Индивидуальных предпринимателей, также как и лиц, работающих по найму рано или поздно начинает интересовать система начисления пенсий.
Чем отличается пенсионное обеспечение индивидуальных предпринимателей (далее ИП) от других категорий получателей пенсии, как рассчитать размер будущей пенсии, возможности увеличения будущей пенсии – вот те вопросы, которые чаще всего волнуют ИП.
Все эти вопросы рассмотрим в нашей статье.
Основа будущей пенсии ИП
Существующая пенсионная система подразумевает, что для того, чтобы получить пенсию, нужно уплачивать взносы на обязательное пенсионное страхование.
Но если за наемных работников взносы уплачивает работодатель, то ИП платит взносы самостоятельно.
Если ИП работает один, без наемных работников, он платит взносы только за себя. Особый порядок уплаты таких взносов установлен законодательно. Именно эти взносы идут в расчет пенсии ИП.
Если у ИП есть наемные работники, он уплачивает страховые взносы за своих работников по общим правилам, действующим и для юридических лиц.
С 2018 года изменился порядок исчисления фиксированного платежа страховых взносов ИП. Ранее размер взносов рассчитывался исходя из МРОТ. Теперь – исходя из конкретного размера на определенный год.
Взносы на обязательное пенсионное страхование (далее ОПС) в 2018 году:
- Если доходы ИП меньше 300 тысяч рублей в год – 26 545 рублей за год;
- Если доходы ИП более 300 тысяч рублей в год – дополнительно уплачивается 1% с суммы, превышающей 300 тысяч рублей в год.
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в 2018 году – 5 840 рублей за год.
Читайте также статью ⇒ Индексация пенсий работающим пенсионерам в 2018 году.
Расчет пенсии индивидуальных предпринимателей.
Порядок расчета пенсии в целом соответствует порядку расчета пенсии наемных работников.
Так же, как и наемные работники, ИП для оформления пенсии по старости должны достичь пенсионного возраста, иметь минимальный страховой стаж и минимальные начисленные баллы.
В 2018 года эти цифры таковы:
- возраст – 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин,
- страховой стаж – 9 лет,
- минимальное количество пенсионных баллов – 13,8.
При определении пенсии выделяют 3 части:
- базовая (фиксированная) пенсия
- страховая пенсия
- накопительная пенсия.
Если при достижении пенсионного возраста страхового стажа или пенсионных баллов недостаточно, будет назначена социальная пенсия по старости. Ее размер невелик. На 01.01.2018 он составлял 5 034,25.
Базовая часть пенсии
Базовую часть пенсии получают все при выходе на пенсию. В 2018 году базовая часть пенсии составляет 4 982,9 рублей.
Для определения страховой части пенсии необходимо рассчитать количество пенсионных баллов за всю трудовую деятельность застрахованного лица.
Так, если ИП когда-то работал в качестве наемного работника, в расчет возьмут как пенсионные баллы за время работы в качестве наемного сотрудника, так и пенсионные баллы, заработанные при ведении предпринимательской деятельности ИП.
Страховая часть пенсии
Страховая часть пенсии = количество пенсионных баллов * стоимость пенсионного балла на дату выхода на пенсию
Стоимость пенсионного балла в 2018 году – 81,49 рубля.
Пример 1
Расчет пенсионных баллов ИП за 2017 год
Предположим, что ИП получил доход за 2017 год 295 тыс. рублей
Взносы, уплаченные на ОПС в 2017 году – 23 400,00
Они считались исходя из минимальной оплаты труда, умноженной на ставку 26%.
Но для начисления пенсионных балов берется не весь тариф, я только тариф страховой части, он равен 16%.
Из всех взносов в расчет войдет 23 400,00 * 16 / 26 = 14 400,00
Баллы за год = * 10% = * 10% = 1,03
Где взносы с предельной базы за 2017 год = 876 000 * 16% = 140 160,00
876 000,00 – предельная база для начисления страховых взносов в 2017 году, данная сумма в последнее время меняется каждый год.
Пример 2
Для сравнения определим количество пенсионных баллов наемного работника с доходом 295 тыс. рублей за 2017 год.
Взносы, уплаченные работодателем = 295 000,00 * 22 % = 64 900,00
Взносы, которые могут быть взяты в расчет 64 900,00 * 16 / 22 = 47 200,00
Баллы за год = * 10% = * 10% = 3,37
Теперь мы легко можем определить разницу в пенсиях для ИП и наемного работника с одинаковым уровнем дохода, например, за 30 лет.
Разница в баллах 3,37 – 1,03 = 2,34
Разница в начислениях в цифрах 2018 года = 2,34 * 81,49 = 190,69 руб.
Разница за 30 лет стажа = 190,69 * 30 = 5 720,70 руб.
Именно на 5 720,70. в месяц пенсия ИП с 30-летним стажем будет меньше пенсии наемного работника с таким же стажем и уровнем дохода.
Читайте также статью ⇒ Страховые взносы ИП в ПФР в 2018 году.
Накопительная часть пенсии
Взносы на накопительную часть пенсии ИП может перечислять добровольно.
Но при этом необходимо учесть, что с 2014 года введен так называемый мораторий по формированию накопительной части пенсии.
Мораторий действует до 2018 года, но скорее всего его продлят до 2020 года.
Если у ИП были накопления до 2014 года, их можно учесть либо для увеличения страховой доли, либо в качестве дополнительной накопительной пенсии.
Как ИП увеличить будущую пенсию
Способы увеличения будущей пенсии ИП аналогичны способам увеличения пенсии для наемных работников:
- отчисление дополнительных взносов в ПФР,
- участие в программе софинансирования пенсии,
- перевод пенсионных средств в негосударственный пенсионный фонд. Здесь следует учесть, что фонд может сработать плохо, и пенсия совсем не возрастет,
- обращение за начислением пенсии по старости позднее достижения пенсионного возраста.
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос № 1:
Проводится ли индексация пенсии для ИП?
Ответ:
Индексация пенсии для самозанятого населения, в том числе ИП, производится в общем порядке. Но индексация проводится только для тех, кто полностью прекратил как трудовую деятельность, так деятельность в качестве ИП и живет только на пенсию.
Когда ИП прекратит свою деятельность, ему будет осуществлен перерасчет с учетом индексаций за все годы, прошедшие после начисления пенсии по старости.
Вопрос № 2:
Может ли страховой стаж ИП быть увеличен, если есть двое детей?
Ответ:
Да, для ИП, как и для наемных сотрудников, страховой стаж может быть увеличен на так называемые «нестраховые периоды», в том числе время ухода за двумя деть будет включено в страховой стаж как 3 года.
Вопрос № 3:
Сколько пенсионных баллов начислят ИП за время ухода за двумя детьми?
Ответ:
За первого ребенка – 1,8 балла, за второго – 3,6 балла. Всего будет начислено баллов 1,8 * 1,5 + 3,6 * 1,5 = 8,1
pensiya-expert.com
Как узнать свою будущую пенсию
Формула расчёта пенсии учитывает много нюансов, поэтому мы можем только примерно посчитать, сколько получит предприниматель от государства по достижении элегантного возраста.
К примеру, возьмём ИП, который в 2016 году заработал больше 3 млн рублей и отчисляет взносы в ПФР 47 тысяч рублей. Если представить, что следующие 35 лет он будет перечислять такую же сумму взносов, ежемесячная пенсия составит примерно 14 тысяч рублей.
Мы посчитали пенсию с помощью калькулятора на сайте ПФР и закона «О страховых пенсиях» № 400-ФЗ:
- Сначала считаем страховые взносы с предельной базы в 2016 году 796 000 рублей исходя из индивидуальной части тарифа страховых взносов: 796 000 x 16% = 127 360 рублей
- Индивидуальный коэффициент в 2016 году составит = 47 000 / 127 360 x 10% = 3,69
- При одинаковых отчислениях в ПФР спустя 35 лет индивидуальный коэффициент при выходе на пенсию составит: 3,69 x 35 = 129,15
- В 2016 году каждую единицу ПФР оценивает в 74,27 рубля: 129,15 x 74,27 = 9 591,97 рубль.
- Прибавим к сумме накопленных коэффициентов фиксированную выплату ПФР: 9 591,97 + 4558,93 = 14 150,9 рублей.
Размер пенсии напрямую зависит от размера страховых взносов, уплаченных в Пенсионный Фонд, поэтому чуть лучше дела будут обстоять у тех, кто отчисляет больше взносов или помимо предпринимательской деятельности, работает по трудовому договору. Кроме взносов, уплаченных за себя, взносы, уплаченные работодателем, также будут учтены при расчёте будущей пенсии.
ПФР стремительно вносит пенсионные реформы и индексирует суммы для расчёта пенсии, поэтому, каким на самом деле окажется будущее, сейчас остаётся только гадать.
e-kontur.ru
Какие налоги платит ИП
Есть три вида режима налогообложения для малого бизнеса – общий, упрощенный по схеме «6% от всех доходов (УСН6), и упрощенный по схеме «15% с разницы между доходами и расходами» (УСН15). Но эти платежи идут в доход государства и они никак не влияют на благополучие бизнесмена.
Напрямую на него оказывает индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) при расчете пенсии. Минимальная сумма, которую платит предприниматель в ПФРФ, составляет 19 356,48 рублей. К этому необходимо добавить 1% с суммы доходов, превышающих 300 000 руб.
Есть ограничение верхней планки годовых взносов, которая составляет 158 648 руб. Это максимум, который предприниматель (и не только) заплатит в ПФРФ, даже если его доход исчисляется миллиардами.
Платеж может быть осуществлен целиком или частично, но последний взнос должна быть выплачена не позднее последнего дня текущего года, в противном случае будет наложен штраф.
Из суммы этих платежей формируется индивидуальный пенсионный счет. Кроме того обстоятельства, что ИП самостоятельно делает за себя взносы, а за наемного работника перечисления производит работодатель, отличий между ними нет.
Кто имеет право на пенсию
Кроме отдельных категорий граждан, например инвалидов, основная часть россиян имеют право получать пособие по старости с 65 лет (мужчины) и 60 лет (женщины). Ее средний размер составляет 8640 рублей.
Государство гарантирует выплату этой суммы каждому. Так как она находится на уровне прожиточного минимума, ее получение не является мечтой, более привлекательной становится трудовая пенсия. На нее имеют право граждане пенсионного возраста, которые:
- Выработали определенный стаж. Он равен 7 годам, к 2024 году достигнет 15 лет, ежегодная прибавка составляет 1 год. Наличие стажа определяется не записями в трудовых книжках, а платежами в Пенсионный Фонд.
- Индивидуальный пенсионный коэффициент. Его минимальный размер увеличивается каждый год (до 2025) на 2,4, после чего достигнет 30.
Если то, как пенсия для ИП зависит от стажа, вполне понятно, то с ИПК возникает много путаницы.
Расчет индивидуального коэффициента
Путаницу вызывает необходимость суммировать отдельно взносы до 1 января 2015 года и после. До 2015 года его считали как частное размера пенсии и стоимости коэффициента. К этому необходимо прибавить сумму коэффициентов за иные не страховые случаи.
После 2015 стало несколько проще. Надо просто разделить сумму взносов за год на нормативный размер за этот год. В итоге все индивидуальные коэффициенты суммируются.
Расчеты пенсии
В 2016 году цена одного ИПК составляет 74,27. Чтобы рассчитать пенсию, необходимо умножить на это число накопленные балы, а к данной сумме прибавить МРОТ, то есть 4558,93рубля.
Посмотрим, как рассчитывается пенсия ИП при минимальном для текущего года ИПК в 7 баллов, и при минимальных для 2025 года 30 баллов.
Если заработано всего 7 баллов, то получится немногим более 5 тысяч, то есть 4558,93 + 7*74,27 = 5077 рублей. Это гораздо ниже социальной пенсии по старости, которую предприниматель и будет получать.
Если же посчитать минимальный коэффициент для 2015 года в 30 баллов, получается все равно меньше социального пособия. Расчет производился по минимальному доходу.
Все ли так плохо как кажется
Максимальное количество пенсионных баллов, которое начисляет ПФРФ, составляет 7,83, а с 2021 года эта цифра достигнет 10. То есть за каждый год, при максимальных взносах в размере 158 648 руб, пенсия будет увеличиваться на 74,27*10 = 742,70 руб. Таким образом станет возможно получение ежемесячного дохода до 30–40 000.
Правда, эта сумма полагается только тем, кто заплатил около 160 тысяч взносов в год, а это значит, что за этот период они заработали (158 648 — 19 356)*100 + 300 000. Около 300 миллионов рублей дохода. Нужны ли этим людям дополнительные 40 000 в месяц, остается загадкой.
То, как начисляется пенсия индивидуальному предпринимателю по старости, и когда он открывает ИП, мало зависит от его взносов. Государство решило не обременять бизнесменами большими взносами в настоящем, но и обеспечивать им роскошную жизнь оно не будет.
Вилка между цифрами в 10 000 и 40 000 непреодолима. Но можно приложить некоторые усилия, чтобы приблизиться к верхней границе.
Как повысить уровень жизни на пенсии
Оптимальный способ – это накопить самостоятельно на достойную старость, для этого предлагались и программы софинансирования, и дополнительные добровольные взносы. Сейчас в накопительную часть отчисляется 27,5% от взносов. При наступлении пенсионного возраста эти средства возвращаются, исходя из планируемого периода дожития. На данный момент он составляет 19 лет.
То есть, ежемесячная прибавка с каждых 100 000 рублей составит 100 000 /(19*12) = 438 руб. Однако накопленная сумма в 100 000 не является статичной, она на данный момент находится в управлении негосударственного пенсионного фонда или ПФРФ.
Среднегодовая доходность там составляет 7-10%, лидеры дают до 14%. А с 2004 года сбережения «молчунов» съела инфляция, они уменьшились на 21% в номинальном выражении.
Как увеличить количество баллов
Поэтому лучшим способом позаботиться о старости является увеличение числа пенсионных баллов. При этом стоит дать ответ на вопрос, входит ли стаж ИП в трудовой для начисления пенсии. Проблема в том, что сам предприниматель не имеет права ставить запись в собственную трудовую книжку.
Он может делать отметки в документе работника, но собственный он обязан отнести в налоговую инспекцию, за которой закреплен. Именно там, по письменному заявлению, ему сделают необходимую запись.
Как повысить количество пенсионных баллов:
- Увеличить стаж. Уход за инвалидом 1 группы или стариком, уход за ребенком дают 1,8 балла (или около 133 руб ежемесячно при цене 1 балла в 74 руб.). Столько же начисляют за прохождение срочной военной службы.
- Год ухода за вторым ребенком дает 3,6 балла (266 руб). Третий и четвертый ребенок дадут по 5,4 балла.
- Если мужчина после 65 лет, а женщина после 60, продолжают работать, то каждый год растут повышающие коэффициенты и начисляются дополнительные баллы. Мужчина, который первый раз придет в пенсионный фонд в 75 лет, получит повышающий коэффициент в 2,11, а количество баллов вырастет в 2,32 раза.
Но не стоит путать отказ от пенсии и работающих пенсионеров, в первом случае не имеет значения, работает человек или нет. А во втором гражданин получает доход и от ПФРФ, и от собственного бизнеса, поэтому ответ на вопрос, если пенсионер открывает ИП влияет ли это на размер пенсии, будет отрицательным. Нет, напрямую не влияет.
Однако в 2016 году государство отказалось от индексации выплат работающим пенсионерам. Разница незначительна, всего 4%, хотя для кого-то и эти проценты являются деньгами.
Чего ждать в будущем
Дефицит пенсионного фонда в 2016 году составил около 300 млрд, в следующем году он вырастет еще больше, так как количество пенсионеров за это время увеличится на 500 000 человек.
В таких условиях становится понятно, что реформа 2013 года провалилась, она не привела к росту жизненного уровня, но пробила дыру в бюджете РФ. Два года накопительная часть уходит на другие цели. Сейчас в правительстве в открытую говорят об отказе от накопительной части и увеличении пенсионного возраста.
Поэтому для тех, кому еще не стукнуло 50 лет, все рассуждения на тему влияет ли открытие или закрытие ИП на размер пенсии, сколько я буду получать через 10 лет, не выходят из теоретической области. Никто не знает, что будет дальше.
vashbiznesplan.ru
Особенности пенсии у ИП
Свои отношения с ПФР индивидуальный предприниматель регулирует самостоятельно. Он обязан встать на учет в ПФ не позднее чем через месяц после регистрации ИП и сняться с учета за три дня после ликвидации. Взносы в Фонд индивидуальный предприниматель тоже уплачивает за себя сам – от них и будет зависеть его пенсия.
Платить пенсионные взносы можно частично, или один раз в год, но не позднее последнего дня года, иначе будет наложен штраф.
Таким образом, пенсия индивидуального предпринимателя зависит не от зарплаты, а от фиксированного пенсионного платежа и дополнительного 1% от суммы сверх 300 000 рублей, которые ИП обязаны ежегодно уплачивать в Фонд.
Минимальная сумма пенсионных фиксированных взносов, которую самозанятый ИП (без наемных работников) вносит в Пенсионный Фонд за 2018 год – 26 545 рублей. Напоминаем, что от МРОТ взносы в 2018 году не зависят и + 1% от доходов свыше 300 000 рублей. Законом предусмотрено и максимальное ограничение. Так, в 2018 году общая сумма взносов ИП в ПФР не может превысить 212 360 рублей.
Если ИП помимо предпринимательской деятельности работает еще и по найму, то выплаты, сделанные за него работодателем, суммируются с теми, что он вносит самостоятельно.
Начать получать пенсию ИП может при достижении определенного возраста (55 или 60 лет – для женщин и мужчин соответственно), необходимого страхового стажа (9 лет – в 2018г.). Если ИП вынужден прекратить свою деятельность по ряду причин, он вправе претендовать на досрочную пенсию. Она выплачивается мужчинам от 58 лет и женщинам от 53 лет с 25 и 20 годами стажа ИП.
Расчет пенсии для ИП
Рассчитывать пенсию всегда было непростой задачей даже для опытных бухгалтеров, а после реформы три года назад все усложнилось еще более. Точно просчитать все коэффициенты могут только в Пенсионном Фонде, потому что лишь им ведомы многие нюансы. На официальном сайте Фонда работает удобный онлайн калькулятор, но чтобы знать, от чего будет зависеть наша пенсия, попробуем сами разобраться в процессе расчета.
Как формируется пенсия
Пенсия каждого гражданина РФ это сумма трех составляющих:
- Базовая – минимальная сумма, доступная всем гражданам, вне зависимости от их трудового стажа и рода деятельности.
- Страховая – дополнение к базовой, зависит от индивидуальных показателей гражданина. Эта часть проходит периодическую индексацию.
- Накопительная – может формироваться по инициативе гражданина. Она не индексируется. Предполагалось, что граждане, родившиеся после 1967 года, смогут накапливать ее через негосударственные фонды, но с 2014 года по настоящее время она заморожена.
Индивидуальный пенсионный коэффициент
Пенсия начисляется согласно количеству пенсионных баллов, иначе – индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК). Их суммарное количество подчинено трудовому стажу, возрасту и другим показателям. Для получения пенсии ИП необходимо в 2018 году иметь более 13,8 баллов. Ежегодно пенсионный коэффициент увеличивается на 2,4, и к 2025 году составит 30.
Максимум за один год можно заработать 10 баллов.
Правильно подсчитать коэффициент довольно проблематично. До и после 2015 года они выводятся по разным формулам, а после суммируются.
Самый верный способ увеличить сейчас свою будущую пенсию – накопить большее количество пенсионных баллов.
Это можно сделать следующими путями:
- Увеличить стаж, то есть работать после достижения пенсионного возраста. За поздний выход на пенсию к формуле расчета добавляются премиальные коэффициенты.
- Заработать дополнительные баллы за службу в армии, уход за ребенком и другие.
Как рассчитывается пенсия для ИП
Пенсия выводится по формуле: количество баллов * стоимость балла + фиксированная часть
Пенсия в 2018 году = ИПК * 81,49 + 4 982,90
Но самым сложным этапом расчета пенсии для ИП остается подсчет ИПК. Чтобы верно все рассчитать, лучше подать запрос в сам ПФР.
Менее надежный, но самый простой способ – воспользоваться калькулятором на официальном сайте Пенсионного Фонда. Однако, на странице калькулятора его создатели предупреждают, что основная цель сервиса – дать приблизительное представление о будущей пенсии, но ни в коем случае не узнать ее точное значение.
Проведем эксперимент и рассчитаем с помощью онлайн калькулятора пенсию для ИП Сидорова. Он родился в 1970 году и планирует уйти на пенсию в 2030 году. Он не служил в армии и не был в отпуске по уходу за ребенком. Допустим, что он зарегистрировался как ИП в 2000 году и планирует продолжать свою деятельность до выхода на пенсию. Годовой доход укажем в размере 720 000 рублей. Итого за 30 лет стажа он получает 30,13 пенсионных баллов и претендует на ежемесячную пенсию 30,13 *81,49 + 4 982,90 = 7 438,19 руб. Обратите внимание на то, что расчет является примерным в расчетных ценах 2018 года. К моменту выхода на пенсию ИП составляющие расчета будут проиндексированы на поправочные коэффициенты.
Для сравнения рассчитаем пенсию для ИП Соколовой, которая помимо тех же 30 лет предпринимательской деятельности с годовым доходом в 72 000 рублей еще 5 лет проработала наемным рабочим с официальным окладом в 20 000 рублей и 5 лет совмещала эту работу с предпринимательством. Соколова вырастила троих детей и на пенсию согласна выйти на 5 лет позже разрешенного возраста. Такой героине будет начислено приблизительно 108,41 балл, и пенсия в размере 18 791,43 руб.
Приведем порядок расчета:
Так как ИП Соколова не сразу оформила пенсию, а лишь спустя 5 лет, то ей полагается премиальный коэффициент, который устанавливается законодательно в зависимости от отсрочки момента оформления пенсии. В нашем случае – 5 лет – премиальный коэффициент равен 1,36.
Повторимся еще раз премиальный коэффициент – это некий бонус, который увеличивает размер фиксированной расчетной составляющей, а также стоимости начисленных баллов.
Таким образом, будущая пенсия ИП Сидоровой будет следующая:
(4 982,90 * 1,36) + (108,4 * 81,49 * 1,36) = 6 776,74 + 12 014,69 = 18 791,43 рубля
Порядок оформления пенсии для ИП
Процедура оформления пенсии для ИП не отличается от порядка, предусмотренного для наемных работников. Единственное отличие в том, что в последнем случае этим чаще занимается бухгалтер от работодателя, в первом – сам ИП.
Подавать документы в ПФ предпринимателю предстоит лично или заказным письмом по почте, за месяц до предполагаемого начала получения пенсии.
В стандартный пакет документов входят:
- Паспорт;
- Свидетельство о браке для изменивших фамилию после свадьбы;
- Трудовая книжка;
- Справка из ПФР о перечисленных взносах;
- Документы, влияющие на изменение пенсионных баллов (например, военный билет, свидетельство о рождении ребенка и другие).
Проверка документов занимает около десяти рабочих дней. Если Фонд дает положительный ответ, то уже со следующего календарного месяца начнется начисление пенсии. В случае отказа – документы возвращаются заявителю.
Заключение
Пока сложно сказать, как будет проходить начисление пенсии для ИП в будущем, что будет с пенсионной системой и в целом с бюджетом Российской Федерации. Дефицит пенсионного фонда уже перешел значение в 300 миллиардов рублей. О том, будет ли действовать накопительная часть, какой через десять лет будет пенсионный возраст – можно только гадать.
Больше актуальной информации в статье: Трудовой стаж ИП — входит ли для получения пенсии и как рассчитать.
kakzarabativat.ru
Расчет пенсия для индивидуальных предпринимателей с 2015 года будет происходить аналогии с пенсиями наемных работников. Читайте подробней — реформа пенсионной системы 2015.
Как и ранее при расчете пенсии с 2015 года для ИП, будет учитываться сумма внесенных им страховых взносов, то есть тех фиксированных страховых взносов, которые он ежегодно выплачивает в ПФР и сумма взносов, внесённых им добровольно на накопительную часть пенсии.
Но самое главное – чем позже ИП выйдет на пенсию, тем большую пенсию он в итоге получит. В этом главная суть пенсионной реформы 2015.
Пенсия ИП с 2015 года
Пенсия индивидуального предпринимателя по старости трансформируется в страховую пенсию и накопительную пенсию.
Страховая часть – это, как и раньше фиксированные выплаты в ПФР индивидуальным предпринимателем.
Также при расчете страховой пенсии будут учитываться длительность стажа индивидуального предпринимателя (как ИП доказать свой стаж), возраст обращения за назначением пенсии, сумма уплаченных взносов, а также нестраховые периоды — военная служба по призыву, отпуск по уходу за ребенком и т. д.
Сумма годовых коэффициентов за всю трудовую деятельность индивидуального предпринимателя, в том числе за нестраховые периоды, умноженная на стоимость пенсионного балла, вместе с фиксированной выплатой составит основу будущей пенсии.
Пенсия для ИП
Кроме того, с 2015 года постепенно будут увеличиваться требования к минимальному стажу (от 6 лет в 2015 году до 15 лет в 2024 году) и количеству пенсионных коэффициентов для назначения пенсии (от 6,6 в 2015 году до 30 в 2025 году).
Страховая пенсия в полном объеме по новым правилам будет формироваться у тех граждан, которые начнут работать в 2015 году. У нынешних и будущих пенсионеров, начавших трудовую деятельность до 2015 года, сформированный пенсионный капитал будет переведен в баллы (индивидуальные пенсионные коэффициенты). При этом все заработанные пенсионные права сохраняются в полном объеме.
Накопительная пенсия — исчисление размеров которой будет идентично сегодняшнему расчету размера накопительной части трудовой пенсии.
То есть новая формула при расчете пенсии для ИП с 2015 года (и для наемных работников) будет применяться только при расчете страховой пенсии, накопительная же пенсия будет формироваться, как и раньше.
Как считать пенсию с 2015 года
Отныне размер пенсии будет подсчитываться в баллах, то есть в соответствующих пенсионных коэффициентах, личный трудовой вклад каждого гражданина оценят с помощью соответствующих пенсионных коэффициентов.
При этом роль стажа индивидуального предпринимателя или наемного работника в расчетах размера будущей пенсии становится ключевой.
«Годовой пенсионный коэффициент» — будет применятся для расчета размера трудовой пенсии каждый год трудовой деятельности гражданина.
Если общий страховой стаж гражданина (периоды, за которые уплачивались страховые взносы в пенсионную систему) к дате назначения трудовой пенсии будет более 35 лет, то по новым правилам расчета размера пенсии трудовая пенсия будет назначена в повышенном размере.
За каждый год страхового стажа (трудового стажа) от 30 до 40 лет для женщин и от 35 до 45 лет для мужчин дополнительно начисляется 1 пенсионный коэффициент:
За стаж в 35 лет для женщин и 40 лет для мужчин дополнительно начисляется 5 пенсионных коэффициентов.
ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент
Для каждого работника или индивидуального предпринимателя при выходе на пенсию будут рассчитывать его индивидуальные пенсионные коэффициенты за каждый год трудовой деятельности, оценивая, с какой именно суммы заработка в каждом конкретном году уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд РФ. Максимальное значение годового ИПК равно 10.
Для индивидуальных предпринимателей «сумма заработка» это его годовой доход. Напомним вам что, начиная с 2014 года индивидуальные предприниматели помимо «фиксированного» страхового взноса, уплачивают 1% с каждых заработанных 300 тысяч. Этот 1% процент также будет учитывается при подсчете пенсии.
Предусматриваются «повышающие» и «понижающие» пенсионные коэффициенты. Перемножив суммарный индивидуальный пенсионный коэффициент на его стоимость в конкретном году (году выхода на пенсию) — в итоге получим размер вашей трудовой пенсии.
И что самое главное, при расчете размера страховой пенсии суммируются все годовые пенсионные коэффициенты, в том числе особые коэффициенты за более поздний выход на пенсию.
Формула подсчёта пенсии с 2015 года
СП = (ФВ х КПВ) + (ИПК х СПК х КПВ), где:
СП – страховая пенсия в году назначения пенсии;
ФВ – фиксированная выплата;
ИПК – индивидуальный пенсионный коэффициент, равный сумме всех годовых пенсионных коэффициентов гражданина и премиальных коэффициентов за стаж;
СПК – стоимость одного пенсионного коэффициента в году назначения пенсии;
КПВ – премиальный коэффициент за выход на пенсию позже общеустановленного пенсионного возраста (имеет разные значения для ФВ и СПК).
В соответствии с приведенным выше материалом становится понятно, что в соответствии с новым подсчетом пенсий с 2015 года, граждане вынуждены «добровольно» работать, как, можно дольше не получая при этом пенсию от государства? Да, это так. Цель реформы ясна – чтобы получать «достойную» пенсию, вы должны выходить на нее как можно позже.
Именно эту цель — принудить граждан как можно позже выходить на пенсию и преследует новая пенсионная реформа.
veq.ru
ИП: право на пенсию
Чтобы гражданин РФ мог получить право на пенсию как ИП, он должен быть официально зарегистрирован в органах государственного учета и контроля. То есть, первым делом при постановке на учет, ИП отдает нужные документы в налоговую инспекцию по месту жительства, которая в десятидневный срок передает все сведения о новом индивидуальном предпринимателе в Пенсионный фонд России.
Как только ИП зарегистрировался в налоговой и информация об этом дошла до ПФР, в пенсионном фонде открывается персонифицированный лицевой счет ИП, куда и поступают впоследствии все его обязательные страховые взносы. Именно из накопленной суммы на этом лицевом счете в будущем будет формироваться пенсия индивидуального предпринимателя.
Однако для получения пенсии необходимо соблюдение трех условий. ИП должен:
- достичь установленного в общем порядке пенсионного возраста: женщины — 55 лет, мужчины – 60 лет;
- иметь специальный индивидуальный пенсионный коэффициент, который в 2016 году равен 9 баллам, а к 2025 году будет составлять 30 баллов (до 2024 года + 2,4 ежегодно);
- как и все остальные граждане России иметь страховой стаж не менее 7 лет в 2016 году и не меньше 15 лет – к 2025 году.
Важно! Чем выше количество баллов, тем выше будет будущая пенсия ИП. Надо отметить, что в первую очередь, количество баллов индивидуального предпринимателя зависит от размера оплачиваемых в ПФР страховых взносов.
При расчете пенсии индивидуальных предпринимателей предполагается учитывать и те периоды, в которые он:
- был на службе в вооруженных силах РФ – 1,8 балла за год;
- находился в отпуске по уходу за ребенком. Баллы здесь начисляются по-разному 1 ребенок – 1,8 балла за год, 2 ребенок — 3,6 балла за год, 3 ребенок — 5,4 балла за год;
- ухаживал за ребенком-инвалидом, совершеннолетним инвалидом 1 группы, родственником или каким-либо другим лицом, старше 80 лет и т.д. – 1,8 балла за год.
Страховой стаж – это то время, в течение которого индивидуальный предприниматель делал за себя лично страховые выплаты в ПФР. Кроме того, в страховой стаж входят и все те периоды, когда ИП был в отпуске по уходу за ребенком, на больничном, служил в армии и т.д. (подробнее — ст. 12 № 400-ФЗ).
Индивидуальный пенсионный коэффициент – эта величина исчисляется в баллах и является результатом учета трех показателей: возраста выхода на пенсию, страхового стажа и собственно общей суммы оплаченных страховых взносов в ПФР.
К сведению! Несмотря на то, что отчисляемые страховые выплаты в Пенсионный фонд с каждым годом увеличиваются, ИП рассчитывать на высокую пенсию не приходится. Подсчеты, произведенные экспертами, свидетельствуют о том, что в лучшем случае их пенсия, гарантированная государством, будет равна размеру социальной пенсии граждан, имеющим недобор по страховому стажу. Именно поэтому индивидуальным предпринимателям, заботящимся о своей пенсии, следует подстраховаться и обеспечить себе какие-нибудь дополнительные накопления или источники дохода к пенсионному возрасту.
Расчет будущей пенсии ИП
На сегодняшний день точно сказать какая пенсия будет у индивидуального предпринимателя практически невозможно. И не столько потому, что неизвестно, сколько стажа и баллов он наберет к моменту наступления пенсионного возраста, сколько потому, что российские законодатели каждый год вносят в пенсионную систему новые изменения и преобразования. Так что в текущее время можно только очень примерно прикинуть размер будущей пенсии ИП. Для этого нужно пройти два шага.
Шаг 1. Расчет индивидуального пенсионного коэффициента
Для того, чтобы рассчитать пенсию нужно сначала посчитать размер так называемого индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК), то есть, говоря понятным языком, посчитать количество баллов, накопленных ИП за все время работы.
Алгоритм для расчета ИПК такой:
(МВ : СВ) Х 10 = ИПК
Пояснения:
СВ — страховые взносы, выплаченные на страховую часть пенсии (либо 10 %, либо 16 %, в зависимости от того, делал ли ИП взносы на накопительную часть пенсии);
МВ — страховые взносы выплачиваемые ИП на страховую часть пенсии (16 %). Рассчитываются они с предельной базы, облагаемой страховыми взносами, которая каждый год меняется, и в 2016 году для всех ИП она равна 796 тыс. руб.
Приведем пример расчета ежегодного пенсионного балла.
Предположим, в 2016 году ИП Банников М.Н. получил ни больше, ни меньше 300 тыс. руб. дохода. Соответственно в пенсионный фонд он оплатил 19 356 р.48 к.
В данном случае
МВ будет равен: 796 тыс. руб х 16 % : 100 % = 127 360 руб.
Считаем ИПК: 19356,48 : 127 360 х 10 = 1,52 балла.
Итого: за 2016 год ИП Банникову М.Н. в ПФР будет начислено 1,52 балла.
Важно! Баллы, накопленные в течение жизни гражданина РФ суммируются и от итогов сложения напрямую зависит размер пенсии. Чтобы получить пенсию ИП должен накопить к 2025 году не менее 30 баллов, а на 2016 год достаточно 9.
Шаг 2. Расчет пенсии ИП
Чтобы посчитать пенсию ИП в текущий момент, нужно применить следующую формулу.
ФВ х ПК + ИПК х СБ х ПК = СП
Разъяснение:
ФВ — устанавливаемая государством фиксированная выплата (изменяется ежегодно);
ПК — премиальный коэффициент (назначается, если ИП обращается за выплатой пенсии не сразу после наступления пенсионного возраста, а позже);
СБ — стоимость одного балла (каждый год меняется, на 2016 год она равна 74 руб. 27 коп.);
ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент, то есть сумма всех пенсионных баллов, накопленных ИП за время трудового стажа;
СП — страховая пенсия.
Важно! Для некоторых категорий работников, в том числе ИП, государство устанавливает повышенные фиксированные выплаты. Например, данная норма касается тех людей, которые проживают на территориях Крайнего Севера или трудятся в условиях вредных производств и т.д.
Документы для оформления пенсии
Перечень документов, требуемых для выхода на пенсию, с течением времени вряд ли сильно поменяется. Тем не менее, для его уточнения желательно в любом случае обратиться в Пенсионный фонд по месту жительства.
Основные документы, которые требуются ИП для назначения пенсии:
- паспорт;
- свидетельство ИП о постановке на государственный учет;
- военный билет;
- СНИЛС;
- трудовая книжка;
- трудовые договоры;
- архивные документы о предыдущих местах работы, если трудовая книжка и трудовые договоры утрачены;
- свидетельства о рождении детей.
Внимание! Важно вспомнить и восстановить все предыдущие места работы. От этого напрямую зависит размер пенсии.
Таким образом, применяя ряд несложных формул, каждый ИП может самостоятельно высчитать размер своей пенсии на текущий год. Однако стоит отметить, что поскольку практически все показатели для данных вычислений имеют изменяемые значения, то окончательный размер будущей пенсии подсчитать невозможно. К тому же, следует повторить, что поскольку российские законотворцы не дают никаких гарантий того, что система начисления и расчета пенсий не потерпит каких-либо новых изменений, планируя жизнь на пенсии, слишком опираться на данные формулы и расчеты не нужно.
assistentus.ru