К сожалению, далеко не все работодатели выполняют требования, прописанные в официальных законах. Одно из самых грубых нарушений связано с сокрытием реального заработка работников, числящихся на предприятии. Для оптимизации налоговых отчислений во многих компаниях применяются нечистые схемы. Одной из таких схем является выплата черной заработной платы. В этом случае показывается лишь минимальная часть. Она прописывается в договоре и в остальных официальных документах. По факту же сотрудник получает сумму, о которой они договорились с руководителем. Если налоговики обнаружат такое нарушение, то это может грозить серьезными последствиями для руководителей компании – вплоть до уголовной ответственности.
Что такое серая зарплата?
Серая зарплата – это понятие, обозначающее один из незаконных методов, использующийся преимущественно представителями малого бизнеса. В связи с не самыми большими доходами бизнесмены стремятся увеличить любыми способами собственный заработок.
Выплата заработных плат – это одна из наиболее существенных статей расходов. И пользуясь методом выплаты так называемой «черной» заработной платы, они часть заработка работников прописывают в документах для налоговой (чаще всего это минимально установленная заработная плата в государстве), а часть зарплаты – выплачивают в конверте. Эта схема является усредненной между белой и черной заработной платой. Чтобы узнать, что такое белая зарплата, надо прочитать эту статью.
Серая зарплата плюсы и минусы
Следует говорить, что и для работодателей, и для работников при использовании схемы с серыми зарплатами больше минусов. Плюс является единственным – получение на выходе большего дохода, однако многие руководители ставят его выше всех остальных минусов.
А недостатки для работников в этом случае следующие:
- при возникновении споров трудоустроенные лица могут рассчитывать на минимальные размеры компенсаций;
- минимальными являются такие выплаты – больничные, отпускные, пособия при увольнении;
- малые размеры отчислений по НДФЛ, а потому и малые накопления в счет пенсионных выплат;
- при подаче заявки на кредит указывается исключительно официальная заработная плата.
Для работодателей основной минус заключается в огромном риске быть разоблаченным и наказанным.
Зарплата серая куда жаловаться при увольнении если не дают?
Чтобы понять, как получить серую зарплату при увольнении, изначально стоит ознакомиться с основным законодательным документом по рабочим вопросам – ТК РФ. В Кодексе сказано, что размер заработной платы является обязательным условием сотрудничества работник-работодатель. Поэтому, если при увольнении человек не получит сумму, на которую реально наработал, можно попытаться доказать свою правоту.
В этом случае есть два возможных варианта: обращаться в суд или решать вопрос через комиссию, занимающуюся трудовыми спорами. Также допускается обращение в прокуратуру, налоговый орган и Госинспекцию труда. Доказательством для заявителя могут послужить показания свидетелей – например, бывших коллег уволенного гражданина.
Жалоба на серую зарплату — образец
Подается заявление в трудовую инспекцию о серой зарплате на имя руководителя Госинспекции. В шапке также заявитель указывает свои данные:
- ФИО;
- адрес;
- телефон.
Назвать документ можно просто – Заявление. Дополнительно записывается тематика заявления – например, о выдаче предписания организации выдать реальную заработную плату после увольнения. В тексте описываются обстоятельства по делу – где, кем и как долго работал заявитель. Также он указывает, что был уволен, но получил неправильный расчет. Ссылаясь на статьи ТК, сотрудник просит предъявить для исполнения обязательное предписание по осуществлению правильного расчета.
Скачать образец
Серая зарплата ответственность работодателя и работника
По НК РФ работодателя изначально могут привлечь к административной ответственности. Размер штрафа будет определен по сумме, которую работодатель не уплатил в виде налога (20% от этой суммы). Также предусмотрен штраф до 10 тыс. руб. за неуплату страховых взносов.
Возможной является и уголовная ответственность за серую зарплату 2018. 199 ст. УК может применяться, если сумма обязательств достигла крупных размеров. В этом случае может быть наложен штраф до 300 тыс. руб., а также назначены принудительные работы, арест и при худшем развитии ситуации – лишение свободы.
Скачать текст статьи 199 УК РФ
Как в суде доказать серую зарплату?
В суд нужно обращаться с обычным исковым заявлением. Его нужно составить по образцу оформления, описав сложившиеся обстоятельства и указав претензии. Так как документальных подтверждений серой зарплаты у обычного работника быть не может, единственный шанс доказать свою правоту – это свидетельские показания. Поэтому к делу рекомендуется привлекать других людей, имеющих отношение к компании.
Скачать исковое заявление
Источник: www.samso.ru
Виды заработной платы
«Цвет» зарплаты зависит от:
- официальности дохода;
- удержания и перечисления всех налоговых отчислений;
- обязательных выплат, рассчитываемых исходя из дохода физического лица (пенсии, медицинского страхования и т.д.)
Белая
Белая зарплата — это официальный доход, с которого в полном объеме удерживается подоходный налог, отчисляются средства во внебюджетные фонды (пенсионный, страховой и др.).
Серая
Серая зарплата состоит из официальной части, с которой удерживаются налоги, и неофициальной — без выплат государству. Работодатель в этом случае заключает с вами договор и назначает маленькую официальную зарплату, с которой платит небольшие налоги и взносы. Остальную часть оплаты отдает вам в конверте. Таким образом, начальник «хитрит» с выплатами государству и экономит деньги. По большому счету, это схема ухода от налогов за ваш счет.
Подобная система оплаты труда опасна для работника, поскольку размер зарплаты, срок и порядок ее выплаты не прописаны в трудовом договоре. Откуда берутся «серые деньги» — знает лишь работодатель. Опасность заключается как раз в том, что он может перестать платить вам деньги в конверте, и вернуть их будет крайне сложно.
Черная
Черная зарплата — это доход по устной договоренности с работодателем. Работник с таким доходом официально не трудоустроен: налоги он не платит, а значит и не получает выплаты, предусмотренные трудовым законодательством. Мало того, не оплачивается отпуск и больничный лист. Внештатного сотрудника могут уволить в любой момент, не оплатив отработанные дни и выходное пособие.
Серая и черные зарплаты — сомнительный доход, влекущий за собой негативные последствия для работника.
Как доказать черную и серую зарплату?
Если вы решили доказать свой настоящий доход, то можете:
- обратиться в бухгалтерию за справкой о реально полученных вами доходах. Например, для получения кредита. Это будет документальным подтверждением наличия серой зарплаты;
- найти свидетелей, готовых подтвердить размер вашего истинного дохода (коллеги, члены семьи);
- собрать всевозможные выплаты, выданные работодателем: расчетные листки, копии ведомостей, оклады и другие документы;
- записать на диктофон слова работодателя о выплате вам средств в конверте и др.
Хотите официально показать свою зарплату — соберите доказательства выплаты серых или черных денег.
Куда обращаться, если не выплачивают?
Собрав все доказательства серой зарплаты, вы можете требовать от работодателя выплаты официальных денег. Если он отказывается, то можно обратиться в суд с исковым заявлением. Не бойтесь обращаться за помощью к юристу, чтобы привлечь недобросовестного начальника к ответственности — его услуги возместит ответчик. Кроме этого, вы вправе требовать выплату процентов за задержку заработной платы (1/300 ключевой ставки ЦБ РФ от невыплаченных денег за каждый день задержки).
Отметим один нюанс. Оспаривая черную схему выплат своих доходов, нужно иметь неоспоримые доказательства вашей честной трудовой деятельности. Иначе вас могут заподозрить в содействии в незаконных махинациях работодателя.
Вернуть невыплаченные заработанные деньги можно в судебном порядке.
Как наказать работодателя?
Чтобы отвести от себя лишние подозрения, напишите два заявления в прокуратуру и налоговую с информацией об уклонении от налогов работодателем. Органы начнут проверку. Если вы напишите жалобу на нарушение ваших прав в трудовую инспекцию, то это обезопасит вас и покажет, что вы не хотели получать серую зарплату.
Что грозит работодателю за черную или серую зарплату?
Административный штраф за черную зарплату исчисляется в зависимости от суммы неуплаченного работодателем налога и составляет 20 % от нее (по ст. 122, 123 Налогового кодекса РФ).
Помимо этого, работодатель привлекается к административной ответственности за неуплату страховых взносов (ст. 27 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании»). Наказание за такое правонарушение — штраф от 5 тыс. до 10 тыс. руб.
Если работодатель не уплатил налоги в крупном размере — свыше 2 млн. руб., то рискует оказаться на скамье подсудимых. Санкции содержатся в ст. 199 УК РФ:
- штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб.;
- принудительные работы до двух лет;
- арест до шести месяцев;
- лишение свободы до двух лет.
За выплату черной зарплаты работодатель привлекается к административной или уголовной ответственности.
Ответственность работника
Получая неофициальную часть зарплаты, вы тоже уклоняетесь от выплат государству и нарушаете закон. В суде вам будет сложно доказать свою непричастность к преступным схемам работодателя.
За уход от налогов вам придется выплатить штраф в размере 20% от скрываемой суммы (если не перечисляли налоги по незнанию) и 40% (если не платили государству специально).
Помимо этого, за неуплату налогов вы можете понести уголовную ответственность. Согласно ст. 198 УК РФ за такое правонарушение работнику грозит:
- штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб.;
- арест до полугода;
- принудительные работы или лишение свободы до одного года.
Получая зарплату в конверте, вы также рискуете нарваться на крупный штраф и судимость.
Как получить черную зарплату при увольнении?
Если работодатель перестал платить вам зарплату в конверте или не выдал деньги при увольнении, то вернуть накопленный долг будет непросто. Обращения в Государственную трудовую инспекцию вам не помогут, так как зарплата — неофициальная.
Однако при серой зарплате вы можете обратиться в суд за взысканием задолженности по оплате труда. В данном случае придется приложить к исковому заявлению неоспоримые доказательства теневых выплат, привлекая к процессу свидетелей.
При невыплате черной зарплаты после увольнения шанс получить деньги с работодателя минимален, но он есть. В этом случае предлагаем:
- найти свидетелей, готовых подтвердить ваш неофициальный заработок и неполный расчет при увольнении;
- обратиться к работодателю с предложением решить проблему в досудебном порядке с прилагаемыми доказательствами нечестного расчета. Обычно начальник идет на попятную, понимая тяжесть последствий.
Подведем итог
Официальная заработная плата — это гарантия надежного и стабильного дохода. Она законна и прозрачна. Чего нельзя сказать о сером и черном заработках, благодаря которым активно действуют теневые схемы ухода от налогов. За данные махинации работодатель и работник несут административную и уголовную ответственности. Чтобы избежать неприятных последствий, важно понимать, какой доход вы получаете и законен ли он. Даже если он серый или черный, есть возможность избежать ответственности и добиться официальной выплаты заработка.
Видео расскажет о последствиях «зарплаты в конверте» и как их избежать
Источник: kodeks-pravo.ru
Достоинства и недостатки
Серой называется часть заработной платы, выплата которой считается неофициальной, то есть некая денежная сумма, которая целиком идет работнику и не облагается никакими налоговыми и социальными вычетами.
Преимущества «серой»:
- Выгодна директору в плане оптимизации расходов фирмы;
- Экономия работника на обязательных отчислениях;
- Сравнительно высокая заработная плата.
Недостатки:
- Отсутствие гарантии в постоянном получении «серой» полуофициальной части зарплаты;
- Отрицательное влияние на страховой стаж и формирование суммы будущей пенсии;
- Заниженная оплата больничного листа;
- Проблемы в банках при оформлении кредитного займа.
Условно-законные формы
Существуют так называемые «условно-легальные» варианты выплаты заработной платы, размер которой можно не скрывать от государства.
Компенсация
Один из излюбленных методов выплаты серой зарплаты. Заключается в выплате компенсации работнику за задержку заработной платы. Такая компенсация заранее оговорена в трудовом договоре. Выплаты задерживаются, и работник получают денежную сумму, не обремененную ЕСН, а также НДФЛ.
Дивиденты
Зарплата, выдаваемая работнику на руки в виде дивидентов, позволяет сэкономить значительную сумму на отчислениях с прямого дохода.
Отличия официальной зарплаты и серой
Все отличия выплаты заработной платы по белой и серой схемам представлены в таблице 1.
Таким образом, получается, что белая зарплата во всех случаях более выгодна работнику, чем серая.
Куда жаловаться?
С выплатами заработной платы, производимыми по серой схеме, можно бороться. Для этого необходимо обратиться в один из надзорный орган:
- Налоговая инспекция. Обращение должно быть не анонимным. После получения соответствующего заявления, сотрудниками Федеральной налоговой службы будет проведена доскональная проверка предприятия с изыманием всех бухгалтерских документов, компьютерных носителей информации. Все работники предприятия будут допрошены в установленном законе порядке.
- Прокуратура. В качестве доказательства при обращении можно использовать информационные письма с Пенсионного фонда, где указаны все отчисления.
- Трудовая инспекция.
Ответственность
Если при проверке предприятия будет выявлен и доказан факт умышленного сокрытия реальных выплат работникам заработной платы и сокрытия истинных доходов, то, согласно НК РФ, компания будет наказана большим штрафом: до 40 % от суммы неуплаты.
Обычно работодателю устанавливается срок для повышения показателей уровня заработной платы. Если это не происходит, то предприятие подвергается более серьезным и тщательным проверкам со стороны других ведомств. За начисление серой заработной платы под наказание попадает не только директор компании, но и сотрудники бухгалтерии.
За сокрытие информации о реальных доходах предприятия руководителю грозит не только назначение штрафных санкций, но и реальный тюремный срок – до 2 лет.
С недавнего времени закон предусмотрел ответственность работника, получающего серую зарплату. Если до конца апреля каждого года сумма дохода не была задекларирована, то сотруднику грозит штраф, а в случае сокрытия крупного дохода – уголовная ответственность.
Доказательства в суде
- Показания свидетелей, имеющих к начислению и выплатам заработной платы непосредственное отношение;
- Материалы проверок контролирующими органами;
- Разница в выплатах по одной профессии в разных городах;
- Предоставление неоспоримых доказательств нарушения закона в виде фото и видеозаписей;
- Предоставление платежных документов, в которых зафиксированы неофициальные выплаты.
Источник: zakonguru.com