Среди ценных бумаг, которые могут приобретаться физическими и юридическими лицами, особое внимание следует уделить векселям. Их договор купли-продажи оформляется на общих основаниях. Однако при оформлении соглашения следует учитывать специфику и особенности долговых обязательств (таковые, по сути, отсутствуют только для номинальных счетов для опекунов).
Что это такое?
Вексель – это фиксированное долговое обязательство физического или юридического лица. Оформляется оно с учетом определенных правил и только на бумажном носителе. В соответствии с данной бумагой лицо обязуется расплатиться с кредитором в указанный срок. Сумма долга может быть как фиксированной, так и предполагающей начисление процентов.
Выделяют два типа подобных ценных бумаг:
- простые – где обозначаются долговые обязательства должника и кредитора;
- переводные – при наличии у физического или юридического лица собственного должника, по документу долг перед кредитором погашается им.
К примеру, у компании есть должник. Сама компания приобретает продукцию у другой организации и выдает переводной вексель на то, что имеющийся должник погасит сумму сделки в указанный срок.
Договор купли-продажи векселя позволяет передать долговое обязательство другому лицу. Подобная сделка сопряжена с определенными рисками, однако имеет и собственные преимущества. Главным из них является платежеспособность данного типа ценных бумаг. Ими можно погашать собственные задолженности или покупки.
Нормативные акты и субъекты сделки
Оформление договора купли-продажи векселя осуществляется по общим правилам с учетом следующих законодательных актов:
- глава 30 Гражданского кодекса РФ, предписывающая правовые нормы купли-продажи;
- Закон «О защите прав потребителей» 2300-1, определяющий ответственность продавца, сроки предоставления товара и права покупателя;
- Федеральный закон 48-ФЗ «О переводном и простом векселе.
Последний акт регламентирует основные вопросы, связанные с данным типом ценных бумаг и при составлении договора учитывается лишь в общих чертах.
В соответствии с законодательными нормами, сторонами договора купли-продажи могут быть физические и юридические лица. Сделка подразумевает передачу права требовать долг третьему лицу.
Продавец в этой ситуации получает меньшую сумму, но сразу. Покупатель приобретает возможность получить выгоду. Чтобы сделка считалась легитимной и не могла быть оспоренной, учитывают определенные правила оформления договора купли-продажи векселя.
Оформление соглашения между юридическими лицами
Законодательство не предусматривает специфических правил для оформления договора купли-продажи векселя. Документ составляется с учетом общих предписаний и должен содержать в себе следующие условия:
- прописывается вступительная часть – приводится информация о сторонах сделки, полные имена и названия, паспортные данные и реквизиты государственной регистрации юридических лиц, место и дата заключения соглашения;
- указывается объект договора купли-продажи – тип ценной бумаги, серия и номер, дата выдачи, номинальная сумма и процентная ставка долга, срок выплаты;
- права и обязанности сторон, обязательства по выплате оговоренной суммы и передаче объекта;
- стоимость приобретения – прописывается сумма покупки, форма и способ оплаты, сроки расчета;
- ответственность сторон за нарушение договоренности, порядок расторжения договора купли-продажи векселя.
Стоимость векселя в договоре купли-продажи указывается в цифровом и письменном обозначении. Допускается любая форма оплаты при условии, что она указана в документе.
Вместе с ответственностью сторон в договоре купли-продажи векселя указывается и порядок разрешения конфликтных ситуаций, вплоть до расторжения соглашения. В заключительных положениях прописывается количество копий, а также дата вступления документа в силу. Указываются реквизиты сторон, проставляются подписи с расшифровкой, со стороны юридических лиц требуется проставление печати.
К договору купли-продажи векселя прилагается передаточный акт. Именно с его подписания покупатель становится полноправным владельцем ценной бумаги. Оформляется акт приема по результатам полного расчета и передачи объекта покупателю.
Скачать образец договора купли-продажи векселя
Купля-продажа банковского векселя
Долговые обязательства оформляются не только компаниями, но и банками. Приобретение банковского векселя по договору купли-продажи осуществляется по общим правилам физическими и юридическими лицами. Преимущество приобретения таких ценных бумаг заключается в сниженных рисках потерь.
Финансовые организации выступают более надежными учреждениями по сравнению с иными организациями. Учитывая специфику оформления ценных бумаг и повышенные требования к ним, банковские векселя сильнее защищены от фальсификации и иных мошеннических действий.
Банковские векселя также оформляются по двум типам. Содержание ценной бумаги зависит от того, какой стороной в ней представлен банк – должником или кредитором. Вне зависимости от данного фактора, договор купли-продажи такой ценной бумаги осуществляется по общим принципам.
Простого векселя
Договор купли-продажи простого или переводного векселя сопряжен с определенными рисками для покупателя. За реальные средства он приобретает лишь перспективу получить деньги в рамках предписанного срока. При покупке такого типа ценных бумаг следует особое внимание уделить финансовому положению компании-должника.
Если она стабильно развивается, то поводов для опасений нет и договор купли-продажи заключается на общих условиях. Однако при наличии рисков банкротства стоит обдумать целесообразность приобретения долговых обязательств такой организации.
Для определения надежности эмитента, компании-должника, используют финансовую аналитику и услуги брокеров. Они заранее определяют шаткое положение организации и могут предупредить о вексельных рисках.
При оформлении договора купли-продажи простого векселя, равно как и переводного, учитывается проставление индоссата. Оно указывает то лицо, которое вправе требовать возврата долга – прописываются паспортные данные физического лица или реквизиты юридического.
В этом случае договор купли-продажи должен учитывать данный аспект и изменить передаточную надпись на нового владельца. Если же индоссата не имеется, то правом требовать долг по умолчанию владеет векселедержатель.
С отсрочкой платежа
Договор купли-продажи векселя должен содержать в себе условия, форму и способ оплаты покупки. Допускается совершать ее с отсрочкой, однако соответствующие сроки, а также размеры первоначальной и последующих частей должны быть прописаны в обязательном порядке.
При оформлении договора купли-продажи векселя с отсрочкой платежа учитывают специфику данного типа ценных бумаг. Период расчета не должен превышать срока долгового обязательства. Данный момент обусловлен оформлением – продавец через договор купли-продажи отдает свое право получить долг, а покупатель в такое право еще не вступает в силу отсрочки платежа и отсутствия передаточного акта. Соответственно и получить долг не может ни одна из сторон.
www.samso.ru
Договор купли продажи векселя 2017
Договор купли-продажи векселя №
( договор купли продажи векселя 2017)
|
г. Сочи |
Дата заключения г. |
Наименование Стороны , именуемое(ый, ая) в дальнейшем " Продавец ", в лице Должность уполномоченного лица ФИО подписанта , действующего(ей) на основании Основание полномочий подписанта , с одной стороны, и
Наименование Стороны , именуемое(ый, ая) в дальнейшем " Покупатель ", в лице Должность уполномоченного лица ФИО подписанта , действующего(ей) на основании Основание полномочий подписанта , с другой стороны,
вместе именуемые "Стороны", а индивидуально – "Сторона",
заключили настоящий договор купли-продажи векселя (далее по тексту – "Договор") о нижеследующем:
1. Предмет договора
1.1. В соответствии с "Договором" " Продавец " обязуется передать " Покупателю ", а " Покупатель " обязуется принять и оплатить, указанные в настоящем пункте "Договора" векселя (далее по тексту — "Ценные бумаги"), в порядке и сроки, указанные в "Договоре":
|
Вид векселя |
Вид векселя |
|
Векселедатель |
Наименование векселедателя |
|
Векселедержатель |
Наименование векселедержателя |
|
Серия, № |
Серия, номер векселя |
|
Номинальная стоимость векселя |
Номинальная стоимость векселя ( Номинальная стоимость векселя прописью ) |
|
Дата/место составления |
Дата и место составления векселя |
|
Срок платежа (дата погашения) |
Срок платежа (дата погашения) |
1.2. " Продавец " гарантирует, что "Ценные бумаги", указанные в п. 1.1 "Договора", принадлежат ему на праве собственности, на них не наложен арест, они не находятся в залоге и не обременены иными правами третьих лиц.
1.3. " Продавец " гарантирует, что до перехода прав собственности на "Ценные бумаги" к " Покупателю " не совершит действий по отчуждению, обременению и передаче "Ценных бумаг" во владение (управление) третьих лиц.
2. Срок действия договора
2.1. "Договор" вступает в силу с Дата или событие начала действия договора и действует до Дата или событие окончания действия договора .
3. Права и обязанности сторон
3.1. " Продавец " обязуется:
3.1.1. Передать " Покупателю " "Ценные бумаги" в порядке и на условиях "Договора".
3.1.2. Передать " Покупателю " "Ценные бумаги", являющиеся собственностью " Покупателя ", полностью свободные от прав третьих лиц, не состоящие в споре и под арестом, не являющиеся предметом залога и т.п.
3.1.3. Возместить " Покупателю " понесенные им убытки при изъятии "Ценных бумаг" у " Покупателя " третьими лицами по основаниям, возникшим до исполнения "Договора".
3.2. " Покупатель " обязуется:
3.2.1. Принять "Ценные бумаги" в соответствии с условиями "Договора".
3.2.2. Оплатить стоимость "Ценных бумаг" в порядке и в сроки, установленные "Договором".
3.2.3. Осуществить все необходимые действия, обеспечивающие возможность передачи "Ценных бумаг" в соответствии с условиями "Договора".
3.3. " Продавец " вправе:
3.3.1. По своему выбору потребовать оплаты "Ценных бумаг" либо отказаться от исполнения "Договора", если " Покупатель " в нарушение "Договора" отказывается принять и/или оплатить "Ценные бумаги".
3.4. " Покупатель " вправе:
3.4.1. Отказаться от исполнения "Договора", если " Продавец " отказывается передать " Покупателю " проданные "Ценные бумаги".
4. Порядок передачи ценных бумаг
4.1. Передача "Ценных бумаг" " Покупателю " оформляется двусторонним актом приема-передачи, подписываемым "Сторонами" или уполномоченными представителями "Сторон".
4.2. "Ценные бумаги" должны быть переданы " Покупателю " в соответствии с условиями "Договора" в течение Срок передачи ценных бумаг календарных дней со дня осуществления " Продавцу " предварительной оплаты, в порядке п. 5.2 "Договора".
4.3. " Покупатель " приобретает право собственности на "Ценные бумаги" со дня оплаты суммы "Договора".
5. Цена и порядок расчетов
5.1. Общая стоимость "Ценных бумаг" по "Договору" составляет Сумма договора ( Сумма договора прописью ) руб.
5.2. Оплата по "Договору" осуществляется в порядке стопроцентной предоплаты в срок до Дата предоплаты г. в сумме Сумма договора ( Сумма договора прописью ) руб.
5.3. Способ оплаты по "Договору": перечисление " Покупателем " денежных средств в валюте Российской Федерации (рубль) на расчетный счет " Продавца ". При этом обязанности " Покупателя " в части оплаты по "Договору" считаются исполненными со дня списания денежных средств банком " Покупателя " со счета " Покупателя ".
6. Ответственность сторон
6.1. "Стороны" несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязательств по "Договору" в соответствии с законодательством России.
6.2. Неустойка по "Договору" выплачивается только на основании обоснованного письменного требования "Сторон".
6.3. Помимо уплаты неустоек, предусмотренных "Договором", виновная сторона обязана возместить потерпевшей стороне все убытки, возникшие в результате невыполнения/ненадлежащего выполнения обязательств по "Договору".
7. Основания и порядок расторжения договора
7.1. "Договор" может быть расторгнут по соглашению "Сторон", а также в одностороннем порядке по письменному требованию одной из "Сторон" по основаниям, предусмотренным законодательством.
7.2. Расторжение "Договора" в одностороннем порядке производится только по письменному требованию "Сторон" в течение Срок рассмотрения требования о расторжении договора календарных дней со дня получения "Стороной" такого требования.
8. Разрешение споров из договора
8.1. Претензионный порядок досудебного урегулирования споров из "Договора" является для "Сторон" обязательным.
8.2. Претензионные письма направляются "Сторонами" нарочным либо заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении последнего адресату по местонахождению "Сторон", указанным в п. 12 "Договора".
8.3. Направление "Сторонами" претензионных писем иным способом, чем указано в п. 9.2 "Договора" не допускается.
8.4. Срок рассмотрения претензионного письма составляет Срок рассмотрения рабочих дней со дня получения последнего адресатом.
8.5. Споры из "Договора" разрешаются в судебном порядке в Наименование суда .
9. Форс-мажор
9.1. "Стороны" освобождаются от ответственности за полное или частичное неисполнение обязательств по "Договору" в случае, если неисполнение обязательств явилось следствием действий непреодолимой силы, а именно: пожара, наводнения, землетрясения, забастовки, войны, действий органов государственной власти или других независящих от "Сторон" обстоятельств.
9.2. "Сторона", которая не может выполнить обязательства по "Договору", должна своевременно, но не позднее Срок уведомления о форс-мажоре календарных дней после наступления обстоятельств непреодолимой силы, письменно известить другую "Сторону", с предоставлением обосновывающих документов, выданных компетентными органами.
9.3. "Стороны" признают, что неплатежеспособность "Сторон" не является форс-мажорным обстоятельством.
10. Прочие условия
10.1. "Стороны" не имеют никаких сопутствующих устных договоренностей. Содержание текста "Договора" полностью соответствует действительному волеизъявлению "Сторон".
10.2. Вся переписка по предмету "Договора", предшествующая его заключению, теряет юридическую силу со дня заключения "Договора".
10.3. "Стороны" признают, что если какое-либо из положений "Договора" становится недействительным в течение срока его действия вследствие изменения законодательства, остальные положения "Договора" обязательны для "Сторон" в течение срока действия "Договора".
10.4. "Договор" составлен в 2 (двух) подлинных экземплярах на русском языке по одному для каждой из "Сторон".
11. Адреса и реквизиты сторон
" Продавец ": юридический адрес — Юридический адрес ; почтовый адрес — Почтовый адрес ; тел. — Телефон ; факс — Факс ; e-mail — E-mail ; ИНН — ИНН юридического лица ; КПП — КПП ; ОГРН — ОГРН ; р/с — Расчетный счет в Банк к/с Корреспондентский счет ; БИК БИК .
" Покупатель ": юридический адрес — Юридический адрес ; почтовый адрес — Почтовый адрес ; тел. — Телефон ; факс — Факс ; e-mail — E-mail ; ИНН — ИНН юридического лица ; КПП — КПП ; ОГРН — ОГРН ; р/с — Расчетный счет в Банк к/с Корреспондентский счет ; БИК БИК .
12. Подписи сторон
12.1. От имени " Продавца " __________ Фамилия и инициалы
12.2. От имени " Покупателя " __________ Фамилия и инициалы
lexguide.ru
Общие моменты ↑
Вексель признается ценной бумагой, и продажа его происходит по правилам, действующим для всех вариантов ценных бумаг.
Как любой юридический документ договор о продаже ценных бумаг должен заключать в себе такие обязательные пункты:
- место формирования и дата создания документа;
- данные продавца и покупателя;
- количество передаваемых бумаг, их наименование и цена;
- указание относительно отсутствия залога или обременения в отношении конкретных бумаг;
- срок действия и дата окончания договора;
- ссылка на акт приема-передачи бумаг;
- величина оплаты и срок ее исполнения;
- основания для расторжения сделки;
- виды разрешения спорных ситуаций;
- возможные форс-мажоры.
То есть в договор включают стандартные пункты, обязательные для любого подобного документа, но кроме того его дополняют и другими сведениями. Как пример, договор купли-продажи векселя можно скачать здесь.
По условиям стандартного договора купли-продажи ценных бумаг продавцом передается вексель покупателю, какой принимает его и обязуется проплатить.
То есть осуществляется оплата векселем по договору купли-продажи. При передаче создается акт приема-передачи, какой становится неотделимой частью соглашения. Кроме того на векселе проставляется именной индоссамент.
Определения
Вексель это разновидность ценной бумаги, какая подтверждает обязательство векселедателя заплатить заемную денежную сумму при наступлении срока, предопределенного вексельными условиями.
Вексель может иметь простую форму и переводную. Простой вексель обязует должника выплатить долг кредитору на условиях, какие обозначены в векселе.
Выписывается простой вексель непосредственно плательщиком, по сути, являясь долговой распиской.
Обыкновенно простой вексель возникает в итоге товарной сделки, когда покупатель не располагает необходимой денежной суммой и выписывает вексель с обязательством оплаты в будущем.
Может выписываться вексель и при покупке недвижимости, если средств для оплаты недостаточно. В положенный срок кредитор предъявляет вексель, должник его погашает и получает обратно.
Переводным именуется вексель, в каком векселедатель отдает приказ своему должнику заплатить определенную сумму иному лицу, которое является векселедержателем.
То есть документом осуществляется «перевод» долга. Посредством векселя векселедатель требует, чтобы его должник заплатил его кредитору напрямую.
Как обычная ценная бумага вексель может вполне законно передаваться от одного держателя к другому. Сам по себе вексель являет собой право на получение отображенной в нем суммы.
На оборотной стороне векселя при передаче проставляется передаточная надпись – индоссамент. Нормы вексельного обращения подразумевают, что право получения по векселю денег может передаваться на рыночных условиях.
Кто выступает субъектом сделки
Сторонами сделки по обороту векселя выступают:
| Векселедатель | Субъект, выпускающий вексель |
| Векселеполучатель | Субъект, какому направлен вексель |
| Векселедержатель | Лицо, какое располагает векселем и получает по нему денежные средства в назначенный срок или ранее даты погашения |
Простой вексель не содержит указания на то, кто выступает получателем денег, таковым становится предъявитель.
Переводной вексель выдается кредитором (трассантом). Исполнителем является заемщик, обязанный в назначенный момент выплатить обозначенную сумму третьему лицу (ремитенту). Ремитентом обычно становится банк.
Действующие нормативы
Ст.454 ГК РФ определяет договор купли-продажи как итог отношений, касающихся передачи вещи в собственность от одного лица к другому.
Согласно ст.128 ГК к совокупности вещей, какие могут передаваться по договору купли-продажи, причисляет и ценные бумаги. Примерный перечень таковых приведен в ст.143 ГК.
В списке значится и вексель. Следовательно, вексель может быть предметом гражданско-правовых сделок, и договора купли-продажи в том числе.
Но надо отметить, что свойства и признаки ценной бумаги вексель обретает в случае, когда он выпущен векселедателем в оборот, то есть передан фактически первому векселедержателю.
До этого момента даже правильно составленный и подписанный векселедателем вексель не считается ценной бумагой и не может являться предметом отдельных гражданско-правовых сделок.
Само понятие векселя рассматривается в ст.815 ГК и здесь сказано, что отношения сторон по векселю регулируются с момента его выдачи.
Возникающие нюансы ↑
Договор о купле-продаже долговых ценных бумаг формируется в письменной форме по подобию всех гражданско-правовых договоров.
То есть обязательными составляющими договора являются данные, позволяющие точно идентифицировать предмет договора и стороны сделки.
Так же обязательно в условиях договора отображается порядок расчетов, цена, период действия договора. Отличительной чертой таких договоров является подробное описание предмета сделки, а именно векселя.
Между юридическими лицами
Использование векселей юридическими лицами всегда рискованно, поскольку подделка ценой бумаги или наличие в ней ошибок не дозволит использовать ее по назначению.
Следовательно, не удастся получить указанную сумму. Но соблюдая определенные правила, можно предотвратить возможные неприятности.
Прежде всего, необходимо тщательно проверять надежность компании, выдавшей вексель (эмитента). Если субъекты продали вексель по договору купли-продажи проверить состояние плательщика покупателям нужно еще до покупки.
Надежность векселедателя-юрлица проверяется посредством использования методов финансовой аналитики. Покупатель векселя должен быть уверен, что эмитент не обанкротится на момент выплаты долга.
Чаще всего на вексельном рынке реализуются простые векселя, векселедатель и плательщик по ним одно и то же лицо. Стоимость такого векселя максимальна.
Но также существует вторичный рынок векселей, когда векселедержатель перепродает вексель третьему лицу с целью получить живые деньги. Стоимость векселя при этом существенно падает.
При передаче векселя иному лицу с правом получения долга на векселе проставляется передаточная надпись (индоссамент). Таковая может быть именной, когда указываются полные данные организации, получающей право на вексель.
Но индоссамент может быть и без указания индоссата. В этом случае ставится надпись на предъявителя и долг по векселю выплачивается любому держателю векселя.
Простого вида
Для передачи прав по простому векселю нет надобности в составлении отдельного договора для передачи прав. Достаточным является проставление на векселе или прилагаемом к нему прилагаемом листе индоссамента.
Права по векселю передаются в формате сделки, только если векселедержателем в векселе сделана отметка «не приказу» или подобное.
В такой ситуации вексель передается при соблюдении формы и последствий обычной цессии, то есть все права по векселю передаются по сделке.
При отсутствии оговорок в векселе, таковой передается посредством индоссамента векселедержателя. Когда таковой является юридическим лицом, то к подписи полномочного лица прилагается оттиск печати юрлица.
Банковского
Использование векселей менее рискованно, когда используются банковские векселя.
Процесс продажи векселей банка выглядит так:
| После проверки уставных документов банковским учреждением | Принимается юридическое заключение по клиенту. На его основе формируется договор о продаже векселей банка, который подписывают представители участвующих сторон |
| Указанную в договоре сумму | Клиент переводит на банковский счет |
| Перечисленная платежным поручением сумма | Оформляется посредством векселя |
| Дата выписки векселя | Это дата действительного поступления средств на банковский счет. Передается вексель векселедержателю по приемопередаточному акту |
Банк в операции с векселями выступает ответственным хранителем. Для продавца и покупателя это становится гарантией своевременного поступления денег на указанный счет и предупреждение отказа от выполнения условий сделки.
После получения средств продавцом, вексель возвращается к покупателю.
С отсрочкой платежа
Некоторые спорные моменты относительно использования векселей возникают при передаче таковых по договору займа.
По мнению налоговой инспекции, такая операция, по сути, является сделкой купли-продажи векселя с отсрочкой платежа. Хотя такое мнение не поддерживается ни правовыми нормами, ни судебной практикой.
По ст.807 ГК по договору займа заимодавцем передаются заемщику вещи или деньги с условием возврата точно такой же суммы денег или равного количества полученных вещей.
При этом правовая норма не содержит ограничений по поводу использования векселей в качестве предмета займа.
Арбитражными судами сделан вывод о том, что договор займа векселей не содержит существенных условий договора купли-продажи.
Следовательно, рассмотрение его как способа получения налогооблагаемого дохода неправильно. Заключение договора купли-продажи при применении векселя является договором купли-продажи с отсрочкой платежа.
Это своего рода коммерческий кредит, предполагающий оплату фактически полученного товара в срок, удобный сторонам.
При этом длительность отсрочки определяется исключительно по соглашению поставщика и покупателя.
К примеру, сделка купли-продажи недвижимости может проводиться с применением векселя, если имеет место отсрочка платежа.
Особенности заключения сделки ↑
Вексельная форма расчетов являет собой расчеты поставщика и плательщика за товары или услуги посредством отсрочки на основании векселя.
Использование векселей помогает решить такие проблемы:
| Своевременное и безусловное получение денег за реализованные товары | Применение векселей позволяет отказаться от предварительной оплаты заказа и повышает уровень доверия меж партнерами |
| В качестве кредитных денег вексель | Может применяться при расчетах с физическими и юридическими лицами |
| Как ценная бумага вексель может продаваться и покупаться | Обеспечивать кредит или иные финансовые операции |
Прощение долга по договору купли-продажи векселя
Невостребованная задолженность по простому векселю списывается. Срок исковой давности бывает общим, равным трем годам. Также этот срок может быть больше или меньше, что определяется законом (ст.196—197 ГК).
Кроме того допускается прощение долга по векселю. Относительно прощения долга меж юрлицами, связанными вексельными обязательствами, вексельное законодательство не содержит запретов.
Прощение долга может осуществляться в упрощенном порядке. Вексельный кредитор, пожелавший простить долг, может просто передать вексель вексельному должнику посредством простого вручения.
Нахождение у должника долгового документа является доказательством прекращения долговых обязательств.
Расторжение такого соглашения
Договор купли-продажи может расторгаться по соглашению сторон либо при неисполнении условий договора. Расторжение по соглашению сторон происходит в стандартном порядке.
То есть стороны составляют дополнительное соглашение в такой же письменной форме, как и договор. При этом в соглашении прописываются согласованные условия расторжения.
Что касается расторжения в одностороннем порядке, то такое возможно при нарушении срока оплаты векселя. Может иметь место протест векселя, то есть нотариально удостоверенный факт отказа от оплаты векселя.
Совершить протест при невыплате можно на последующий день после завершения даты оплаты по векселю и не позже двенадцати часов дня, через предъявление нотариусу.
Нотариусом предъявляется вексель плательщику для платежа. При отказе плательщика составляется акт о протесте векселя в неплатеже.
Отражение проводками
В бухучете векселедателя выдача векселей отображается на счетах:
| «Долгосрочные векселя выданные» | Счет 51 |
| «Краткосрочные векселя выданные» | Счет 62 |
Кредит за приобретенные товары в периоде выдачи векселя перекрывается, взамен него появляется обязательство по векселю следующей проводкой:
| Дт 63 (58) Кт 51 (62) | В периоде выпуска векселя |
| Дт 51 (62) Кт 36 (37) | Закрытие дебиторской задолженности трассанта |
У векселедержателя векселя полученные отражаются на счетах:
| «Долгосрочные векселя полученные» | Счет 16 субсчет 162 |
| «Краткосрочные векселя полученные» | Счет 34 |
В периоде получения векселя дебиторская задолженность за поставленные товары закрывается, появляется задолженность по векселям следующей проводкой:
Дт 16, 34 Кт 36 (37)
В целом составление договора купли-продажи векселя не отличается от составления подобного договора при передаче иной вещи. Единственно, что требует пристального внимания это составление самого векселя.
Если документ будет неправильно или недостаточно полно заполнен, то сделка купли-продажи векселя признается ничтожной. В качестве образца типовой бланк и пример договора купли-продажи векселя.
buhonline24.ru
Общие сведения
Вексель относится к категории ценных бумаг, выступающих в качестве платежных средств. Согласно документ, векселедатель или иное указанное лицо обязаны заплатить в положенный срок займодателю сумму, указанную в нем.
Кредитное обязательство имеет простую форму и переводную. Простой можно назвать долговую расписку, в соответствии с которой заемщик обязан выплатить кредитору сумму, указанную в бумаге, в срок, прописанный в ней. В простой форме векселя не указывается получатель денег, их получает его уполномоченный представитель. Переводную форму может выдать только кредитор. После получения соответствующего контракта заемщик обязан выплатить сумму третьей стороне договора.
Как и при операциях с другими видами ценной документации, при обороте векселя присутствуют следующие субъекты сделки:
- векселедатель – тот, кто выпускает вексель;
- векселеполучатель – лицо, которому бумага передается;
- векселедержатель – субъект, располагающий документом, получающий в срок по нему положенную сумму.
При заключении сделки, стороны должны учитывать нормы законодательных документов, регулирующие вексельные обращения на территории России.
В перечень основных нормативных документов, регулирующих оформление договора купли-продажи векселя, входят:
- Гражданский кодекс РФ (статья 815);
- Закон РФ «О простом и переводном векселе». Его положения идентичны международной конвенции;
- Федеральный закон «О рынке ценных бумаг».
На законодательном уровне прописана терминология, касающаяся покупки и продажи векселя, а также порядка обращения с ним. В них учтены спорные моменты, которые могут возникать при совершении сделки.
Как оформить договор купли-продажи векселя между юридическими лицами?
Оформление договора купли-продажи кредитного обязательства между юридическими лицами – рискованная для обеих сторон операция. Любая ошибка в заполнении будет препятствовать дальнейшему использованию. Если документ окажется поддельным, деньги получить не представится возможным, поэтому важно проверить надежность того, кто выдал вексель. При его передаче составляется соглашение, формирующееся с учетом ряда нюансов.
Содержание договора купли-продажи векселя включает следующие пункты:
- наименование ценной документации;
- данные векселедателя и векселедержателя;
- номер и серия правового акта;
- номинальная стоимость;
- дата и место составления;
- дата платежа;
- общая стоимость документа.
Важно! Дата должна совпадать с днем перечисления денег на счет. Документ передается покупателю не позднее следующего за подписанием дня.
Передается ценный объект покупателю после составления между обеими сторонами акта его приема-передачи. Оформление и передачу документа нужно делать после подписания основного договора купли-продажи. Результат сделки – передача права собственности на кредитный билет покупателю.
Скачать образец договора можете по ссылке.
Особенности купли-продажи банковского векселя
Банковский вексель предполагает, что кредитное учреждение становится основным должником. Задолженность может быть валютной в том случае, если сумма указана в иностранном денежном эквиваленте. Сделки с участием банковских ценных бумаг считаются наиболее безопасными.
Процесс продажи векселей банка включает следующие моменты:
- учреждение проверяет уставные документы и принимает относительно клиента соответствующее решение:
- формируется соглашение о продаже ценных бумаг, которое подписывают обе стороны;
- клиент осуществляет перевод денег на банковский счет. Сумма, поступившая как платежное поручение, автоматически переводится в вексель;
- дата выписки ценной бумаги совпадает с датой поступления денег на счет учреждения.
Как уже выше было отмечено, процесс передачи документа осуществляется только по акту приема-передачи. Банк становится ответственным держателем бумаги. Для обеих сторон — это гарантия того, что деньги поступят на счет в четко обозначенный срок. После того как продавец получает средства, документ возвращается к покупателю.
Простого векселя
Договор купли-продажи векселя простого вида не требует составления соглашения для передачи прав. Они передаются в формате обычной сделки, только если векселедержатель не сделал в документе особой отметки. Тогда бумага передается с соблюдением формы и последствий обычной цессии. Все права по ней оформляются посредством сделки.
С условием об отсрочке платежа
Спорные моменты по использованию векселей возникают при передаче их по договору займа. Если соглашение о купле-продаже заключается при помощи ценной бумаги, в соответствии с законодательной базой, его признают оформленным с отсрочкой платежа.
Операцию можно рассматривать как коммерческий кредит, подразумевающий оплату приобретенного товара в срок, оговоренный сторонами соглашения. При этом период отсрочки определяется соглашением непосредственно между поставщиком и потенциальным покупателем. По такому принципу, если присутствует отсрочка платежа, можно с помощью векселя приобрести любую недвижимость.
dom-i-zakon.ru
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Продавец обязуется передать в собственность Покупателя, а Покупатель обязуется оплатить Продавцу вексель, имеющий следующие реквизиты:
| N п/п | Вид векселя | Номер векселя | Векселеда- тель, адрес местонахож- дения | Номинал векселя, руб. | Процент- ная ставка | Дата состав- ления | Срок платежа по векселю |
| 1. | Простой | «__»____ ____ г. | |||||
1.2. Цена векселя, указанного в п. 1.1 настоящего Договора, составляет _____ (____________) рублей.
2. ОБЯЗАННОСТИ И ПРАВА СТОРОН
2.1. Покупатель обязан произвести оплату векселя посредством перечисления суммы, указанной в п. 1.2 настоящего Договора, на счет Продавца не позднее «___»__________ ____ г.
2.2. Продавец обязан выписать вексель, указанный в п. 1.1 настоящего Договора, и передать его Покупателю не позднее «__»_____ ___ г. по Акту приема-передачи, являющемуся неотъемлемой частью настоящего Договора.
3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
3.1. В случае нарушения своих обязательств одной из Сторон Договора ответственность наступает в соответствии с законодательством РФ.
4. ПОРЯДОК РАЗРЕШЕНИЯ СПОРОВ
4.1. В случае если Стороны не достигли взаимного согласия при исполнении настоящего Договора, споры рассматриваются в Арбитражном суде г. __________ в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
5.1. Любые изменения и дополнения к настоящему Договору могут быть признаны действительными только в том случае, если они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными на то представителями Сторон.
5.2. Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания Сторонами и действует до момента выполнения Сторонами обязательств по настоящему Договору.
5.3. Настоящий Договор составлен на двух листах в двух идентичных экземплярах, по одному экземпляру для каждой из Сторон.
Приложение: Акт приема-передачи векселя.
договор-сервис.рф
ДОГОВОР N _____ купли-продажи простого векселя
г. ___________ "___"___________ ____ г.
____________________, именуем__ в дальнейшем «Продавец», в лице ____________________, действующ__ на основании ____________________, с одной стороны, и _________________________, именуем__ в дальнейшем «Покупатель», в лице ____________________, действующ___ на основании ____________________, с другой стороны, вместе именуемые «Стороны», заключили настоящий Договор о нижеследующем:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. Продавец обязуется передать в собственность Покупателя вексель, указанный в п. 1.2 настоящего Договора (далее по тексту — «вексель»), а Покупатель обязуется принять его и уплатить цену в размере и порядке, предусмотренных настоящим Договором <*>.
———————————
<*> Договор считается заключенным, если между сторонами, в требуемой в подлежащих случаях форме, достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. Условие о предмете договора является существенным условием договора (п. 1 ст. 432 Гражданского кодекса РФ).
1.2. Продавец передает Покупателю вексель, имеющий следующие реквизиты:
-------------------------------------------------------------------------------- ¦N ¦Вид ¦Серия, ¦Векселеда- ¦Номинал ¦Процент-¦Дата составления ¦Срок ¦ ¦п/п¦векселя¦номер ¦тель, адрес¦векселя,¦ная ¦ ¦платежа ¦ ¦ ¦ ¦векселя¦местонахож-¦руб. ¦ставка ¦ ¦по векселю¦ ¦ ¦ ¦ ¦дения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-------+-------+-----------+--------+--------+-----------------+----------+ ¦1. ¦Простой¦ ¦ ¦ ¦ ¦"__"______ ___ г.¦ ¦ ----+-------+-------+-----------+--------+--------+-----------------+-----------
2. ОБЯЗАННОСТИ И ПРАВА СТОРОН
2.1. Продавец обязуется:
2.1.1. Передать Покупателю вексель, указанный в п. 1.2 настоящего Договора, по акту приема-передачи в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации.
2.1.2. Передать вексель Покупателю в срок до «___»__________ ____ г.
2.2. Покупатель обязан:
2.2.1. Принять вексель от Продавца по акту приема-передачи.
2.2.2. Уплатить цену Договора в размере и порядке, предусмотренных настоящим Договором.
3. ЦЕНА ДОГОВОРА И ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ
3.1. Стоимость векселя, указанного в п. 1.1 настоящего Договора, составляет _____ (_____________) рублей (цена Договора).
3.2. Покупатель уплачивает цену Договора в течение _______ дней с даты подписания настоящего Договора.
3.3. Уплата цены Договора производится Покупателем путем передачи наличных денежных средств Продавцу.
4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
4.1. В случае нарушения Продавцом срока передачи векселя, предусмотренного п. 2.1.2 настоящего Договора, Покупатель вправе предъявить Продавцу требование об уплате пени в размере _____% от цены Договора, указанной в п. 3.1 настоящего Договора.
4.2. В случае нарушения Покупателем срока уплаты цены Договора, предусмотренного п. 3.2 настоящего Договора, Продавец вправе предъявить Покупателю требование об уплате пени в размере _____% от не уплаченной в срок суммы за каждый день просрочки.
4.3. За неисполнение или ненадлежащее исполнение Сторонами иных обязанностей по настоящему Договору Стороны несут ответственность, установленную действующим законодательством Российской Федерации.
5. ПОРЯДОК РАЗРЕШЕНИЯ СПОРОВ
5.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между Сторонами по вопросам, не нашедшим своего разрешения в тексте настоящего Договора, будут разрешаться путем переговоров на основе действующего законодательства Российской Федерации.
5.2. Не урегулированные в процессе переговоров споры разрешаются в суде в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации.
6. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ <**>
———————————
<**> Наряду с условием о предмете договора, а также условиями, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, существенными условиями договора являются все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение (абз. 2 п. 1 ст. 432 Гражданского кодекса РФ). Таким образом, стороны вправе определить для себя любое условие в качестве существенного, при несогласованности которого договор не может считаться заключенным.
6.1. Настоящий Договор вступает в силу с даты его подписания Сторонами и действует до момента исполнения Сторонами всех своих обязательств по нему.
6.2. Договор может быть расторгнут по соглашению Сторон либо по другим основаниям, предусмотренным действующим законодательством Российской Федерации.
6.3. Любые изменения и дополнения к настоящему Договору должны быть составлены в письменной форме и подписаны обеими Сторонами.
6.4. Во всем остальном, не предусмотренном настоящим Договором, Стороны будут руководствоваться действующим законодательством Российской Федерации.
6.5. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой из Сторон.
7. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
Покупатель: ____________________________________________________
________________________________________________________________
Продавец: ______________________________________________________
________________________________________________________________
ПОДПИСИ СТОРОН:
Покупатель: Продавец: __________/__________________ __________/__________________
vse-documenty.ru