Отчетность ооо усн


Во-первых, отчетности по НДФЛ за 2019 год нужно сдать до 1 марта 2020 года, а не до 1 апреля, как было раньше.

Во-вторых, в ПФР в 2020 году нужно будет новый отчет по форме СЗВ-ТД. Этот новый отчет появляется в связи с переходом на электронные трудовые книжки. По СЗВ-ТД будут заполняться электронные трудовые книжки работников.

В-третьих, бухгалтерскую отчетность за 2019 год и в последующие годы сдавать в Росстат не нужно. Безотчетность сдается только в налоговую.

В-четвертых, сдать отчетность в бумажном виде только тем, в кого численность персонала не превышает 10 человек. Раньше этот предел составлял 25 сотрудников. С 2021 года любую отчетность можно будет сдать только электронно. Для тех, кто не хочет либо не может приобрести программы для сдачи электронной отчетности предусматривается вариант отчета через интернет.


Проверьте свою бухгалтерию за весь 2019 год с помощью сайта «Годовой отчет 2019» и вся отчетность сойдется с первого раза.

Получить доступ
✔ Сайт актуален

  Отчетность ооо усн

Какую отчетность сдают УСН фирмы в 2020 году

Отчетность сдаем в Федеральную налоговую службу, ПФР и ФСС.

Куда сдаем отчетность Что сдаем
Федеральная налоговая служба РФ Декларацию по УСН.
Сведения о среднесписочной численности персонала.

Декларацию по транспортному налогу – только те, у кого на балансе есть авто. Декларацию сдаем за 2019 год в последний раз.

Декларацию по земельному налогу – только те, у кого на балансе есть земля. Декларацию сдаем за 2019 год в последний раз.

Справки: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
Расчет по страховым взносам.

А также:
Бухгалтерскую отчетность

Пенсионный фонд РФ Форму СЗВ-М
Форму СЗВ-СТАЖ
Форму СЗВ-ТД (новая с 2020 года)
Фонд социального страхования РФ 4-ФСС
Подтверждение основного вида деятельности (не все фирмы).
Росстат РФ Отчет по запросу

Сроки сдачи отчетности в 2020 году для фирм на УСН

Мы подготовили для вас отдельные таблицы со сроками сдачи отчетности в ФНС, ПФР и ФСС. В отдельном файле вы можете скачать себе общую, сводную таблицу и календарь бухгалтера на УСН.

Отчетность ооо усн Сроки сдачи отчетности в 2020 году для УСН

Отчетность ооо усн Налоговый календарь для фирм на УСН

Сроки сдачи отчетности УСН в ФНС в 2020 году. Таблица



Форма Периодичность Кто сдает Срок сдачи в 2020 году
Декларация по УСН Один раз в год Все фирмы на УСН Налоговую декларацию на УСН нужно сдать до 31 марта 2020 года. В этот же срок нужно уплатить налог.

Весь 2020 год нужно уплачивать авансовые ежеквартальные платежи и сдавать декларацию:

За I квартал 2020 г. – до 27 апреля 2020 г.
За полугодие 2020 г. – до 27 июля 2020 г.
За 9 месяцев 2020 г. – до 26 октября 2020 г.

2-НДФЛ Один раз в год Все компании, которые выплачивают работникам зарплату в любой форме 2-НДФЛ за 2019 год сдаем не позднее 2 марта 2020 года. Срок переносится, так как 1 марта выходной день.
6-НДФЛ Ежеквартально нарастающим итогом и за год. Все компании, которые выплачивают работникам зарплату в любой форме 6-НДФЛ за 2019 год сдаем не позднее 2 марта 2020 года. Срок переносится, так как 1 марта выходной день.

6-НДФЛ в 2020 году сдаем ежеквартально не позднее последнего дня месяца, идущего за отчетным периодом:

За 1 квартал 2020 г. – 30 апреля 2020 г.
За полугодие 2020 г. – 31 июля 2020 г.
За 9 месяцев 2020 г. – 2 ноября 2020 г.
За 2020 год – 1 марта 2021 г.

РСВ (расчет по страховым взносам) Ежеквартально нарастающим итогом и за год Все работодатели РСВ сдаем до 30 числа месяца, следующего за расчетным периодом:

РСВ за 2019 год сдаем до 30 января 2020 г.


РСВ за 1 квартал 2020 года – до 30 апреля 2020 г.
РСВ полугодие 2020 года – до 30 июля 2020 г.
РСВ за 9 месяцев 2020 года – до 30 октября 2020 г.
РСВ за 2020 год – до 1 февраля 2021 г.

Отчетность сдается в электронном формате. Бумажный вариант разрешено сдавать только тем, у кого численность персонала не превышает 10 человек. С 2021 года можно будет сдать только электронные вариант РСВ.

Сведения о среднесписочной численности работников Один раз в год Все, кто имеют работников Отчетность за 2019 год нужно сдать не позднее 20 января 2020 года.
Налоговая декларация по транспортному налогу Один раз в год Только организации, имеющие на балансе какой-либо транспорт Налоговая декларация по транспортному налогу за 2019 год сдается не позднее 3 февраля 2020 года. Срок может быть изменен местным законодательством.
Налоговая декларация по земельному налогу Один раз в год Только предприятия – владельцы земельной собственности Налоговая декларация по земельному налогу за 2019 год должна быть слана не позднее 3 февраля 2020 года.
Налоговая декларация по НДС Декларация заполняется по несколько упрощенной форме Ежеквартально Те, кто выставил покупателю счет-фактуры с выделением суммы НДС. Декларацию по НДС нужно сдавать:

За IV квартал 2019 г. – до 27 января 2020 г.
За I квартал 2020 г. – до 27 апреля 2020 г.
За II квартал 2020 г. – до 27 июля 2020 г.
За III квартал 2020 г. – до 26 октября 2020 г.
За IV квартал 2019 г. – до 25 января 2021 г.

Журнал регистрации приема и выдачи счета-фактуры Ежеквартально Те, кто выставлял счета-фактуры в интересах партнеров, других компаний. Декларацию по НДС нужно сдавать:

За IV квартал 2019 год – до 20 января 2020 г.
За I квартал 2020 г. – до 20 апреля 2020 г.
За II квартал 2020 г. – до 20 июля 2020 г.
За III квартал 2020 г. – до 20 октября 2020 г.
За IV квартал 2019 г. – до 20 января 2021 г.

Бухгалтерская отчетность Один раз в год Все фирмы Сдать отчетность за 2019 нужно до 31 марта 2020 года

Сроки сдачи отчетности УСН в ПФР в 2020 году. Таблица



Форма Периодичность Кто сдает Срок сдачи в 2020 году
СЗВ-М Ежемесячно Все фирмы. Даже если нет работников фонд требует сдавать СЗВ-М на директора. Предоставляется ежемесячно до 15 числа следующего за отчетным.
В 2020 году СЗВ-М сдаем в следующие дни:

за январь 2020 – до 17 февраля 2020 г. (срок перенесен из-за выходного дня)
за февраль 2020 – до 16 марта 2020 г. (срок перенесен из-за выходного дня)
за март – до 15 апреля 2020 г.
за апрель – до 15 мая 2020 г.
за май – до 15 июня 2020 г.
за июнь – до 15 июля 2020 г.
за июль – до 17 августа 2020 г. (срок перенесен из-за выходного дня)
за август – до 15 сентября 2020 г.
за сентябрь – 15 октября 2020 г.
за октябрь – до 16 ноября 2020 г. (срок перенесен из-за выходного дня)
за ноябрь – до 15 декабря 2020 г.
за декабрь 2020 г. – 15 января 2021 г.

СЗВ-СТАЖ Один раз в год Практически все фирмы За 2019 нужно дать сведения не позднее 2 марта 2020 г.
ОДВ-1 данные для индивидуального учета Один раз в год Практически все фирмы За 2019 нужно дать сведения не позднее 2 марта 2020 г.
новая
СЗВ-ТД
Новая форма отчетности, которую нужно сдавать с 2020 года. На основании этой формы будут заполняться электронные трудовые книжки. Сроки сдачи такие же, как у ВЗВ-М. Ежемесячно, до 15 числа.

Сроки сдачи отчетности УСН в ФСС в 2020 году. Таблица


Форма Куда сдаем Периодичность Кто сдает Срок сдачи в 2020 году
4-ФСС за 2019 год ФСС Ежеквартально Все компании 4-ФСС на бумаге сдаем:

за 2019 г. — до 20 января 2020 г.
за I квартал 2020 г. — до 20 апреля 2020 г.
за полугодие 2020 г. — до 20 июля 2020 г.
за 9 месяцев 2020 г. — до 20 октября 2020 г.

4-ФСС в электронном формате сдаем:

за 2019 год – до 27 января 2020 г.
за I квартал 2020 г. — до 27 апреля 2020 г.
за полугодие 2020 г. — до 27 июля 2020 г.
за 9 месяцев 2020 г. — до 26 октября 2020 г.

Подтверждение основного вида деятельности ФСС Один раз в год Сдают не все. Малые предприятия освобождены от подтверждения вида деятельности. До 15 апреля 2020 года.

Источник: www.buhgalteria.ru

ООО: регистрация и постановка на налоговый учет

Создание фирмы в виде общества с ограниченной ответственностью — один из наиболее простых путей организации бизнеса. ООО позволяет вести различную деятельность при ограниченной (в рамках вклада в УК) ответственности создавшего его лица (или лиц).

Для регистрации ООО в налоговую инспекцию сдают следующие документы: устав, протокол собрания учредителей о создании фирмы и о назначении ее руководителя, заявление по форме Р11001, договор аренды с собственником помещения, копии паспортов учредителей, квитанцию об оплате пошлины.

Перечень документов для регистрации ООО см. здесь.

После регистрации и постановки на учет ООО нужно выбрать систему налогообложения. Если это не будет сделано, то фирма должна применять ОСН.

Кто относится к субъектам малого предпринимательства в 2019–2020 годах

В 2019–2020 годах применение УСН доступно фирмам, отвечающим следующим условиям (гл. 26.2 НК РФ):


  • среднесписочная численность работающих — менее 100 чел.;
  • остаточная стоимость основных средств — менее 150 000 000 руб.;
  • общая сумма доходов за текущий год не превышает 150 000 000 руб., при этом для перехода на УСН с 2020 года доход по итогам работы за 9 месяцев 2019 года не должен быть больше 112 500 000 руб.;
  • филиалы отсутствуют;

ВНИМАНИЕ! Обособленные подразделения не препятствуют применению УСН (письмо Минфина от 22.04.2019 №03-11-11/29010).

  • доля участия в фирме иных юрлиц не превышает 25%;
  • фирма не осуществляет той деятельности (п. 3 ст. 346.12 НК РФ), при которой УСН применять нельзя.

Подробнее о показателях, ограничивающих применение УСН, читайте здесь.

С 2020 года для превысивших лимиты по УСН увеличат ставки. Спецрежим при этом удастся сохранить. Подробности см. здесь.

При использовании УСН нужно постоянно отслеживать величину выручки, чтобы не выйти за ее предельную величину и не попасть в ситуацию несоответствия критериям. Если это произойдет, фирме с квартала превышения предельной величины выручки придется переходить на начисление налогов и отчетность по ОСН.

Критериями малого предприятия, согласно ст. 4 закона «О развитии малого предпринимательства» от 24.07.2007 № 209-ФЗ, являются:

  • доля других организаций (но не малых предприятий) в уставном капитале не должна превышать 25%;
  • численность работников за прошлый год не более 100 чел.;
  • выручка за прошедший отчетный год не более 800 000 000 руб. (постановление Правительства РФ от 04.04.2016 № 265).

Подтверждением статуса малого предприятия является соответствие величине показателей, отвечающих установленным требованиям к нему, в течение 2 лет подряд.

Это говорит о том, что ООО, применяющие УСН, обычно отвечают и критериям малого предприятия. Это дает следующие преимущества:

  1. Не нужно определять лимит денежных средств по кассе (абз. 10 п. 2 указания ЦБ от 11.03.2014 № 3210-У). Для этого следует издать приказ по предприятию об их хранении без лимита остатка.
  2. Можно вести бухучет упрощенным способом и сдавать отчетность в упрощенной форме (п. 4 ст. 6 закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

О том, какой формат будет иметь упрощенная отчетность, подаваемая электронно, читайте в статье «Упрощенная бухгалтерская финансовая отчетность — КНД 0710096».

Особенности и преимущества УСН

При упрощенной системе налогообложения сокращается количество уплачиваемых налогов. Взамен платежей по прибыли, имуществу и НДС остается только один налог со ставкой, выбор которой зависит от самого юрлица (ст. 346.20 НК РФ). Кроме того, появляется возможность упростить бухучет и отчетность.

Однако с 2015 года ООО, применяющие УСН, должны платить налог на имущество с недвижимости, оцениваемой по кадастровой стоимости (при наличии такой недвижимости).

О том, когда налогоплательщик, применяющий УСН, становится плательщиком налога на имущество, читайте здесь.

Недостатки УСН

К недостаткам УСН можно отнести:

  • ограничение уровня дохода: возврат к ОСН в 2019–2020 годах неминуем при превышении им суммы 150 000 000 руб.;
  • нежелание покупателей приобретать товары и услуги, в стоимости которых нет НДС;
  • необходимость увеличения объема отчетности, уплаты непланировавшихся налогов и восстановления детальной аналитики бухучета при потере возможности применять УСН.

О том, какие виды поступлений образуют доход «упрощенца» читайте в материале «Какие доходы признаются (учитываются) при УСНО?».

Какие документы нужны для перехода на УСН

Применять УСН фирма может либо с даты начала деятельности, либо с начала любого календарного года. Для этого в ИФНС подают уведомление по форме 26.2-1 (приказ ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@).

Для вновь создаваемой фирмы это возможно сделать в течение 30 дней с даты постановки на учет (п. 2 ст. 346.13 НК РФ), а действующее ООО подает уведомление до 31 декабря текущего года. В нем отражается выбранный объект налогообложения (доходы или доходы за вычетом расходов), величина доходов на 9 месяцев текущего года (для действующих ООО) и остаточная стоимость ОС на 1 октября текущего года.

Объекты налогообложения при УСН

Объектами налогообложения при использовании УСН являются:

  • доходы (налоговая ставка 6%);
  • доходы минус расходы (налоговая ставка 15%).

В регионах РФ ставки могут быть снижены:

  • начисляемая с дохода (6%) — до 1%;
  • начисляемая с дохода, уменьшенного на расходы (15%) — до 5%.

Подробнее обо всех существующих для УСН ставках читайте здесь.

Определение налоговой базы упрощенцы делают на основании данных книги учета доходов и расходов, в которую заносят все принимаемые для целей расчета налога поступления и расходы. При УСН они учитываются кассовым методом. И доходы, и расходы имеют свои особенности учета, перечисленные в ст. 346.15–346.17 НК РФ.

Объекты налогообложения при УСН

При объекте налогообложения «доходы» рассчитанное значение налога можно уменьшить до половины на сумму фактически уплаченных за налоговый период страховых взносов, исчисленных с зарплаты наемных работников.

ООО на УСН: налоговая отчетность

Обязательная налоговая отчетность при УСН складывается:

  • из декларации УСН;
  • отчетности по НДФЛ;
  • отчетов в ПФР и ФСС.

Если есть основания для начисления, то должны сдаваться также декларации по налогам:

  • на имущество от кадастровой стоимости;
  • землю;
  • транспорт;
  • воду.

Декларацию по УСН сдают в ИФНС по истечении отчетного года, в общем случае до 31 марта следующего года. 

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В связи с введением режима нерабочих дней с 30 марта по 30 апреля 2020 года срок сдачи декларации по УСН за 2019 год для организаций продлен до 30.06.2020 (см. постановление Правительства от 02.04.2020 № 409). Подробнее об этом читайте здесь.

Для отчета за 2019 год используется форма декларации, утвержденная приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@.

Отчетность по НДФЛ с 2016 года имеет 2 вида:

  • 6-НДФЛ, сдаваемая ежеквартально до окончания месяца, следующего за отчетным кварталом;

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В связи с введением режима нерабочих дней с 30 марта по 30 апреля 2020 года срок сдачи 6-НДФЛ за 1 квартал 2020 года продлен до 31.07.2020 (см. постановление Правительства от 02.04.2020 № 409). Подробнее об этом читайте здесь.

  • 2-НДФЛ, подаваемая ежегодно в срок до 1 марта следующего года.

Отчетность по страховым взносам также представляют ежеквартально:

  • в ИФНС (единую по взносам на ОПС, ОМС, ОСС по нетрудоспособности и материнству) — до 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В связи с введением режима нерабочих дней с 30 марта по 30 апреля 2020 года срок сдачи РСВ за 1 квартал 2020 года продлен до 15.05.2020 (см. постановление Правительства от 02.04.2020 № 409). Подробнее об этом читайте здесь.

  •  в ФСС (по взносам на травматизм) — до 20-го числа (на бумаге) или до 25-го (электронно) месяца, следующего за отчетным кварталом.

Кроме того, в ПФР нужно ежемесячно до 15-го числа следующего месяца представлять сведения о работниках фирмы: Ф. И. О., ИНН, СНИЛС.

О правилах составления единой отчетности по взносам, подаваемой в ИФНС, читайте здесь.

ООО на УСН: бухгалтерская отчетность

Согласно закону № 402-ФЗ все организации обязаны вести бухгалтерский учет. В законе нет исключений для фирм, работающих с использованием УСН. Поэтому ООО на УСН также должно вести бухучет и представлять годовую бухгалтерскую отчетность в налоговую инспекцию.

ВАЖНО! В связи с введением режима нерабочих дней с 30 марта по 30 апреля и с 6 по 8 мая 2020 года срок сдачи бухгалтерской отчетности продлен до первого после карантина рабочего дня. Для большинства организаций крайней отчетной датой является 12.05.2020. Подробнее об этом читайте здесь.

 Для этого в ООО должна быть разработана учетная политика. Ее составляют на основе рекомендаций ПБУ 1/2008 (утверждено приказом Минфина России от 06.10.2008 № 106н). Если фирма намерена использовать упрощенные способы учета и отчетности, в учетной политике нужно указать, что компания:

  • работает по упрощенной системе налогообложения;
  • применяет сокращенный рабочий план счетов (следует также определить правила объединения счетов);
  • использует приведенные в приказе образцы форм учета и применяет упрощенные формы отчетности;
  • устанавливает определенные правила учета из тех, по которым законодательство допускает возможность выбора;
  • устанавливает порядок документооборота и обработки учетных документов.

При подготовке сокращенного плана счетов нужно руководствоваться информацией Минфина РФ №ПЗ-3/2012.

Малые и микропредприятия вправе не применять регистры, предназначенные для стандартных способов учета с использованием способа двойной записи. Они могут вести регистры, форма которых приведена Минфином РФ в приказе от 21.12.1998 № 64н: книгу учета хозопераций и ведомости, позволяющие обобщать информацию.

Для СМП законодательство допускает возможность ведения бухучета кассовым методом (п. 12 ПБУ 9/99 и п. 18 ПБУ 10/99, утвержденных приказами Минфина России от 06.05.1999 № 32н и № 33н), однако методология такого учета в РФ отсутствует.

Бухгалтерская отчетность ООО на УСН в обязательном порядке включает:

  • бухгалтерский баланс (форма 1),
  • отчет о финрезультатах (форма 2).

Как заполнить бухбаланс при УСН читайте здесь.

Полные и упрощенные версии бухбаланса и формы 2 содержатся в приказе Минфина от 02.07.2010 № 66н. 

При необходимости обязательные формы отчетности сопровождаются пояснениями.

Итоги

Работающее на УСН ООО, как и любое юрлицо, должно вести бухучет и составлять бухотчетность. Те ограничения, благодаря которым у организации появляется возможность применять УСН, одновременно делают ООО соответствующим статусу субъекта малого предпринимательства. А этот статус позволяет воспользоваться такими возможностями, как ведение бухучета упрощенными способами и формирование отчетности по упрощенной форме. 

Источник: nalog-nalog.ru

Какие варианты УСН бывают?

Все ООО на УСН обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать отчеты в ФНС, ПФР и ФСС. ООО на УСН могут выбрать один из двух вариантов «упрощенки». Налоговые ставки могут быть 6 % с доходов или 5–15 % с разницы «доходы минус расходы».

Какую отчетность нужно сдавать ООО на УСН?

По итогам года в ФНС нужно представить:

  • декларацию по УСН;
  • годовую бухгалтерскую отчетность (в том числе в органы статистики);
  • сведения о среднесписочной численности работников по форме КНД 1110018;
  • 2-НДФЛ (справка о доходах физического лица).

Плательщики УСН должны вести книгу учета доходов и расходов согласно утвержденному порядку. Налоговые органы вправе запросить ее в ходе проверки.

По итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев и года в ФНС представляется расчет по страховым взносам, а в ФСС — расчет по форме 4-ФСС.  Компании должны ежемесячно сдавать форму СЗВ-М и ежегодно форму СЗВ_СТАЖ (на предпенсионеров).

До 15 апреля года, следующего за отчетным, в ФСС нужно сдать заявление о подтверждении основного вида деятельности.

Нулевая отчетность

Нулевая отчетность сдается упрощенцами при отсутствии тех или иных показателей за отчетный период. В том числе, нулевую отчетность должны сдавать только что зарегистрированные компании, а также организации с сотрудниками, приостановившие деятельность. В противном случае могут быть применены штрафные санкции.

Нулевая отчетность сдается в следующие контролирующие органы: ФНС, ПФР и ФСС.

Нулевыми могут быть следующие отчеты: декларация по УСН, расчет по страховым взносам, 4-ФСС.

Разобраться с порядком и сроками отчетности ООО на «упрощенке» поможет система Контур.Экстерн.


3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна

Попробовать

Источник: www.kontur-extern.ru


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.