Подать налоговую декларацию

Сервис «Личный кабинет налогоплательщика» расположен на странице:
https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/

1. Введите ИНН и пароль и войдите в личный кабинет.

2. В верхней части экрана нажмите на кнопку с Вашими ФИО. В открывшемся окне «Профиль» нажмите на ссылку «Получить ЭП».

3. На следующей странице нужно выбрать, где будет храниться ключ электронной подписи. Возможные варианты:

• На сайте налоговой.
• На Вашем компьютере.

Хранение ключа на Вашем компьютере требует установки дополнительного программного обеспечения.

Вы можете выбрать любой из приведенных способов. Однако в рамках данной статьи будет рассматриваться хранение ключа в защищенной системе ФНС России, так как данный способ быстрее и проще.

4. Прокрутите окно ниже и проверьте Ваши данные (СНИЛС, ИНН, ФИО и адрес):

После этого нужно дважды ввести пароль. Данный пароль будет использоваться исключительно для доступа к сертификату.

Нажмите на кнопку «Отправить запрос».

5. Дождитесь получения сертификата:

В сообщении указано, что сертификат формируется до нескольких часов, однако на практике все происходит гораздо быстрее. Через 5-10 минут Вы получите вот такое сообщение:

Сертификат получен и при желании Вы можете просмотреть информацию о нем. Для этого нажмите на ссылку «Просмотр сертификата» и введите пароль.

На экране появится информация о сертификате:

Подача декларации 3 НДФЛ через интернет

Чтобы подать налоговую декларацию физического лица онлайн нужно сделать следующее:

1. В меню личного кабинета налогоплательщика выберите пункт «Жизненные ситуации» и на открывшейся странице нажмите на пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ»:

2. В нижней части страницы нажмите на кнопку «Отправить декларацию, заполненную в программе»:

3. Нажмите на кнопку «Выбрать файл» и выберите файл xml, который был сформирован в первой части этой статьи:

Нажмите кнопку «ОК».

4. На следующем экране нажмите на кнопку «Сформировать файл для отправки»:

5. На очередном шаге Вы попадете на страницу «Отправка декларации в электронном виде». Здесь нужно загрузить все отсканированные копии документов. Для этого перейдите в нижнюю часть страницы и нажмите на кнопку «Добавить документ»:

После этого откроется новое окно, в котором можно загрузить один документ:

В данном окне:

• Выберите файл для загрузки (копию одного из документов).
• Введите осмысленный комментарий к документу (например, «справка 2-НДФЛ» или «договор купли-продажи автомобиля (покупка) стр. 1»).
• Нажмите на кнопку «Сохранить».

Данную операцию нужно повторить для всех документов, которые Вы прикладываете к декларации.

6. В нижней части страницы нужно ввести пароль для доступа к сертификату и нажать на кнопку «Подписать и отправить»:

После этого появится последнее всплывающее окно, в котором нужно подтвердить отправку декларации:

7. Дождитесь завершения отправки декларации:

На этом процедура отправки декларации в налоговую через Интернет завершена. Если заранее подготовить все необходимые документы, то на отправку декларации уйдет 15-20 минут. Так что рекомендую подавать декларации 3-НДФЛ через Интернет. Это действительно быстро и бесплатно.

Удачи на дорогах!

Источник: pddmaster.ru

Для того чтобы завершить процесс получения налогового вычета, в налоговую инспекцию необходимо направить пакет документов, включая заполненную декларацию 3-НДФЛ. Есть несколько способов отправки. Одним из них является онлайн-подача через Личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы. Для вашего удобства мы подготовили фото-инструкцию.

Шаг 1.

Зайдите в Личный кабинет на сайте ФНС:

Напоминаем, что логин – это ваш ИНН, а пароль вы создали сами, после того, как получили первичный пароль в налоговой инспекции или МФЦ.

Также войти в Личный кабинет можно из открытого профиля на сайте госуслуг.

Шаг 2.

Нажмите на закладку «Жизненные ситуации»:

Шаг 3.

Нажмите на закладку «Подать декларацию 3-НДФЛ»:

Шаг 4.

Спуститесь по странице ниже и нажмите на «Отправить декларацию, заполненную в программе»:

Шаг 5.

Выберите год, за который вы отправляете декларацию 3-НДФЛ и нажмите «Выбрать файл»:

Шаг 6.

У вас на компьютере откроется окно. Перейдите в папку, где вы сохранили декларацию 3-НДФЛ в формате XML. Прикрепите сначала декларацию, а затем другие документы. Все документы на налоговый вычет, заявленные в декларации, должны быть отправлены в налоговый орган для проверки. Общий размер файлов должен быть не более 20 МБ.

Шаг 7.

В этом же окне введите пароль к сертификату электронной подписи. Если вы не получали электронную подпись или она устарела, ее нужно получить. Для этого следуйте подсказкам системы. Получение сертификата займет от 30 минут до 24 часов. После этого можно продолжить загрузку декларации 3-НДФЛ и сопутствующих документов:

На этом процесс отправки декларации 3-НДФЛ с помощью Личного кабинета налогоплательщика завершен. Документы отправлены в налоговый орган. С этого момента начинается камеральная проверка, которая занимает до трех месяцев:

Результат камеральной проверки появится в вашем Личном кабинете:

Как только вы получите подтверждение о том, что камеральная проверка завершена, в разделе «Мои налоги» появится сумма налога к возврату.

Нажмите на вкладку «Распорядиться» и внесите банковские реквизиты в заявление на возврат налога:

На какой стадии находится ваше заявление, можно увидеть в сообщениях из налогового органа. В правом верхнем углу нажмите на значок конверта:

В течение 1 месяца после подачи заявления на возврат налога налоговая инспекция перечислит деньги на ваш банковский счет.

Удачного декларирования и скорейшего получения налогового вычета!

Источник: verni-nalog.ru

Что такое 3-НДФЛ и ее важность

Декларация по налогам относится к числу официальных документов, использующихся для передачи государству информации о доходах конкретного лица. Эти сведения ложатся в основу расчетов величины налоговой базы. Содержание налоговой декларации зависит от выбранного режима оплаты налогов. Здесь может быть указана как общая величина налоговых выплат, так и размер дохода, полученного за определенный временной промежуток.

В действующем налоговом законодательстве приводится подробная информация, касаемо заполнения данного документа.

Подавать данный документ необходимо в количестве двух экземпляров в местное отделение ФНС. Первый экземпляр остается у налоговой службы, а на втором ставится специальный штамп, подтверждающий принятие бланка. Важно отметить, что подавать данный документ обязаны все люди, занимающиеся предпринимательской деятельностью. Данное правило касается не только владельцев бизнеса, но и людей ведущих частную практику.

Кто обязан подавать налоговую декларацию

В нормативных актах можно найти полный перечень лиц, обязанных подавать декларацию, заполненную в соответствии с формой «3-НДФЛ». Этот документ является обязательным для следующей категории лиц:

1. Частные предприниматели, зарегистрированные в статусе ИП.
2. Резиденты РФ, ведущие частную практику.
3. Резиденты РФ, имеющие зарубежные источники дохода.
4. Физические лица, получившие доход на основе гражданских правоотношений.

Подача декларации в налоговую требуется при наличии дополнительных источников дохода. К таким источникам можно отнести денежные средства, полученные благодаря реализации объектов недвижимости или выигрыша в лотерею. Также налогообложению подлежат средства, полученные путем сдачи собственности в арендное пользование и продажи автомобилей. Это означает, что каждое физическое лицо обязано подготавливать рассматриваемый документ при оформлении договора купли-продажи недвижимости или транспортного средства. Человек, заполняющий этот акт, имеет право получить социальные вычеты при наличии трех и более детей. Важно отметить, что в действующих законах подробно изложены различные ситуации, в которых физические лица могут быть освобождены от составления данного документа.

Важные детали

Как мы уже отмечали выше, процесс передачи налоговой декларации имеет несколько важных тонкостей и нюансов. Ниже мы предлагаем рассмотреть, какие документы потребуется предоставить органам контроля, сроки предоставления акта и величину налоговых выплат.

Портфель документов

Согласно установленным правилам, каждый человек, заполняющий бланк «3-НДФЛ», может самостоятельно решать, какие документы прикрепить к этой форме. Дело в том, что в действующих законах отсутствует перечень обязательных документов. Для подтверждения размера доходов, предприниматель может прикрепить к данному бланку справку «2-НДФЛ» или копию контракта на продажу своего имущества.

Стоимость

Величина налоговой базы зависит от источника дохода. При налогообложении основных доходов физических лиц используется тринадцатипроцентная ставка. Нерезиденты нашей страны, имеющие прибыль в виде дивидендов, обязаны уплачивать налог в размере девяти процентов от своего дохода. Остальная прибыль этой категории граждан облагается по ставке в размере от пятнадцати до тридцати процентов. Денежные выигрыши и призы подлежат налогообложению по ставке в тридцать пять процентов.

Время предоставления

Каждый гражданин РФ обязан сдать налоговую декларацию в установленный срок. Последний день приема документов – тридцатое апреля года, следующего за тем, в котором был получен доход. Если на вышеупомянутую дату приходится выходной день, то время предоставления декларации продлевается.

При желании получить социальные вычеты, подавать декларацию можно в любой отрезок времени. Также нужно отметить, что в действующих законах предусмотрены различные виды ответственности за опоздание со сдачей документов. Размер штрафных санкций составляет пять процентов от общей величины дохода.

Способы сдачи налоговой декларации по интернету

Использование различных онлайн-сервисов для отправки документа позволяет значительно сократить временные расходы. Безопасность передачи конфиденциальных сведений обеспечивается при помощи цифровой подписи. Также следует отметить, что использование специализированных интернет-инструментов значительно минимизирует риск допуска ошибок при заполнении формы.

Через программу «Декларация»

Для того чтобы получить возможность использовать этот метод, необходимо скачать специальное компьютерное приложение с официальной страницы налоговой инспекции. На этом же ресурсе можно найти подробную инструкцию по использованию программного обеспечения. Использовать эту программу рекомендуется при заполнении бланков:

• «3-НДФЛ»;
• «4- НДФЛ».

Главным достоинством этой программы является автоматическая коррекция всех допущенных ошибок. Однако, бланк, составленный при помощи этого приложения, не может быть отправлен через интернет. Полностью сформированный акт необходимо распечатать и лично передать работникам налоговой службы.

В личном кабинете налогоплательщика

Для того чтобы войти в личный кабинет на сайте налоговой инспекции, потребуется иметь специальную регистрационную карту. В этой карте хранится информация о логине и пароле присвоенных налогоплательщику. Помимо этого, потребуется ЭЦП, сертифицированная специализированным центром, прошедшим аккредитацию в Министерстве связи. В личном кабинете можно найти специальный шаблон, предназначенный специально для составления декларации по налогам. Статус отправленного документа отображается на странице личного кабинета.

Через сайт Госуслуги

Подать нулевую декларацию в налоговую через интернет можно через государственный портал «Госуслуги». На главной странице этого сайта необходимо воспользоваться поиском, введя в специальную строку «Подача налоговой декларации». Перед тем как составить заявку, необходимо скачать приложение «Налогоплательщик ЮЛ» и использовать её для подготовки документа. Заполнив шаблон, необходимо получить информацию о коде налоговой службы, куда будет направлен документ.

После выполнения всех вышеперечисленных действий необходимо прикрепить сформированный акт к своей заявке и отправить его. Каждой заявке присваивается индивидуальный номер, с помощью которого можно отслеживать состояние своего письма. После отправки заявки через портал, налогоплательщику нужно распечатать заполненный бланк и предоставить его в местное отделение ФНС.

С помощью программы Налогоплательщик ЮЛ

Данная программа используется для упрощения процедуры заполнения налоговых отчетов. Важно отметить, что изначально данное приложение разрабатывалось с учетом потребностей юридических лиц. Несмотря на это, рядовые граждане также могут использовать данное программное обеспечение для формирования декларации по налогам. Скачать приложение «Налогоплательщик ЮЛ» можно с официального сайта налоговой инспекции.

По каким причинам происходит отказ в приеме отчетности

Важно отметить, что налоговая инспекция оставляет за собой право отказать в приеме документов в случае обнаружения ошибок и неточностей. Как правило, основной причиной отказа является отсутствие в документе имени, фамилии либо отчества налогоплательщика. Некоторые люди допускают ошибку при использовании интернет-сервисов, направляя документ в те отделения налоговой службы, что не занимаются решением данного вопроса.

Также налоговый орган имеет право отказать в приеме декларации при отсутствии или несовпадении данных электронной подписи с информацией о налогоплательщике. В иных ситуациях, налоговая служба обязана принять и рассмотреть этот документ.

Источник: ktovbiznese.ru

В каких случаях подается декларация 3-НДФЛ

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ заполняется и подается физическими лицами и индивидуальными предпринимателями в двух случаях:

1. При получении в течение отчетного года дохода.
2. Для получения от государства налогового вычета по подоходному налогу.

Получение дохода

По итогам календарного года в обязательном порядке 3-НДФЛ заполняют и подают в налоговый орган следующие группы лиц:

1. Граждане, которые самостоятельно рассчитывают и платят налог на доходы в бюджет: индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты и др.
2. Налоговые резиденты РФ, которые получили доход за пределами России(с этого дохода должен быть удержан налог на доходы).
3. Граждане, получившие дополнительный доход, подлежащий налогообложению.

Например:

• продажа недвижимости или другого имущества (например, дома, гаража или машины);
• получение дивидендов, продажа акций или ценных бумаг;
• выигрыш в лотерею;
• получение ценного подарка;
• сдача в аренду жилья.

Получение налогового вычета

Декларация 3-НДФЛ дает возможность гражданину России частично или полностью вернуть ранее уплаченный подоходный налог.

Законодательство говорит, что гражданин может вернуть деньги за:

• для получения налогового вычета за обучение;
• для получения налогового вычета за лечение;
• для получения налогового вычета при покупке квартиры.

Сроки подачи формы 3-НДФЛ и уплаты налога

Подать декларацию о доходах физических лиц в целях декларирования доходов необходимо до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были получены доходы. Декларации, заполняемые с целью получения налогового вычета, можно подавать в течение всего года без ограничения сроков.

В 3- НДФЛ подается информация о доходах за предшествующий год. То есть, если гражданин отчитывается за продажу квартиры в 2018 году, то предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговую службу он должен до 30 апреля 2019 года включительно.

Срок уплаты налога на доходы, задекларированные по форме 3-НДФЛ – 15 июля того года, в котором подается декларация. Таким образом, в текущем году налоги с доходов физлиц должны быть уплачены до 16.07.2019 г.

Срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ до 30 апреля не распространяется на тех, кому надо получить налоговый вычет. Такая декларация подается в любой момент по окончанию календарного года. Единственное ограничение – возврат вычета возможен только за последние три года.

Способы отчета перед налоговой службой

3-НДФЛ всегда подается в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации/прописки (п.3 ст. 228 НК РФ, п.2 ст. 229 НК РФ, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ). При этом место проживания, место работы, место обучения/купленной квартиры (в случае получения соответствующих вычетов) значения не имеют.

Только в случае отсутствия постоянной регистрации (прописки) декларация 3-НДФЛ подается по месту временной регистрации. При этом перед подачей налоговой декларации налогоплательщику будет необходимо прийти в налоговый орган и встать там на учет.

Если Вы не знаете адрес своей налоговой инспекции, Вы всегда можете найти его на сайте Федеральной налоговой службы России по Вашему адресу: https://service.nalog.ru/addrno.do

Подать декларацию 3-НДФЛ о доходах можно как лично, так и удаленно. На сегодняшний день существует три возможных способа:

• прийти в налоговую инспекцию по месту регистрации и подать декларацию лично;
• отправить ее по почте письмом с описью содержимого;
• подать декларацию через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (для доступа необходима регистрация пользователя в налоговой инспекции).

Также декларацию можно поручить подать родственнику или знакомому. Для этого понадобится заверенная у нотариуса доверенность. А родители могут сделать это за своих детей, предоставив документ, подтверждающий родство.

Сдача в налоговую инспекцию лично

Этот способ не требует дополнительного описания – Вы просто приходите в налоговый орган и сдаете декларацию (со всеми подтверждающими документами) налоговому инспектору.

Преимуществом данного способа является то, что при личном приеме налоговый инспектор выполнит базовую проверку документов и в некоторых случаях (в случае очевидных ошибок) скажет сразу, что чего-то не хватает или требуются какие-то исправления.

Однако у этого способа есть два серьезных минуса:

• он требует времени;
• в некоторых случаях налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы, которые по закону предоставлять налогоплательщик не обязан (при этом Вам не дадут официальный отказ, а просто не примут документы).

Для того, чтобы избежать очередей в налоговой инспекции, мы советуем записаться на прием в инспекцию на определенное время через Интернет на сайте order.nalog.ru или через портал Госуслуг.

Отправка по почте

Налоговый Кодекс предусматривает возможность сдать налоговую декларацию без посещения налогового органа – 3-НДФЛ и подтверждающие документы можно отправить по почте.

Этот способ имеет следующие преимущества перед личной сдачей в налоговый орган:

• экономия времени (отправить документы по почте обычно требует намного меньше времени, чем отнести лично их в налоговую инспекцию);
• все взаимодействие с налоговым органом будет строго формализовано. Вам смогут отказать в вычете или запросить дополнительные документы только через официальный запрос;
• и этот способ совсем незаменим, если Вы на текущий момент не проживаете в городе, где прописаны и сдать декларацию лично для Вас не представляется возможным (например, Вы прописаны в Самаре, а проживаете и работаете в Москве).

Отправлять документы необходимо ценным письмом с описью вложения.

Сдача через Интернет

С 1 июня 2015 года у всех налогоплательщиков появилась возможность подавать 3-НДФЛ и все сопутствующие документы через сервис личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. При подаче декларации через личный кабинет все взаимодействие с налоговым органом осуществляется через сайт.

Кроме личного кабинета, подать декларацию через Интернет можно на сайте ГосУслуги.

Как подать декларацию за другого человека

Довольно часто в жизни складывается ситуация, когда требуется подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган за другого человека (например, за супруга или другого близкого родственника).

По закону сдать декларацию в налоговый орган за другого человека можно только по нотариальной доверенности. При этом не имеет значения, кем Вам приходится этот человек – супругом, родителем или сторонним человеком. Единственным исключением из этого правила является ситуация, когда Вы являетесь законным представителем человека (например, опекуном или родителем несовершеннолетнего ребенка).

Бланк, образец и правила заполнения декларации

Налогоплательщик заполняет декларацию 3-НДФЛ с использованием утвержденной налоговой службой формы. Однако заполнить документ можно и самому. Существует несколько вариантов заполнения декларации 3-НДФЛ самостоятельно:

• Скачать бланк декларации и распечатать (или получить его в налоговой инспекции), после чего заполнить вручную.
• Заполнить бланк декларации 3-НДФЛ на компьютере.
• Заполнить декларацию с помощью программы «Декларация».

В случае неверного заполнения, декларация будет возвращена налоговым инспектором для исправления ошибок.

Бланк декларации 3-НДФЛ и образец заполнения

Каждый год в структуру и правила заполнения декларации 3-НДФЛ вносятся небольшие изменения. Мы стараемся учитывать их и оперативно обновлять эту информацию на нашем сайте nalogovyj-vychet.ru. Однако общие правила заполнения формы, как правило, из года в год остаются прежними.

Какие листы и в каком порядке нужно заполнять

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ содержит следующие разделы и листы:

1. Титульный лист.
2. Раздел 1.
3. Раздел 2.
4. Листы А-И.

Начинать заполнение декларации следует в обратном порядке: сначала надо внести данных в листы с А до И, а уже потом, на основании этой информации – в разделы 2 и 1.

Правила оформления налоговой декларации

Существуют правила, применимые ко всем налоговым декларациям по форме 3-НДФЛ:

• Заполнять бланк можно как вручную, так и с помощью печатных машин либо на компьютере;
• От руки данные в документ вписываются черными или синими чернилами, слева направо заглавными печатными буквами;
• Каждый символ вносится в отдельную клетку;
• Числовые данные выравниваются по правой стороне;
• Исправления и зачеркивания не допускаются;
• Денежные суммы округляются до рублей;
• Заполняются только те листы, которые необходимы;
• Пустые клетки должны содержать прочерки.

Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ

Титульный лист

Титульный лист состоит из одной страницы, вносить данные в который можно в любой момент заполнения. В основном здесь необходимо указать информацию о налогоплательщике и налоговом органе.

Разберем заполнение построчно:

• Сверху указывается ИНН и номер страницы документа – 001.
• Номер корректировки – зависит от того, первичная подача декларации или уточненная. В первом случае указывается цифра 0, во втором 1, 2, 3 и так далее.
• Код налогового периода – каждый календарный период, будь то месяц, квартал или год имеет кодовое обозначение. У календарного года, за который обычно подается налоговая декларация, это значение – 34.
• Налоговый период – год, за который выплачивается или возвращается налог, например, 2016, 2017 или 2018.
• Код налогового органа – четырехзначный код налоговой инспекции, в которую будет подана декларация.

Сведение о налогоплательщике:

• Код страны – для гражданина России это 643.
• Код категории налогоплательщика – физические лица ставят 720, остальные коды можно посмотреть в справочнике.
• Личные данные – здесь налогоплательщик указывает свои Ф. И. О., дату и место рождения.
• Документ удостоверяющий личность – обычно это паспорт. Надо указать его номер, серию, а также где и кем выдан.
• Код вида документа – у паспорта это 21.
• Статус налогоплательщика – если гражданин имеет этот статус, то ставит 1; если нет – 2.
• Адрес места жительства или пребывания – в обновленной форме 3-НДФЛ не указывается (в соответствии с приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@).
• Адрес места жительства за пределами РФ – с 2018 года в декларации 3-НДФЛ не указывается.
• Контактный телефон – заполняется в случае наличия.
• Количество страниц и прилагаемых документов – здесь надо указать общее количество страниц, из которых составлена декларация и сколько оригиналов и копий документов приложил налогоплательщик для подтверждения данных. Делать это лучше в конце.

Обратите внимание, что титульный лист полностью заполняется налогоплательщиком, за исключением раздела «заполняется работником налогового органа», который находится в правом нижнем углу.

В левом нижнем углу расположено поле, где налогоплательщик подтверждает правдивость указанных в декларации данных.

Листы А-И

Листы служат для указания исходных данных. Заполнять их все, как правило, нет необходимости.

• Листы А, Б и В – заполняется при наличии доходов и расходов на территории РФ, за ее пределами, либо полученными от предпринимательства или адвокатской деятельности.
• Лист Г – расчет доходов, не облагающихся налогом.

Следующие листы надо заполнять только в случае подачи декларации на налоговые вычеты:

• Листы Д1 и Д2 – расчет налогового вычета на покупку или строительство недвижимости и по доходам от ее продажи.
• Листы Е1 и Е2 – стандартные и социальные вычеты.
• Лист Ж – профессиональные налоговые вычеты.

Последние два листа заполняются при соблюдении следующих условий:

• Лист З – наличии операций с ценными бумагами и акциями.
• Лист И – доход полученный от инвестиций.

Таким образом, если 3-НДФЛ заполняется с целью декларирования и уплаты подоходного налога, то из всего списка понадобится только лист В, а в случае получения налоговых вычетов – листы Д-И.

Раздел 2

Второй раздел выполняет ключевые функции декларации, здесь происходит расчет налоговой базы и подоходного налога, который и будет перечислен государству. Поэтому данный раздел обязателен для заполнения.

Первым делом надо указать ставку по налогу – в большинстве случаев для граждан РФ это стандартные 13%.

Расчет налоговой базы

Рассмотрим каждую строку бланка:

• 010 – указывается общий доход, рассчитать который необходимо по формуле: 010 = 070 листа А (доходы от источников в РФ) + 070 листа Б (доходы из-за границы) + пп.3.1 листа В (доход от предпринимательской и адвокатской деятельности) + пп.3.2 листа Е2 (инвестиционный вычет).
• 020 – сумма общего не облагаемого дохода.
• 030 – для получения надо из 020 вычесть 010.
• 040 – для вычисления суммы налогового вычета в бланке есть подсказка, откуда брать данные.
• 050 и 051 – следует заполнять только в случае необходимости.
• 060 – рассчитываем налоговую базу, для этого в бланке приведена формула.

Расчет суммы налога

• 070 – общая сумма, можно получить по следующей формуле: 070 = 060 раздела 2 умножить на ставку подоходного налога.
• 080 – строку надо взять из пункта 100 (лист А), если она была заполнена ранее.
• 090 – заполняется только во время расчета налога с дохода, облагаемого по ставке в 35%, в противном случае ставятся прочерки.
• 091 – если человек является плательщиков торгового сбора, то надо указать его сумму, которая не может быть меньше данных из строки 070.
• 100 – указывается фактическая сумма уплаченного аванса по НДФЛ из пп. 3.4 (лист Б).
• 110 – сумма фиксированных авансовых платежей.
• 120 – надо указать общую сумму налогов, уплаченных в других странах.
• 121 – сумма налога, для расчета которой в бланке приведена формула.
• 122 – сумма налога, уплаченная в связи с применением патентной системы.
• 130 – налог, который необходимо уплатить в бюджет. Рассчитать можно по формуле: 130 минус п.14 минус п.14.1.
• 140 – заполняется в случае, если уплаченная за предыдущие годы сумма превышала начисленную. Формула для расчета приведена в бланке.

Раздел 1

В этом разделе приводятся итоговые данные:

• 010 – указываем код проводимой при расчетах операции.
• 020 – код бюджетной классификации (КБК).
• 030 – код ОКТМО, который несет информацию о месте жительства налогоплательщика.
• 040 – в эту строку переносим данные из строки 030 из раздела 2.
• 050 – заполняется в случае, если налог подлежит возврату денег из бюджета.

ВАЖНО! Каждая страница документа должна быть пронумерована и содержать дату заполнения, а также иметь ИНН, подпись, фамилию и инициалы налогоплательщика.

Ответственность налогоплательщика и штрафы

Если Вы получили какой-то доход, который подлежит декларированию (например, продали квартиру, гараж, дачу или машину), то до 30 апреля следующего года Вы обязаны подать 3-НДФЛ в налоговый орган, а до 15 июля – заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы. Закономерным является вопрос, а что будет, если Вы не подали вовремя 3-НДФЛ или не заплатили налог.

Разделим ситуации на три основные группы и рассмотрим их отдельно:

1. если Вы не подали вовремя декларацию, по которой Вам не нужно платить налог («нулевая декларация»).
2. если Вы не подали вовремя 3-НДФЛ, по итогам которой Вам нужно было заплатить налог.
3. если Вы вовремя подали декларацию, но не заплатили вовремя налог.

Если по итогам 3-НДФЛ у Вас нет налога к уплате

Если Вы не подали в срок «нулевую декларацию» (декларацию, в которой вычеты полностью покрыли Ваш доход, и Вам не нужно платить налога), то:

1. налоговые органы будут требовать от Вас, чтобы Вы предоставили налоговую декларацию(в частности, чтобы подтвердить, что у Вас действительно нет налога к уплате);
2. Вам грозит штраф в 1000 рублей(ст. 119 НК РФ).

Также стоит отметить, что в случае неподачи декларации Вы также можете столкнуться с проблемами при взаимодействии с налоговыми органами. Из налоговой инспекции могут приходить о просроченной обязанности, а в случае обращения в налоговую инспекцию за получением каких-нибудь справок или оформлением налогового вычета инспекторы обязательно напомнят Вам о невыполненной обязанности, и, прежде чем предоставить необходимые документы для получения налогового вычета, Вас попросят подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить штраф.

Если по итогам 3-НДФЛ у Вас есть налог к уплате

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате, но Вы не подали 3-НДФЛ, то:

1. По статье 119 Налогового кодекса РФ («Непредставление налоговой декларации») Вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки(начиная с 1 мая), но не более 30% от общей суммы.
2. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 июля, то Вам грозит штраф в размере 20% от суммы налогапо статье 122 Налогового Кодекса РФ («Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)»).
   Здесь важно отметить, что этот штраф может быть применен только, если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа Вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к Вам этот штраф.
   Заметка: эта же статья налогового кодекса может повлечь за собой штраф в в размере 40% от суммы налога (вместо 20%), если неуплата была совершенна умышленно. Однако, на практике доказать умышленность неуплаты налоговому органу будет довольно сложно.
   Обратите внимание, что данный штраф может быть выписан только, если налоговый орган сам обнаружил, что Вы не подали декларацию. Если Вы подали 3-НДФЛ и оплатили налог и пени, раньше чем он прислал Вам уведомление — штраф за сокрытие доходов он выписать не имеет права.
3. Если Вы не подали декларацию 3-НДФЛ, а также не заплатили налог до 15 июля, то Вы также должны будете заплатить пени по налогу на доходы в размере 1/300 ставки рефинансированияЦентрального банка РФ за каждый просроченный день (после 15 июля).
4. В случае, если Вы должны были заплатить налог в размере более 600 тыс.руб. (например, продали квартиру, полученную в наследство, за 5 млн.руб.), но не подали декларацию 3-НДФЛ и не уплатили налог до 15 июля, то Вы можете также попасть под действие статьи 198 Уголовного Кодекса РФ (Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица)

3-НДФЛ подана, но не заплачен вовремя налог

Если Вы вовремя подали декларацию 3-НДФЛ, но не заплатили вовремя (до 15 ююля) налог, рассчитанный по этой декларации, то к Вам нельзя применить ни статья 119, ни статья 122 НК РФ. Единственное, что Вам грозит это пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день уплаты налога.

Источник: Nalogovyj-Vychet.ru

Кто должен подавать декларацию о доходах

Налоговая декларация 3-НДФЛ – документ, с помощью которого в России физические лица отчитываются по налогу на доход физических лиц (НДФЛ). Декларацию должны, как правило, подавать люди, продававшие имущество, имеющие доходы из-за рубежа, получающие доходы, по которым налог не был уплачен налоговым агентом, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, индивидуальные предприниматели, использующие общую систему налогообложения, и так далее.

Декларацию также необходимо подавать для получения некоторых налоговых вычетов. То есть те, кто претендует на некоторые вычеты, обязаны подать декларацию для того, чтобы получить вычет. Но если они не претендуют на вычет, декларацию могут не подавать.

Как и когда подается декларация

Декларация о доходах заполняется по унифицированной форме. В случае, если Вы отчитываетесь по налогам, декларация, как правило, подается в году, следующим за тем, за который вы подаете декларацию, но не позднее 30 апреля. Декларация подается в налоговую инспекцию по месту жительства (т.е. официальной регистрации). Декларацию можно послать по почте. В таком случае, она должна быть послана не позднее 30 апреля (дойдет до налоговой инспекции в таком случае она позже, но это не беда). Крайний срок уплаты налога не такой, как крайний срок подачи декларации. В том случае, если Вы должны уплатить налог, это нужно сделать не позднее 15 июля (года, следующего за тем, за который платится налог).

Форма декларации за 2018 год

Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-ндфл), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме»).

Примечание. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Р—аполнить онлайн».

Форма декларации за 2017 год

Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.10.2017 г. № ММВ-7-11/822@ «О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 24.12.2014 NММВ-7-11/671@»).

Примечание. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Р—аполнить онлайн».

Форма декларации за 2016 год

Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 10.10.16 № ММВ-7-11/552@). Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник — ФНС).

Примечание. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Р—аполнить онлайн».

Образцы деклараций за 2016 год

Для возврата налога при покупке жилья
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на обучение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на лечение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры
Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Форма декларации за 2015 год

Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (в формате PDF)

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 24.12.2015 №ММВ-7-11/671@). Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник — ФНС).

Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ (РІ формате XLS — Эксель)

Примечание. Чтобы не думать, какой бланк правильный, а какой нет, можно просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте. Наш веб-сайт все сделает правильно. На нужном бланке. Начать заполнение можно вот здесь: «Декларация 3-НДФЛ» / «Р—аполнить онлайн».

Образцы деклараций за 2015 год

Для возврата налога при покупке жилья
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на обучение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на лечение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры
Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Как заполняется декларация

Заполнить декларацию Вы можете на сайте Налогия в интернет-программе для заполнения 3-НДФЛ. Вам нужно будет только ответить на простые вопросы, которые Вы увидите на экране. Ответив на вопросы, Вы сможете скачать готовый документ в формате PDF. Вам останется только его распечатать. Чтобы перейти к заполнению, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Источник: www.nalogia.ru