Незаконное обналичивание денежных средств статья


В России начала х годов было придумано бесчисленное количество схем, позволяющих быстро обогатиться, или легализовать нечестно полученные доходыобманув государство. Многие из них, к сожалению, в несколько измененном виде существуют и поныне.

Так называют ряд действий, позволяющих обналичить принадлежащие фирме денежные средства в обход уплаты налога. Наиболее распространенным способом, пожалуй, является заключение никчемной, фиктивной сделки, сопровождающееся, в некоторых случаях, подделыванием документов.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Или позвоните нам по номеру: Под обналичиванием понимают вполне законное снятие денег с безналичных счетов, а также перевод в денежный эквивалент ценных бумаг. Незаконные действия по получению наличных средств со счетов принято называть обналичкой или обналом. Однако грань между данными явлениями достаточно тонкая.


Главной целью обнала является уход от налогов. Именно в этом и состоит незаконность таких действий. Кроме того, в некоторых случаях незаконное обналичивание происходит, когда представленные на счете деньги имеют четкое целевое назначение, а злоумышленники намереваются использовать их по-другому.

Итак, каким же образом, и в каких случаях осуществляется обналичка? Существует несколько основных схем обналичивания денег через ИП и ООО, а также другими методами:. Два способа мы рассмотрим более подробно. И начнем мы с обналичивания обналички через ИП, поговорим о рисках такого мероприятия.

О том, чего стоит остерегаться, обналичивая деньги через фирмы, расскажет следующее видео: Суть обналичивания средств через ИП состоит в следующем. Компания, желающая вывести в обход налогов какую-то сумму, заключает с индивидуальным предпринимателем договор об оплате предоставленных последним товаров или услуг. Сумма, разумеется, указывается большая, а товары и услуги по факту вообще могут не предоставляться.

Мошенники стараются выбрать такой тип товара, покупку которого сложно отследить. Довольно сложно оценить объективно и стоимость некоторых услуг ремонт, аренда и пр. После перевода средств ИП снимает их со счета как полученный доход, отдает нужную сумму заказчику, а себе оставляет оговоренный процент.

Более подробно о схемах обнала денег через ИП расказывает специалист в видеосюжете ниже: Оплата всех операций между предприятиями, согласно статье ГК, проводится по безналичному расчету. С Гражданским кодексом, конечно же, спорить бессмысленно, поэтому для обналичивания денег приходится искать достаточно вескую причину. В бухгалтерской практике существует несколько случаев, в которых обнал выглядит вполне законно:.


Пойманы с обналиченным: ответственность участников серых схем

Несмотря на то, что приведенные способы вывода средств в целом являются законными, малейшее нарушение в их реализации может закончиться плачевно. Про наказание и ответственность ИП и ООО за обналичивание денежных средств обналичку денег читайте далее. Более подробно об обналичке денег с расчетного счета ООО расскажет юрист в следующем видео: Хотя в УК РФ и нет отдельной статьи за обналичивание денег, лица, замешанные в подобной деятельности, могут быть призваны к ответу по целому ряду статей:.

Итак, теперь вы знаете, чем грозит обналичивание обналичка денег через ИП, ООО. Не стоит думать, что ответственность возлагается лишь на организации. Открыть ИП для обналичивания обналички — легко. Но стоит помнить, что физическое лицо, которое участвовало в процедуре незаконного обналичивания средств, как минимум виновно в уклонении от уплаты налогов на полученные средства причем, не только на оговоренный гонорар, а на всю сумму, так как она находится на личном счетуа также, может быть обвинено в пособничестве в уклонении от уплаты налогов организацией.

Обналичивание денег через ИП или ООО: последствия, ответственность, схема


А я думаю нормальная статья для начинающих. Конечно тут не все фишки. Например про пластик не написали. Да, в среде нариков много директоров, это факт. Про то что крупняк крышуется в инете и СМИ уже писали. Обналичим через фирмы,банки и оффшоры — надежно качественно и безопасно. Предложили оформить ооо ,открыть счёт и взять кредит до 10лямов на бизнес под залог оборудования.

Все это сделал, денег не получал еще в течение двух месяцев, зашел в банк клиент, там переводы на сумму рублей. Скажите что это и возможно ли такое что на мне долг. Если долг есть, то как его избежать? Как мне уйти, с наименьшими растратами? Возвратом денег за вычетом понесенных расходов.

Но при учете что вы докажете свою добросовестность. Обналичу ваши денежные средства, юридических и физических лиц с выводом в Европе и Украине, на любой щет Рф. По всем интересующим вопросам писать на почту vsedenginall gmail. Подскажите, что по поводу транзита денег через карту физлица? Меняю свою наличную выручку на Ваш безналичный платеж. НДС выделяем, Счет-фактуру выдаем. Фирмы абсолютно чистые, работающие, выплачивающие налоги. Вывод средств за границу.

Все вопросы и предложения pop. Все вопросы на почту pop. Вся со проводит цельная документация договора, счёт фактуры и т. Все вопросы и предложения на почту pop.

О проекте Редакция Задать вопрос юристу Контакты.
лучите бесплатную юридическую консультацию прямо сейчас: Главная Преступления Против собственности Кража Мошенничество Разбой и грабеж Вымогательство Порча имущества Против жизни и здоровья Убийство Вред Врачи и медицина Против личных прав и свобод Против воли, достоинства и чести Оскорбление Клевета Лишение свободы Сексуального характера Против правосудия Против транспортных средств Против семьи и детей Финансовые Хозяйственные Банкротство Легализация доходов и обналичка денег Незаконное предпринимательство Валютные Экономические Против кредиторов Преступления в сфере налогооблажения Против мира Гражданский порядок Наркотики Компьютерная информация Правила безопасности Угроза Халатность Наказание Виды Субъекты Несовершеннолетние Назначение Освобождение Тюремное заключение СИЗО Задать вопрос юристу.

Главная Преступления Финансовые Хозяйственные Легализация доходов и обналичка денег Чем опасно незаконное обналичивание денег через ИП или ООО, и каковы последствия такого деяния? Например, отлично подходит для преступных махинаций интеллектуальная собственность.

Компания утверждает, что пользуется какой-то программой или интеллектуальной наработкой, разработанной ИП, за что и отчисляет ему деньги. Размер выплат, при этом, не регламентирован, поскольку оценка стоимости идеи не является объективной.

Не нашли ответа на свой вопрос?

Если денежные средства переводятся с одного банковского счета на другой на основании мнимых сделок и фиктивных документов для запутывания маршрута движения и последующего обналичивания денег или их вывода в иностранную юрисдикцию, транзит становится незаконным.
ава юрфирмы с компаньоном осуждены за обналичивание 3 млрд рублей. Материал из Википедии — свободной энциклопедии. У меня есть пароль. Стоимость обналички так же зависела от региона, так замминистра внутренних дел Олег Сафонов в году отмечал следующую особенность:. Зачем уходить если и так прибыль в норме. Краткая информация, касающаяся только фактов осуждения таких лиц, которая появляется в СМИ, не дает представления потенциальным преступникам о тяжести и степени лишений в местах заключений. Контора забирает деньги со счета в банке.

Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: Где можно Вам задать вопрос? Работаем по всей России.

Обнал и оптимизация НДС транзит. Предоставляем документы, сами платим налоги. Твой долг тут же будет продан коллекторам, а ребята не при делах. Знакомый предложил пассивный заработок. Нужно открыть ООО, расчетный счет, сделать карту сбербанк голд и все эти документы отдать. Без налога НДС Отправленные деньги расфасованы и при переводе на другой счет везде написано: НДС не облагается Пораскинул мозгами, думаю закрыть все это.

Все вопросы на op. Все вопросы на pop. Здраствуйте кто занимается обналичением через ип. Оставить комментарий Cancel Reply Ваш адрес электронной почты не будет опубликован. Содержание статьи 1 Суть процесса 2 Популярные схемы 2. Бесплатная консультация юриста по телефону: Навигация Преступления Наказание Тюремное заключение Задать вопрос юристу О проекте Редакция Контакты. Последние комментарии адвокат Днепр к записи Уклонение от уплаты налогов и сборов физическим лицом:

vashyuriskonsult.ru


Что такое обналичивание

Государство заинтересовано в том, чтобы субъекты предпринимательства при ведении бизнеса осуществляли расчёты в безналичном порядке. Перемещение средств в этом случае легче отследить: история платёжных операций хранится в соответствующей банковской организации, а значит — сложнее «укрыть» какие-либо суммы от налогообложения. Таким образом, деньги, используемые субъектами при ведении бизнеса, хранятся на их расчётных счетах и оборот их осуществляется подконтрольно государству. Но зачастую у предпринимателей возникает обоснованная потребность в переводе безналичных средств в наличные и использовании их по своему усмотрению.

Такой вывод денег со счёта предпринимателя и перевод их из категории «бизнес» в категорию «для личного пользования» называется обналичиванием. Иными словами, субъект предпринимательской деятельности снимает деньги с расчётного счёта в банке и получает возможность использования их вне рамок бизнес-процесса.


В действующем законодательстве расшифровка термина «обналичивание» отсутствует, хотя его довольно часто можно встретить в подзаконных нормативных актах (см. например, Письмо Департамента налоговой политики Минфина РФ от 12 ноября 1999 г. №04–03–11 «О налоге на добавленную стоимость», письмо Минфина РФ от 24 февраля 1998 г. № 23–02–02/73). Чаще всего под обналичиванием понимается некий незаконный процесс перевода безналичных денежных средств в наличные посредством использования различных «серых» схем. Но это не совсем верно: обналичивание может быть вполне законным.

Обналичивание как социальное явление зародилось в нашей стране на этапе формирования рыночной экономики в СССР (конец 1980-х гг.). Именно тогда появилось огромное количество организаций, предлагающих услуги по выводу денежных средств «из бизнеса» и перетекания их в теневой сектор экономики.

До 1995 г. услуги по «обналичиванию» денежных средств открыто рекламировались. В связи с нехваткой наличных, вызванной политикой гиперинфляции, в этот период услугами обналичивающих фирм открыто пользовались даже руководители государственных предприятий и учреждений. С 1995 г. данные действия стали рассматриваться как правонарушения, в первую очередь налоговые.

Мамаев М.И., заместитель начальника кафедры уголовного права и криминологии Академии экономической безопасности МВД России, кандидат юридических наук

Статья «О квалификации незаконного «обналичивания» денежных средств», «Журнал российского права», № 1, январь 2006 г.


Борьба с нелегальным обналичиванием денежных средств является приоритетным направлением политики современной России.

С октября 2014 года во всех федеральных округах функционируют межведомственные рабочие группы (МРГ) по противодействию незаконным финансовым операциям. Их руководителями являются полномочные представители Президента РФ или их заместители, которые отчитываются перед Президентом РФ о ликвидации обнальных площадок и пресечении вывода средств на своей территории.

Сергеев Н.

«Борьба с обналичиванием охватила всю страну», Газета Коммерсантъ, https://www.kommersant.ru/doc/2586088

Таким образом, несмотря на некоторую размытость значения термина «обналичивание», подразумевающую возможность его использования как в отношении легальных операций по снятию денежных средств с расчётных счетов субъектов предпринимательской деятельности, так и по выводу денег посредством использования незаконных схем, это явление не ново для экономики нашей страны.

С практической точки зрения, понимание сущности явления важно для любого субъекта, осуществляющего предпринимательскую деятельность, так как способно оградить его от нарушений законодательства в этой сфере.

Как выводятся денежные средства через ИП


Индивидуальное предпринимательство является довольно востребованным в современной России (в феврале 2018 года 3 807 885 граждан осуществляли свою деятельность, зарегистрировавшись в качестве ИП), так как подразумевает простоту создания и функционирования, в том числе в вопросах вывода денежных средств.

ИП — это физическое лицо, и его прибыль — это доходы физического лица. Соответственно, ИП Васин И.И. получает, скажем, 100 рублей. Заплатил 6% по УСН (или сколько там у него — зависит от выбранной системы налогообложения) — оставшиеся деньги Васин может снять и купить конфет в магазине. Это его, Васина, собственность. При этом, чтобы «вывести» деньги со счёта юридического лица на счёт участника общества, необходимо провести целую процедуру «распределения прибыли» (выплатить дивиденды) — раз в три месяца, с согласия остальных участников и с 13% налогом.

Раздел II «Выбор формы бизнеса» учебника по курсу «Юридическая поддержка стартапов»

Очевидно, что в этом случае речь идёт о законном обналичивании денежных средств, являющихся прибылью индивидуального предпринимателя. В общем виде схема перевода безналичных средств в наличные следующая:


  1. ИП открывает расчётный счёт в банке.
  2. После уплаты всех необходимых налогов денежные средства с этого расчётного счёта могут быть получены в кассе банка (предприниматель платит процент за обналичивание) либо переведены на счёт физического лица (наличие или отсутствие комиссии за перевод и снятие определяется правилами кредитной организации).
  3. Физическое лицо с использованием пластиковой банковской карты снимает деньги в любом банкомате.
  4. Обналиченные денежные средства могут быть использованы предпринимателем по своему усмотрению.

Очень важно, чтобы карта, на которую переводятся деньги, снятые на личные нужды ИП, была оформлена на самого предпринимателя, а не на другое лицо.

Подобные выводы следуют из норм законодательства. В частности:

  • согласно положениям письма Минфина России от 11 августа 2014 г. №03–04–05/39905 денежные средства, которые остались на расчётном счёте индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели. Налогообложение сумм денежных средств, переведённых с расчётного счёта индивидуального предпринимателя на счёт физического лица, Кодексом не предусмотрено;
  • согласно положениям письма Банка России от 2 августа 2012 г. №29–1-2/5603 наличные деньги, полученные индивидуальным предпринимателем с банковского счёта, могут без ограничений расходоваться им на личные нужды. Составление авансового отчёта о суммах наличных денег, израсходованных непосредственно ИП, не производится.

На этом принципе организации индивидуального предпринимательства основываются различные «серые» сценарии вывода денежных средств иными участниками гражданского оборота.

«Серая» схема обналичивания денег через ИП

Всё разнообразие сценариев по выводу денежных средств через такую форму организации бизнеса, как индивидуальное предпринимательство, как правило, состоит из двух больших этапов.

Первый этап подразумевает регистрацию «подставного» лица в качестве индивидуального предпринимателя, через расчётные счета которого проводятся и снимаются денежные средства. Этот этап факультативен, так как в ряде случаев в регистрации какого-либо «специального» индивидуального предпринимателя отсутствует необходимость: в схеме участвует уже зарегистрированный и, возможно, действительно осуществляющий деятельность ИП.

На втором этапе вывода денежных средств через ИП между субъектами происходит заключение фиктивных договоров, по которым сторона, осуществляющая вывод средств, якобы передаёт предпринимателю (реальному или специально для этой цели зарегистрированному) деньги за какие-либо услуги или товары, которые в действительности не оказываются и не предоставляются. Предметом подобной сделки, как правило, становится сложно отслеживаемый вид услуги, например, транспортные услуги, передача движимого или недвижимого имущества в аренду, работы по ремонту объектов недвижимости и т. д.

В результате денежные средства субъекта переводятся на расчётный счёт индивидуального предпринимателя, который обналичивает их уже названным ранее способом и возвращает субъекту.

Для «реального» ИП участие в подобной схеме выгодно, так как в результате он получает определённый процент от суммы обналиченных денежных средств. Размер процента колеблется и во многом зависит от реальной экономической и политической ситуации в стране.

В 2005 году за подобное обналичивание предприниматель мог получить 0,5–2% от суммы, в 2008 году — 15–18%, к 2012 году процентная ставка снизилась до 3–7% от суммы платежа.

Отметим, что на практике схемы, используемые субъектами для незаконного обналичивания денежных средств, гораздо сложнее и, как правило, не ограничиваются одним договором или одним подставным ИП: для вывода крупных сумм используются целые сети фиктивных фирм различных организационно-правовых форм, целые системы взаимосвязанных фиктивных сделок.

Таким образом, использование организационно-правовой формы ИП для ведения собственного бизнеса во многом упрощает жизнь предпринимателю. В частности, достаточно просто решается вопрос по переводу безналичных денежных средств, принадлежащих ИП, в наличные с последующим их использованием вне рамок бизнес-процесса, так как существует легальная возможность по проведению такой операции. Эта же особенность ИП становится фундаментом для реализации иными субъектами гражданского оборота «серых» схем обналичивания денег с целью ухода от сложных процедур распределения прибыли юридического лица и уменьшения налоговой базы.

Ответственность участников незаконного обналичивания

Прежде всего следует отметить, что формально ответственность за незаконное обналичивание для участников гражданского оборота не установлена. В административном и уголовном законодательстве отсутствует сам термин «обналичивание» и, следовательно, и прямые нормы, запрещающие этот процесс. Однако, если разобраться в правовой природе, целях и мотивах обналичивания, то применение к его участникам мер ответственности всё-таки становится возможным.

В первую очередь сделки, которые проводятся субъектами при реализации схемы обналичивания денежных средств, с точки зрения гражданского законодательства, являются недействительными, фиктивными и не влекут юридических последствий (например, в случае уклонения от налогообложения мнимость сделки обосновывает доначисление неуплаченного налога и штрафные санкции). Это прямо вытекает из положений закона.

Недействительная сделка не влечёт юридических последствий, за исключением тех, которые связаны с её недействительностью, и недействительна с момента её совершения. При недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратить другой всё полученное по сделке, а в случае невозможности возвратить полученное, в натуре возместить его стоимость, если иные последствия недействительности сделки не предусмотрены законом.

ч. 1–2 ст. 167 Гражданского кодекса Российской Федерации от 30.11.1994 №51-ФЗ

Кроме того, когда целью участников процесса обналичивания денежных средств является уход от налогообложения, это практически всегда сопровождается включением в налоговую отчётность заведомо ложных сведений, основанных на совершении мнимых сделок. За это в действующем уголовном законодательстве предусмотрена ответственность по ст. 198 (уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица — плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов), ст. 199 (уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией — плательщиком страховых взносов), ч. 3 ст. 327 (использование заведомо подложного документа) Уголовного кодекса РФ и другие последствия.

Группа лиц, оказывающая услуги по обналичиванию денежных средств, в зависимости от конкретной ситуации может нести ответственность по совокупности следующих преступлений: незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ) — за создание «фирм-однодневок», если при их регистрации предоставлены заведомо ложные данные; незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ) — если в состав преступной группы входит руководитель кредитной организации; лжепредпринимательство (ст. 173.1, 173.2 УК РФ) — за создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью освобождение от налогов. Если данные противоправные действия совершены в составе организованной группы (что чаще всего и бывает на практике), их можно квалифицировать также как организацию преступного сообщества (ст. 210 УК РФ). Лица, обеспечивающие процесс обналичивания (бухгалтеры, курьеры), могут быть привлечены к ответственности как соучастники преступления.

Новоженов А.

Статья «Пойманы с обналиченным: ответственность участников серых схем», Журнал «Экономические преступления» № 3/2009

Таким образом, несмотря на отсутствие в отечественном законодательстве прямой ответственности за обналичивание денежных средств, действия субъектов, являющихся участниками этого процесса, могут быть квалифицированы в качестве уголовного преступления. На практике, если обналичивание происходит в интересах частных фирм и «мелкими» суммами, проверяющие органы едва ли им заинтересуются, так как формально вся документация, как правило, соответствует требованиям закона. Однако при вовлечении в этот процесс крупных организаций, нарушении публичных интересов, а также при переводе в наличную форму значительных сумм, дела по незаконному обналичиванию зачастую предаются огласке и вызывают бурный общественный резонанс.

Судебные дела по обналичиванию денежных средств через ИП

Индивидуальные предприниматели, как правило, редко становятся фигурантами каких-либо крупных дел по обналичиванию денежных средств в связи с тем, что деятельность ИП осуществляется в более лояльных условиях, то есть меньше контролируется со стороны государства. При соблюдении элементарных правил «предосторожности» предприниматель может долгое время заниматься обналичиванием и не вызывать никаких подозрений.

Однако, иногда ИП всё-таки «попадаются».

В Белгородской области перед судом предстанут два индивидуальных предпринимателя, которые за вознаграждение от компаний незаконно проводили банковские операции с целью обналичивания денег. Согласно материалам дела, ИП с июня 2012 года по март 2015 года, используя реквизиты коммерческих организаций, за вознаграждение по просьбе других компаний осуществляли банковские операции. Причём у предпринимателей не было разрешения на ведение такой деятельности. По данным следствия, целью проводимых ими операций было обналичивание денег. Бизнесмены применяли ключи для удалённого управления расчётными счетами в системе «Интернет-Банк». При этом в своей схеме они задействовали больше 40 подставных юрфирм и ИП. Почти за три года подельники получили от такой незаконной деятельности доход на сумму свыше 34 млн руб.

Статья «Двоих ИП судят за обналичивание денег с помощью более 40 фиктивных юрфирм», https://www.audit-it.ru/news/finance/918157.html

В конце 2016 года в Арбитражном суде Саратовской области было рассмотрено дело №А57–12398/2016 по исковому заявлению Межрайонной инспекции ФНС Росии №8 по Саратовской области о взыскании с ИП Ханбикова Н.Н. задолженности по уплате НДФЛ и пени в общей сумме 1 794 827 руб. В ходе судебного разбирательства было установлено, что на счёт предпринимателя регулярно поступали денежные средства за оказание транспортных услуг различным организациям. Однако, количество и качество транспортных средств, использовавшихся ИП Ханбиковым Н.Н. при осуществлении хозяйственной деятельности, ставило под сомнение реальность этих услуг. Кроме того, по требованию контролирующего органа предпринимателем не были предоставлены необходимые подтверждающие документы (путевые листы, заявки на перевозку, чеки, подтверждающие покупку расходных материалов, и прочее). Суды трёх инстанций признали требования налоговой инспекции законными и подлежащими удовлетворению.

Установленные в ходе выездной налоговой проверки обстоятельства в совокупности свидетельствуют о фиктивности хозяйственных операций, совершении операций, связанных с получением необоснованной налоговой выгоды в виде применения специального режима налогообложения путём создания формального документооборота с целью выведения и обналичивания денежных средств.

Решение Арбитражного суда Саратовской области от 16.09.2016 по делу № А57–12398/2016

Чуть раньше, в 2015 году, налоговыми органами был доначислен налог индивидуальному предпринимателю А.В. Старченко. По мнению госорганов, он организовал процесс обналичивания денежных средств посредством фальсификации документов, на основании которых им якобы оказывались услуги по перевозке грузов для иных юридических лиц.

Арбитражный суд Тверской области в решении от 08.09.2015 по делу №А66–13779/2014 указал на наличие во взаимоотношениях участников фиктивных сделок признаков аффилированности и на факт использования ими подставных организаций в целях сокрытия денежных средств от налогобложения. В ходе выездной налоговой проверки налоговой инспекцией были получены достаточные доказательства, позволяющие рассматривать Общество как фирму, которая создавалась не для осуществления производственно-хозяйственной деятельности, а для обналичивания денежных средств и ухода от налогообложения и получения при этом необоснованной налоговой выгоды.

Видео: чиновники из Забайкалья предлагают ввести уголовную ответственность за обналичивание

Таким образом, в связи с тем, что в действующей системе права отсутствует прямой законодательный запрет на обналичивание денежных средств, привлечение ИП к уголовной ответственности возможно лишь при совершении им иных действий, образующих состав преступления. Например, при уклонении ИП от уплаты установленных законодательством налогов и сборов, использовании подложных документов, лжепредпринимательство. В иных случаях ИП привлекается к гражданско-правовой ответственности, и единственным наказанием служит возложенная на него обязанность выплатить доначисленные налоговыми органами суммы налогов и пени.

Обналичивание денежных средств с использованием организационно-правовой формы индивидуального предпринимательства — это процесс, имеющий двойственную природу. С одной стороны, такое обналичивание формально не нарушает нормы законодательства, с другой — при наличии в нём совокупности действий, имеющих своей целью обход предписаний, ИП может быть привлечён как к гражданской, так и к уголовной ответственности. В целом же, лояльность в отношении деятельности индивидуальных предпринимателей являлась и продолжает оставаться благодатной почвой для обхода закона и реализации различных «серых» схем ведения бизнеса.

ipboss.guru

Зачем необходимо обналичивание?

Незаконное обналичивание денежных средств статья

Коммерческие и некоммерческие организации используют безналичную форму расчётов между собой. Однако это не означает, что существует возможность свободного снятия денежных средств.

Государственные органы и банки следят за тем, чтоб доходы от деятельности юридических лиц не выводились в бесконтрольный оборот.

Финансовая организация выступает не только в качестве хранителя капитала, но и является распорядителем денег предприятий.

Следует отметить, что существуют определённые категории расходов, которые могут или в некоторых случаях должны быть погашены именно наличными средствами:

  • выплата заработной платы;
  • командировочные расходы;
  • выплата дивидендов учредителям (ООО) или акционерам (АО, ПАО, НАО), в зависимости от организационно-правовой формы предприятия;
  • заключение договора займа с сотрудником, когда займодавец – юридическое лицо;
  • покрытие расходов, которые были произведены в интересах фирмы, но без использования банковского счёта.Незаконное обналичивание денежных средств статья

Таким образом, можно всё-таки получить некий уход от бдительного взора банка. Для того чтобы обналичивание было произведено необходимо доказать, что оно находится в рамках законного поля и не превышает установленных лимитов.

Единоличный учредитель может запросить деньги у банка (подать заявку), но получить их в полном объёме вряд ли получится.

Почему обнал так популярен?

Незаконное обналичивание различных денежных средств носит сегодня стихийный характер. Ещё несколько лет назад руководители крупных организаций стремились увести от налогообложения капиталы посредством переводов в офшорные банки, сведения о которых не подлежали разглашению.

Сегодня таких манипуляций никто не производит, но цель по укрытию доходов от перехода их части в казну государства в виде налогов и сборов.

Популярность обнала также обусловлена некоторыми особенностями такой операции:

  • передавать крупные суммы для подкупа чиновников с целью получения выгоды от незаконного сотрудничества с представителем власти;
  • использовать деньги для совершения преступлений, в особенности когда они не сопряжены с составами нарушения закона в финансовом поле (создание преступных сообществ, торговля запрещёнными средствами и прочее);
  • финансирование терроризма или другой преступной деятельности.Незаконное обналичивание денежных средств статья

Вышеназванные преступления являются наиболее тяжкими, так как несут особую негативную нагрузку на общество, угрожая стабильности его развития и мирного сосуществования.

Всё же главные цели, которые мотивируют учредителей компаний скрывать часть доходов – высокие налоговые ставки и большой размер обязательных выплат.

Эти действия носят массовый характер.

Есть ли законные методы обналичивания?

Законных методов всего пять и каждый из них имеет свои особенности. Следует вкратце рассмотреть каждый:

  1. Оплата труда сотрудников. Законодательством не запрещено использовать кассу для выдачи положенной заработной платы, премий или отпускных. Для этого в рамках бухгалтерского учёта используются специализированные бланки строгой отчётности, которые тщательно проверяются любыми контролирующими организациями. Работники должны поставить свою подпись за полученные денежные средства, а сама сумма не может иметь двойственное толкование (например, при написании цифрами и прописью).
  2. Выплата командировочных. Эта статья расходов сопряжена определёнными нюансами. Так, предприятие может оплатить со счёта билеты для проезда к месту командирования, произвести платёж за проживание. Но не может предусмотреть точную сумму, которая будет потрачена на питание, как пример, или на перемещение от места проживания до места назначения командировки. По окончании служебной поездки часть суммы должна быть подтверждена чеками, но всё же остаётся какой-то процент, который подтвердить не удастся (эти деньги называются суточными).
  3. Распределение процента прибыли между учредителями или акционерами является основой деятельности коммерческого юридического лица. Здесь играет роль величина уставного капитала, пропорциональное соотношение в его участии всех учредителей (акционеров). Нормативно закреплено правило, что распределение чистой прибыли не должно происходить чаще одного раза в три месяца. Максимальный расчётный период – 1 календарный год. Такие выплаты также должны быть документарно подтверждены.Незаконное обналичивание денежных средств статья
  4. Покрытие расходов. В течение месяца по поручению руководства, одним из сотрудников могут быть куплены какие-либо предметы. Денежные средства должны быть возвращены ему, так как эти вещи используются для нужд компании или поставлены на баланс. Это могут быть, в частности, материальные ценности. Приобретение должно быть подтверждено чеками или иными платёжными документами.
  5. Выдача займа сотруднику или иному физическому лицу. В таком случае должно быть письменно составлено соглашение по всем правилам гражданского законодательства. Указаны способы погашения задолженности, которые также могут быть предусмотрены возвратом наличными денежными средствами или недоплатой части заработной платы. Этот договор также направляется в банк для проверки его законности. Если будет усмотрен сговор, то финансовая организация откажет в выдаче денег.

Таким образом, законные методы обналичивания денежных средств должны иметь подтверждение и финансовое обоснование.

Сокрытие таким образом доходов невозможно, если не существует сговора между сторонами перераспределения прибыли.

Однако стоит обратиться к тому факту, что даже при компании не единственные субъекты подобных преступлений. Граждане, которые получают от государства какие-либо субсидии или дотации стремятся использовать их по своему усмотрению без соблюдения целевого характера денежных средств. В этом им помогают как индивидуальные предприниматели, так и коммерческие предприятия.

Как работает схема?

Отдельно стоит обратить внимание на замену маткапитала деньгами и расходом его отличные от законных методы (неподконтрольные). В данном случае сертификат заменяется на денежный эквивалент, за удержанием комиссии посредника. По документам осуществляется проводка нормальной процедуры. Владелец сертификата отчитывается за ее реализацию, а компании, которая сопровождала сделку выдаются денежные средства. Пенсионный фонд старается отслеживать все операции, связанные с денежными средствами, предназначенными для выдачи материнского капитала.Незаконное обналичивание денежных средств статья

Такие же схемы обналичивания присутствуют в любой сфере социального обеспечения или назначения дополнительных мер поддержки граждан. Статьи за обналичивание денег заключены в одном разделе Уголовного кодекса Российской Федерации, который отвечает за денежные махинации.

Обязательные атрибуты любой схемы обналичивания представлены:

  • наличие посредника, который выдаёт отчётные документы и затем получает денежные средства от контролирующих органов;
  • большое количество документов, которое может как запутать следы притворной и нелегальной сделки, так и полностью снять сомнения с вопроса о надлежащем способе обналичивания.

Уголовную ответственность за обналичивание денежных средств могут применить только в том случае, если будет доказано, что преступление носило умышленный характер.

Займы и выдача наличности под отчёт

Предполагается, что если деньги даются в заём или под отчёт, то должны иметься следы, которые помогут отследить момент возникновения обязательств и до момента возврата средств или подготовки отчёта с подтверждением финансовой части. Налоговое законодательство даёт полное право не учитывать деньги, потраченные таким путём при расчёте налоговой ставки за определённый период.Незаконное обналичивание денежных средств статья

Возвратные деньги впоследствии должны быть восприняты в качестве доходов. Случается, что работник лишается возможности отдавать заёмные средства (потеря трудоспособности вне зависимости от протяжённости).

В такие моменты оплатить налог обязан именно заёмщик, так как денежные средства приравниваются к доходу.

Правила оформления обналиченных средств подобным способом предусматривают:

  1. Оформление договора займа или распоряжения о выдачи средств под отчёт.
  2. Бухгалтерские проводки по погашению задолженностей или составленного отчётного документа.
  3. Отчёт на полученные деньги должен быть составлен с приложением чеков или иных платёжных документов. Недопустимо в отчёте указывать какие-либо суммы, подтвердить которые невозможно.

Условно такой вид обналичивания денежных средств является самым безопасным, с точки зрения законности. Оспорить действия сторон, привлечённых к обналу крайне сложно. Договор займа – гражданско-правовой договор, а отчётные документы составляются на специальных бланках.

Сложность доказывания, что обналичивание денег статья уголовного законодательства имеет соответствующий состав.

Как оформляется обнал?

Оформление обнала проводится с помощью бухгалтерских документов, то есть с использованием расходных кассовых ордеров. Не всегда обналичивание предполагает выдачу денег на руки. В некоторых случаях средства переводятся на карточку физ.лицу, которое может без ограничений производить снятие в банкоматах или отделениях финансовой организации.Незаконное обналичивание денежных средств статья

Абсолютно не важно внутри ли одной финансовой организации производятся проводки или средства выводятся на баланс чужого счёта в другом банке.

Статья за обналичивание денежных средств будет применена, если:

  • не соблюдён порядок проводки и официального обнала;
  • изначально применена незаконная схема перевода средств с целью снятия наличных.

Обязательно должно быть соблюдено правило о создании внутренних локальных актов на предприятии, которые бы регламентировали порядок увода денежных средств от налогообложения. Этот порядок утверждается руководителем приказом или собранием учредителей посредством принятия решения. Подобное положение или документ с иным наименованием должен содержать алгоритм действий всех участников схемы обналичивания.

Какая еще разновидность данной схемы существует?

Существует схема, в которую привлекается посредник, производящий отслеживание законности бухгалтерских проводок.

Банки нередко становятся участниками преступных схем, имея непосредственное отношение к оформлению поддельных или несоответствующих действительности документов.

Подобная схема предполагает следующие действия:Незаконное обналичивание денежных средств статья

  1. Человек оформляет крупный кредит и берёт поручителем юридическое лицо.
  2. Невозможность выплаты делает обязательным истребование средств от поручителя.
  3. Денежные средства вместе с пеней и процентами возвращаются в банк.
  4. Третье лицо передаёт аналогичную сумму, удерживая комиссионные.

В качестве человека, участвующего в кредитном договоре, зачастую выступает гражданин, который никогда не имел взаимоотношений с организацией и не знает, что на его имя оформлена крупная ссуда.

Зачастую имеющаяся задолженность перед фирмой, списывается как недополученный доход.

Эта схема действует только когда речь идёт о больших денежных суммах и предполагает единичный случай её использования. Она представляет собой колоссальный риск для обеих сторон (юридическое лицо – банк).

Именно из-за подобных махинаций Банк России ведёт массовую чистку среди финансовых организаций, прекращая действия их лицензий.

Следует уделить несколько слов о набирающей популярность криптовалюте. Некоторые организации выводят деньги на накопительные счета и получают доход, другие (прогрессивные) ищут пассивного дохода от особых объектов, которые сегодня носят название Биткоин.

Уникальность этой валюты заключается в том, что

Обналичивание денежных средств (статья УК РФ) с использованием гражданско-правового договора

Ранее (до внесения в Трудовой кодекс изменений) часто использовались гражданско-правовые договоры при найме сотрудников. Это было возможным и привлекательным, поскольку не существовала процедура по уплате тех же налоговых ставок и пополнения тех же фондов, если бы речь шла об обычных работниках.Незаконное обналичивание денежных средств статья

Назначались повышенные суммы оплаты оказания услуг физическими лицами, в связи с чем присутствовало не только уголовно наказуемое деяние, но и нарушение трудовых прав граждан.

Отличие гражданско-правового от трудового договора предполагает:

  • отсутствие тесной взаимосвязи сотрудника с работодателем;
  • отсутствие понятия трудовой дисциплины;
  • обязательное составление акта выполненных работ по результатам каждого отработанного месяца.

Сегодня найти подобную схему сложно, законодательно урегулированы вопросы о любых видах гражданско-правовых сделок, которые могут быть использованы в качестве махинации для обналички денежных средств.

Таким образом, обналичивать доходы через гражданско-правовые договоры законно нельзя. Незаконный обнал предполагает заключение фиктивных сделок по различным видам деятельности и деньги просто утекают с одного расчётного счёта на другой. Услуга не осуществляется, а средства выводятся уже получившей их стороной.

Перевод физическому лицу по сговору

Обналичивание денежных средств по различным статьям УК РФ предполагает, что деньги передаются не за счёт каких-либо действий, а на основании оформления сделки.Незаконное обналичивание денежных средств статья

Схема такова:

  1. Физическое лицо предполагает продать какую-либо вещь организации. Это может быть как движимое, так и недвижимое имущество.
  2. Оформляется предварительный договор, по которому производится платёж фирмы.
  3. Далее стороны по обоюдному согласию или по инициативе гражданина расторгается, и оформляется запрос на возврат суммы, обозначенной в договоре.

По истечении трёх лет без подачи искового заявления в суд, предприятие теряет право требования долга.

Никто не может заставить подать иск в суд, а, например, за незаконное обналичивание денежных средств статья будет переквалифицирована на 179 (принуждение к совершению сделки), что не является действительным и уводит в сторону вопрос обналички.

Для чего используются незаконные схемы обналичивания?

На практике существует мнение, что обналичивание всегда сопровождается легализацией (отмыванием) доходов. Это совсем не так. Весьма добросовестные фирмы желают уменьшить «прессинг» государства на доходную часть и вывести некоторые средства в собственное пользование простым способом.Незаконное обналичивание денежных средств статья

Следует обратить внимание, что обналичивание может быть связано со лжепредпринимательством или мошенничеством и необязательно иметь в качестве конечной цели увод денег от налогового бремени.

Поэтому при квалификации преступления, если оно обнаружено, следователи изучают:

  • все существенные признаки состава противоправного деяния;
  • особенное внимание уделяется факультативным признакам;
  • субъектов, которые действовали в единой финансовой цепочки;
  • какие сопутствующие преступления были совершены.

Таким образом, незаконные схемы могут быть только «ширмой» для других более сложных преступлений, которые несут серьёзную угрозу общества.

Обналичивание через посредников

Посреднические услуги можно встретить и в этой преступной деятельности. Описывать схемы не представляется целесообразным, так как их разновидностей великое множество.

Следует знать основные признаки обнала через посредников:Незаконное обналичивание денежных средств статья

  1. Количество посредников может исчисляться десятками.
  2. Эта деятельность оплачивается в процентном соотношении от передаваемой суммы.
  3. Человек непосредственно передающий «шуршащие купюры» руководителю фирмы, может не подозревать что за объект у него в руках и что действия его могут носить преступный характер.

Посредники пользуются огромным спросом у тех, кто организовывает схемы вывода денег незаконно.

Однако в ходе судебного заседания может быть неправомерное обналичивание денежных средств статья установлен другой круг участников, о которых было неизвестно в момент передачи средств.

Как обналичивают деньги фирмы-однодневки?

Сегодня реализована возможность проверки контрагентов (то есть других организаций, которые привлекаются к обналичиванию). Можно увидеть сколько компаний были зарегистрированы на одного человека и как эффективно они работают (исчисляет средства в бюджет и фонды).Незаконное обналичивание денежных средств статья

Такие фирмы по роду деятельности могут быть представлены в любой организационно-правовой форме или сопряжены (иметь в качестве одного вида деятельности) выдача микрофинансовых займов.

Схема предельно проста:

  • по поддельным документам или персональным данным, пользование которых запрещено, оформляются зарплатные проекты в банке (могут быть даже совершены фото держателя зарплатной карты);
  • основная фирма переводит за мнимую услугу деньги и ждёт, когда деньги будут выведены через банковские карты;
  • производится передача налички с удержанием процента за посредничество.

Таких фирм открывается множество, некоторые из них перебрасывают денег между собой, чтоб запутать следы.

Может ли банк оказаться в доле?

Сегодня таких банков становится всё меньше и меньше. Ежемесячно Центробанк публикует списки тех участников финансового рынка, которые могут участвовать подобным образом.

Безусловно, вероятность такая существует. Некоторые банки были специально учреждены для обналичивания денег.

В этом случае они могут выступать и как конечное звено преступной схемы, и быть при этом посредником по оформлению обнала.

Как определить границу того, что банк участвует в преступных махинациях:

  1. У такой финансовой организации нет банковских продуктов по вкладам или они крайне невыгодны.
  2. Кредитные проекты не развиваются или не имеют клиентской привлекательности из-за небольшого количества.

Следует обратить внимание на ответственность банков. Помимо лишения лицензии (получение которой весьма затруднительно) реальные сроки и штрафы грозят руководителю или будет наказываться материально ответственному лицу, которое может быть идентифицировано по результатам расследования преступления.

Можно сделать вывод, что куда бы ни глянул потенциальный преступник по ряду финансовых организаций, везде существует благоприятная среда. Рубеж по увеличению обнала государство старается переломить не только по отношению к ужесточению наказания, но и в части совершенствования нормативно-правового регулирования определённых вопросов.

ugolovnoe.com

Законно ли обналичивать денежные суммы со счетов?

Обналичивание денежных средствКонтролирующие органы не могут полностью запретить эмиссию денег со счетов, но проверяющие организации тщательно проверяют денежные банковские операции и стараются следить, чтобы все они проводились с учетом законодательства РФ. Последствиями незаконного оборота денежных средств становится обеднение региональных или федеральных бюджетов на искомые суммы, распространение в стране коррупционных схем и отсутствие пенсионных денег на счетах людей, которые получают заработанные деньги наличными «в конвертах».

Руководители фирм и частные предприниматели стараются оправдать незаконные махинации налоговым бременем, желанием выплачивать заработную плату работникам вовремя и в положенном размере, тем более что часть из нанятых людей оказывает услуги работодателю без официального оформления.

Нужны наличные деньги на ускоренное решение вопросов в чиновничьей среде, бесперебойное обеспечение производственного процесса требуемыми материалами. Для предприятий, которые сотрудничают с государственными и муниципальными службами, такое обналичивание денег является воровством поступающих федеральных средств, несмотря на существующую ответственность.

Схемы и способы снятия наличных денег

Вначале может показаться, что необходимое руководителю снятие денег со счета проходит легально, ведь мошенничество с заемными средствами, на первый взгляд, отсутствует. Руководитель фирмы или частник снимает средства со счета после подписания платежных бумаг. Но впоследствии придется адекватно объяснить такую операцию через банк, как это требуется по закону.

Снять деньги со счета можно, не нарушая законодательства РФ, но впоследствии такая процедура ведет к фиктивному увеличению затрат и расходов предприятия и уменьшению налогового бремени. Увеличивая валовые затраты на оплату несуществующих услуг, фирма существенно снижает показатели прибыли, соответственно становится меньше сумма налога.

Собственник однодневной компании, который непосредственно участвует в незаконном обналичивании, после окончания схемы получает на руки меньший процент от оборота, чем, если бы руководитель предприятия заплатил государству налогами. При этом два дельца забывают об ответственности и УК РФ, статьями которого предусмотрено наказание и нарушают законодательство.

Для обналичивания денег существует множество схем, которые приблизительно стандартизированы работниками налоговой службы, но некоторые из них могут иметь специфические отличия в зависимости от профиля производства или специализации компании. Некоторые схемы созданы для снятия денег с банковских счетов без привлечения посредника, путем введения в рабочий процесс фальшивых документов. Незаконная обналичка денег мошенники выполняют по таким стандартным схемам:

  • Незаконное обналичивание средств со четовпутем привлечения фирм-однодневок;
  • с задействованием банковских работников;
  • через подставных физических граждан;
  • используя незаконно полученные или фальшивые документы (паспорта) случайных физических лиц;
  • применяя сертификаты, предназначенные к получению материнского капитала.

Обналичивание средств через ИПать предпринимателей

Индивидуальные предприниматели в качестве мошенников используются часто, так как их роль в схеме труднее выявить и определить, чем индивидуальных предпринимателей. Однодневные предприятия-пустышки исчезают после незаконной сделки, но частник останется и в случае разбирательств налоговой службы может подтвердить работу или услугу, за которую получил средства.

Но в этом случае есть и подводные камни для частника. Если налоговый следователь докажет фиктивность проводимых мероприятий, за которые получена оплата, то на скамье подсудимых сидеть не только руководителю организации, уклоняющемуся от налогов, но и предпринимателю, бездумно согласившемуся на предложенную обналичку.

Для вывода средств со счета предприятия между индивидуальным предпринимателем и фирмой образовывается договор, по которому частника нанимают для выполнения любого подряда или оказания перечня услуг. Многие работы имеют характер трудно прослеживаемых операций:

  • перевозка грузов;
  • предпусковая настройка оборудования;
  • консультации, обучение, тренинги.

Если после подписания акта о выполненных работах и перечисления средств на счет частника пройдет месяц или два, то факт проведения таких работ будет определить невозможно. Иногда находятся свидетели, которые не подтверждают работы по утвержденному и подписанному двумя сторонами, акту выполненных работ. В таком случае по статье кодекса РФ последует наказание.

Введение липовых ИП в схему вывода денег выгодно потому, что предприниматель может распоряжаться деньгами со своего счета в любом виде, так как для налоговой службы его деньги и расходы являются единым целым и обналичка денег для частника не являются проблемой. Он отдает руководителю почти всю обналиченную сумму, при этом оставляет себе оговоренные ранее проценты.

Вывод денег по схеме через ООО

Получение нала можно совершить внутри собственной фирмы, не привлекая никаких посредников. Хотя такая схема немного сложнее по исполнению, но в этом случае руководитель получит все средства и ему не нужно будет ни с кем делиться. Внутри предприятия применяют такие схемы:

  • Вывод денег со счетовзавышение валовых затрат, перечисление фирмам ИПать;
  • начислением дивидендов руководителю;
  • оформление руководителю займа на долгий срок;
  • через лиц, получающих деньги на под отчёт;
  • через дебетовые карты.

Повышение расходов

Например, для организации работы автотранспорта на предприятии закупается по безналу внушительная партия талонов на топливо для машин. Впоследствии продажа этих талонов осуществляется за наличный расчет. Так руководство компании может сэкономить пару миллионов рублей. Но такие схемы применяются давно и не могут служить надежным прикрытие обналичивания денежных средств, так как налоговые службы давно с ними ознакомлены и в соответствии со статьями УК России руководителю будет начислен немаленький штраф.

Начисление дивидендов

Участники общества с ограниченной ответственностью (ООО) могут начислять дивиденды себе и руководству фирмы, законом разрешается такая процедура. Схема применяется часто, так как размер уплаченных налогов после получения наличных денег в виде дивидендов будет меньше, чем, если на такую же сумму прибыли насчитать налоговые обязательства.

Оформление долгосрочного кредита

Использование денежных средствВ этой схеме нет непосредственного вывода средств, так как руководитель ООО получает в распоряжение кредитные деньги налом, но оформляет их под минимальные проценты, иногда таковые отсутствуют совсем. При этом происходит уменьшение налоговой суммы. Это спорное по законодательным меркам действие предусматривает беспроцентный кредит на долгий срок с последующим вложением долговых денег на депозит в банке.

Для этого можно не привлекать близких или подставных лиц, так как выдача кредита на приобретение жилья не идет вразрез с законом. Если в организации есть один учредитель, то получение кредита из средств фирмы на длительное время не будет противоречить закону. Перед налоговыми проверками такие средства не считаются прибылью и не облагаются налогом, так как рассматриваются как кредитные деньги, находящиеся на личном банковском счету, с них не придется выплачивать подоходный налог.

Понятно, что по истечении долгого срока кредита придется вернуть кредитную сумму, но за такое время произойдет столько изменений, что стоимость средств обналички может существенно уменьшиться (например, из-за инфляции), да и сама фирма ООО может объявить себя банкротом.

Вывод денег через подотчетных работников

Такой способ является популярным среди предпринимателей и руководителей крупных ИПать предприятий. Организация ООО выдает заемные деньги физическому лицу. Средства предполагаются к возврату в конкретный оговоренный срок, их нужно провести обратно через кассу предприятия. Если такого не произошло, то подотчетное лицо при невозврате полученных денег платит налог с дохода. Чтобы не платить, руководитель оформляет следующий заем, который перекрывает сумму первого и погашает его, при этом указанные операции сточки зрения закона РФ абсолютно приемлемы.

Посредством дебетовых карт

Преступление и наказаниеВывод со счетов денег через карты физических граждан делается путем приобретения действующих карт банка или оформление таких документов через сообщника — банковского сотрудника на несуществующие, просроченные документы или реквизиты умерших людей. Смысл действий заключается в дроблении сумм, снимаемых со счета. Законодательство РФ предполагает, что банки в обязательном порядке должны сообщать в организацию Росфинмониторинг обо всех операциях с денежными средствами, размер сумм которых выше 600 тысяч рублей.

Чтобы операция с большой суммой не была заметна на фоне остальных банковских операций, руководитель фирмы использует предприятие одного дня с целым штатом несуществующих сотрудников. Директор такой ИПать компании также существует на бумаге и его документы поддельные. Перед перечислением средств на однодневную фирму, ее директор перечисляет заработную плату фиктивным работникам. Участие множества дебетовых карт позволяет снять со счета наличных денег до 9–10 млн рублей.

Процедуру можно повторять много раз, выводя большие суммы. Для участи в афере не всегда нужны липовые банковские карты, такие условия можно применить и к реальному физическому владельцу карты, но у него должно быть свидетельство ИПать.

Какая ответственность предусмотрена законодательством РФ за незаконное обналичивание средств?

Такой незаконный вывод денег через подставных или реальных участников, который уменьшает поступление в государственную или муниципальную казну, грозит при выявлении преступной схемы организаторам и непосредственным исполнителям ответственностью в соответствии со статьями УК РФ для юридических и физически лиц. Если размер утаиваемой суммы составляет более 10% от общей налоговой суммы, то законом предусмотрено:

  • отправка на принудительные работы на срок до одного года;
  • наложение штрафа в размере 100–300 тыс. рублей;
  • арест гражданина на срок до полугода;
  • заключение в тюрьму на время до одного года.

Сроки за неуплату налоговЕсли в преступлении берут участие суммы, составляющие более 20% от общего размера, то штраф увеличивается до 500 тыс. рублей, а помещение в тюремную камеру происходит на срок до трех лет. Для тех частников и ИПать преступной процедуры, которые впервые воспользовались таким обналичиванием средств и полностью рассчитались с предоставленными им штрафами и налоговыми начислениями законом РФ предусмотрено освобождение от ответственности.

Статья УК России за незаконный вывод средств организациями в крупном размере или другие доступные махинации с отчетностью в налоговые органы с целью незаконного присвоения средств предусматривает сумму штрафа 100–300 тыс. рублей и помещение в тюрьму на два года. Вторая мера наказания может быть заменена принудительными работами или арестом на полгода.

Вывод денег с целью обогащения в особо крупных суммах, когда не уплачено более половины полагающихся налогов, то по статье 199 кодекса РФ преступников ожидает наложение штрафа 200–500 тыс. рублей, работы в принудительном порядке на 5 лет, отбывание срока до 6 лет.

pravovik.guru


Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте, как обрабатываются ваши данные комментариев.