протокол.

Обжаловать протокол нужно до предъявления его в суде, так как после этого доказать свою невиновность будет уже практически невозможно.

Обжаловать можно только протокол, но не акт – он только подтверждает факт проверки. Но ссылаться при обжаловании предстоит именно на недоказанность обстоятельств в акте.

Прежде чем идти в суд, рекомендуется обжаловать документ в вышестоящей инстанции. Даже если это не принесет желаемых плодов, такой опыт поможет узнать, какие еще доказательства своей невиновности можно представить в суде.

По результатам обжалования протокола, суд может отменить его и снять обвинения с подсудимого, а может оставить в силе и продолжить рассмотрение дела.

kakzarabativat.ru

Предпринимательская деятельность как вид гражданско-правовых отношений

Осуществление предпринимательской деятельности — это специфический вид правоотношений между гражданами, организациями и уполномоченными госорганами, требующий государственного регулирования.

Для того чтобы квалифицировать осуществляемую предпринимательскую деятельность как незаконную, необходимо, как минимум, понимать, какая деятельность может рассматриваться в качестве предпринимательской. В соответствии с действующим законодательством, таковой считается деятельность, имеющая следующие признаки:

Налицо самостоятельное ведение бизнеса гражданином или юридическим лицом, при этом все возможные риски несет лицо, осуществляющее такую деятельность.
Целью осуществляемой деятельности является не разовое получение прибыли, а систематический заработок (любая предпринимательская деятельность направлена на постоянное (систематическое) получение дохода).
Деятельность направлена на использование в коммерческих целях имущества, реализацию товаров или оказание услуг.

Самостоятельность в ведении бизнеса означает, что гражданин, который решил осуществлять предпринимательскую деятельность, действует от своего имени и в своих интересах, не состоит в трудовых отношениях, направленных на выполнение им определенных функций. При этом совершенные гражданином действия влекут за собой появление прав и обязанностей для него лично, а ответственность за допущенные нарушения целиком ложится на предпринимателя.

Систематичность получения прибыли от деятельности означает, что если вы однажды помогли знакомому сделать ремонт и вам за это было выплачено некоторое вознаграждение, это еще не означает, что вы должны немедленно регистрироваться в налоговой инспекции. Регистрация необходима в том случае, если вы планируете регулярно выполнять определенную работу и получать за это деньги. Например, организуете свою ремонтную бригаду и будете профессионально заниматься ремонтом, получая за это вознаграждение.

Если говорить о разновидностях предпринимательской деятельности, то нужно понимать, что не каждая оплачиваемая деятельность, может считаться предпринимательской. Гражданин может получить доход от 3 обобщенных видов деятельности:

использования имущества: примером может служить сдача квартиры посуточно, сдача в аренду транспортных средств или оборудования;
продажи вещей: при этом под вещами может подразумеваться что угодно — начиная от продуктов питания и заканчивая элитной недвижимостью;
оказания услуг за плату — от массажа и парикмахерских услуг до пошива одежды и проектирования.

О видах незаконной предпринимательской деятельности

Незаконное предпринимательство — это любая деятельность граждан и юридических лиц в сфере ведения бизнеса, которая по каким-либо признакам не соответствует требованиям законодательства.

Таким образом, под термин «незаконное предпринимательство» попадают такие случаи:

осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации таковой в налоговой инспекции (то есть без регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя либо надлежащего оформления открытия юридического лица);
деятельность, которая не соответствует заявленной предпринимателем или юридическим лицом информации о запланированных им видах бизнеса;
осуществление деятельности, которая требует получения специальной разрешительной документации (лицензии) без получения таковой;
подача предпринимателем или юридическим лицом в регистрационный орган заведомо ложной информации о себе с последующим участием в бизнес-процессах.

Для наглядности приведем несколько примеров незаконной предпринимательской деятельности.

Юридическое лицо, зарегистрированное в государственном реестре юридических лиц как компания, оказывающая медуслуги, начинает ведение своей деятельности без предварительного получения лицензии на оказание медицинских услуг. Такие действия квалифицируются законом как деятельность, нарушающая общественный порядок и безопасность.
Индивидуальный предприниматель при регистрации в налоговой службе указал, что планирует открытие предприятия общественного питания. Но после регистрации он принимает решение сменить запланированную деятельность и открывает вместо кафе магазин бытовой химии. Так как продажа непродовольственных товаров не была внесена в перечень разрешенной для данного предпринимателя деятельности, она подпадает под определение «незаконное предпринимательство».
Гражданин изготавливает дома мебель на заказ. Доходы от данной деятельности являются его единственными средствами к существованию, он нигде не трудоустроен, а сама деятельность по изготовлению мебели является его основной трудовой деятельностью. При этом гражданин не регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя, не уплачивает налоги, пенсионные отчисления и иные обязательные платежи — еще один пример незаконного предпринимательства.

Незаконное предпринимательство. Наказание, предусмотренное ст. 171 УК РФ

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство устанавливается ст. 171 УК РФ. Данная статья предусматривает ответственность только в том случае, если в результате осуществления такой деятельности был причинен крупный ущерб гражданам, юридическим лицам или государству.

Крупным же ущербом при осуществлении незаконного предпринимательства закон считает ущерб, превышающий 2 250 000 рублей. А особо крупным размером считается ущерб более 9 000 000 рублей.

В соответствии с Уголовным кодексом незаконная предпринимательская деятельность (ст. 171 УК РФ) наказывается:

В случае осуществления деятельности без регистрации или получения лицензии (если это необходимо), суд может применить в отношении нарушителя следующие виды наказаний:

штраф до 300 000 рублей;
штраф в размере зарплаты или иного дохода осужденного гражданина за период до 2 лет;
обязательные работы (сроком не более 480 часов);
арест на срок не более полугода.

Часть 2 статьи 171 УК РФ незаконное предпринимательство, которое осуществлялось организованной группой, либо следствием такой деятельности явилось причинение ущерба в особо крупном размере, относит к преступлению, наказанием за которое являются следующие санкции:

штраф в размере 100 000–500 000 рублей;
штраф в размере зарплаты или иного дохода осужденного за период от 1 до 3 лет;
принудительные работы (на срок, не превышающий 5 лет);
лишение свободы на срок до 5 лет, при этом может быть также наложен (на усмотрение суда) штраф до 80 000 рублей или в размере дохода (зарплаты) осужденного за период до полугода.

Иные виды ответственности за незаконное предпринимательство: штрафы по КоАП РФ на физических лиц 2016-2017

Помимо уголовного преследования индивидуальные предприниматели или юридические лица, которые осуществляют предпринимательскую деятельность без надлежащей регистрации или получения лицензии, когда это необходимо, могут быть привлечены к иной ответственности — в частности, предусмотренной административным и налоговым законодательством.

В соответствии со ст. 116 Налогового кодекса РФ, в случае если предприниматель или юридическое лицо нарушает сроки подачи заявления на регистрацию своей деятельности, на него может быть наложен штраф за незаконное предпринимательство в размере 10 000 рублей. Если же предприниматель или организация ведет деятельность без регистрации, то размер штрафа может составить 10% от суммы дохода, полученного за период осуществления такой деятельности, но не менее 40 000 рублей.

Штраф за незаконное предпринимательство – 2016-2017 устанавливается упомянутой выше статьей Налогового кодекса и составляет фиксированный процент от полученных доходов. При этом совершенно неясно, каким образом уполномоченный госорган будет устанавливать период, в течение которого предпринимателем или юридическим лицом велась незаконная деятельность, а также размер полученного за этот период дохода. Другими словами, определить реальный размер положенного к начислению штрафа практически невозможно или как минимум очень затруднительно.

Административная ответственность установлена для случаев занятия бизнесом без регистрации или лицензии, если это не повлекло причинения крупного ущерба. Так, для граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без статуса ИП, ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ предусматривает штраф от 500 до 2 000 рублей.

Отсутствие лицензии в случае, если она обязательна, обойдется конфискацией оборудования, а также штрафом, размер которого для граждан составляет от 2 000 до 2 500 рублей, для должностных лиц — от 4 000 до 5 000, для организаций — от 40 000 до 50 000 рублей (ч. 2 ст. 14.1 КоАП РФ).

В заключение нужно сказать, что если в процессе ведения деятельности вы нарушаете какие-либо правовые нормы (помимо тех, которые мы уже разобрали), вам придется отвечать еще и за эти правонарушения. Например, в случае если отсутствует официальная регистрация в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя, но в соответствии с законом при осуществлении такой деятельности лицо обязано было ее осуществить, оно может быть привлечено к ответственности.

Для того чтобы было более понятно, о чем идет речь, приведем пример.

Допустим, вы открываете медицинское учреждение, но лицензию на такую деятельность не получаете. При этом фактически работу ведете, нанимаете сотрудников и получаете доступ к их персональным данным; только вот правила хранения таких данных не соблюдаете, поэтому они становятся достоянием общественности или как минимум нескольких сторонних лиц.

Подобные ваши действия не только квалифицируются как незаконное предпринимательство, но и нарушают законодательство в области охраны персональных данных. Таким образом, к вам могут быть применены санкции как за незаконную деятельность, так и за халатное отношение к персональным данным работников.

Или, например, в этой же организации оказываются нарушенными правила охраны труда, что повлекло за собой временную потерю трудоспособности работника. Ответственность наступит для работодателя по 2 основаниям сразу.

Другими словами, даже осуществление незаконной предпринимательской деятельности не освобождает лицо от обязанности исполнения иных норм права.

nsovetnik.ru

Определение незаконного бизнеса и формы деятельности, подпадающие под него

Незаконное предпринимательство – это ведение деятельности с нарушением существующих правил регистрации, подачи документов и получения лицензий на те типы работ и услуг, которые это предусматривают.

Статья 171 УК РФ определяет следующие виды преступлений, которые относятся к незаконному бизнесу:

Оказание услуг, продажа товаров, другая деятельность без проведения регистрации. Такая регистрация предпринимательства осуществляется в любом органе Федеральной налоговой службы и подтверждением является выданное свидетельство государственного образца;
Ведение незаконной коммерческой деятельности, которая будет связана с нарушением правил оформления бизнеса. Это может быть отсутствие внесения изменений в деятельность, выполнение работ, которые не предусмотрены указанным в свидетельстве кодом ОКВЭДа;
Предоставление документов при осуществлении регистрации юридического или физического лица, либо дальнейшей работе, которые содержат ложные сведения. Сюда относится незаконно оформленная аренда, поддельный паспорт или же документ на имя умершего лица, недействительный ИНН, устав ООО, который не подписан всеми учредителями и содержит искаженные сведения. Как правило, подобные действия ведут к необоснованной регистрации путем введения в заблуждение сотрудников ФНС;
Составом преступления также может являться деятельность, осуществляемая без оформленного на нее дополнительного разрешения или полученной лицензии. Это может осуществляться как вовсе без попыток получения разрешительных документов, так и по причине продолжения работы в том же направлении после окончания срока одной лицензии без оформления другой. Одним из наиболее распространенных примеров в пределах нашей страны является нелегальная торговля алкоголем и табачными изделиями. Многие предприниматели, желая сэкономить не оформляют положенные разрешительные документы, но впоследствии, незаконная торговля выливается в огромные суммы штрафов, конфискацию всего подакцизного товара и прочие наказания, предусмотренные нормативными актами.

Уголовная ответственность за предпринимательство, осуществляемое вне рамок закона

Итак, по тексту ст. 171 УК РФ за незаконное ведение предпринимательской деятельности граждане, причастные к таким действиям, могут привлекаться к уголовной ответственности. Текстом данного раздела уголовного кодекса оговаривается, что подобная мера наступает в случае, когда при ведении бизнеса причиняется ущерб в больших размерах гражданам, физ. и юр. лицам или бюджету РФ.

В подобном случае по поводу величины ущерба в УК РФ имеются следующие комментарии:

Крупный размер ущерба – тот, который будет превышать сумму в 2,25 млн рублей;
Особо крупный размер – в величине, более чем 9 млн. рублей.

В зависимости от состава преступления предусмотрены следующие виды наказаний для отдельных лиц, которые допустили по халатности или же умышленно совершили незаконные действия:

При ведении деятельности без получения свидетельства гос. образца о регистрации или же без оформленной лицензии (если она предусмотрена для такого типа бизнеса);
Наложение обязательства выплатить штраф. Размер его может колебаться в пределах до 300 тыс. рублей;
Штраф, который определяется в величине получаемой зарплаты или другого вида дохода за временной отрезок до двух лет;
Выполнение обязательных общественно полезных работ. Срок такой трудовой деятельности может достигать до 480 часов;
Лишение лица свободы. Срок такой меры может длиться до 6 месяцев.

Если незаконное выполнение деятельности, связанной с предпринимательством, было организовано группой лиц или же следствием такого бизнеса стало причинение ущерба отдельным лицам или государству в особо крупных размерах, то судебная практика в соответствии с УК РФ приводит к таким мерам наказания:

Наложение штрафа, величина которого может колебаться от 100 до 500 тыс. рублей;
Штраф, величину которого определяют исходя от заработной платы или другого вида дохода лиц, привлекаемых к ответственности. Размер выплаты может составлять от годовой величины зарплаты до ее суммы за три года;
Выполнение работ в принудительном порядке. В таком случае их продолжительность в отдельных случаях может достигать периода пяти лет;
Лишение свободы со сроком отбывания наказания до пяти лет. Кроме того, параллельно с такой мерой в зависимости от состава преступления суд может принять решение о наложении штрафа в размере, достигающем 80 тыс. рублей.

Административная ответственность за деятельность, касающуюся предпринимательства

Меньшая мера наказаний, предусматривающая исключительно наложение административной ответственности, определяется в соответствии со статьей КоАП 14.1 и применяется в таких случаях:

Ведение деятельности с незначительными нарушениями правил законного оформления бизнеса. В таком случае степень правонарушений определяет суд в соответствии с имеющимися категориями;
Продажа товаров, которая запрещена в нашей стране и не может вестись, поскольку не предусмотрена даже выдача никаких разрешений или лицензий;
Нарушение существующего закона о рекламе при продвижении своего бизнеса. Это может быть реклама запрещенных товаров, применение каких-либо методов, на которые нет соответствующего разрешения;
Нарушение существующих стандартов, которые относятся к правилам и условиям реализации товаров, оказанию услуг, выполнению каких-либо видов работ. Сюда относится нарушение санитарных норм, оказание услуг ненадлежащего качества с причинением ущерба лицам и т.д.;
Нарушение существующего правила образования цен на продукты и услуги с учетом их себестоимости и величины отдельной торговой или прочей наценки;
Использование не принадлежащих физическому или юридическому лицу брендов и товарных знаков с целью привлечения клиентов и повышения продаж своего товара или услуги;
Получение кредита на ведение бизнеса незаконным способом или путем предоставления заведомо ложных данных;
Нарушение норм реализации товаров, выделенных в особую категорию

Выявление незаконной деятельности

Выявление незаконного ведения деятельности производится такими способами:

плановыми проверками органами налоговой службы;
проведением встречных проверок по декларациям;
проведением проверок по приложенным накладным на поставку товаров и оказанию услуг;
путем рассмотрения жалоб от населения, а также физических и юридических лиц.

В том случае, если по каким-либо причинам хотите пожаловаться на ведение лицом незаконной деятельности, можно написать заявление в один из таких органов:

местное отделение полиции;
отдел экономической безопасности;
прокуратуру;
отделение Федеральной налоговой инспекции.

Текст заявления не имеет строгой типовой формы, но для того, чтобы его приняли к рассмотрению, должен содержать в себе такие сведения:

ФИО лица, которое осуществляет незаконное ведение бизнеса;
В чем состоит само нарушение (отсутствие лицензии, данные о регистрации, не соответствующие действительности, уклонение от уплаты налогов и т.д.);
Вид деятельности, который осуществляется (продажа продуктов питания, строительство, оказание каких-то видов услуг);
В какой период времени в каком месте ведется деятельность;
Просьба о вмешательстве органов;
Документальные подтверждения. В том случае, если они будут отсутствовать, то состав преступления или нарушения определить будет тяжело.

cabinet-lawyer.ru

Предпринимательство и закон

В соответствии с Гражданским Кодексом самостоятельная деятельность, которая осуществляется на свой риск для систематического получения прибыли, называется предпринимательской. Прибыль может извлекаться из оказания платных услуг, осуществления работ на возмездной основе, реализации товаров или пользования имуществом. Ведущий коммерческую деятельность гражданин обязан официально зарегистрироваться в качестве предпринимателя.

Таким образом, главным отличительным признаком предпринимательства от обычной частной сделки является сочетание систематичности деятельности, и извлечения из нее прибыли.

Например, разовое оказание услуги за вознаграждение или однократная сделка купли-продажи товара – это еще не предпринимательство. Те же самые действия, но произведенные два и более раз за год, будут считаться имеющими систематический характер. Но в случае, если товар продан за ту же или меньшую стоимость, за которую был приобретен, факт получения прибыли отсутствует, и продажа считается частной, независимо от количества таких сделок. При прочих условиях деятельность уже будет являться коммерческой.

Рассмотрим случаи, в которых ведение бизнеса не соответствует законодательным нормам.

В Российском праве под незаконным предпринимательством понимаются:

незарегистрированная коммерческая деятельность (без регистрации ИП или юридического лица); либо оформленная с нарушениями или с предоставлением ложных сведений в регистрационных документах;
предпринимательство без обязательного лицензирования отдельных видов деятельности;
ведение бизнеса с нарушением (в том числе грубым) требований лицензирования.

Согласно законодательству нелегальное ведение бизнеса влечет за собой три вида ответственности: административную, уголовную и налоговую.

Подробнее об этих видах ответственности.

Незаконное предпринимательство в административном праве

Кодекс об административных правонарушениях предусматривает штрафные санкции за осуществление незаконной коммерческой деятельности.

1) Штраф от 500 до 2000 рублей налагается на гражданина, не зарегистрировавшего свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица .

2) Осуществление лицензируемых видов деятельности без оформления соответствующего разрешения влечет за собой:

для физических лиц — штраф от 2000 до 2500 рублей с возможностью конфискации средств производства и продукции;
для должностных лиц — штраф от 4000 до 5000 рублей с возможной конфискацией;
для юридических лиц — штраф в размере 40000 — 50000 рублей с конфискацией или без нее.

3) Нарушение требований и условий лицензии наказывается административным штрафом:

для граждан — 1500 — 2500 рублей;
для должностных лиц — 3000 — 4000 рублей;
для организаций — 30000 — 40000 рублей.

4) Грубое нарушений условий лицензирования карается приостановлением незаконного предпринимательства на срок до 90 суток или присуждением штрафа:

частным лицам — 4000 — 5000 рублей ;
должностным лицам — 4000 — 5000 рублей;
юридическим лицам — 40000 — 50000 рублей.

Установление факта нелегального осуществления бизнеса возлагается на полицию, налоговую инспекцию, антимонопольный комитет, органы надзора за потребительским рынком, прокуратуру. Протокол о правонарушении оформляется ими в ходе проверочных мероприятий: проведения контрольной закупки, осмотра помещения и других необходимых действий. Поводом для проверки может служить жалоба недовольного клиента или любой поступивший сигнал, сообщающий, что гражданин незаконно занимается бизнесом без оформления регистрации или допускает нарушения в работе.

Делами о привлечении к административной ответственности нелегальных предпринимателей занимается мировой судья по месту осуществления деятельности физического лица или по месту его жительства. Дело об административном правонарушении должно быть рассмотрено в течение двух месяцев после составления протокола. В ином случае судья обязан вынести решение о прекращении производства. Неверно оформленный протокол, наличие в нем неточностей или противоречий часто позволяет нарушителю избежать наказания. Пока протокол переоформляется в составившем его органе, срок, отведенный законом на привлечение гражданина к административной ответственности, может истечь.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

За незаконную предпринимательскую деятельность в некоторых случаях предусматривается и уголовная ответственность. Она наступает, если нелегальный бизнесмен своей деятельностью нанес крупный ущерб государству, организациям или частным лицам, а также извлек доход в крупном размере. Под крупным размером в данном случае подразумевается сумма от 250 000 рублей, особо крупным – свыше 1 миллиона рублей.

Уголовный кодекс предполагает следующие наказания за незаконное предпринимательство.

1) За причинение ущерба в крупном размере:

штраф до 300 000 рублей или в размере двухлетнего заработка нарушителя;
от 180 до 240 часов обязательных работ;
лишение свободы на 4-6 месяцев.

2) За нанесенный ущерб в особо крупном размере или деяние, совершенное группой лиц:

штраф в размере 100 000 – 500 000 рублей либо равный трехлетнему доходу виновного;
лишение свободы до 5 лет с выплатой штрафа до 80 000 рублей или в сумме шестимесячного дохода осужденного.

Бремя доказательства фактов извлечения крупного дохода или причинения третьим лицам ущерба ложится на полицию или прокуратуру. Обнаружить правонарушение, подпадающее по своей тяжести под уголовный кодекс, практически невозможно, так как контрольные закупки проверяющими органами проводятся на ограниченные суммы. Поэтому доказать получение значительных доходов от бизнеса они, как правило, не в состоянии. Чаще всего уголовному преследованию подвергаются лица в рамках дел о причастности к отмыванию доходов, полученных преступным путем.

Ответственность за незаконную деятельность, осуществляемую коммерческой организацией, возлагается на ее руководителя.

Уголовной ответственности не подлежат:

граждане, выполняющие обязанности по трудовому договору, заключенному с нелегальным предпринимателем;
собственники сдаваемых в аренду объектов недвижимости, независимо от суммы полученного дохода.

Обстоятельствами, смягчающими уголовное наказание, являются единичный факт привлечения гражданина к ответственности и имеющиеся положительные характеристики виновного.

Незаконная предпринимательская деятельность может быть сопряжена с другими уголовно наказуемыми деяниями в сфере предпринимательства:

неправомерное использование чужих товарных знаков, заведомо ложное указание места происхождения товара;
производство, закупка и оборот контрафактной продукции, акцизных товаров, товаров, маркированных специальными знаками, защищенными от подделок.

В таком случае предусмотрены меры ответственности по совокупности этих преступлений.

Незаконный бизнес и налоговые органы

Статьи 116 и 117 Налогового кодекса определяют санкции, следующие за коммерческую деятельность без регистрации, в форме взыскания недополученных государством налогов и штрафов за уклонение от их выплаты.

Незарегистрированный в налоговой инспекции предприниматель наказывается штрафом — 10% от полученных им доходов, минимум 20 000 рублей. Наказание применяется в том случае, если на момент налоговой проверки заявление на оформление предпринимателя вообще не подавалось в инспекцию.
Фактическое ведение незарегистрированной предпринимательской деятельности на протяжении более 90 дней карается штрафом в 20% от извлеченных гражданином доходов, но не менее 40 000 рублей.
За просрочку регистрации бизнеса в налоговой инспекции штраф составляет 5 000 рублей. При задержке с оформлением на срок более 90 дней – штраф 10 000 рублей. Просрочка считается с момента установления первого факта выручки. Штраф за просрочку применяется, если документы на регистрацию были поданы после получения первой выручки, но до проверки налоговой.

Кроме штрафов за отсутствие и просрочку госрегистрации, налоговики имеют право произвести доначисление невыплаченных гражданином налогов. В таком случае нелегальный предприниматель обязывается оплатить налог на доходы физических лиц, начисленный на всю сумму доказанного проверяющими органами дохода. Сюда же прибавляются пени за просроченные налоги и штраф за их неуплату в размере 20% от общей суммы доначислений.

Санкции, предусмотренные законами о налогах и сборах, налагаются на нарушителя только решением суда в соответствии с Гражданским процессуальным кодексом.

Итак, мы рассмотрели возможные последствия, которые могут возникнуть для человека, ведущего незаконную предпринимательскую деятельность. Иногда доходы от бизнеса настолько невелики, что официальное оформление и уплата всех необходимых налогов и обязательных выплат съедает всю прибыль. Таким предпринимателям, считающим нецелесообразным регистрировать свою деятельность, можно посоветовать как можно меньше привлекать к себе внимание со стороны официальных органов. Исключить жалобы и претензии со стороны клиентов, не конфликтовать с потенциальными конкурентами, не вести активную рекламную деятельность. Однако и это не дает никаких гарантий в том, что удастся избежать ответственности за незаконное предпринимательство. Налоговые инспекции, как правило, активно занимаются сбором сведений о незарегистрированных бизнесменах.

Если вы периодически оказываете услуги организациям, имеет смысл оформить отношения с ними документально (договор подряда, разовый трудовой контракт). В таком случае организация сможет выступить налоговым агентом и оплатить за вас обязательства перед государством.

Если вы на постоянной основе сдаете в аренду жилье, вам не обязательно регистрироваться в качестве ИП, достаточно на основании договора с арендатором ежегодно подавать налоговую декларацию и оплачивать налог на доходы физических лиц. Тем самым оградить себя от ненужного интереса со стороны официальных органов, который может возникнуть в случае проблем с жильцами или поступившей жалобы от соседей.

Если вы намерены заниматься бизнесом всерьез и надолго, то не стоит тянуть с его регистрацией. Конечно, вряд ли вас настигнет уголовная ответственность. Да и административное наказание может показаться не столь существенным, но любые проблемы с государственными органами могут сослужить плохую службу в дальнейшем. Для серьезного предпринимателя важно не только максимальное получение прибыли, но и ответственное отношение к своему бизнесу, создание и поддержание безупречной деловой репутации.

moyafirma.com