Сведения о юридическом лице

Структура выписки из ЕГРЮЛ

Сведения, содержащиеся в выписках ЕГРЮЛ, состоят из 35 разделов:

Основные сведения о юридическом лице.
ИНН, ОГРН, сокращенное и полное наименование, фирменное наименование, наименование на иностранном языке и/или наименование на одном из языков народов РФ (если указаны в учредительных документах), организационно-правовая форма (ООО, АО и т.д.) и статус (действующее, в процессе ликвидации или банкротства, ликвидировано…; подробнее о статусе ниже).
Адрес места нахождения юридического лица.
Помимо юридического адреса, может быть указан телефон и факс организации, а также e-mail.
Сведения об уставном капитале.
Размер уставного капитала в рублях. Минимум 10 000 р. Для некоторых некоммерческих и государственных предприятий может быть равен 0.

Сведения о долях в уставном капитале OOO, принадлежащих обществу
Раздел заполнен в том случае, если ООО выкупило долю с своём же уставном капитале. Некоторыми несознательными гражданами может использоваться при юридически грамотном “сливании” фирмы на номинальное лицо.
Сведения о стоимости чистых активов AO
Раздел заполняется только для акционерных обществ (АО, ПАО, ОАО, ЗАО).
Сведения о том, что общество находится в процессе уменьшения уставного капитала
Данный раздел заполнен в очень редких случаях.
Сведения о состоянии юридического лица
Уточняется статус из 1-го раздела: в каком подразделении ФНС организация состоит на учёте.
Сведения об образовании юридического лица
Здесь указана дата образования организации, способ образования и место первичной регистрации.
Сведения о прекращении деятельности
Заполняется если организация прекратила существование: ликвидация, банкротство, слияние и т.д.
Сведения об учредителях – Российских ЮЛ
Указаны учредители-юрлица РФ, приведены полное наименование, ИНН, ОГРН и юридический адрес. Для каждого учредителя указана величина доли в рублях и дата вступления в долю.
Сведения об учредителях – иностранных ЮЛ
Указаны учредители-иностранные организации: наименование (на русском и/или на английском языке), адрес регистрации, регистрационный номер (если есть). Для каждого учредителя указана величина доли в рублях и дата вступления в долю.

Сведения об учредителях – физических лицах
Указаны учредители-физлица. Для физических лиц иногда указан ИНН (примерно 30%). Для каждого учредителя указана величина доли в рублях и дата вступления в долю.
Сведения об учредителях – РФ (ЮЛ управляющее долей собственника)
Сведения об учредителях – РФ (ФЛ управляющее долей собственника)
Сведения об учредителях – Субъект РФ (ЮЛ управляющее долей собственника)
Сведения об учредителях – Субъект РФ(ФЛ управляющее долей собственника)
Сведения об учредителях – Муниципальное образование(ЮЛ управляющее долей собственника)
Сведения об учредителях – Муниципальное образование(ФЛ управляющее долей собственника)
Сведения об учредителях – ПИФ (ЮЛ управляющее долей собственника)
Сведения об учредителях – ПИФ (ФЛ управляющее долей собственника)
Эти разделы заполняются в том случае, если имеет место управление долей собственника третьим лицом.
Сведения о держателе реестра акционеров АО
Раздел заполняется для АО, у которых ведением реестра акционеров занимается специализированная фирма – реестродержатель. Состав акционеров недоступен для третьих лиц, за исключением случаев, когда требуется раскрытие информации о крупных акционерах (более 5%) в рамках ежеквартальной отчётности эмитента ценных бумаг.

Сведения о юр.лицах – предшественниках при реорганизации
В случае, если предприятие создавалось путем слияния, то в этом разделе указываются предшественники: их наименование, ИНН и ОГРН.
Сведения о юр.лицах – преемниках при реорганизации
В случае, если организация была поглощена другой фирмой, то в разделе указываются преемники: наименование, юр.дрес, ИНН, КПП, ОГРН и налоговой орган, где произошла регистрация реогранизации.
Сведения о физ.лицах, имеющих право действовать без доверенности
В разделе указывается руководитель фирмы: директор или генеральный директор, президент, председатель и т.п. Может быть указано два лица, например, директор и заместитель (или главбух) – если это прописано в Уставе организации.
Сведения об управляющей компании
Если руководство организацией осуществляет другое юр.лицо, основные сведения по нему (наименование, юр.дрес, ИНН, КПП, ОГРН) приводятся в разделе.
Сведения о филиалах юр.лица
В разделе перечислены филиалы компании, адреса филиалов, телефоны.

Сведения о представительствах юр.лица
В разделе перечислены представительства компании, адреса представительств, телефоны.
Сведения о видах экономической деятельности
Основной и дополнительные виды деятельности с указанием кода ОКВЭД и расшифровкой кода.
Сведения о постановке на учет в налоговом органе
Информация о том, в какой налоговой и с какого момента предприятие стоит сейчас на учёте.
Сведения о регистрации в ПФ России
Регистрационный номер в территориальном органе Пенсионного Фонда, дата постановки на учёт (снятия).
Сведения о регистрации в ФСС России
Регистрационный номер в территориальном исполнительном органе ФСС, дата регистрации в фонде, ФСС.
Сведения о регистрации в ФОМС России
Номер в фонде обязательного медицинского страхования (ФОМС) и дата регистрации в фонде.
Сведения о лицензиях
Если предприятие имеет лицензии, то указывается номер лицензии, лицензирующий орган, предмет лицензии, дата выдачи и срок действия.
Сведения о записях в ЕГРЮЛ
В разделе зафиксированы все регистрационные действия с организацией: от первичной регистрации и внесения последующих изменений, до ликвидации фирмы. По каждому действию указана ГРН (государственный рег.номер события), дата, тип события, код налоговой, где происходила его регистрация. Тип события описан очень кратко – например, это внесение изменений, связанное либо не связанное с изменением в учредительных документах.
Сведения о выданных свидетельствах
Указаны номера и даты выдачи свидетельств о внесении изменений, а также свидетельств о присвоении ИНН, ОГРН.

Пример выписки ЕГРЮЛ:

Скачать пример выписки ЕГРЮЛ

Статусы юр.лица

Юридическое лицо может иметь один из перечисленных ниже статусов (1 и 7 раздел выписки):

Действующее
Исключен из ЕГРЮЛ на основании п.2 ст.21.1 №129-ФЗ
(юрлицо в течении 12 мес. не представляло отчетности и не осуществляло операций по банковским счетам)
Ликвидировано
Ликвидировано вследствие банкротства
Ликвидировано по решению суда
Некоммерческая организация ликвидирована по решению суда
Находится в стадии ликвидации
Находится в процессе реорганизации в форме слияния
Находится в процессе реорганизации в форме преобразования
Находится в процессе реорганизации в форме присоединения (прекращает деятельность после реорганизации)
Находится в процессе реорганизации в форме присоединения к нему других ЮЛ
Находится в процессе реорганизации в форме присоединения к другому ЮЛ

Прекратило деятельность в связи с приобретением главы КФХ статуса ИП
Прекратило деятельность при присоединении
Прекратило деятельность при преобразовании
Прекратило деятельность при слиянии
Принято решение о предстоящем исключении недействующего ЮЛ из ЕГРЮЛ
Регистрация признана недействительной по решению суда
Регдело передано в другой регорган
…

История изменений

Все изменения в регистрационных данных (смена руководства, изменение юр.адреса, изменение состава или долей учредителей, изменение названия или организационно-правовой формы и др.) запоминаются и показываются в разделе “История”.

Лента выписок

В ленте показаны все запрошенные Вами выписки из Единого государственного реестра юридических лиц и Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

Порядок ведения реестра в ФНС

Ведение реестра юридических лиц регламентируется Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ “О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей” и поручено Федеральной налоговой службе. Работа с реестром ведется на нескольких “уровнях”:

Местный уровень – ответственной за ведение реестра является налоговая инспекция, именно в инспекцию руководители организаций подают соответствующие заявления о регистрации юр.лица, реорганизации, внесения изменений в уставные документы и т.п.

Региональный уровень – Управление ФНС, аккумулирует все данные из инспекций и передаёт их на федеральный уровень.

Федеральный уровень – ФНС Москва, ведет полный реестр всех юридических лиц России. Именно из реестра федерального уровня получает информацию сервис Контур.Фокус.

По нашему опыту работы с реестром, срок передачи данных с местного уровня на федеральный составляет от 1 до 4 недель.

Пересечение данных с Росстатом

Данные о предприятиях (состав учредителей и их доли) сервис Контур.Фокус получает также из Росстата. В том случае если эти данные расходятся с информацией из ФНС – отображаются и те и другие.

Приоритетом пользуются сведения из ФНС, т.к. изменения вносятся через несколько дней после подачи заявления о государственной регистрации изменений в учредительные документы (форма № Р13001) в налоговую инспекцию. А в Росстате сведения актуализируются раз в год – во время представления годовой бухгалтерской отчетности организациями.

Ограничения на предоставление информации

Доступ к перечисленной ниже информации НЕ может быть предоставлен:

паспортные данные учредителей (участников)
паспортные данные руководителя
сведения о банковских счетах

Данную информацию может получить в налоговой инспекции только организация при оформлении запроса на саму себя. При этом запрос должен быть подписан руководителем организации, либо уполномоченным на то лицом, а так же заверен круглой печатью юридического лица.
(ст.6 Федерального закона 129-ФЗ “О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей”)

Периодичность обновления

Ежедневно

Источник: Kontur-f.ru

Какие сведения о ЮЛ содержатся в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ)?

Какие сведения о ЮЛ содержатся в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ)?

В ЕГРЮЛ содержатся следующие сведения и документы о юридическом лице:

а) полное и (в случае, если имеется) сокращенное наименование, фирменное наименование для коммерческих организаций на русском языке. В случае, если в учредительных документах юридического лица его наименование указано на одном из языков народов Российской Федерации и (или) на иностранном языке, в едином государственном реестре юридических лиц указывается также наименование юридического лица на этих языках;

б) организационно-правовая форма;

в) адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица;

г) адрес электронной почты юридического лица (при указании таких сведений в заявлении о государственной регистрации);

д) сведения о том, что юридическим лицом принято решение об изменении места нахождения;

е) способ образования юридического лица (создание или реорганизация);

ж) сведения об учредителях (участниках) юридического лица, в отношении АО также сведения о держателях реестров их акционеров, в отношении ООО — сведения о размерах и номинальной стоимости долей в уставном капитале общества, принадлежащих обществу и его участникам, о передаче долей или частей долей в залог или об ином их обременении, сведения о лице, осуществляющем управление долей, переходящей в порядке наследования;

з) подлинники или засвидетельствованные в нотариальном порядке копии учредительных документов юридического лица либо сведения о том, что юридическое лицо действует на основании типового устава, утвержденного в соответствии с федеральным законом;

и) сведения о правопреемстве — для юридических лиц, созданных в результате реорганизации иных юридических лиц, для юридических лиц, в учредительные документы которых вносятся изменения в связи с реорганизацией, а также для юридических лиц, прекративших свою деятельность в результате реорганизации;

к) дата регистрации изменений, внесенных в учредительные документы юридического лица, или в случаях, установленных законом, дата получения регистрирующим органом уведомления об изменениях, внесенных в учредительные документы;

л) способ прекращения юридического лица (путем реорганизации, ликвидации или путем исключения из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа, в связи с продажей или внесением имущественного комплекса унитарного предприятия либо имущества учреждения в уставный капитал АО, в связи с передачей имущественного комплекса унитарного предприятия или имущества учреждения в собственность государственной корпорации в качестве имущественного взноса Российской Федерации в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации);

м) сведения о том, что юридическое лицо находится в процессе ликвидации;

н) размер указанного в учредительных документах коммерческой организации уставного капитала (складочного капитала, уставного фонда, паевых взносов или другого);

о) фамилия, имя, отчество и должность лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица, а также паспортные данные такого лица или данные иных документов, удостоверяющих личность в соответствии с законодательством Российской Федерации, и идентификационный номер налогоплательщика при его наличии;

п) сведения о наличии корпоративного договора, определяющего объем правомочий участников хозяйственного общества непропорционально размерам принадлежащих им долей в уставном капитале хозяйственного общества, и о предусмотренном таким договором объеме правомочий участников хозяйственного общества (количестве голосов, приходящихся на доли участников хозяйственного общества непропорционально размеру этих долей);

р) сведения о наличии корпоративного договора, предусматривающего ограничения и условия отчуждения долей (акций);

с) сведения о лицензиях, полученных юридическим лицом;

т) сведения о филиалах и представительствах юридического лица;

у) идентификационный номер налогоплательщика, код причины и дата постановки на учет юридического лица в налоговом органе;

ф) коды по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности;

х) номер и дата регистрации юридического лица в качестве страхователя:

– в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации;

– в исполнительном органе Фонда социального страхования Российской Федерации;

ц) сведения о том, что юридическое лицо находится в процессе реорганизации;

ч) сведения о том, что юридическое лицо, являющееся хозяйственным обществом, находится в процессе уменьшения его уставного капитала.

Запись в ЕГРЮЛ об организации формируется на основании сведений, которые:

1) сообщают сами учредители при регистрации (создании) юрлица;

2) сообщают участники юрлица в случае, если возникла необходимость внести какие-либо изменения в учредительные документы организации или в случае, если возникла необходимость в ее реорганизации или ликвидации;

3) сообщают уполномоченные государственные органы, которые получают данные о вновь созданном юридическом лице. К таким госорганам относятся, например, лицензирующие органы. Они предоставляют сведения о выданных организации лицензиях не позднее 5-ти рабочих дней с момента принятия соответствующего решения. Сведения о номере и дате регистрации юридического лица в качестве страхователя в системе обязательного пенсионного (социального) страхования предоставляются в регистрирующий орган (налоговую инспекцию) соответственно территориальным органом ПФР и исполнительным органом ФСС РФ. Сведения об ИНН и КПП, которые были присвоены организации налоговой инспекцией по месту ее постановки на налоговый учет предоставляются в регистрирующий орган (налоговый орган) налоговой инспекцией в форме электронных документов не позднее 5-ти рабочих дней со дня постановки созданного ЮЛ на учет в этой налоговой инспекции по месту нахождения организации.

Часть сведений добавляются в ЕГРЮЛ при создании (государственной регистрации) юридического лица на основании документов, представленных при государственной регистрации. Данные ЕГРЮЛ формируются на основании сведений, которые указывают учредители в соответствующей форме заявления о создании юрлица, которую они в числе прочих документов подают в налоговый (регистрирующий) орган. К таким сведениям относятся, например, сведения:

а) о наименовании организации;

б) об адресе (месте нахождения) постоянно действующего исполнительного органа ЮЛ;

в) о размере указанного в учредительных документах коммерческой организации;

г) о держателе реестра акционеров АО;

д) об учредителях: российском юридическом лице, иностранном юридическом лице, физическом лице;

е) о физическом лице, имеющем право без доверенности действовать от имени ЮЛ (о генеральном директоре).

Поскольку часть сведений в ЕГРЮЛ вносятся на основании документов заявителей, на этих лиц возлагается ответственность за достоверность представленных данных. Так, согласно п. 1 ст. 25 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» за представление недостоверных сведений ответственность, установленную законодательством Российской Федерации, несут заявители и юридические лица.

По общему правилу действующее законодательство Российской Федерации рассчитано на исключительную добросовестность субъектов предпринимательской деятельности и не обеспечивает возможность проверки достоверности сведений, в том числе об адресе (месте нахождения) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица, указанных в документах, представленных при государственной регистрации.

Но, например, факт несоответствия сведений об адресе (месте нахождения) организации, содержащихся в ЕГРЮЛ, фактическим обстоятельствам может быть установлен налоговыми органами в ходе проведения мероприятий налогового контроля или при обращении в налоговые органы иных государственных органов и заинтересованных лиц.

При подтверждении факта недостоверности сведений об адресе (месте нахождения) организации налоговыми органами проводятся мероприятия, связанные с привлечением должностного лица указанной организации к административной ответственности, предусмотренной ч. 3 или 4 ст. 14.25 КоАП РФ в размере от 5 000 до 10 000 рублей.

Источник: xn--80aefurcfeajeho7k.xn--p1ai

Общая информация о ЕГРЮЛ

ЕГРЮЛ – это реестр информации, содержащий различные сведения о юридических лицах, которые когда-либо регистрировались на территории России.

Основным законом, регулирующим порядок ведения реестра и взаимодействия с ним, является ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц…» от 08.08.2011 № 129-ФЗ. Из ст. 4 данного ФЗ следует, что реестр содержит информацию о создании, реорганизации и ликвидации организаций, а также иные данные и документы. Он ведется как в электронной форме, так и на бумаге.

Ведение реестра осуществляет Федеральная налоговая служба (ФНС). Большая часть данных является открытой для неограниченного числа лиц. Перечень информации, содержащейся в реестре приведен в ст. 5 ФЗ № 129.

Сведения из единого государственного реестра юридических лиц

В ЕГРЮЛ сведения о юридическом лице (любом) представлены в следующем объеме:

Название организации. Указываются все возможные наименования — сокращенное, на иностранном языке, на языке народов РФ, и т.д. (при наличии). Обязательным является указание полного наименования.
Организационная форма (например, ООО, АО).
Адрес организации.
Сведения об адресе электронной почты в Интернете (при наличии).
Информация обо всех изменениях места нахождения.
Данные о том, каким образом появилась компания — путем создания, либо реорганизации.
Информация об участниках организации, их долях в уставном капитале и их размере, передаче долей в залог, либо в порядке наследования, а также о долях, которыми владеет сама организация.
Подлинный экземпляр, либо нотариально заверенная копия устава.
Информация о правопреемстве. Такие данные представлены только для юр. лиц, которые были реорганизованы, либо ликвидированы, ввиду реорганизации.
Данные об исключении организации из реестра (если была исключена).
Информация о том, что начата процедура ликвидации.
Данные о начале процесса банкротства.
Сведения о размере уставного капитала (паевых взносов, и т.д.).
Информация о лице, которые обладает полномочиями действовать от имени организации без доверенности (Ф.И.О., паспортные данные, ИНН).
Данные о принятых корпоративных договорах.
Информация обо всех полученных лицензиях.
Данные о филиалах и представительствах.
ИНН организации. Дата, когда компания была поставлена на учет, как налогоплательщик.
Коды ОКВЭД (как основной, так и дополнительные).
Информация о регистрации в ПФР и ФСС.
Сведения о начатой процедуре реорганизации.
Данные о начале уменьшения уставного капитала.

Какие сведения из госреестра юридических лиц не доступны для свободного доступа?

По общему правилу реестр открыт и общедоступен. Это значит, что любой желающий вправе получить из него выписку, содержащую данные о любой организации. Данные могут запрашиваться не только физическими лицами, но и юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Существует возможность направить за выпиской представителя, действующего по доверенности.

Однако выписка будет содержать не все данные. Это связано с тем, что ст. 6 ФЗ № 129 закрепляет объем недоступных для заявителей сведений.

К ним отнесены персональные данные:

номера, серии паспортов;
даты их выдачи;
органы, выдавшие документ;
адреса места регистрации физических лиц (например, участников организаций, их директоров).

Такие сведения доступны для получения исключительно государственными органами, в частности судами.

Можно обойти ограничения двумя способами. Если в суде рассматривается дело, в котором участвует организация, можно заявить ходатайство об истребовании доказательств, и запросить полную выписку со всеми данными о ней. Второй вариант — написать заявление в ФНС о предоставлении копии учредительных документов организации. Если в них есть какие-либо паспортные данные или адреса физических лиц (участников, директора), они не будут скрыты. Однако такие сведения в уставе указываются не часто.

Где можно получить сведения о юридических лицах, внесенные в ЕГРЮЛ?

Сведения из единого реестра юридических лиц предоставляются исключительно в форме выписок. Они выдаются по правилам, определенным Административным регламентом, который утвержден Приказом Минфина России от 15.01.2015 № 5н.

Получить выписку, форма которой также утверждена приведённым Регламентом, можно, обратившись:

в любое подразделение ФНС.
в МФЦ (не зависимо от места его нахождения).

Если необходимо получить не сведения, а документы из реестра, требуется обращаться с заявлением в МФЦ, или налоговый орган по месту регистрации организации.

Для того, чтобы сделать запрос, необходим только паспорт. Если запрос подает представитель, понадобится также доверенность. Имеется возможность получить данные через Интернет. В этом случае паспорт не потребуется.

Инструкция по получению данных из реестра на бумажном носителе

Сведения из реестра юридических лиц на бумажном носителе предоставляются на основании заявления (запроса). Для получения бумажной выписки необходимо действовать в соответствии с требованиями п. 20 Регламента. Запрос составляется в свободной форме, однако должен содержать данные, предусмотренные указанным пунктом Регламента.

К таким сведениям относятся:

Информация о названии компании, сведения о которой требуется получить.
ОГРН такой фирмы.
Сведения о заявителе — фамилия, имя, отчество. Если запрос подается юридическим лицом, необходимо указать наименование и ОГРН.
Телефонный номер заявителя.
Адрес регистрации (места нахождения для юр. лиц).
Адрес электронной почты (при наличии).
Порядок получения документа из реестра (по почте, при личной явке, на адрес электронной почты, через портал ФНС или государственных услуг).

Запрос необходимо подписать, передать уполномоченному сотруднику МФЦ или ФНС.

Образец запроса выглядит следующим образом:

Его можно скачать по ссылке.

Инструкция по получению данных из реестра в электронном виде

Порядок получения данных из реестра в электронной форме установлен п. 92-109 Регламента. Предусмотрено два варианта направления запроса через Интернет:

Через сайт ФНС можно за несколько секунд получить незаверенную выписку из реестра по любой организации.
Через сервис на сайте ФНС можно получить заверенный электронной цифровой подписью (ЭЦП) документ.

Для получения незаверенной выписки требуется:

Перейти на сайт ФНС по адресу: //egrul.nalog.ru/.
Заполнить либо ОГРН организации, либо ее наименование и регион места нахождения.
Ввести цифры с кодом с картинки (капча).
Нажать кнопку “Найти”.

Для получения заверенной ЭЦП выписки необходимо:

Перейти на сайт ФНС по адресу: //service.nalog.ru/vyp/
Зарегистрироваться в сервисе, указав личные данные.
Направить запрос на предоставление данных.
Получить сведения.

Выписка, заверенная цифровой подписью, по юридической силе эквивалентна бумажному документу с подписью должностного лица налогового органа и печатью ФНС.

Какова стоимость получения данных из реестра?

Выписки в электронной форме предоставляются бесплатно. Это правило предусмотрено п. 1 ст. 7 ФЗ № 129. За получение бумажного варианта необходимо заплатить. Размер пошлины закреплен в Постановлении Правительства РФ от 19.05.204 № 462 (в п. 1).

Стоимость предоставляется бумажной выписки – 200 рублей. Срок подготовки документа – 5 дней. Если требуется получить бумагу быстрее, можно уплатить 400 рублей. В этом случае, забрать готовый документ можно уже на следующий день после подачи запроса. Если повезет, возможно получение выписки в день обращения.

Каждая выписка оплачивается отдельно. Если требуется получить документы по нескольким организациям, необходимо умножать указанные выше суммы на их количество. Например, получение срочных данных о 3 компаниях будет стоить 400*3=1200 рублей.

***

Таким образом, ЕГРЮЛ упрощает доступ к сведениям о зарегистрированных в России организациях. Доступ к нему имеется у любого лица, предоставляется безвозмездно. Если же требуется получить бумажный документ, необходимо заплатить пошлину.

Источник: zakoved.ru

Предварительный сбор данных

Прежде всего, нужно убедиться в том, что компания зарегистрирована в установленном порядке и ведет деятельность. Это можно сделать разными способами.

Проверить ИНН

Удостоверьтесь в том, что ИНН поставщика — не случайный набор цифр, а реальный цифровой код, который принадлежит компании, предлагающей сделку.

Проверить это очень просто, так как у ИНН есть свой алгоритм, и поддельный номер, скорее всего, ему соответствовать не будет. Распознать ошибку в ИНН можно в любой программе для подготовки сведений о доходах физических лиц, введя номер в поле «ИНН работодателя». Если номер не будет удовлетворять алгоритму, появится сообщение об ошибке.

Одновременно установить подлинность ИНН и принадлежность его той или иной компании можно на сайте ФНС или с помощью сервиса проверки контрагентов Контур.Фокус.

Запросить копию свидетельства о госрегистрации (или лист записи в ЕГРЮЛ)

Свидетельство о госрегистрации подтверждает, что контрагент существует как юридическое лицо и учтен как налогоплательщик. С 1 января 2017 года при регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей вместо свидетельства о госрегистрации выдается лист записи нужного реестра — ЕРГЮЛ или ЕГРИП. Таким образом, лист записи — это документ, подтверждающий факт внесения записи в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

В соответствии с п.13 Правил ведения ЕГРЮЛ лист записи государственного реестра включается в регистрационное дело юридического лица. В соответствии с п.19 Правил ведения ЕГРИП лист записи государственного реестра включается в регистрационное дело индивидуального предпринимателя.

Необязательно запрашивать копию свидетельства или листа записи непосредственно у потенциального контрагента. Узнать, зарегистрирован ли он, можно с помощью сервиса или на сайте ФНС.

Получить выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП

Свежая выписка из ЕГРЮЛ подтверждает, что контрагент зарегистрирован и на момент ее получения не снят с учета. Кроме того, по выписке ЕГРЮЛ можно проверить реквизиты, указанные контрагентами в договорах и иных документах.

Выписку можно запросить непосредственно у потенциального партнера или с помощью сервиса ФНС.

Контур.Фокус выдает свежую выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в течение нескольких минут. Кроме того, поставив интересующую вас организацию на наблюдение в этом сервисе, вы будете получать уведомления о любых изменениях в данных ЕГРЮЛ/ЕГРИП на свою электронную почту.

Проанализировать бухгалтерскую отчетность

Хороший инструмент оценки контрагента — баланс на последнюю отчетную дату с отметкой налоговой инспекции. Его можно запросить непосредственно у контрагента или получить через официальные источники (например, бухгалтерская отчетность компаний, отчитывающихся в Росстат, представлена в сервисе Контур.Фокус).

Баланс позволяет сделать сразу несколько важных выводов о компании:

Во-первых, он подтверждает, что фирма сдает отчетность.
Во-вторых, позволяет установить, велась ли организацией хозяйственная деятельность.
В-третьих, из бухотчетности можно узнать о «портфеле» средств, которыми располагает компания. Если у фирмы практически нулевая стоимость активов, существенные долговые обязательства и уставный капитал 10 000 руб., – это повод задуматься, стоит ли давать такой фирме, например, товарный кредит. Слишком низкие по сравнению с суммой предполагаемой сделки обороты компании могут свидетельствовать и о том, что поставщик укрывает часть доходов. В этом случае от сделки лучше отказаться.

На основе данных бухгалтерской отчетности легко составить финансовый анализ, который покажет динамику деятельности компании и позволит оценить ее финансовую устойчивость. В сервисе Контур.Фокус на карточке компании можно найти ссылки на бухгалтерскую отчетность и минифинанализ, который позволит сразу же увидеть ключевые моменты в бухформах без необходимости изучения большого и сложного финансового отчета по компании.

Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года, можно также получить на сайте ФНС.

Дополнительная аналитика

Необходимо убедиться в добросовестности контрагента и собрать доказательства того, что вы осуществляли необходимую проверку. Почему это важно? В случае судебного разбирательства это позволит подтвердить, что ваша компания проявила должную осмотрительность в выборе контрагента.

С точки зрения налоговиков (Письмо ФНС РФ от 23.03.2017 N ЕД-5-9/547@) компания не проявила должную осмотрительность, если у нее нет:

личных контактов руководства в компании-контрагенте при обсуждении условий поставок и при подписании договоров;
документального подтверждения полномочий руководителя компании-контрагента, копий документа, удостоверяющего его личность;
сведений о фактическом местонахождении контрагента, а также о местонахождении складских, производственных, торговых площадей;
информации о способе получения сведений о контрагенте (реклама, рекомендации партнеров, официальный сайт и т.п.);
информации о государственной регистрации контрагента в ЕГРЮЛ;
информации о наличии у контрагента необходимой лицензии (если сделка заключается в рамках лицензируемой деятельности), свидетельства о допуске к определенному виду работ, выданного саморегулируемой организацией;
информации о других участниках рынка аналогичных товаров, работ, услуг, в том числе тех, кто предлагает более низкие цены.

Сведения о компании

Массовый адрес регистрации

Массовый адрес — один из признаков фирм-однодневок. В конце 2017 года Минфин выпустил Письмо от 14.11.2017 № 03-12-13/75024, в котором предупредил, что при наличии подтвержденной информации о недостоверности поданных сведений об адресе юрлица регистрирующий орган вправе отказать в регистрации. Согласно документу, факты включения информации об адресе массовой регистрации — это основание для проверки достоверности данных в ЕГРЮЛ. Таким образом, регистрируя компании на массовый адрес, юрлицо или ИП рискует получить отказ в регистрации.

Но ужесточение контроля массовых адресов касается не только бизнесов-новичков, но и уже зарегистрированных компаний: налоговая отправляет письма компаниям, которым необходимо предоставить в регистрирующий орган достоверные сведения о своем адресе. Проигнорировать уведомление налоговиков не удастся: если адрес не подтверждается, представленные документы не соответствуют достоверности, то в ЕГРЮЛ вносится запись о неверных сведениях об адресе, что может повлечь исключение организации из реестра, согласно ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ. Заключать договоры с контрагентами, зарегистрированными по массовым адресам, тем более опасно.

Как проверить «массовость» адреса? Во-первых, на сайте ФНС доступен сервис, сверяющий вводимый пользователем адрес со списком массовых адресов. Во-вторых, показывает, какие компании зарегистрированы по тому же адресу, что и интересующий пользователя контрагент, сервис Контур.Фокус. В ряде случаев такое «соседство», даже если речь не идет о массовой регистрации, может оказаться существенным.

Фактическое местонахождение контрагента

Само по себе несовпадение фактического и юридического адреса никак не характеризует контрагента. По данным ФНС, почти 80% российских компаний расположены не по юридическому адресу, указанному при регистрации. Но налоговая рекомендует проверять фактическое место нахождения контрагента наряду с другими данными.

Такую информацию можно получить, выехав по юридическому или фактическому адресу предполагаемого партнера. Это позволит не только уточнить, там ли в действительности расположен офис контрагента, но и взглянуть на помещение, производственные или торговые площади, поговорить с сотрудниками и соседями по офисному зданию. Особенно продуктивным может быть такой визит, если нанести его инкогнито, под видом покупателя или потенциального партнера.

В Контур.Фокусе можно за один клик осмотреть панораму зданий и окрестностей по указанному юридическому лицу. Эта опция называется осмотр зданий через карты Яндекса и Google.

Посильность условий договора для контрагента

Необходимо располагать очевидными доказательствами того, что контрагент имеет реальную возможность выполнить условия договора. Во внимание принимается, прежде всего, время, затрачиваемое на доставку или производство товара, выполнение работ или оказание услуг.

Нарушения налогового законодательства

Налогоплательщик вправе запросить у налоговиков сведения об уплате налогов контрагентами. При этом не принципиально, ответит ли инспекция на запрос компании. Кодексом не установлена обязанность налоговых органов предоставлять налогоплательщикам по их запросам информацию об исполнении контрагентами обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, или о нарушениях ими законодательства (Письмо Минфина РФ от 04.06.2012 N 03-02-07/1-134).

Как показывает арбитражная практика, о должной осмотрительности компании свидетельствует сам факт обращения в налоговую инспекцию с просьбой оказать содействие в проверке добросовестности контрагентов.

Чтобы факт обращения в инспекцию был зафиксирован, запрос следует отправлять заказным письмом с уведомление о вручении (у вас остается один экземпляр описи и вернувшееся уведомление) или подать запрос лично в канцелярию налоговой инспекции (в этом случае на руках остается копия запроса с отметкой о принятии).

Арбитражные дела

Арбитражные дела важны не только для доказательства должной осмотрительности налогоплательщика, но и для получения информации о его деловой репутации и характере поведения на рынке.

Обратите внимание на то, в каких спорах участвовала организация. Если поставщик ранее фигурировал в незаконных схемах ухода от налогов, это может рассматриваться судом как косвенное доказательство вины налогоплательщика. Если это иски, связанные с нарушением компанией своих обязательств, и таких споров у потенциального контрагента много, то повод задуматься о целесообразности сотрудничества тоже есть.

Арбитраж позволяет установить, какими суммами оперирует компания. Это особенно важно, если у налогоплательщика нет никаких других данных о финансовом состоянии потенциального партнера.

Также можно проверить споры контрагента на «типичность». Если организация постоянно участвует в однотипных спорах, не исключено, что в заключаемых ею договорах есть ловушки, рассчитанные на клиентов, плохо ориентирующихся в тонкостях гражданского законодательства. Чтобы судить об этом наверняка, потребуется экспертиза опытного юриста.

Проверить контрагента на арбитражные дела можно двумя способами:

В картотеке арбитражных дел на сайте ВАС. Ресурс дает информацию о судебных тяжбах и их содержании. Для получения информации придется указать участника дела (название, ИНН или ОГРН). В результате поиска система выдает список дел, в которых фигурирует контрагент, с процессуальными документами по каждому из них и данными об актуальной стадии судебного разбирательства.
В сервисе Контур.Фокус, куда арбитражные дела экспортируются из картотеки арбитражных дел ВАС. Привязка дел к карточкам компаний производится умным алгоритмом, который работает даже для тех случаев, когда точные реквизиты участника неизвестны. Для каждого арбитражного дела отображаются следующие данные: истцы, ответчики, третьи лица, сумма иска, категория дела, ход дела, тексты решений судов. На карточке организации можно оценить баланс между выигранными и проигранными делами, а также сравнить объем исковых требований, где организация выступает в качестве истца или ответчика. Список арбитражных дел обновляется ежедневно.

Госконтракты

Госконтракты — еще один способ получить достоверную информацию о предполагаемом партнере. Факт, что компания неоднократно заключала госконтракты и исполняла в срок свои обязательства, может свидетельствовать о ее надежности.

Неоднократное заключение госконтрактов и своевременное исполнение обязательств может свидетельствовать о надежности компании. Однако чтобы сделать окончательные выводы, нужно знать ситуацию в регионе.

Получить доступ к данным о госконтрактах можно на официальном сайте госзакупок. В Контур.Фокусе по каждому контракту есть следующие данные: заказчик, цена сделки, дата подписания договора, суть взятых на себя исполнителем обязательств, номер и статус контракта.

Данные о людях

Массовость и аффилированность руководителя/учредителя

Как и массовость адреса регистрации, массовость руководителя/учредителя может свидетельствовать о том, что потенциальный контрагент — однодневка.

Проверить, сколько компаний учреждено тем или иным человеком, в скольких компаниях он занимает должность генерального директора, можно в сервисе Контур.Фокус. Если таких фирм много, а часть из них уже прекратила свою деятельность — это серьезный повод задуматься о целесообразности сотрудничества.

Сведения о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц предоставляет на своем сайте ФНС.

«Черный список» на сайте ФНС

Речь идет о реестре дисквалифицированных лиц. Дисквалификация — это административное наказание, которое заключается в лишении физического лица определенных прав, в частности, права занимать руководящие должности в исполнительном органе управления юридического лица, входить в совет директоров (наблюдательный совет), осуществлять предпринимательскую деятельность по управлению юридическим лицом.

Основанием для дисквалификации может послужить преднамеренное или фиктивное банкротство, сокрытие имущества или имущественных обязательств, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов и пр.

Чтобы избежать сотрудничества с компаниями, руководитель которых был дисквалифицирован, достаточно проверить потенциального партнера через специальный сервис на сайте ФНС. Поиск осуществляется по наименованию юридического лица и ОГРН.

Полномочия лица, подписывающего документы

Минфин рекомендует при проверке контрагентов получать документальное подтверждение полномочий руководителя (его представителя). В случае если документы подписывает представитель компании, от контрагента нужно получить доверенность или иной документ, уполномочивающий того или иного человека подписывать документы от лица компании.

Также Минфин рекомендует налогоплательщикам запрашивать у руководителя компании-контрагента документы, удостоверяющие личность. Это подтвердит, что документы подписывает именно тот человек, который имеет на это полномочия. Кроме того, возможны случаи, когда контрагент зарегистрирован на утерянный или украденный паспорт. Выяснить это можно на сайте ФМС.

Информация о сделке

Подтверждение личных контактов при заключении сделки

Отсутствие личных контактов при заключении сделки может свидетельствовать о том, что налогоплательщик не проявил должную осмотрительность. Доказать обратное помогут собранные данные об обстоятельствах заключения договора с контрагентом (кто участвовал в переговорах, кто отпускал товар и пр.).

Источник: kontur.ru

Политика конфиденциальности (далее – Политика) разработана в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006. №152-ФЗ «О персональных данных» (далее – ФЗ-152). Настоящая Политика определяет порядок обработки персональных данных и меры по обеспечению безопасности персональных данных в сервисе vipiska-nalog.com(далее – Оператор) с целью защиты прав и свобод человека и гражданина при обработке его персональных данных, в том числе защиты прав на неприкосновенность частной жизни, личную и семейную тайну. В соответствии с законом, сервис vipiska-nalog.com несет информационный характер и не обязывает посетителя к платежам и прочим действиям без его согласия. Сбор данных необходим исключительно для связи с посетителем по его желанию и информировании об услугах сервиса vipiska-nalog.com.

Основные положения нашей политики конфиденциальности могут быть сформулированы следующим образом:

Мы не передаем Ваши персональную информацию третьим лицам. Мы не передаем Вашу контактную информацию в отдел продаж без Вашего на то согласия. Вы самостоятельно определяете объем раскрываемой персональной информации.

Собираемая информация

Мы собираем персональную информацию, которую Вы сознательно согласились раскрыть нам, для получения подробной информации об услугах компании. Персональная информация попадает к нам путем заполнения анкеты на сайте vipiska-nalog.com. Для того, чтобы получить подробную информацию об услугах, стоимости и видах оплат, Вам необходимо предоставить нам свой адрес электронной почты, имя (настоящее или вымышленное) и номер телефона. Эта информация предоставляется Вами добровольно и ее достоверность мы никак не проверяем.

Использование полученной информации

Информация, предоставляемая Вами при заполнении анкеты, обрабатывается только в момент запроса и не сохраняется. Мы используем эту информацию только для отправки Вам той информации, на которую Вы подписывались.

Предоставление информации третьим лицам

Мы очень серьезно относимся к защите Вашей частной жизни. Мы никогда не предоставим Вашу личную информацию третьим лицам, кроме случаев, когда это прямо может требовать Российское законодательство (например, по запросу суда). Вся контактная информация, которую Вы нам предоставляете, раскрывается только с Вашего разрешения. Адреса электронной почты никогда не публикуются на Сайте и используются нами только для связи с Вами.

Защита данных

Администрация Сайта осуществляет защиту информации, предоставленной пользователями, и использует ее только в соответствии с принятой Политикой конфиденциальности на Сайте.

Источник: vypiska-nalog.com