Сколько стоит обналичка

Где найти наличку, когда обнальщиков уже днем с огнем не сыщешь? Или где найти «своих» обнальщиков? В этой статье я сделала обзор самых популярных способов обналички и обналичивания. Вариаций этих методов существует огромное множество, но совсем замудренные я описывать не стала. Итак, 6 историй о «Золотой рыбке».

Продажа товаров без документов

История. ООО «Золотая рыбка» (ОСНО) работает на трех фронтах: занимается торговлей морских деликатесов через собственную сеть размером в 3 розничных магазина, где продает товар обычным легальным покупателям. С кассами все в порядке, чеки печатаются исправно. На втором фронте у компании есть парочка постоянных оптовиков, тоже легальных: все продажи по документам, «закрывашки», печати – все как положено, без «изъянов».

Но за фирмой есть один маленький грешок: уж, больно как, необходима наличка на спецнужды, о которой никто не должен знать кроме бухгалтера, собственника и «менеджера по тайным продажам». И это третье направление деятельности. Компания под грифом «совершенно секретно» устраивает закрытую распродажу за кэш: реализует продукцию проверенным покупателям, которые не заморачиваются с документами.

С наличкой все великолепно, но вот рыбка с икрой, которые помогли добыть денежку на нужды, по накладным числятся на остатке, а если, поискать – то не найдешь… И все бы ничего, но вот по 50 кг красной икры каждый месяц списывать, ссылаясь на то, что она протухла или ее украли… как-то странно, подозрительно и несерьезно для налоговиков. Тут начинается «мозговой штурм» на тему «Куда же делась рыбка-невидимка?» Опять вернулись к однодневкам…

Затраты: 0%, за исключением тех затрат, которые уйдут на то, чтобы привести «виртуальные» остатки в соответствие с фактом. А это головная боль, и нулевые затраты могут превратиться в весьма «разорительные»…

Риски:

  • Статья 199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации»
  • Образование виртуальных остатков, которые могут быть найдены при первой проверке
  • Статья 327 УК РФ «Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков»

Фирмы-однодневки

История. ООО «Золотая рыбка» заказывала у ООО «Болото» якобы услуги: чистку рыбы, засолку икры и селедки, доставку морепродуктов и т.д.  Но система АСК НДС-2 выявила, что ООО «Болото» – обнальная контора, которая предоставляла за скромное вознаграждение «мифические» услуги. Само ООО «Болото» – мастер на все руки, готово предоставлять любые услуги: от пошива трусов до полета на Луну. Только плати! Таких «рыбок» в «болоте» погрязло очень много… Обнальщик не отвечал ни на один запрос налоговиков, и поэтому инспекторы пришли за выяснением обстоятельств в рыбную компанию, вывели ее на чистую воду и доначислили пени, недоимки и штрафы…

Затраты. От 8% до 13%

Рискист. 198 УК РФ и ст. 199 УК РФ (не говоря уже о возможных рисках потерять свое личное имущество…)

Зарплата

История. В ООО «Золотая рыбка» штат 20 человек. Из них 18 получают зарплату на 2-5 тысяч рублей больше минимального размера оплаты труда. А у главбуха и директора ооооочень высокие оклады. Понятно, что эти 18 сотрудников за такую копеечную зарплату работать не станут. А собственник не горит желанием отстегивать сверху по 30% страховых в фонды, выплачивая нормальные «рыночные» зарплаты. Поэтому, чтобы все остались довольны: персонал не сбежал, а владелец не разорился на выплатах в фонды появились 2 высокооплачиваемых сотрудника. В чем заключается экономия?

Существуют предельные величины оплаты страховых в ФСС – 718 000 рублей и ПФР – 796 000 рублей (в ФОМС предельной величины нет, т.е. независимо от выплаты процент остается на отметке 5,1%). Таким образом, если за год сотрудник заработал свыше 718 000 рублей, в ФСС мы платим 0%, а если свыше 796 000 рублей, тогда мы платим в ПФР 10% сверх этой суммы. Что получается? Например, эта ООО «Золотая рыбка» платит директору в год 2 млн. рублей. С этой зарплаты компания выплатит за год в фонды:

ФСС: 20 822 руб.

ПФР: 175 120 руб. (22%) + 120 400 руб. (10%)

ФОМС: 102 000 руб.

ИТОГО: 418 342 руб. (или 20,9% от 2 млн. руб.)

Затраты. Зарплатная обналичка выльется приблизительно в 33%: около 20% в фонды и плюс НДФЛ 13% с «дорогого» сотрудника.

Риски. До настоящего времени особых рисков не было, ну, конечно, если компания не наглеет и платит зарплату «бесценным и незаменимым» работникам в пределах разумного. И бояться особо некого: Пенсионный фонд не слыл грозным вышибалой по взносам, и 2 других страховщика тоже не вызывали страх. Но грядет эпоха перемен, и компаниям придется платить взносы в полном объеме, и, скорее всего, налоговики помогут забыть о конвертиках…

Дивиденды

История. ООО «Золотая рыбка», заплатив все налоги, в том числе 20% налога на прибыль, выплачивает владельцу бизнеса дивиденды, удерживая 13% НДФЛ.

Затраты. 33% (13% НДФЛ + 20% налога на прибыль)

Риски. Все законно.

ИП

История №1. В ООО «Золотая рыбка» работает гениальный продавец Маша, которая за 1 месяц продает столько рыбы оптовикам, сколько оставшиеся 4 менеджера за 2 месяца.

«Рыбка» поумнела или сказался горький опыт работы с обнальщиками, и решила она работать легально и иметь только законную наличность. Машу сделали ИП-агентом на упрощенке 6%, а директор компании стал управляющим ИП, тоже на УСН 6%. Все в соответствии с деловыми целями, нюансы соблюдены, и налоговой не к чему будет придраться. Маша теперь получает вознаграждение в размере 10% от продаж, и без вычета 13%. А 7% экономии (прибавки) на дороге не валяются… Ну, а «Рыбка» ставит вознаграждение Маши и управляющего на затраты, тем самым снижая налог на прибыль.

Затраты. УСН 6%

Риски. Все законно, главное соблюдать все тонкости агентских отношений.

История №2. Собственник ООО «Золотая рыбка» оформил 3 своих розничных магазина, площадью 10 квадратных метров, на ИП на ЕНВД.

Затраты. Общая площадь трех розничных магазинов равна 30 квадратным метрам. Для упрощения просчетов К2=1. С них ИП на ЕНВД заплатит налог в размере 174 766 рублей за 1 год, который на 50% уменьшит с помощью собственных страховых взносов и взносов за своих сотрудников. Таким образом, за год ИП-шник отнесет в налоговую 87 383 руб.

Риски. Все законно при грамотном документообороте.

Таким образом, обналичка с помощью ИП – самая экономная, а в наше время, что не менее важно, законная. Огромное поле для вариантов с ИП-шниками. Например, если бы ООО «Золотая рыбка» славилась своей вкусной малосольной селедкой, посолом которой занимался работник Петя. То, Петю можно было бы вывести на ИП, как производство. Но, это уже другая история, и тут тема экономии на страховых взносах…

www.klerk.ru

Средний тариф по обналичке составляет от 4 до 5 процентов

В результате выяснилось, что средняя комиссия обналичивания денежных средств по России составляет 4–5 процентов. Однако конкретный тариф сильно зависит от требуемой суммы наличных и степени личного доверия между обнальщиком и заказчиком. Для постоянных клиентов действует пониженный процент. Для небольших сумм – до 300 тыс. рублей – действует повышенная ставка, вплоть до 8,5 процента, или же к текущей ставке прибавляется комиссия 1–2 процента. Для крупных сумм – более 10 млн рублей – действует пониженный тариф 2 процента.

Данные опроса «ПНП» мы свели в таблицу. Из нее видно, что дешевле всего обналичка сравнительно небольших сумм обходится в Новосибирске (2–3%) и Перми (2–3,5%). Однако во многих регионах обнальщики просто не готовы назвать свой тариф на обналичку очень крупных сумм (свыше 5 млн рублей). Видимо, с такими объемами они сталкиваются нечасто.

Тарифы на услуги по обналичиванию денежных средств в различных регионах России, %

Субъект РФ До 1 млн руб. От 1 млн руб.
до 3 млн руб.
От 3 млн руб.
до 5 млн руб.
От 5 млн руб.
до 10 млн руб.
Свыше 10 млн руб.
Москва 4–7,5 3–6,5 3–5 3,5 2
Санкт-Петербург 5 4,5 4 Договорной Договорной
Новосибирск 3 2,5 2 Договорной Договорной
Нижний Новгород 4–4,5 4,7 4,7–5 Договорной Договорной
Екатеринбург 3,5 3 Договорной Договорной Договорной
Омск 3,5 3 Договорной Договорной Договорной
Челябинск 4 3–3,5 3 2,5 2
Пермь 3,5 2,5 2,5 2,5 2
Красноярск 5 5 5 3 3

 

Для бюджетных организаций тарифы либо выше обычных на 1–2 процента, либо с ними зачастую вообще отказываются работать. Также многие не работают с нерезидентами РФ. При срочной обналичке, то есть доставке денежных средств в течение суток после их зачисления на счет в обслуживающем банке однодневки, тарифы выше на 0,5–1 процент. В большинстве случаев для клиентов, которым необходимо обналичить средства через компанию, имеющую членство в СРО, также действует повышенная комиссия – вплоть до 8 процентов.

Кроме того, конторы по обналичке (или "обнальные конторы") предлагают своим клиентам возможность получить наличку до поступления денег на счет. То есть пользователям данного сервиса не нужно ждать, когда их средства «упадут» на счет однодневки.

Отметим, что наш журнал уже проводил подобное исследование в 2006 году. Тогда средняя стоимость обналички, по нашим данным, составляла 5–6 процентов. А «оптовая» обналичка стоила 2–2,5 процента*. Исходя из этих цифр, можно сделать вывод, что в целом услуги по обналичке за семь лет незначительно подешевели. Возможно, это произошло из-за увеличения количества предложений такого рода услуг. По нашим наблюдениям, в прошлом выбор был более скудным, в особенности вне Москвы.

* Подробнее об этом читайте в статье «Теневой рынок обналички: схемы и способы их выявления»в «ПНП» № 5, 2006.

Конторы по обналичке предоставляют широкий спектр сопутствующих услуг

Один из "профессионалов" по обналичке в телефонном разговоре рассказал нам подробнее о процедуре обналички. Так, при оформлении платежного поручения он просил указывать в назначении платежа наименование оплачиваемого товара, работы, услуги. А вот отправлять платежки с наименованием «оплата за третьих лиц, по договорам уступки», а также по агентским договорам не рекомендовал. При этом желательно, чтобы платежи, поступающие от одного и того же налогоплательщика в течение банковского дня, имели разное назначение. То есть номера договоров и даты их заключения должны отличаться.

Этот же человек пояснил нам, что компании, на счета которых поступает безнал, обычно существуют уже несколько лет, сдают бухгалтерскую и налоговую отчетность, платят минимальные суммы налогов, если необходимо, имеют членство в СРО. При этом предоставляется полный пакет первичных и учредительных документов. Поэтому если налоговики организуют встречную проверку и потребуют у «прокладки» документы, которые относятся к деятельности клиента, все будет выглядеть вполне законно. Стоимость пакета документов и встречных проверок уже учтена в комиссии.

Организации, предоставляющие услуги по обналичиванию, обычно сотрудничают с небольшими столичными и региональными банками. Однако для безопасности клиентов все платежи принимаются на счет в крупном и известном банке. И только потом деньги оказываются в «схемном» кредитном учреждении.

Зачастую у организаций, занимающихся обналичкой, имеется своя служба инкассации, которая осуществляет доставку денежных средств в заранее оговоренное время либо до офиса клиента, либо в другое указанное место. За дополнительную плату доставка может осуществляться и в любой регион России. Передача денег может осуществляться и через банковскую ячейку. Возможен и перевод денег на карточный счет физлица. При этом взимается дополнительная комиссия – 0,1–0,3 процента.

Примечательно, что в большинстве случаев банковские реквизиты однодневок отправляются по электронной почте. Хотя некоторые оптимизаторы предпочитают встретиться с клиентом лично, особенно перед первым переводом средств.

Обычно основанием для перечисления денег на счет оптимизатора являются нематериальные расходы. К примеру, консультационные, юридические или маркетинговые услуги. При этом для снижения налоговых рисков организации стараются не выходить за пределы рыночной стоимости подобных услуг.

Одна из московских компаний в телефонном разговоре заявила нам о готовности покупать имеющуюся у клиента наличку. И платить за это от 1 до 2 процентов безналом. Тогда как большинство юридических компаний за услугу по обезналичиванию (легализации) денежных средств, напротив, берут определенную комиссию – те же 1–3 процента.

Конечно, конторы, занимающиеся обналичиванием денег, предлагают и множество других сопутствующих услуг. В частности, обмен валюты, регистрацию компаний в офшорных юрисдикциях, разблокировку расчетных счетов, арестованных по решению инспекции, конвертацию принятых денежных средств в электронные деньги (Яндекс.Деньги, WebMoney).

Еще одной сопутствующей услугой оптимизаторов является изготовление товарных и кассовых чеков. А также накладных, счетов-фактур, приходных кассовых ордеров и других первичных документов. При этом такие компании обещают пробить чек на реальном кассовом аппарате, зарегистрированном в налоговой инспекции. А на первичку поставить печати действующих организаций. Обычно стоимость таких услуг составляет 1–3 процента от суммы, указанной в кассовом чеке.

"Профи" по обналичиванию предлагают помощь в открытии корпоративных пластиковых карт

Широкие возможности для законного обналичивания денег с расчетного счета предоставляют корпоративные пластиковые карты. Некоторые банки предлагают открыть такие карты для оплаты хозяйственных и представительских расходов. Целью их внедрения является преодоление ограничений, связанных с четким определением лимитов снятия наличности на приобретение товарно-материальных ценностей, оплату услуг, командировочных расходов.

Для начала обнальщики подбирают банк со специфическими условиями выдачи денег с расчетного счета. Затем регистрируют однодневку и оказывают услуги по «оптимизации». Ведь узнать, кто на самом деле снимал деньги в банкомате, очень сложно.

Интересно, что таким сервисом могут воспользоваться и компании, не желающие иметь дело с посредниками. Для этого организации достаточно снять деньги в банкомате, купить необходимую первичку в специальной конторе и выплатить зарплату в конверте.

Некоторые оптимизаторы предлагают содействие в вексельной обналичке

Оптимизаторы готовы оказать помощь компании и в самостоятельной обналичке. Например, с помощью векселей.

Для этого компания выпускает собственный простой вексель и расплачивается им с оптимизатором за некие фиктивные товары, работы, услуги. В дельнейшем этот вексель передается по индоссаменту физлицу, предоставленному организатором схемы. Это физлицо предъявляет вексель к оплате компании и требует погасить его наличными ввиду отсутствия банковского счета. Компания получает наличные в своем обслуживающем банке и передает их предъявителю векселя без удержания НДФЛ.

При этом необходимо сообщить о выплаченном доходе в инспекцию. Однако оптимизатор подбирает такое физлицо, которому не грозит преследование в отношении НДФЛ.

Та же схема предлагается и с участием банковских векселей. В этом случае компания покупает банковский вексель, который передает за фиктивные услуги оптимизатору. После чего в банк приходит то же самое физлицо сомнительного происхождения и обналичивает ценную бумагу. Как правило, подобные схемы реализуются при содействии самого банка.

«Кристально чистый» директор из однодневки стоит от 3 до 6 тыс. рублей

Через оптимизатора можно зарегистрировать однодневку «на заказ». Стоимость такой услуги – 10 тыс. рублей. При этом в цену входит оплата госпошлины и услуг нотариуса. За предоставление «кристально чистого» номинального руководителя и учредителя взимается дополнительная плата. Выезд на первичную регистрацию стоит от 3 до 6 тыс. рублей. Выезд номинала в банк – от 3 до 4 тыс. рублей, любой последующий выезд – 4–5 тыс. рублей. Внесение изменений в учредительные документы с присутствием номинала также обойдется в 4–5 тыс. рублей.

Можно приобрести и готовую однодневку на юридический адрес, предоставленный заказчиком с номинальным директором и учредителем. Ее стоимость – от 35 тыс. рублей. Причем готовые компании, имеющие допуск СРО, например, на строительные или проектные работы, стоят от 200 до 250 тыс. рублей.

Отметим, что в 2006 году готовая однодневка стоила 15–25 тыс. рублей, «на заказ» – так же, как и сейчас, от 10 тыс. рублей, предоставление номиналов – от 5 до 10 тыс. рублей*.

* Подробнее об этом читайте в статье «Рынок “серых” налоговых схем: как работают налоговые оптимизаторы» в «ПНП» № 6, 2006.

Нам предложили воспользоваться услугами зарплатной однодневки

Встречаются и достаточно экзотические предложения. Неформально общаясь с одним из московских «серых» оптимизаторов, речь зашла о том, зачем нам нужна наличка. Мы изложили стандартную легенду о том, что у нас средних размеров оптовая компания. Наличные, в основном, нужны, чтобы платить персоналу зарплату в конвертах. На что нам ответили, что могут предложить такую услугу, как «специальная зарплатная компания». Естественно, нас заинтересовала эта услуга.

Оказалось, все предельно просто. Работающие у нас сотрудники переводятся в специально созданную для этого случая оптимизатором компанию. Либо туда сразу нанимается весь новый необходимый нам персонал. Эта компания оказывает клиенту реальные услуги в соответствии с его видом деятельности. В нашем случае – по поиску покупателей и поставщиков, оформлению отгрузочных документов, погрузке-выгрузке и т.п.

Стоимость услуг такой компании равняется сумме всех зарплат переведенных туда сотрудников без учета страховых взносов. Плюс вознаграждение оптимизатора – 20 рублей за каждого человека в сутки.

Естественно, никаких страховых взносов по этой «специальной зарплатной компании» оптимизатор платить не собирается. Это обыкновенная однодневка, не уплачивающая никаких налогов, просто приспособленная под специфическую аутсорсинговую схему работы. Срок ее существования – не более года. Чтобы не попасть под выездную налоговую проверку.

Как в схемах обналички используется собственный вексель компании? Оптимизатор принимает вексель в оплату фиктивных товаров, работ, услуг Оптимизатор покупает у компании вексель за наличные Вексель — это просто вариант вариант безналичной оплаты услуг однодневки. Поэтому им компания расплачивается за товары, работы, услуги.

www.nalogplan.ru

Сначала у меня были один-два клиента, которые переводили через меня небольшие суммы около 100 000 рублей в месяц. В то время мой процент был около 3,5% и если учесть, что 1% забирал банк, то со 100 000 рублей заработок был всего 2 500 рублей. Но бизнес рос. Мои клиенты стали рекомендовать меня другим, их становилось все больше и больше. Я начал расширяться: организовывал новые ООО, привлекал сотрудников и обналичивал все в больших объемах. Потом на меня стали выходить крупные оптовые компании, которые обналичивают деньги для московских конечных клиентов. Они заказывали огромные суммы.

На сегодня в Москве стоимость «обнала» выросла до 8%. Обналичивать стало труднее, столица уже давно ринулась в регионы. Региональные банки более «сонные» и «наличку» добывать у них легче. Сейчас крупные московские компании покупают деньги в регионах по 5-6% и продают их конечным потребителям по 8%. Когда я этим занимался, продавал деньги в Москву за 3,5%, а конечному покупателю их продавали за 5%.

В крупных банках обнальные схемы проходят на «ура», особенно, если обнальная компания находит связь с руководителем местного отделения и платит ему «вторую» зарплату.

Банкиры сами дают рекомендации партнерам по «обналичке»: «обналичивайте, но немного» или «сейчас остановитесь, у нас запрос от ЦБ пришел». В основном весь рынок обнала крутится вокруг трех крупнейших банков. Более мелкие банки, у которых есть риск потерять лицензию, больше переживают и дают работать пореже и с мелкими суммами. Хотя если собственник банка понимает, что на своем банке он не зарабатывает или несет убытки, тогда он «продает» его обнальщикам, либо составляет им конкуренцию.

Типичный апофеоз истории с банкиром-обнальщиком — к нему приходит проверка ЦБ и указывает на нарушения. Владелец банка прикидывает сроки проверки и начинает заниматься «обналичкой» в серьезном масштабе чтобы заработать максимальное количество денег и вдобавок еще выводит активы. Терять ему нечего, он все равно потеряет лицензию и «корабль потонет».

Существует много интересных схем, например, была популярна скупка металлолома. В компанию, которая занимается скупкой металла физлица сдают в день лома на 50 000 рублей. Деньги для оплаты им компания должна снять в банке. Последний просит предоставить документы — копии паспортов людей, сдавших металл. В банк предоставляются поддельные или потерянные паспорта людей и на них оформляется сумма 1,5 млн рублей. Компания подает в банк заявку на эту сумму и получает деньги. Позже наличные деньги передаются клиентам, которые заранее перечислили безнал в компанию-сборщик лома.

Банкиры часто закрывают глаза или ставят условие: «мы вам даем двадцатку в месяц, но не больше». Фирма согласилась и обналичивала по 20 млн рублей в месяц, тогда как металлолома реально сдавали на 500 000 рублей.

Похожим образом действуют фирмы, закупающие у фермеров овощи, фрукты, скупают мед или травы у населения.

Всегда ли банкиры знают о схемах? Конечно. Хотя соглашались с нами работать не только из-за «вторых зарплат». В некоторых банках деньги не брали, но работали, потому что официально получали от сделок большой процент. Хотя некоторые кредитные организации с нами принципиально не работали.

В работе с банками мы использовали и обычные схемы: снимали с пластиковых карт физлиц, со счетов юрлиц, использовали векселя, создавали для банков видимость реальной деятельности. Но схемы модернизировались и давно вышли за пределы банковской системы. Например, популярна скупка наличных в торговых сетях. Многие розничные операторы, крупные сети, магазины, автозаправки, рестораны продают свой «кэш».

За пять лет работы в этом бизнесе у меня сформировалась сеть в более, чем десяти регионах, сотни фирм, двести человек сотрудников, очень запутанные денежные потоки. Мы обналичивали до 100 млн рублей в день. Но много уходило на зарплаты и на безопасность — людей, прикрывающих нас в криминальной составляющей бизнеса («крышу»).

Еще одна из самых больших проблем обнального бизнеса — это воровство подчиненных. Директор одной из сотен схемных ООО вдруг забирает деньги и срывается куда-нибудь за границу. Обычно на кризисные ситуации закладывается специальный фонд, а доходы перекрывают потери. Случаются ситуации и с риском для жизни — налеты и кражи. У моего знакомого в Москве расстреляли инкассаторов. Это очень опасный бизнес.

Неприятность случилась и со мной. Когда объем обналиченных денег зашкаливал за миллиарды рублей, в какой-то момент меня арестовали сотрудники ФСБ.

Почему так получилось? Многие в этом бизнесе умеют договариваться с органами, но по местным меркам мое дело было резонансным и крупным — объемы были огромными для маленького города, обо мне уже знали и в ЦБ, и правоохранительных органах. Вдобавок мною занимались не полиция, а ФСБ. Из меня сделали небольшой показательный процесс.

Пока шло следствие, мне пришлось год отсидеть в СИЗО. В итоге я дал признательные показания, уголовное дело для меня завершилось тем, что мне засчитали тот срок, который я провел в изоляторе. Какой я сделал вывод? Когда я работал, то считал, что раз не ворую у конкретного человека, то это нормальный бизнес. Но затем осознал, что все равно это воровство — с обналиченных денег не платятся налоги. Раньше я об этом не думал или не понимал.

Так как денежный поток от старого бизнеса закончился и я оказался на мели, то решил создать компанию Crime Finance. Теперь я предлагаю фирмам выявлять незаконные схемы. Например, провожу мастер-классы — рассказываю, как обнальные фирмы закрепляются в банках, и как их выявить. Я знаю эти схемы наизусть, как каменщик, который 20 лет кладет кирпичи и может построить дом с закрытыми глазами.

Читать также: Деньги в портфеле: как устроены подпольные сети по обналичиванию в Москве

www.forbes.ru

Процедура выплат

Выплаты в организациях происходят через бухгалтерскую отчётность, где отражается весь процесс, в том числе приход денег в бюджет или кассу, виды работ и услуг, закупок и ремонтов и другие мероприятия. Потом финансисты рассчитывают затраты, расходы и прибыль и переводят надлежащие суммы денег в виде заработной платы на счета работников. Остальные учитываются в реестре предприятия, суммируются и участвуют в следующих операциях. Все действия надлежаще документируются, и бухгалтерия отправляет итоговые записи в налоговый орган. Это правильная схема взаимодействия: выплаты – отчётность, где всё открыто и нет хищений. А схемы обнала принципиально иные. Существует как минимум три алгоритма незаконных и полузаконных манипуляций – белый, чёрный, при помощи банков и платёжных систем.

схемы обнала

Процедура незаконного белого обнала

Обнал не проходит никаких стадий бухгалтерской отчётности, и суммы денег, заработанные в любых мероприятиях, тщательно скрываются от налоговой. Организации, желая скрыть доходность, якобы заказывают услуги на стороне у теневых фирм, где они и участвуют в сговоре. Здесь могут быть применены разные схемы обнала. Это несуществующие поставки оборудования, ремонты и другие лжедеяния, на которые подготавливаются лжедокументы. Учреждения, скрывающие финансовые потоки, также отправляют деньги для обналички с назначением определённого платежа. В идеале же никакие услуги не оказываются. Отследить их практически невозможно, так как в преступной сетке бывает заимствовано с десяток подставных юридических лиц и фирм-однодневок.

обналичивание денег

Процедура незаконного чёрного обнала

Ну а тут и так всё понятно. Здесь деньги вообще не участвуют ни в каких операциях и нигде не засвечиваются. На чёрном рынке валютой рассчитываются из «рук в руки» и, конечно, налоговые инстанции даже не догадываются об их существовании. В таких ситуациях разбираются следственные органы по борьбе с незаконным оборотом денег. И что такое обнал без учёта, знают все граждане. Иногда, ухитрившись спрятать полученные финансы от проданного жилья или автомобиля под подушку, рано или поздно такие умельцы получают бумагу от налогового учреждения, где неминуемо прописана оплата за сделку.

Обналичивание денег через банки и платёжные системы

Такие переводы бывают как законные, так и не совсем. Зачастую после удачных сделок компания или предприниматель пользуются услугами банков и платёжных процессингов. И здесь формулировка, что такое обнал, имеет несколько значений. Чтобы скрыть свои доходы, юрлицо применяет схему многоразовых переводов:

  1. Через сеть пользователей, участвующих в обнале.
  2. Через нечистые на руку банки.
  3. С участием подставных вкладчиков и посредников.
  4. Через дарение валюты физическим лицам.
  5. Через специальные финансовые агрегаты.

В таких ситуациях происходит утаивание и снятие денег из обанкротившихся фирм и вкладов из разорившихся банковских структур, сокрытие заработной платы, переводы для преступных целей, таких как взятки, теракты и финансирование войн. Естественно, государство ищет способы остановить незаконные потоки, речь об этом пойдёт дальше.

обнал денег

Процент за обналичку

Рассмотрев мошеннические спекуляции и выяснив, что такое обнал, рассмотрим итоговые сделки, и как по ним варьируется процент. А проценты за якобы выполненные услуги, которые, как мы понимаем, даже не предвидятся, бывают плавающими. Например, за свои «левые труды» подставные люди и предприятия получают от 2 до 8 % капитала от общей суммы обналичивания. Конечно, платёжные системы и банки также взимают плату за переводы, и чем больше средств участвует в транзите клиента, тем меньший процент обнала они берут. Но в итоге такие посредники всегда остаются в выигрыше и тоже неплохо наживаются на незаконном обороте денег.

процент обнала

Борьба с незаконным обналичиванием денег

Чтобы пресечь такие спекуляции и отмывание финансовых средств, существуют специальные подразделения, которые своевременно реагируют на сигналы и утечки информации. Перечислим данные службы:

  1. Налоговые органы делают санкционированные проверки юридических контор на предмет выявления их в подозрительных махинациях и жульничестве.
  2. Роструд ведет постоянное наблюдение за выплатами трудящимся, чтобы тем не выдавались серые поступления в конвертах, а всё было по закону.
  3. Банки анализируют счета своих юридических и физических клиентов и выявляют незаконные обороты денег, после чего сразу докладывают в налоговые инстанции.
  4. Министерство внутренних дел (МВД) содержит штат сотрудников по борьбе с экономическими преступлениями, которые выезжают на места мошенничества и пресекают обнал денег, произведённый незаконным путём.

Таким образом, сколько бы ни ухищрялись «серые кардиналы» финансовых злодеяний отмывать и прятать свои наличные средства, утаивать доходы и расходы от государственных служб, они рано или поздно становятся объектом наблюдения зорких стражей порядка и несут законное наказание за преступления.

fb.ru

Суть процесса

Однокоренные слова «обналичивание» и «обналичка» употребляются, как правило, в несколько разных значениях. Под обналичиванием понимают вполне законное снятие денег с безналичных счетов, а также перевод в денежный эквивалент ценных бумаг. Незаконные действия по получению наличных средств со счетов принято называть обналичкой или обналом. Однако грань между данными явлениями достаточно тонкая.

Главной целью обнала является уход от налогов. Именно в этом и состоит незаконность таких действий. Кроме того, в некоторых случаях незаконное обналичивание происходит, когда представленные на счете деньги имеют четкое целевое назначение, а злоумышленники намереваются использовать их по-другому.

Популярные схемы

обналичивание денежных средств через ип наказаниеИтак, каким же образом, и в каких случаях осуществляется обналичка? Существует несколько основных схем обналичивания денег через ИП и ООО, а также другими методами:

  • Использование фирмы-однодневки. Суть схемы в следующем. Компания переводит деньги на счет фирмы, оказавшей ей якобы какие-то услуги. Затем средства снимаются, а фирма ликвидируется или попросту бросается. Регистрируются такие фирмы, как правило, на людей, введенных в заблуждение или имеющих алкогольную, наркотическую зависимость;
  • Привлечение банка. Нередко в процедуре обналички денег задействованы недобросовестные коммерческие банки;
  • Перевод денег на вклады физлиц. Человек открывает счет в банке, а компания переводит на него необходимую сумму, после чего хозяин вклада деньги снимает;
  • Через фирмы, оформленные по подложным паспортам. Нередко фирмы-однодневки оформляются на формальное лицо, при помощи найденного или украденного паспорта. Мошенники получают наличные деньги, а ответственность за неоплаченные налоги несет человек, паспорт которого был использован;
  • Использование средств маткапитала. Чтобы вывести деньги, выданные в безналичном виде на счет пенсионного фонда в рамках программы «Материнский капитал», мошенники прибегают к проведению фиктивных сделок купли-продажи.

Два способа мы рассмотрим более подробно. И начнем мы с обналичивания (обналички) через ИП, поговорим о рисках такого мероприятия.

О том, чего стоит остерегаться, обналичивая деньги через фирмы, расскажет следующее видео:

Через ИП

Суть обналичивания средств через ИП состоит в следующем. Компания, желающая вывести в обход налогов какую-то сумму, заключает с индивидуальным предпринимателем договор об оплате предоставленных последним товаров или услуг.

Сумма, разумеется, указывается большая, а товары и услуги по факту вообще могут не предоставляться. Мошенники стараются выбрать такой тип товара, покупку которого сложно отследить.

Довольно сложно оценить объективно и стоимость некоторых услуг (ремонт, аренда и пр.). После перевода средств ИП снимает их со счета как полученный доход, отдает нужную сумму заказчику, а себе оставляет оговоренный процент.

Более подробно о схемах обнала денег через ИП расказывает специалист в видеосюжете ниже:

Со счета ООО

Оплата всех операций между предприятиями, согласно 286 статье ГК, проводится по безналичному расчету. С Гражданским кодексом, конечно же, спорить бессмысленно, поэтому для обналичивания денег приходится искать достаточно вескую причину. В бухгалтерской практике существует несколько случаев, в которых обнал выглядит вполне законно:

  • Выплата дивидендов. По закону, учредители вправе раз в квартал получать дивиденды от чистой прибыли. Однако при такой выплате удерживается 9% налог. Если налог не отчисляется, либо дивиденды назначаются учредителям сильно часто, обналичивание превращается в обнал;
  • Списание на хозяйственные расходы. Небольшую часть средств со счета можно списать. Однако все расходы должны быть обозначены в оправдательных документах и соответствовать установленным законом нормам. Деньги на хозяйственные нужды снимаются, после чего производится оплата услуг. Получается, что обналичить средства таким способом не получится без вложения в фирму;
  • Оформление займа. Чтобы получить наличные, можно выдать их в долг одному из учредителей. А поскольку срок назначает сама организация, он может составлять хоть полвека. Однако, как ни крути, возвращать деньги все же придется.

Несмотря на то, что приведенные способы вывода средств в целом являются законными, малейшее нарушение в их реализации может закончиться плачевно.

Про наказание и ответственность ИП и ООО за обналичивание денежных средств (обналичку денег) читайте далее.

Более подробно об обналичке денег с расчетного счета ООО расскажет юрист в следующем видео:

ugolovka.com

Термины и определения

Разберемся более подробно, что же означает понятие «обналичить денежные средства». Для чего это может понадобиться? Это частый вопрос, которым многим не понятен.

В народе существует два созвучных слова: «обналичка» и «обналичивание». Несмотря на то что выражения используются в одинаковом значении — оно у них все же разное:

  • Под «обналичиванием» понимается простое снятие средств с расчетного счета либо процедура конвертации ценных бумаг в деньги. В данном случае схема обналичивания денег не предполагает каких-либо нарушений норм законодательства.
  • «Обналичка», либо «обнал», подразумевает вывод средств с расчетных счетов без уплаты налогов, что, разумеется, является наказуемым деянием. Особенно распространена обналичка через индивидуальных предпринимателей.

Грань между двумя определениями достаточно тонкая. К примеру, может осуществляться обналичивание с определенной целью, а фактически деньги будут потрачены совершенно на другие нужды, то есть с нарушением законодательства.

Популярная махинация

Как правило, вывод денег через ИП производится в несколько следующих этапов:

  • Создают новое лицо в виде индивидуального предпринимателя, которое будет действовать всего лишь на протяжении нескольких дней.
  • Открывают расчетный счет в кредитно-финансовой организации.
  • С предпринимателем заключают какой-нибудь договор на оказание услуг. Если это будет соглашение поставки, то предметом сделки станет такой продукт, приобретение которого почти невозможно будет отследить правоохранительным, равно как и контролирующим органам. Примером могут послужить права на интеллектуальную собственность наряду с договором аренды помещения.
  • В установленном размере деньги перечислят на счет индивидуального предпринимателя.
  • А в итоге физическое лицо попросту исчезнет.

схемы обналичивания денег После снятия средств со счета процедура реального вывода денег посредством ИП будет практически завершена. Физическому лицу совершенно не нужно отчитываться перед банком либо же перед контролирующими структурами, для каких целей он снимает средства.

Последствий за вывод денег через ИП практически нет. За снятие денег не предусмотрена ответственность, если только не будет доказано, что предприниматель был фирмой-однодневкой.

Как правило, для участия в подобной схеме оформляют документы ИП гражданам, имеющим определенные проблемы с алкоголем либо наркотиками.

Схема с участием финансового учреждения

Ряд финансово-кредитных учреждений тоже не возражает против заработка процента за мошеннические деяния. В таких ситуациях схема обналичивания денег не требует индивидуального предпринимателя. Можно использовать обычное физлицо, на которое необходимо открыть счет.

Далее на счет переводят средства и снимают, когда понадобится. Затем получатель-мошенник исчезает вместе с деньгами. Правда, в данной ситуации к предприятию, которое переводит большие суммы на частный счет, будет предъявлено много вопросов. В качестве физлица тоже используются неблагонадежные граждане наряду с утраченными либо украденными паспортами.как обналичить деньги

Стоимость услуг

Разумеется, вывод денег через ИП происходит не бесплатно. Как правило, оплата может достигать пятнадцати процентов. Прежде, когда налоговые и правоохранительные органы не так яро боролись с мошенниками, за подобные услуги брали не больше восьми процентов. Но интересно отметить, что взятые денежные средства за обналичивание не дают каких-либо гарантий защиты от правоохранительной службы.

Ответственность и последствия

В законодательных актах не существует такого понятия, как «обналичка». Но это вовсе не означает, что отсутствует ответственность за подобные деяния. Так, мошеннику могут предъявить ряд других обвинений:

  • За неуплату налогов.
  • Сокрытие доходов, подлежащих налогообложению.
  • За подделку документов.
  • Мошеннические действия в области хозяйственной деятельности.
  • За отмывание денег.

ип документы По каждому из этих пунктов мошеннику грозит немалое наказание. По этой причине любой гражданин, рассматривающий те или иные варианты, как обналичить деньги, должен взвесить за и против. Кроме того, ему надо выбрать, что для него важнее: свобода или быстрые деньги.

Как могут выявить мошенничество?

У налоговых и правоохранительных служб в арсенале имеется масса наработок, направленных на выявление мошенничества, включая любые тонкости процедур по выводу денег через ИП. С девяностых годов прошло достаточно много времени, за которое было выявлено не одно подобное предприятие. К основным действиям контролирующих органов можно отнести следующие:

  • Изучение истории операций, выполненных по расчетному счету предпринимателя. Банальная выписка из банка даст возможность выяснить, для каких целей, а кроме того, от кого поступали деньги.
  • Может быть осуществлена проверка документов ИП непосредственно на месте.

Случается, что лицо попадает в поле зрения налоговых органов. К большому сожалению, последствия вывода денег через ИП не заставят себя ждать. За передвижением средств, как правило, проводится регулярное наблюдение, правда, подобная мера зачастую используется для выявления фактов выдачи неофициальной заработной платы.обналичивание денежных средств через ип

Законный метод вывода денежных средств

В последнее время используется метод, не являющийся приемом обналичивания денег посредством ИП, но все же позволяющий сэкономить на уплате налогов. В этой ситуации учредителя предприятия регистрируют в роли индивидуального предпринимателя, который берет на себя управление компанией. Для того чтобы вывод денег из ООО через ИП сработал, индивидуальный предприниматель и предприятие должны быть на упрощенной системе по налогообложению со ставкой на уровне шести процентов. Таким образом, удается сэкономить на страховых взносах. Разумеется, предпринимателю придется заплатить налоги за себя, но они составят меньше, чем тридцать процентов от заработной платы.

На законодательном уровне можно снижать налоги любыми способами, которые являются законными, но, как правило, подобная схема смущает сотрудников налоговых органов, которые всегда пытаются доказать факт подмены трудовых отношений на гражданско-правовые.

Другие законные приемы обналичивания

На самом деле приемов вывода денег через ИП законным способом довольно много. Сотрудничество с индивидуальным предпринимателем имеет много преимуществ, давая возможность выводить на законных основаниях средства из оборота собственной организации.

Прежде всего нужно выбрать несколько партнеров из числа ИП. В качестве таковых могут подойти непосредственно сами учредители либо доверенные лица. Требования к законному оформлению обналичивания денег следующие:

  • Деловая и конкретная цель предстоящей операции.
  • Экономическое обоснование запланированных расходов.
  • Документальное подтверждение совершаемой сделки.
  • Отсутствие взаимной связи между участниками денежной операции.

вывод денег из ооо через ип Кроме того, ИП должно проводить настоящую хозяйственную деятельность. Это могут быть, например, посреднические услуги либо розничная торговля, также могут проводиться сделки в области аренды, кредитования и так далее. В зависимости от типа той или иной деятельности подбирают и наиболее подходящую систему по налогообложению.

Помимо всего прочего можно даже выполнять схему обналичивания через ИП с НДС, но при этом используют организации со специальными режимами. Налоги в такой ситуации небольшие, но необходимо учитывать, что каждый режим обладает определенными ограничениями по размеру годовой выручки.

Самым простым способом является получение наличных средств в качестве выручки, но в банк они сдаются только в частичном порядке. Наличные средства могут быть использованы для расчетов с физлицами, правда, имеется одно ограничение, которое заключается в том, что один договор не может превышать ста тысяч рублей.

Однако это правило довольно просто обойти, если раздробить крупную сделку на мелкие. Интересно, что, даже если появится подозрение либо выявят факт дробления сделки, за подобное нарушение предусмотрен небольшой штраф, который не будет превышать пяти тысяч рублей. А если факт дробления будет доказан только спустя полгода, то никаких санкций и вовсе не наложат.

Другой способ

Другим способом служит сдача не всей выручки в банк при ведении кассовых операций. К тому же в такой ситуации индивидуальный предприниматель имеет право самостоятельно определять для себя лимит кассового остатка. Предприниматель может изъять наличные средства из собственной кассы для своих нужд. Нет необходимости в оформлении всех расходных и приходных операций документально. Непосредственно выручка из кассы может быть изъята предпринимателем в полном объеме, без каких-либо ограничений по размеру.

Находясь на упрощенной либо общей системе по налогообложению, необходимо иметь в виду, что затраты предпринимательства должны быть оправданы выбранным типом деятельности, то есть если лицо занимается выпуском полиграфической продукции, то закупки на огромные суммы денег краски для пола будет трудно оправдать.

Вне зависимости от приемов обналичивания денег через индивидуальное предпринимательство рекомендуется всегда иметь на руках документальное подтверждение сделок и как можно меньше сотрудничать с ИП, подпадающими под определение «массовых».вывод денег через ип последствия

Карточные счета и чеки

В схемах по обналичиванию средств через ИП могут фигурировать и чеки, которые предъявляются банковскому учреждению, с пометкой «на нужды предпринимателю». Но снятие денег не будет бесплатным. Как правило, кредитно-финансовое учреждение зарабатывает на подобных операциях не меньше одного процента от суммы.

Правда, в том случае, если с банком имеются длительные отношения, то комиссия будет минимальной. Но существует огромный риск того, что в случае частого списания средств данным способом банковская структура может приостанавливать выплаты до момента, пока предприниматель не представит отчет о тратах по предыдущим чекам. Это банковское право закреплено федеральным законом № 115.

В банке также можно заказать корпоративные карты. С такой карты можно снимать средства в обыкновенном банкомате. Правда, за эту операцию часто списывается комиссия, равная той, которая взимается при снятии по чеку.

Личная кредитка

Имеется возможность открыть карту на имя физлица, а не ИП, чтобы в дальнейшем выводить на нее деньги. Но подобную карту будет лучше открывать в других банковских учреждениях, а не в том, в котором был заведен счет индивидуального предпринимателя.

В рамках перевода денег на личный карточный счет в назначении выполняемого платежа указывают «на расходы предпринимателю» либо «на изъятие денежных средств из кассы».

Вывод денег — отзывы

Те, кто сталкивался с такой ситуацией, отзываются о ней чаще негативно. Очень много подводных камней. Можно нажить себе большие неприятности, вплоть до проблем с законом.

Важно понимать, что в ситуациях, когда индивидуальный предприниматель выступает одновременно еще и заказчиком, то никаких проблем нет. Но если же ИП является номинальным лицом, то денежные средства каким-то образом необходимо передать заказчику обналички. Самым доступным способом в данном случае является договор дарения, который можно заключить в устной либо письменной форме.

businessman.ru

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.