Сотрудничество с ип

Договор ООО с ИП

Договор ип с ооо образец (word)

Любые формы сотрудничества между ООО и ИП должны иметь соответствующий бумажный документ – в большинстве случаев заключается договор по определенному образцу. Конкретный вид договор зависит от вида сделки между организациями:

аренда;
поставка;
подряд.

Обе фирмы могут оказывать друг для друга любые услуги, не запрещенные законодательством:

доставка сотрудников и/или грузов в любую точку;
курьерские и почтовые услуги;
услуги по проведению расчетов (бухгалтерские);
обслуживание технических объектов;
оказание услуг охраны объекта;
розыскная деятельность;
вывоз мусора, уборка территории и поддержание порядка и многие другие.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Перед заключением любого договора с ООО лучше перестраховаться и запросить документацию, которая подтверждает факт законности регистрации общества (Устав, выписка из ЕГРЮЛ, налоговые документы).

Образцы договоров с ИП имеют типовые формы, которые можно видоизменить в соответствии с каждым конкретным случаем. Вне зависимости от конкретного вида сделки и оказываемых услуг, в документе всегда имеется несколько разделов:

Преамбула (дата, место, название договора, наименования сторон с реквизитами).
Предмет с подробным описанием сути соглашения.
Права сторон в связи с соглашением, а также их взаимные обязательства.
Порядок действия и расторжения договора.
Сумма сделки, порядок оплаты.
Прочие типичные пункты (какую ответственность несут стороны, дополнительные условия, подписи).

В некоторых случаях при заключении той или иной сделки важно учесть ряд специфических особенностей:

В договоре аренды лучше составить подробную опись передаваемых в аренду объектов и имущества – обычно для этого составляется отдельный акт приема-передачи имущества, который относится к основному договору напрямую (т.е. это неотъемлемая часть). Отдельно в таком договоре предусматриваются права и обязанности арендатора о пользовании имуществом, сроки внесения платы, а также минимальные сроки, в которые он обязан предупредить арендодателя о том, что намерен расторгнуть соглашение.
Договор поставки заключается между ООО и ИП наиболее часто, поскольку именно эта сделка предусматривает приобретение товара. Поэтому важно отдельно предусмотреть условия и сроки возврата, а также требования к качеству, плату возможной неустойки. Если стороны сотрудничают длительное время и уже доверяют друг другу, то счета фактуры могут оплачиваться и в электронном виде: данное условие также следует прописать в договоре отдельно.
Подписание договора подряда предполагает оказание одной стороной для другой определенной деятельности (услуги) за плату. Иногда стороны оформляют другой вид договора, который называется о возмездном оказании услуг. Подробное описание различий этих документов приведено в соответствующем разделе. Вне зависимости от вида документа соглашение считается официально выполненным только после подписания специального акта о приемке.

Трудовой договор с ИП

В законодательстве описывается несколько требований к содержанию трудового договора вне зависимости от того, кто именно является работодателем.

Образец трудового договора с ИП

Документ должен содержать такие сведения:

Место работы. В данном случае работнику важно обратить внимание на то, что в качестве территории работы указан только один объект. Несмотря на кажущуюся очевидность этого пункта, в действительности предприниматели могут указывать разные адреса, предполагая, что в случае необходимости они смогут обязать работника отработать несколько дней именно там. Поэтому перед подписанием нужно тщательно изучить все детали.
Обязанности работника – т.е. все его функции, которые он должен выполнять на работе.
Указание дня, с которого гражданин должен приступить к выполнению обязанностей (первый рабочий день). Это тоже довольно важный пункт – во многих случаях предприниматели организуют кандидатам на вакансию неоплачиваемые стажировки, учебные курсы и т.п. Поэтому нужно конкретно определять, с какого дня начинаются трудовые, а не гражданские отношения.

Оплата труда – размер оклада, тарифной или почасовой ставки, возможные премии, бонусы, коэффициенты, которые устанавливаются в связи с неблагоприятным климатом региона.
График работы, количество часов в смене, количество и порядок назначения выходных дней.
Социальные гарантии – выплата за предоставление отпускных, а также по больничным.
Реквизиты сторон – для ИП обязательно указывается ИНН.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Разделы договора могут иметь другие названия, но если по содержанию отсутствует любой из этих пунктов, то трудовой договор с ИП утрачивает юридическую силу.

Нередко трудовые договоры содержат и дополнительные пункты, которые подробно описывают условия труда, наличие и особенности прохождения испытательного срока, а также требования о неразглашении коммерческой или государственной тайны и т.п.

При этом трудовые договоры, как обычно, делятся на срочные и бессрочные, что также прописывается в документе. Образец типичного договора ИП с работником представлен ниже.

В некоторых случаях предпринимателю или работнику выгоднее заключить не трудовой договор, а так называемый договор ГПХ (гражданско-правового характера). Если говорить предельно обще, то трудовой договор предполагает возникновение между сторонами трудовых правоотношений, а ГПХ – гражданских. Это сильно влияет на правовые последствия, особенности ведения документации и формы взаимодействия сторон. Наглядное сравнение обоих документов представлено в таблице.

Комментарий специалиста об отличиях этих документов можно увидеть здесь.

Таким образом, договор ГПХ в большей степени ориентирован именно на сами результаты деятельности, на качество и сроки их выполнения. В то же время трудовой договор достаточно много внимания уделяет графику, выходным, режиму труда и отдыха, а также предусматривает все социальные выплаты сотруднику.

Договор ИП с физическим лицом

К договорам гражданско-правового характера, которые ИП может заключить именно с частным гражданином (а не с ИП, фирмой, ООО и т.п.) относятся два вида документов:

Договор подряда.
Договор возмездного оказания услуг.

Образец договора подряда между ИП и физ. лицом (word)

Несмотря на сходное назначение этих документов (оказание определенной услуги за плату), между ними есть несколько значительных отличий, которые представлены в таблице.

Таким образом, с правовой точки зрения договоры подряда и возмездного оказания услуг отличаются существенно. При этом стороны не могут выбрать произвольно тот или иной вид соглашения, поскольку они заключаются в зависимости от конкретных видов деятельности, которые осуществляет частный гражданин в пользу индивидуального предпринимателя.

Эти соглашения подписываются в тех случаях, когда очевидно, что гражданин не будет в течение длительного срока сотрудничать с предпринимателем, и речь идет только об однократном оказании услуги за плату. В этом случае документ имеет ряд преимуществ по сравнению с трудовым договором:

не нужно заводить трудовую книжку;
не нужно делать обязательные взносы за сотрудника;
не оплачиваются отпуска или больничные.

То есть между ИП и сотрудником не возникает трудовых отношений – речь просто идет об оказании услуг в определенный срок. Минус состоит только в том, что предприниматель обязан оплатить налог, потому что он выступает посредником между государством и работником, который благодаря ИП получает возможность заработать. Если же договор подряда или оказания услуг заключается с ООО, такой налог не оплачивается.

В договоре подряда следует обязательно уточнить:

Сведения о сторонах.
Стоимость работы, и в какие сроки она должна быть выполнена (в том числе с учетом задержек в связи с объективными обстоятельствами).
Четкое описание видов работы, требований к качеству, а также порядка приемки работы (с указанием необходимости подписания соответствующего акта).
Взаимных обязательствах, гарантиях и ответственности друг перед другом и перед законом.
Порядок расторжения соглашения и процедура разрешения споров в досудебном порядке.
Подписи сторон, дата и место оформления документа.

Образец договора подряда с ИП представлен ниже.

Образец договора физлица с ИП о возмездном оказании услуг представлен ниже.

Образец договора на оказания услуг (word)

2ann.ru

Сотрудничество с ИП

Работа ООО с ИП не всегда складывается удачно, так как указанные формы хозяйствования часто не могут найти общий язык, чтобы провести хорошее и выгодное сотрудничество. Негативное отношение обычно исходит от общества с ограниченной ответственностью.

Дело в том, что они находят проблемные стороны в системах расчета налога на добавленную стоимость, особенно в тех случаях, когда индивидуальный предприниматель использует упрощенный режим налогообложения. Поэтому у них возникают трудности при расчетных операциях, когда определяется налог предпринимателя.

Однако указанные аргументы на современном этапе неактуальны, так как на законодательном уровне были проведены определенные изменения. Они дают возможность с нормативной точки зрения проводить сотрудничество безопасным и достаточно удобным образом. Нужно отдать должное и индивидуальным предпринимателям, которые проявляют себя при взаимодействии с другими организационно-правовыми формами с положительной стороны. Обычно они выступают в качестве надежных субъектов бизнеса. Немаловажную роль при этом играет их обязанность отвечать по всем задолженностям всеми имущественными объектами, находящимися в их собственности. При этом даже необязательно, чтобы имущество было задействовано в процессе реализуемой хозяйственной деятельности.

Эффективное партнерство

Работа ООО с ИП может быть вполне эффективной и принести хорошие и выгодные плоды в виде внушительных сумм прибыли. Обеспечить такой результат можно посредством специального документа, который заключается между указанными организационно-правовыми формами. Это специальный гражданско-правовой договор, который нужно подписать двум организациям. У обеих сторон должны быть лицензии, которые разрешают им заниматься той или иной деятельностью.

Индивидуальному предпринимателю для сотрудничества с ООО вовсе не обязательно отказываться от упрощенной системы налогообложения. Возможность проведения сокращения базы для расчета налоговых сумм определяется разновидностью системы налогообложения общества с ограниченной ответственностью. Если со стороны ООО применяется УСН, то операции с ИП должны быть обоснованы и подтверждены. Для этого подготавливается определенный перечень документации. Поэтому ООО выгоднее работать с общим режимом.

Как работать ООО с ИП без НДС? Указанные налоговые суммы будут учтены, если бизнес-партнер тоже производит выплаты НДС. На практике предприниматели, которые связаны с деятельностью, облагаемой налогом на добавленную стоимость, встречаются достаточно редко. Отсюда вывод: предприятие, которое приобретает у ИП товар или взаимодействует по различным договорам, получить вычеты не сможет.

Налоговые вычеты возвращаются лишь к тем компаниям, которым поставщик выставляет счет-фактуру. В документе выделяется размер налога на добавленную стоимость. Эту же сумму средств индивидуальному предпринимателю предстоит выплатить самому. Когда заключается сделка с привлечением третьих лиц, то налоговый платеж осуществляется посредником и комитетом. Налог вычитается с общего размера средств, выплачиваемых в качестве вознаграждения.

О налоговых платежах

Уплата денежных средств, которая предусматривается в тексте заключенного с индивидуальным предпринимателем соглашения, не требует обложения налогом на доходы физических лиц, не нужно выплачивать и единые налоги. Данные правила действуют, когда услуга входит в единый государственный реестр ИП и отражается в документе об осуществлении государственных регистрационных мероприятий.

Если с лицом, занимающимся предпринимательством в индивидуальном порядке, подписывается арендное соглашение (объектом аренды выступает, к примеру, компьютер), то предприятие имеет право удержать налоговую сумму с ИП по ставке 13%.

Это практикуется, когда в свидетельстве предпринимателя о его деятельности содержится информация о предоставлении услуг транспортных перевозок или других видов деятельности, не связанных с арендой. Необходимо уведомить о взимании налоговую службу и предоставить ей декларацию по налогам на доходы физических лиц. Если описанные действия не производятся, тогда к фирме предусмотрено применение штрафов.

Основываясь на статистической информации и решениях судебных органов, приходим к выводу, что существуют исключения, позволяющие ИП вести коммерческую деятельность, которая не представлена в документе о государственных регистрационных манипуляциях, например, когда в свидетельстве не отражено, какие именно услуги бизнесмен оказывает. Отсутствие такой информации вовсе не дает оснований для признания документа недействительным. Это обуславливает возникновение права выбора за фирмой при требованиях со стороны налоговых органов вносить налоговые платежи. Можно не платить налог, тогда придется обращаться в судебный орган.

На законодательном уровне определено, что предпринимателю разрешено изменять сведения и вносить новую информацию в реестр. В налоговом кодексе отсутствуют указания по поводу сохранности со стороны предприятий копий регистрационного бланка ИП. Однако для предотвращения неприятностей обществу с ограниченной ответственностью надежнее позаботиться о внесении бизнесменом изменений в реестр, касающихся его деятельности.

Перед тем как ИП начнет сотрудничество с ООО, субъекты хозяйствования должны взвесить все положительные и отрицательные стороны. При принятии окончательного решения необходимо ориентироваться на конечный результат, который планируется получить в процессе взаимодействия. Особенное внимание рекомендуется уделить степени выгодности предполагаемой сделки.

Копирование материалов сайта возможно без предварительного согласования в случае установки активной индексируемой ссылки на наш сайт.

ndpr.ru

Почему ООО избегают взаимодействия с ИП

Ответ на этот вопрос кроется за двумя причинами – психологическими (общепринятыми) и экономическими (расчётными). В первом случае – существует недоверие к коммерсантам, так как ими обычно становятся начинающие неопытные бизнесмены, которые в любой момент могут оставить свой бизнес. Следовательно, степень доверия к ним ниже, нежели к подобным компаниям на общем режиме.

Во втором случае ООО отталкивает от ИП:

применение специальных режимов (УСН, ЕНВД, ПСН), которое влечёт за собой невозможность вычета НДС для компаний, которые с ними взаимодействуют;
неприменение ККТ,
отсутствие расчётного счёта в банке;
отсутствие бухгалтера;
отсутствие печати.

Однако, для преодоления первого возражения, важно помнить, что ИП, при всей простоте «сворачивания» своей деятельности и меньшей ответственности перед ИФНС, отвечают по финансовым обязательствам своим имуществом, а не уставным капиталом, что намного рискованнее. Также, при регистрации ИП, используется паспорт и прописка, а это дополнительная гарантия того, что физическое лицо не пропадёт бесследно. Кстати, судебные споры с физическим лицом гораздо проще проходят для ООО, чем аналогичные споры с юридическими лицами.

Сложности работы с ООО для ИП и варианты взаимодействия

Зачастую ООО, при выборе поставщика или покупателя, приоритетно выбирает «себе подобного» (контрагента на ОСНО), однако отказ от ИП не способен гарантировать успешное развитие бизнеса. Современный рынок устраняет подобную дискриминацию ИП перед прочими ООО. Тем более что ИП на специальном режиме может привлечь ООО на общей системе налогообложения при применении первым следующих схем (смотри таблицу 1).

Таблица 1 – Варианты взаимодействия ИП и ООО:

№	Вариант взаимодействия	Особенности
1	Сфера сотрудничества «без НДС»	Варианты услуг от ИП: ремонт, услуги отделки, услуги аудитора, курьера, аутстаффинг (аутсорсинг), аренда небольших помещений, услуги обучения сотрудников. *Если ИП на патенте, то при таких взаимодействиях он не теряет права на патент
2	Уникальность поставщика – ИП	У ИП нет конкурентов в данном сегменте рынка (местного), следовательно, ООО не приходится выбирать. *Данный вариант может быть особенно выгоден для компаний, если услуги местного поставщика составляют маленький процент его оборота
3	ИП может выставить счёт с НДС (необходимо доказывать в суде)	В этом случае подаётся налоговая декларация, но одновременно с этим возникают проблемы возврата такого НДС, что зачастую ведёт к судебным спорам, хоть и положительным для ООО.
4	Переход ИП на общую систему или открытие ООО	Некоторые ИП на УСН, ЕНВД, ПСН, чтобы охватить больший спектр клиентуры открывают ООО при закрытии или сохранении ИП.
5	Снижение коммерсантом цены на сумму не менее суммы НДС	Этот вариант является наиболее выгодным, особенно если ООО покупает товар «для себя», не для перепродажи. Для того, чтобы понять, как это происходит, если ООО – посредник смотри в таблице 2.

Пример взаимодействия ООО и ИП, при статусе плательщика НДС первого

Пример 1. Компания ООО «Рэдфром», использующая ОСНО, занимается перепродажей электронной техники. Продажная стоимость товара равна 590 тыс. руб. (в т. ч. НДС, равное 90 тыс. руб.). Данная организация перекупила этот товар:

у предприятия ООО «Регарт» со статусом плательщика НДС за 472 тыс. руб. (в т. ч. НДС, равный 72 тыс. руб.);
у ИП Иванова И.И., который использует УСН, за 400 тыс. руб.

Для того, чтобы наглядно показать оптимальность решения ООО «Рэдфром» при выборе одного из поставщиков электронной техники для последующей перепродажи, рассчитаем НДС и налог на прибыль для обеих ситуаций в таблице 2.

Таблица 2 – Варианты выбора ООО «Рэдфром»:

Критерии оптимальности решения:	1 ситуация – выбор предприятия на ОСНО (ООО «Регарт»)	2 ситуация – выбор ИП на УСН (ИП Иванов И.И.)
Наличие счёта-фактуры и права на вычет НДС	Есть, уменьшает НДС на 72 тыс. рублей	Нет
Необходимо заплатить в бюджет: – НДС, – налог на прибыль ((стоимость реализованного товара (без НДС) – покупная стоимость (без НДС)) * 20%)	38 000 руб. 90 000 – 72 000 = 18 000 руб. (500 000 – 400 000) * 0,2 = 20 000 руб.	110 000 руб. 90 000 руб. 20 000 руб.
Решение оптимальности:	Налог в 1 ситуации меньше на 72 тыс. руб., однако, при покупке у ИП, ООО «Рэдфром» сразу сэкономила эти 72 тыс. руб. Выбор любого из двух вариантов является оптимальным для ООО «Рэдфром», однако, при выборе ИП вычет в 72 тыс. ждать не придётся

Вывод: Чтобы компенсировать лишение ООО «Рэдфром» права на вычет НДС, ИП на «упрощёнке» должен продавать товар за сумму не более 400 тыс. рублей.

Какие договора заключаются между ООО и ИП? Договор поставки

Совместная деятельность между ООО и ИП может подкрепляться подписанием обеими сторонами договоров. Хотя устная договорённость и не запрещена законом, однако в сложных ситуациях может потребоваться письменное подтверждение, содержащее подписи и печати сторон. Читайте также статью: → «Договор без НДС: образец для ИП и ООО».

Итак, письменные формы договоров можно классифицировать на:

договор поставки,
договор аренды,
договор подряда,
договор займа.

Законом не запрещается заключение других форм договоров, но именно эти являются основными. Соглашение поставки – это документ, согласно которому одна сторона является продавцом (поставщиков), а вторая – покупателем (заказчиком), который предполагает содержание в своей структуре следующей обязательной информации:

правила и условия возврата товара;
способ (или способы) доставки товара;
срок совершения поставки и оплаты товара;
услуги монтажа (включены в стоимость или нет);
санкции за нарушение условий договора.

Подобное взаимодействие может быть как однократным, так и долгосрочным. Также возможно существование специального счёт-договора (вместо соглашения поставки), в котором содержится вся вышеперечисленная информация о сделке, после оплаты которого происходит поставка товара покупателю.

Договора аренды, подряда и займа, заключённые между ООО и ИП

Соглашение аренды – это документ, согласно которому одна из сторон является арендодателем, а вторая – арендополучателем, подобное соглашение заключается на определённый срок. Объектом аренды могут выступать: оборудование, земельные участки, помещения (офисы и склады), транспорт. Читайте также статью: → «Договор субаренды земельного участка: скачать образец».

Если арендодателем является ИП или ООО на «вменёнке» или «упрощёнке», за ним сохраняется право не начислять НДС на сумму договора.

Соглашение подряда предполагает именовать одну из сторон подрядчиком, а вторую – заказчиком. Оно носит одноразовый характер и обе стороны, ООО и ИП, могут взаимодействовать в разных ролях. Однако при таком взаимодействии возникает вопрос о плательщике доходного налога. Ответ на который таков: налоговое бремя несёт та из сторон соглашения, которая получает финансовую выгоду (прибыль), то есть тот, кому оплачиваю работу, а именно подрядчик. Если подрядчиком выступает предприниматель, то он сам должен заплатить за себя налог НДФЛ в размере 13%.

Соглашение займа – договор, предполагающий дачу займодателем некоторой денежной суммы займодержателю под определённый процент или на беспроцентной основе, при условии возврата. Подобные отношения являются наиболее сложными с правовой точки зрения, так как не всегда понятно, на кого возлагается обязанность платить налог, особенно это касается беспроцентного займа. Процентный заём происходит по средним ставкам ЦБ и оплачивается тем, кто его даёт. О беспроцентном можно прочесть в следующем разделе главы.

Особенности беспроцентного займа между компанией и предпринимателем

Статус «беспроцентности» заём сохраняет, в случае, когда займодатель или заёмщик не получают от него финансовой выгоды. При досрочном погашении долга по займу между ИП и ООО сохраняются обязательства по этому договору до момента выплаты конкретных налогов. Для того, чтобы понять какие налоги могут уплачиваться с беспроцентного займа, можно обратиться к таблице 3.

Таблица 3 – Налогообложение выгодоприобретателя по беспроцентному займу:

Кто даёт заём

Выгода займодателя

Кто платит налог в бюджет? Размер налога

Нормативно-правовой акт

Займодатель – ООО (юридическое лицо)

ООО не получает экономической выгоды, следовательно, не платит налог*

У ИП (бизнесмена) появляется внереализационный доход, с которого необходимо заплатить налог – НДФЛ, который рассчитывается на основе ставки рефинансирования ЦБ РФ, которая с 19 июня 2017 года равна 9%.

НДФЛ = 0,35 * ¾ ставки рефинансирования ЦБ РФ * Х =0,24 *Х, где Х – размер займа

*п. 10 ст. 251 НК РФ

** п. 8 ст. 250 НК РФ

Займодатель – ИП

ИП не получает экономической выгоды, следовательно, не платит налог

Для ООО в данной ситуации также не возникает налогооблагаемого дохода

Гл. 25 НК РФ

пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ

Важно! Для юридического лица – ООО выгоднее брать беспроцентный заём у ИП, так как фирма не уплачивает налоги с этого дополнительного дохода.

Нюансы оформления беспроцентного займа и штрафы, следующие нарушениям условий соглашения

Беспроцентные займы в основном регулируются Налоговым Кодексом РФ, однако в п. 1 с. 16 Гражданского Кодекса РФ есть уточнения относительно оформления таких договоров: если одной из сторон сделки выступает юридическое лицо (ООО), то договор должен быть оформлен на бумажном носителе, то есть в виде договора. Читайте также статью: → «Договор беспроцентного займа между юридическим и физическим лицами: образец заполнения».

Подобный заём может быть осуществлён как в безналичном порядке, путём перечисления средств на расчётный счёт, так и наличными средствами, путём оформления ПКО (приходного кассового ордера – см. рисунок 1), квитанцию от этого «приходника» ИП забирает себе как доказательство дачи денег в кассу фирмы. Организация, в свою очередь, согласно указанию ЦБ РФ от 11.03.14 №3210-У, должна перевести эти деньги на банковский расчётный счёт вследствие превышения кассового лимита. Обратно денежные средства ИП получает либо на расчётный счёт, либо путём оформления РКО (расходного кассового ордера).

Таблица 4 – Ответы на вопросы, касающиеся беспроцентного займа:

Вопрос	Ответ
Когда договор беспроцентного займа вступает в силу?	С момента подписания соглашения займа
Какой документ, кроме соглашения о займе, ООО может получить от ИП?	Данным документом является расписка, обязующая займодержателя вернуть заём в определённые сроки
Что делать, если ИП не выплатил заём из-за фор-мажорной ситуации	Срок выплаты продлевается на время действия форс-мажорной ситуации. Случаи форс-мажора: пожар, природный катаклизм, автомобильная авария и т.д.
Надо ли заверять расписку у нотариуса?	Нет. Однако для большей надёжности можно заверить, заплатив около 500 руб. за каждую подпись.
Какие штрафы заплатит ИП в случае нарушения условий договора?	40 – 50 МРОТ
Какие штрафы заплатит юридическое лицо?	400 – 500 МРОТ

Ещё один вариант выгодного взаимоотношений: сотрудник компании становится ИП

На сегодняшний день перевод сотрудников компании в статут ИП позволяет сэкономить компании на повышающихся тарифах по взносам. Однако самой большой трудностью является убеждение этих сотрудников, решиться на шаг стать коммерсантом. Как же это сделать, максимально обезопасив компанию от возможных судебных разбирательств с фондами, и какую выгоду получит компания? По поводу последнего – нагляднее всего объяснить с помощью цифр.

Пример 2. Годовая зарплата сотрудника компании ООО «Рэдфром» составляет 300 000 руб., следовательно, на страховые взносы расходуется 90 000 руб. (300 000 * 30%) и 600 руб. на травматизм при минимальной ставке в 0,2%. При становлении сотрудника индивидуальным предпринимателем компания теряет возможность уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль, то есть ООО «Рэдфром» заплатит данный налог на 18 120 руб. (90 600 * 20%) больше. Однако компания всё равно экономит на взносах 72 480 руб. (90 600 – 18 120).

С точки зрения сотрудника: если ИП переходит на УСН – «Доходы», то НДФЛ уменьшается с 13% до 6%; при этом взносы в фонды, согласно части 2 ст. 13 и части 1 ст. 14 ФЗ №212, также считаются не со всей зарплаты, а из МРОТ, взносы на травматизм ИП не платит за себя (смотри пример 3).

Пример 3. Продолжая описанную ситуацию во 2 примере, 13%-й НДФЛ равен 39 000 руб. (300 000* 13%), а 6%-й НДФЛ более чем в два раза меньше и равен 18 000 (300 000* 6%). Страховые взносы с МРОТ в Липецкой области равны 28 080 руб. (7 800 руб. *12 мес. * 30%) в год. Сумма взноса превышает ½ НДФЛ, поэтому НДФЛ уменьшают в 2 раза – до 9 000 руб. (18 000 * 50%).

Итого сумма налогов и взносов равна 37 080 руб. (9 000 +28 080), а это меньше одного только НДФЛ при 13% ставке, поэтому выгода для работника-коммерсанта очевидна Единственным минусом является то, что работник теперь сам за себя платит взносы и сдаёт отчётность. Необходимо собирать доказательства самостоятельности работы предпринимателя.

online-buhuchet.ru

Бухгалтерские бланки
Кадровые бланки
- Время отдыха
  - Записка-расчет о предоставлении отпуска работнику (унифицированная форма n т-60)
  - Заявление о замене части ежегодного оплачиваемого отпуска денежной компенсацией
  - Заявление о перенесении ежегодного оплачиваемого отпуска
  - Заявление о предоставлении ежегодного оплачиваемого отпуска
  - Заявление работника о предоставлении отпуска без сохранения зп
  - Образец приказа (распоряжения) о предоставлении ежегодного дополнительного отпуска
  - Образец приказа (распоряжения) о предоставлении ежегодного отпуска
  - Образец приказа (распоряжения) о предоставлении отпуска работающему по совместительству
  - Образец приказа (распоряжения) о предоставлении отпуска, без сохранения заработной платы
  - Образец приказа (распоряжения) о предоставлении работнику отпуска
  - Приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работникам (форма N T-6а)
  - Приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику (форма N Т-6)
  - Приказ о графике отпусков (пример)
  - Согласие работника на отзыв из отпуска
  - Согласие работника на перенос ежегодного оплачиваемого отпуска
  - Уведомление работника о времени начала ежегодного оплачиваемого отпуска
  - Журнал регистрации приказов о предоставлении отпуска работникам
  - Пример формулировки приказа о внесении изменений в график отпусков
- Гарантии и компенсации
  - Приказ о выплате компенсации работнику при расторжении трудового договора
- Дисциплина труда
  - Акт о совершении работником виновных действий, дающих виновных действий, дающих основание для утраты доверия к нему
  - Предупреждение работника, имеющего дисциплинарное взыскание
  - Требование работодателя о предоставлении работником письменного объяснения по факту отсутствия на рабочем месте в течении дня
  - Акт о прогуле работника (пример)
  - Акт о совершении работником аморального проступка, несовместимого с продолжением прежней работы
- Материальная ответственность
  - Исковое заявление о возмещении ущерба, причиненного работником при исполнении трудовых обязанностей
  - Исковое заявление о возмещении ущерба, причиненного работодателю по вине работника
  - Основания для издания приказа о применении дисциплинарного взыскания
  - Примерная форма договора о полной коллективной (бригадной) материальной ответственности
  - Примерная форма договора с работником о полной индивидуальной материальной ответственности
  - Заявление работника о возмещении работодателем ущерба, причиненного имуществу работника
  - Исковое заявление о возмещении убытков и упущенной выгоды в связи с причинением вреда
- Общие положения
  - Журнал регистрации приказов по организации
  - Заявление работника о выдаче копий документов, связанных с работой
  - Личный листок учета кадров
  - Образец примерной записи в трудовую книжку, связанной с расторжением трудового договора
  - Оценка кандидата на трудоустройство
  - План проведения аттестации сотрудников, подлежащих аттестации
  - Положение о едином порядке оформления приема и увольнения сотрудников
  - Положение о кадровой службе предприятия (организации, учреждений)
  - Положение о найме, перемещении, увольнении персонала
  - Положение о подборе кандидатов на вакантные должности (рекрутмент)
  - Положение о порядке прохождения испытания при приеме на работу
  - Положение о порядке регистрации трудовых договоров
  - Положение о порядке увольнения по инициативе работника
  - Положение о премировании работников предприятия
  - Положение о табельном учете рабочего времени
  - Положение об оплате труда работников
  - Приказ о введении в действие нового штатного расписания
  - Приказ о назначении ответственного за обращение с трудовыми книжками работников предприятия
  - Пример бланка должностной инструкции работника предприятия
  - Пример бланка положения о структурном подразделении предприятия
  - Пример доверенности на получение трудовой книжки
  - Пример заявления работника о внесении изменений в трудовую книжку, в связи с вступлением в брак и изменением фамилии
  - Пример заявления работника о выдаче дубликата в связи с выявлением недействительной ранее совершенной в трудовой книжке записи
  - Пример оформления личного листка по учету кадров
  - Примерная формулировка записи в трудовую книжку, связанной с прекращением трудового договора
  - Примерный перечень вопросов вводного инструктажа по охране труда
  - Примерный перечень основных вопросов первичного инструктажа
  - Протокол заседания аттестационной комиссии
  - Протокол проверки знаний норм, правил, инструкций
  - Расписка о получении трудовой книжки
  - Резюме для приема на работу
  - Рекомендации по примерному содержанию раздела обязательств работодателя и работника по условиям и охране труда в трудовом договоре
  - Согласие работника на направление ему трудовой книжки с записью об увольнении по почте
  - Согласие работника на получение его персональных данных у третьего лица
  - Схема аттестации сотрудников
  - Штатное расписание (форма n т-3)
  - Доверенность на получение трудовой книжки
  - Журнал регистрации первичного инструктажа по охране труда на рабочем месте
- Оплата труда
  - Положение о материальном стимулировании работников предприятия
  - Представление к поощрению работника организации
  - Приказ работодателя об оплате за время простоя, по причинам не зависящим от работника и работодателя
  - Приказ работодателя об оплате труда при изготовлении продукции, оказавшейся браком по вине работника
  - Приказ работодателя об оплате труда работника, выполняющего сверхурочные работы
  - Расчет потребности фонда заработанной платы
  - Расчет расходов на оплату труда
  - Акт о выплате части заработной платы работнику в неденежной форме
  - Положение о доплатах работникам предприятия за совмещение профессий (должностей) и выполнение обязанностей отсутствующих работников
- Рабочее время
  - Заявление работника о согласии на перевод на другую работу
  - Заявление работника о согласии с переводом на другую работу, в связи с несоответствием занимаемой должности
  - Заявление работника об увольнении переводом на работу к другому работодателю
  - Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку
  - Приказ (распоряжение) о переводе работника на другую работу
  - Приказ (распоряжение) о переводе работников на другую работу
  - Приказ о временном переводе работника на другую должность (приказ n 33 лс)
  - Приказ о перемещении работника на другую должность (пример)
  - Приказ о поручении дополнительной работы работнику организации
  - Приказ о постоянном переводе работника на другую должность
  - Пример представления о переводе работника на другую работу
  - Служебное задание для направления в командировку и отчет о его выполнении
  - Согласие работника на перевод на другую постоянную работу в соответствии с медицинским заключением
  - Согласие работника на привлечение его к работе в выходные дни
  - Согласие работника на привлечение к сверхурочной работе (приложение)
  - Согласие работника на привлечение к сверхурочной работе
  - Согласие работника на работу в ночное время
  - Табель учета отработанного времени
  - Табель учета рабочего времени (форма n т-13)
  - Табель учета рабочего времени и расчета оплаты труда (форма n т-12)
  - Уведомление работника о переводе на другую работу по состоянию здоровья
  - Уведомление работника о предстоящем перемещении организации
  - Заявление о переводе на другую работу на том же предприятии
  - Заявление работника о согласии на перевод на другую работу для замены временно отсутствующего работника
- Трудовой договор
  - Акт об отказе работника в расписке о получении предупреждени о предстоящем увольнении в связи с ликвидацией организации
  - Акт об отказе работника ознакомиться под роспись с требованием работодателя о предоставлении объяснений по факту его отсутствия
  - Акт об отказе работника от подписания приказа об увольнении
  - Акт об отказе работника от получения трудовой книжки в связи с увольнением
  - Акт отказа работника организации от ознакомления с приказом
  - Анкета для приема на работу
  - Аттестационный лист работника
  - Дополнительное соглашение к трудовому договору об изменении фамилии работника в связи заключением брака или переменой имени
  - Дополнительное соглашение к трудовому договору об обязательствах сторон в связи с прохождением работником обучения
  - Записка-расчет при прекращении (расторжении) трудового договора
  - Заявление о переводе на другую должность
  - Образец приказа (распоряжения) работодателя (индивидуального предпринимателя) о приеме работника на работу
  - Образец приказа (распоряжения) работодателя о приеме работника на работу
  - Предупреждение о прекращении трудового договора с работником не выдержавшим испытание
  - Предупреждение работника о досрочном прекращении трудового договора в связи с предстоящей ликвидацией организации
  - Приказ (распоряжение) о приеме работника на работу форма n т-1
  - Приказ (распоряжение) о приеме работников на работу форма n т-1а
  - Приказ о сокращении численности работников в связи с проведения мероприятий по оздоровлению финансового положения
  - Рекомендательное письмо для принятия на работу
  - Соглашение об изменении (дополнении) условий трудового договора
  - Соглашение об изменении условий трудового договора в связи с переводом работника на другую работу
  - Соглашение об изменении условий трудового договора
  - Схема прохождения трудового договора
  - Требование лица, которому отказано в заключении трудового договора
  - Трудовой договор с иностранным гражданином (прибывшим в рф в порядке, не требующем получения визы)
  - Трудовой договор с работником (бессрочный; без испытания)
  - Трудовой договор с работником (бессрочный; без испытания; работа по совместительству)
  - Трудовой договор с работником (бессрочный; с условием об испытании; работа по совместительству)
  - Трудовой договор с работником (срочный; с условием об испытательном сроке)
  - Трудовой договор с работником, принятым в организацию в порядке перевода
  - Трудовой договор, заключаемый между работником и работодателем (бессрочный; с условием об испытательном сроке)
  - Уведомление об изменении условий трудового договора
  - Уведомление работнику в связи с отказом получить трудовую книжку в день прекращения трудового договора
  - Акт о представлении работником подложного документа при заключении трудового договора
  - Акт об отказе от получения трудовой книжки
- Увольнение
  - Заявление работодателю от работника об увольнении по собственному желанию
  - Представление к увольнению сотрудника по результатам аттестации сотрудника
  - Предупреждение работника об увольнении в связи с признанием не выдержавшим испытание
  - Приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении)
  - Приказ директора ооо об увольнении работника за систематические нарушения трудовой дисциплины, выразившиеся в опозданиях на работу
  - Приказ о расторжении трудового договора с работником не выдержавшим срок испытания
  - Согласие работника на расторжение с ним трудового договора в связи с ликвидацией организации
  - Соглашение о досрочном прекращении трудового договора
  - Соглашение о расторжении трудового договора
  - Соглашение об увольнении (расторжении (прекращении) трудового договора)
  - Уведомление об увольнении работника в связи с истечением срочного трудового договора
  - Уведомление работника о сокращении должности в соответствии с новым штатным расписанием
  - Уведомление работника о сокращении численности и штата работников предприятия
  - Уведомление работника об увольнении в связи с выявлением нарушения установленных обязательных правил
  - Уведомление работника по результатам аттестации о несоответствии занимаемой должности в связи с недостаточной квалификацией
  - Уведомление работника с предложением об увольнении по взаимному соглашению
  - Уведомление работнику о необходимости забрать трудовую книжку в день увольнения
  - Уведомление работнику о расторжении трудового договора в связи с неудовлетворительными результатами испытания
  - Уведомление работнику организации о необходимости явиться за трудовой книжкой, в связи с расторжением трудового договора
  - Заявление работника об увольнении по собственному желанию
  - Заявление работника об увольнении по соглашению сторон

www.oooip.ru

Сотрудничество с ИП

Эффективное партнерство

О налоговых платежах

Если с лицом, занимающимся предпринимательством в индивидуальном порядке, подписывается арендное соглашение (объектом аренды выступает, к примеру, компьютер), то предприятие имеет право удержать налоговую сумму с ИП по ставке 13%.

moeip.ru

Добрый вечер, Мария!

Есть несколько вариантов:

1. Один из партнеров официально зарегистрирован как ИП,а Вы неофициально вкладываете деньги, участвуете в управлении бизнесом. Как правило, это экономия на налогах, ведении бухгалтерского учёта, применении контрольной кассовой техники. Обезопасить себя в данном случае можно с помощью заключения с ИП договора займа.Таким способом Ваша доля подтверждается документально и поможет Вам вернуть вклады если отношения испортятся.

Но в случае убыточности совместного бизнеса, долги будет оплачивать ИП в пределах всего своего имущества.

2. Зарегистрироваться Вам в качестве ИП и заключить между собой договор простого товарищества — ст.1041 Гражданского кодекса РФ — договор совместной деятельности.

Договор предполагает объединение двух или нескольких лиц для ведения совместной предпринимательской деятельности без образования юридического лица. Все участники определяют сумму вкладов в общее дело и являются полноправными участниками совместного бизнеса. В случае прекращения совместной деятельности каждый из ИП может действовать самостоятельно. Прибыль от общих дел распределяется пропорционально вкладу.

Минусами данной формы ведения бизнеса является ведение каждым участником отдельной учетности по самостоятельной деятельности и по деятельности в рамках товарищества.Это две бухгалтерии, две отчётности.

3. Создание ООО.

Плюсы:

— С государственной регистрацией ООО прописывается в учредительных документах доля каждого из учредителей и порядок распределения прибыли между ними, а это обезопасит каждого участника с юридической точки зрения.

— Участники ООО несут ответственность по обязательствам общества только в пределах доли в уставном фонде и не несут ответственности по обязательствам Общества.

Вы можете выбрать любой вариант сотрудничества. Я бы посоветовала оформить Вам ООО.

pravoved.ru

Сотрудничество с ип

Договор ООО с ИП

Трудовой договор с ИП

Договор ИП с физическим лицом

Сотрудничество с ИП

Эффективное партнерство

О налоговых платежах

Почему ООО избегают взаимодействия с ИП

Сложности работы с ООО для ИП и варианты взаимодействия

Пример взаимодействия ООО и ИП, при статусе плательщика НДС первого

Какие договора заключаются между ООО и ИП? Договор поставки

Договора аренды, подряда и займа, заключённые между ООО и ИП

Особенности беспроцентного займа между компанией и предпринимателем

Нюансы оформления беспроцентного займа и штрафы, следующие нарушениям условий соглашения

Ещё один вариант выгодного взаимоотношений: сотрудник компании становится ИП

Сотрудничество с ИП

Эффективное партнерство

О налоговых платежах

Добавить комментарий Отменить ответ