Таким образом, однозначной рекомендации по тому, какой наилучший режим выбрать, чтобы открыть бизнес для начинающих ИП дать нельзя. Необходимо учитывать специфику и нюансы своего дела, и подбирать СН в соответствии с ними. Самый выгодный бизнес: топ-10 бизнес-идей Для выбора ВД бизнеса есть несложный алгоритм действий:
- Во-первых, определить сферу, где хочется работать, и которая способна приносить доходы.
- Выяснить, понадобится ли разрешение или лицензия.
- Составить бизнес-план.
- Найти код ВД в реестре ОКВЭД.
- Вписать его (или несколько кодов) в заявление для налоговой.
- После обработки заявления ФНС – получить свидетельство о регистрации ИП, вместе со статистическим письмом от Росстата.
- Оформить нужные лицензии на бизнес и разрешения, если требуется.
Среди идей индивидуального предпринимателя бизнес идеи бывают разными.
Какое ип лучше открыть для начинающих
- открывать предприятие, активно влияющее на окружающую среду;
- разрабатывать, испытывать и ремонтировать военную технику.
Приведенный перечень бизнеса неполон, всего в нем примерно 40 позиций. Если гражданин все же желает заняться бизнесом в запрещенных для ИП сферах, он должен либо отказаться от этой идеи, либо оформить себя как юридическое лицо.
д. Лицензируемые Для занятия ими ИП должен получить соответствующую лицензию.
Индивидуальный предприниматель: всё об ип, понятным языком
Вариант ИП популярен в торговле, в общепите, в сфере бытовых услуг, в т.ч. при создании парикмахерских или салонов красоты, репетиторстве, оказании услуг такси, осуществлении грузоперевозок, выполнении работ по ремонту автомобилей, дизайну и ремонту помещений и т.д. И ООО, и ИП в случае использования наемных работников заключают с ними договора, выплачивают НДФЛ и делают необходимые отчисления в соцстрах и пенсионный фонд.
ИП, в отличие от учредителя ООО, который может получать на предприятии только заработную плату, премии и дивиденды, полностью распоряжается всеми заработанными средствами. Правда, если начинающему предпринимателю понадобятся инвестиции, то, скорее всего, придется открывать ООО, чтобы инвестор мог получить свою долю в малом бизнесе.
Вопросы по теме: «10 лучших бизнес идей для начинающих предпринимателей»
ЕСХН:
- для производителей любой сельхозпродукции со штатом не более 300 чел.;
- облагается разница «доходы минус расходы»;
- ставка 6 процентов;
- декларация сдается раз в год.
ПСН:
- у ИП не долее 15 работников, а доходы до 60 млн./год;
- облагается установленный местными законами потенциальный доход;
- ставка 6% (от 0 для Севастополя и Крыма);
- декларация не сдается. ИП приобретает патент на некоторый срок – от месяца до года.
Как не ошибиться в выборе системы? ИП имеет право выбрать максимально выгодную для себя систему.
Так, ОСНО хороша для всех. По УСН нельзя заниматься некоторыми ВД – страховой, банковским бизнесом, производством подакцизных товаров и т. д. (все ВД указаны в налоговом кодексе, статья 346.12). ЕНВД – в основном годится для торговых ИП и сферы услуг.
Малый бизнес: ип или ооо?
- Видеоблоггинг. Любой пользователь способен создать интересный контент и монетизировать его, подключившись к партнерской программе в интернете.
Тогда деньги будут поступать за каждый клик по всплывающей рекламе. ИП может поставить видеоблоггинг на поток, получая постоянную прибыль от него как бизнеса. - Выездное техобслуживание ПК. Предприниматель оказывает услуги по диагностике и починке компьютерной техники – такой бизнес, учитывая интенсивную компьютеризацию, будет актуален.
- Конечно, это далеко не полный перечень возможных ВД, которыми может заниматься ИП. Достаточно посмотреть вокруг, и наверняка найдется интересная идея по продаже товара или предоставлению востребованной услуги.
Вопросы и ответы по малому бизнесу.
Далее Что такое хэдж-фонды? Хэдж-фонды — специализированный финансовый инструмент, основной задачей которого является получение максимальной прибыли в независимости от того, … 4 мин 17598 Далее Что такое ПИФ? ПИФ расшифровывается как паевой инвестиционный фонд. Вы, ваш сосед, ваш друг и ещё множество незнакомых вам людей приносите ваши сбережения доверенном… 5 мин 16985
… 7 мин 28147 Далее Как получить кредит под залог недвижимости? Кредит под залог недвижимости — одна из популярных форм кредитования.
Malbusiness.com
Предприниматель несет ответственность только по своим обязательствам в уставном капитале. Но в большинстве стран это не распространяется на налоговые и другие государственные органы, перед которыми владельцы ООО несут персональную ответственность.
Кроме того, финансовые и другие организации не откроют без личной ответственности владельцев, расчетный счет для ООО. Да и кредиторы всегда подстраховываются личной ответственностью владельцев.
Наличие печати и расчетного счета в банке. Согласно закону, ИП может обойтись без печати и расчетного счета в банке. Однако их отсутствие может повредить взаимоотношениям с другими бизнесами. ООО обязано иметь свою печать и расчетный счет в банке. Более того, во многих странах ООО обязано проводить большинство финансовых операций через банк. Ведение бизнеса и отчетность. Простая отчетность в государственных органах. Бухгалтерский учет упрощен.
Бизнес-практикум: вопросы и ответы по малому бизнесу
Оказание услуг тоже вещь довольно простая: будущий предприниматель предлагает себя в качестве исполнителя. Например, человек со знанием электрики делает мелкий домашний ремонт, плотник – выполняет заказы на мебель (это бизнес и в сфере товаров, и услуг одновременно) и т.
д.
Становясь посредником, ИП работает по классической бизнес-схеме – закупка товара по выгодной цене и реализация его с прибылью для себя. Подвид – ситуация, когда человек сводит продавца и покупателя, получая с этого посреднический процент.
Здесь критически важен навык успешных продаж. Бизнес для ИП в информационной сфере сегодня выглядит привлекательным. Так, если ИП обладает знаниями в математике и других предметах, он может стать репетитором, вести курсы, помогать в написании работ. Любые экспертные знания становятся средством заработка, если найти нуждающихся в этой информации. Партнерство – интересный вид бизнеса.
Рубрика «малый бизнес»
Можно совмещать и различные направления деятельности. Инвестиции. Затруднено получение инвестиций. Инвесторы не горят желанием вкладывать деньги в ИП.
Усложнено и оформление инвестиций. Потенциал роста бизнеса этим сильно ограничен. Возможно получение инвестиций в любом варианте – и с вариантом партнерства и с вариантом получения части прибыли.
Поэтому и потенциал роста у ООО выше. Продажа бизнеса. Индивидуальный предприниматель сам является бизнесом.
Поэтому продать малый бизнес целиком невозможно. Можно продать все содержимое бизнеса, но сам бизнес зарегистрирован на частном предпринимателе и не подлежит перерегистрации. Бизнесы свободно продаются и, соответственно, покупаются целиком. Смена владельцев при этом не вызывает затруднений. Закрытие бизнеса. Как и регистрация, процедура закрытия довольно проста. Процедура закрытия бизнеса сложнее.
11-2.ru
Решение открыть свое дело начинается с выбора его юридической формы: зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП) или стать учредителем юридического лица (ООО).
РЕГИСТРАЦИЯ ИП. Самый простой и доступный способ начать дело. Ведение бизнеса, сдача отчетности, получение денежных средств не представляют большого труда.
Для открытия ИП необходим минимальный набор документов и небольшая госпошлина. Кроме того, многие банки предоставляют льготы для ведения расчетного счета: открытие, как правило, бесплатное, ежемесячное обслуживание гораздо ниже по сравнению с обслуживанием юридического лица.
ИП стоит открывать, если нужно легализовать свою предпринимательскую деятельность. Если вы фрилансер, а клиенты физические лица, то проще зарегистрировать ИП. Риски в данном случае минимальны, поскольку нет необходимости брать кредиты, оплачивать услуги поставщиков. Также форму ИП можно рекомендовать тем, кто решил начать бизнес в одиночку.
В отличие от ООО, ИП нельзя продать или купить. О прибыли: предприниматель может свободно распоряжаться всеми вырученными средствами. Копить, вкладывать или тратить по своему усмотрению.
Документы для регистрации ИП:
1) Заявление формы Р21001 с указанием кодов деятельности. Можно указать любое количество видов деятельности, отчитываться по каждому в будущем не нужно. Заполняется по паспорту.
2) Паспорт.
3) Оплаченная государственная пошлина 800 рублей.
4) Уведомление о переходе на УСН («упрощенка»), если планируете платить налоги 6 или 15 % от дохода. Подать уведомление можно в течение 30 дней с даты регистрации: лично в налоговой или по почте.
Подача документов
Документы на регистрацию можно подать двумя способами: лично в налоговой инспекции (для ИП и ООО) либо воспользоваться помощью сервиса ФНС service.nalog.ru / gosreg (только для ИП). Срок регистрации ИП и ООО составляет 3 рабочих дня после подачи документов в налоговую инспекцию.Если деятельность связана с общепитом, салонами красоты, пищевым производством, образованием, то после получения документов о регистрации необходимо будет подать уведомление о начале деятельности. Если планируете получать от клиентов оплату безналичным путем, также после получения регистрации необходимо обязательное открытие расчетного счета.
РЕГИСТРАЦИЯ ООО. Процесс более трудоемкий. Помимо необходимых документов нужно подготовить устав, решение о создании, предоставить информацию о юридическом адресе, госпошлина гораздо выше.
ООО регистрируют в том случае, если бизнес открывается с партнерами или есть идея создать компанию с сетью филиалов. Также ООО понадобится, если планируется привлекать инвестиции, а участники юрлица хотят распоряжаться своей долей или поручить управление компанией другому лицу. ООО можно продать или купить путем оплаты долей в уставном капитале. Прибыль организации тратится на внутренние нужды, а выплаты дивидендов заверяются протоколами.
Документы для регистрации ООО:
1) Заявление формы 11001.
2) Оплаченная госпошлина на сумму 4 000 рублей.
3) Устав.
4) Решение (протокол, если учредителей несколько) о создании.
5) Гарантийное письмо о наличии юридического адреса.
Совмещение налоговых режимов для уменьшения налогов ИП
Совмещение означает, что можно рассчитать предполагаемую налоговую нагрузку и работать по одному виду деятельности на одном режиме, а для другого вида выбрать более выгодный вариант. Совмещение режимов возможно и по одной деятельности, если вести бизнес на разных объектах. Возможны варианты совмещения ЕНВД и УСН, ПСН и УСН, ЕНВД и ПСН, ЕСХН и ЕНВД. Нельзя совмещать УСН с ЕСХН и УСН с ОСНОНО.
НАЛОГИ ДЛЯ ИП. Индивидуальный предприниматель может самостоятельно вести свое дело: уплата налогов, подача отчетности достаточно просты. При необходимости можно раз в квартал привлекать бухгалтера для расчета налогов.
Важно помнить, что любой предприниматель, даже при отсутствии доходов, обязан оплачивать фиксированные страховые взносы. В 2017 году они составляют 27 990 рублей за год. Чаще всего для уплаты налогов ИП выбирают один из специальных налоговых режимов. Наиболее распространены несколько видов.
Упрощенная система налогообложения (УСН) — самая популярная у малого бизнеса. Предприниматели на «упрощенке» платят единый налог. Объектом налогообложения на УСН являются доходы (6 %) или доходы, уменьшенные на величину расходов (15 %). Первый вариант привлекателен возможностью уменьшить единый налог на сумму уплаченных страховых взносов.
При этом ИП без работников могут уменьшать начисленный налог на всю сумму взносов, и при небольших доходах может сложиться ситуация, когда единого налога к выплате не будет вообще. ИП с работниками могут уменьшить единый налог за счет сумм выплаченных страховых взносов и за себя, и за работников, но не более чем на 50 %.
Вариант с 15 % — это исчисление налога с разницы между доходами и расходами. При этом перечень расходов четко определен налоговым кодексом. В данной системе существует минимальный налог: 1 % от фактически полученных доходов. Рассчитывают и его, и налог с разницы. Сумма, которая окажется больше, и подлежит уплате.
Уплаченные взносы учитываются в расходах, снижая налоговую базу. В расходы ИП может поставить перечисления в ПФР, ФФОМС и ФСС взносов за сотрудников и фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС в полном объеме.
Патентная система налогообложения (ПСН). Патент можно получить на любой вид деятельности, указанный в ст. 346.43 Налогового кодекса. Для расчета годовой стоимости патента надо знать потенциально возможный годовой доход по выбранному виду деятельности и умножить его на 6 %. Узнать размер потенциального дохода можно из регионального закона по ПСН. Выдается патент на срок от одного до двенадцати месяцев в пределах календарного года. ИП может иметь несколько патентов.
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). «Вмененка», также, как и патент, действует только в отношении некоторых видов деятельности, указанных в ст. 346.26 НК. Этот налог взимается с вмененного дохода, то есть предполагаемого, а не фактического. Это означает, что реальная выручка не влияет на сумму налога. Поскольку налоговый период по ЕНВД равен кварталу, то обычно рассчитывают сумму налога за три месяца.
Совмещение налоговых режимов для уменьшения налогов ООО
Организации также могут совмещать режимы для выбора более выгодного варианта работы. Так, можно совместить ОСНО и ЕНВД, или УСН и ЕНВД.
НАЛОГИ ДЛЯ ООО. В отличие от ИП организация платит страховые взносы только с зарплат сотрудников. В случае приостановки деятельности на отчислениях можно будет сэкономить, нет зарплат — нет взносов.
В настоящее время у юрлиц есть несколько основных налоговых режимов.
Общая система налогообложения (ОСНО). Этот режим самый сложный и обременительный по налогам и по количеству отчетности. ОСНО выгодна тем, что нет никаких ограничений по видам деятельности, количеству работников, доходам. Но требует ведения в полном объеме бухгалтерского и налогового учета. Основные налоги: налог на прибыль организаций (основная ставка 20 %), налог на имущество, НДС, «зарплатные» налоги и взносы сотрудников (НДФЛ, страховые взносы, взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний).
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Его применение освобождает организацию от уплаты налога на прибыль, налога на имущество. Организация платит налог не с реального, а с предполагаемого дохода, установленного для каждого вида деятельности.
Упрощенная система налогообложения (УСН). ООО освобождается от уплаты некоторых основных налогов (на прибыль, на имущество, НДС за рядом исключений), сдает меньше отчетов. Организация сама выбирает объект налогообложения.
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ. В случае претензий кредиторов ИП несет ответственность имуществом. А вот ответственность учредителя ООО ограничена законом: он не отвечает по обязательствам компании, а несет риск убытков в пределах своей доли.
Налоговая ответственность в большинстве случаев для предпринимателей и компаний одинаковая. Есть два популярных штрафа.
Во-первых, за непредставление в установленный срок налоговой декларации. ООО и ИП платят 5 % неуплаченной суммы налога (страховых взносов) за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее предоставления, но не более 30 % указанной суммы и не менее 1 тысячи рублей.
Во-вторых, это неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, взноса) в результате занижения налоговой базы или неправильного исчисления. Если это случилось по неосторожности, юрлица и предприниматели платят 20 % от неуплаченной суммы налога, если умышленно, то 40 %.
Однако в случае административных нарушений штраф для ООО в разы выше, чем для ИП. Например, за нарушение кассовых операций ИП грозит ответственность в 5 000 рублей, в то время как для ООО — до 50 000 рублей.
ЛИКВИДАЦИЯ. Предприниматель может прекратить свою деятельность так же быстро, как и зарегистрироваться. Если есть касса, нужно снять ее с учета, а счет в банке закрыть. Далее для этого необходимо подать в налоговую инспекцию заявление на прекращение предпринимательской деятельности по форме Р26001, приложив оплаченную госпошлину в размере 160 рублей.
Налоговая инспекция зарегистрирует прекращение деятельности в срок не более чем пять рабочих дней со дня предоставления документов (даже в случае наличия у ИП задолженности по налогам и взносам).
В завершении необходимо сдать налоговую отчетность за последний период (год предпринимательской деятельности) и оплатить фактически начисленные страховые взносы. Если есть касса, нужно снять ее с учета. И закрыть банковские счета, оформленные на ИП. Необходимо подать заявление на прекращение предпринимательской деятельности по форме Р26001 через МФЦ, оплатив госпошлину 160 рублей.
После этого все документы необходимо предъявить в налоговую по месту жительства. В срок не более чем пять рабочих дней регистрация деятельности будет прекращена.
ЛИКВИДАЦИЯ ООО. Это многомесячная процедура. Ликвидация по собственной инициативе возникает после общего решения всех участников (учредителей). Перед закрытием нужно проверить наличие долгов по взносам в ФСС и ПФР.
Процесс проходит в несколько этапов. В течение трех дней после принятия решения в налоговый орган отправляется извещение. Информацию о прекращении деятельности необходимо разместить в «Вестнике государственных предприятий».
Затем создается промежуточный баланс процесса аннулирования компании. Он нужен для определения фактического состояния дел предприятия. Далее в налоговый орган подаются все необходимые для завершения деятельности фирмы документы: заявление о прекращении деятельности, по форме Р16001, баланс предприятия, письмо-уведомление об утверждении баланса, квитанция об оплате госпошлины на 800 рублей. В срок не более чем пять рабочих дней деятельность компании будет прекращена.
Источники: Валерий Федорович, юрист по налоговым спорам, Екатерина Белянина, специалист по налогообложению, юрист, Галина Васильева, главный бухгалтер производственной компании.
Газета «Малый бизнес» совместно с Федеральным агентством по печати делает проект «Развитие малого предпринимательства: 5 шагов к своему делу» (стр. 10-13). В ближайших номерах мы расскажем также о том, как зарегистрировать свое предприятие, где взять дополнительные средства на развитие, как пережить головокружение от первых успехов. Нашими экспертами будут действующие бизнесмены, чиновники, банкиры, маркетологи и вы, наши читатели. Если у вас есть вопросы по теме, пишите нам: info@mbgazeta.ru. Возможно, ваши вопросы и идеи станут основой для будущих публикаций.Газета «Малый бизнес» совместно с Федеральным агентством по печати делает проект «Развитие малого предпринимательства: 5 шагов к своему делу» (стр. 10-13). В ближайших номерах мы расскажем также о том, как зарегистрировать свое предприятие, где взять дополнительные средства на развитие, как пережить головокружение от первых успехов. Нашими экспертами будут действующие бизнесмены, чиновники, банкиры, маркетологи и вы, наши читатели. Если у вас есть вопросы по теме, пишите нам: info@mbgazeta.ru. Возможно, ваши вопросы и идеи станут основой для будущих публикаций.
mbgazeta.ru
Варианты государственной помощи
Для поддержки начинающих предпринимателей правительство организует госпрограммы помощи молодым предприятиям. Получить субсидию на открытие бизнеса можно по двум основным государственным программам: федеральной и муниципальной. Различные государственные ведомства (Минсельхоз, Министерство образования и науки, Минэкономразвития) также имеют свои собственные программы субсидирования для предпринимателей и для поддержки новых организаций в соответствующих отраслях экономики. Иногда возможно предоставление индивидуальной помощи малому бизнесу для некоторых его субъектов по усмотрению региональных властей, но это не является основной целью программы.
Для новых предпринимателей есть специальная программа Минэкономразвития Российской Федерации по предоставлению субсидии на развитие бизнесу, на открытие новых предприятий и поддержку новых предпринимателей. Максимальный объем субсидии на открытие бизнеса по этой программе составляет 58800 рублей – это годовая сумма пособий по безработице. Такую небольшую поддержку может получить каждый совершеннолетний гражданин РФ, который признан безработным, а также состоит на учете в Центре занятости населения.
Любой субъект предпринимательской деятельности имеет возможность получить специальный правительственный грант – получение безвозмездной субсидии на развитие малого бизнеса. Максимальная сумма гранта – не более 300000 рублей. Условия гранта по программе помощи начинающим предпринимателям отличаются по регионам, рассчитывать на такую поддержку может предприятие, которое существует не более двух лет и ранее не получало финансовую помощь от государства.
Особой популярностью у некоторых организаций пользуется госпрограмма небольшого частичного возврата процентов по кредиту. Существует еще одна схожая госпрограмма – предоставления субсидии на возмещение расходов по лизингу. Для получения помощи по этим программам предприятие должно соответствовать ряду условий, а срок задолженности не превышать трех месяцев до момента подачи заявки. Максимальный размер помощи по программе возмещения процентов по кредиту – 5000000 рублей.
Основа государственной поддержки частного предпринимательства в нашей стране – это программы финансирования предприятий из государственного бюджета, рассчитанные на начинающих предпринимателей, призванные помочь развивать собственное дело. По ним любой предприниматель России может рассчитывать на различные меры поддержки, например, безвозмездную государственную субсидию для малого бизнеса.
Субсидируемый предприниматель обязан составлять регулярные отчеты о расходе целевых средств из бюджета, а в случае их нецелевого использования он должен вернуть их государству.
Субсидия для открытия собственного дела
Будущий предприниматель может получить денежную поддержку от государства на открытие ИП. Для этого ему необходимо состоять на учете в ЦЗН, получить статус безработного, написать, а потом представить перед комиссией составленный заранее специальный план развития будущего предприятия. После этого требуется зарегистрировать юридическое лицо и заключить с Центром занятости договор для предоставления субсидии при открытии ИП. Получение субсидии для ИП и предоставление помощи государством при открытии малого бизнеса возможно только в том случае, когда биржа труда не может обеспечить гражданина подходящей работой, а сам он уже получает соответствующее денежное пособие.
Необходимые документы для регистрации в качестве безработного:
- заявление о необходимости государственной помощи для поиска работы;
- паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ;
- аттестат, диплом или другой документ, удостоверяющий профессиональную квалификацию;
- трудовая книжка (кроме граждан, которые ранее нигде не работали);
- справку о получаемом заработке за последние три месяца до увольнения.
План развития в бизнесе состоит из описания сферы деятельности предприятия, списка основных принципов работы будущего предприятия, обоснования целесообразности открытия новой организации. А также: подробной стратегии развития этой организации, прогноза по окупаемости, сметы затрат ресурсов, плана расходования на первые три месяца тех целевых средств, которые были выделены предпринимателю по программе субсидирования. Получение субсидий для предпринимателей от Центра занятости населения предполагает создание рабочих мест, поэтому в план необходимо обязательно включить предполагаемое количество вновь созданных рабочих мест.
Полученная субсидия на открытие малого бизнеса предполагает целевое расходование выделенных на открытие ИП средств. Проект использования помощи государства при создании нового СПД должен иметь социальную направленность, должен быть общественно полезен и не может заниматься деятельностью в следующих четырех сферах:
- банковское дело, кредиты – под запретом;
- нельзя заниматься добывающей промышленностью;
- запрещено финансирование игорной деятельности;
- недопустимо производство и продажа подакцизных товаров.
Центр занятости населения осуществляет консультационную поддержку начинающих предпринимателей, проводит семинары по основам предпринимательства, помогает им в юридических вопросах, обеспечивает финансирование вновь созданных предприятий, возмещение регистрационных расходов, даже предоставляет бизнесу работников из числа безработных граждан. Основная цель программы – трудоустройство граждан уже безработных и создание новых рабочих мест.
Гранты для развития уже существующего предприятия
Получить субсидию на открытие малого бизнеса, а также развитие уже существующего маленького предприятия можно по региональным госпрограммам развития предпринимательской деятельности. Целевые средства распределяются путем проведения конкурса между разными организациями. Деньги должны быть использованы на развитие организации, но не ведение текущей её деятельности. Требования, которым нужно соответствовать, чтобы получить субсидию на развитие малого бизнеса: предприятие должно работать меньше двух лет, должно иметь не больше 250 работников, не должно иметь задолженностей по налогам. Средства от субсидии на открытие малого бизнеса и от субсидии на развитие бизнеса необходимо использовать за один год, неизрасходованные средства нужно вернуть в бюджет города или региона.
В получении субсидии для малого бизнеса вам поможет местный Департамент развития малого предпринимательства. Предпринимателю необходимо предоставить полный пакет документов, принять участие в государственном конкурсе, подготовить и защитить план проекта расходования полученных бюджетных средств.
Пакет документов:
- Заявление о необходимости получения помощи в развитии малого бизнеса;
- Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
- Заполненная анкета предпринимателя;
- Копия свидетельства о государственной регистрации, учредительные документы;
- Сертификаты, необходимые для ведения бизнеса в конкретной отрасли;
- Справка от налоговой об отсутствии задолженности;
- Финансовая документация по текущей деятельности организации;
- Подготовленный бизнес-план.
В 2017 году действует программа Минсельхоза России «Поддержка начинающих фермеров», по которой организации в отрасли сельского хозяйства могут рассчитывать получить субсидию для малого бизнеса от государства в размере до 3000000 рублей. Для участия в конкурсе по такой программе требуется предоставить тот же пакет, что и для получения гранта для развития существующей организации в других отраслях экономики. Конкурс проводится местным Министерством сельского хозяйства. Целями расходования бюджетных средств могут быть:
- Приобретение техники, инвентаря, животных, сырья, семян, удобрений;
- Аренда земли, покупка земли;
- Строительство зданий, ремонт помещений;
- Строительство дорог, объектов инфраструктуры, переустройство территории.
Грант – государственная денежная помощь бизнесу, предоставляемая безвозмездно субъектам предпринимательской деятельности, которые существуют менее 24 месяцев, соответствуют критериям выдачи государственных субсидий для малого бизнеса, не имеют задолженности перед государством и ранее не получали субсидий для начинающих предпринимателей.
Цель программы – единовременное субсидирование малого бизнеса на конкурсной основе с целью развития конкретного предприятия.
Другие меры поддержки СПД
Помощь малому бизнесу от государства не ограничивается одной лишь денежной поддержкой. Кроме прямого субсидирования субъектов предпринимательской деятельности осуществляется помощь предпринимателям в различных иных формах поддержки. Государственные органы могут помочь новым ИП со льготной арендой помещений и покупкой технических средств, обеспечивают предпринимателей государственными контрактами, а также инфраструктурной, бухгалтерской, юридической поддержкой тех, кто в этом нуждается.
С 2015 года Федеральная корпорация МСП реализует госпрограмму поддержки предпринимателей. Данная госпрограмма призвана помогать начинающим индивидуальным предпринимателям создавать новые предприятия. Она обеспечивает информационной и методологической поддержкой всех начинающих предпринимателей, организует инвестиционные программы и дает возможность взять льготный кредит для начала предпринимательской деятельности.
В разных регионах есть свои программы для помощи малому бизнесу. Кроме прямого субсидирования по федеральным госпрограммам муниципальные власти разных регионов организуют свои собственные госпрограммы поддержки предприятий.
Примерный список программ региональной поддержки субъектов малого предпринимательства:
| Виды госпрограмм | Название | Какая помощь предоставляется |
|---|---|---|
| Общие | Программа помощи социально незащищенным гражданам | Можно получить субсидию на открытие малого бизнеса с максимальной суммой до 1500000 рублей |
| Программа развития молодежного предпринимательства | Консультации, тренинги, субсидия для начинающего предпринимателя до 250 тысяч рублей | |
| Кластеры | Технопарки и технополисы | Помощь государства малому бизнесу, поддержка наукоемких проектов |
| Территориальные кластеры по отраслям экономики | Реализация инновационных проектов | |
| Фонды | Поддержки областного предпринимательства | Развитие предпринимательской деятельности в регионе |
| Поручительства и обеспечения доступа к кредитованию | Доступные кредиты для старта дела | |
| Фонд венчурных инвестиций и акций | Организация выставок, перевод предприятий в АО, поиск инвесторов |
Точный список региональных программ государства для развития предпринимательства следует уточнять в местном Департаменте развития предпринимательства. Список постоянно меняется, а также сильно привязан к особенностям региона. Например, на юге страны больше средств выделяется на поддержку фермеров.
Выдача субсидий для малого бизнеса от государства происходит не только по федеральным программам помощи новым субъектам предпринимательства, но и по множеству региональных программ. Кроме субсидии малому бизнесу, возможно также получение иных форм помощи при открытии бизнеса и последующем развитии предприятия. Отдельные корпорации и фонды также обеспечивают СПД по собственным программам поддержки предпринимателей.
По программе развития предпринимательства в 2017 году выделено 7 миллиардов рублей, и направлены эти деньги от государства на развитие малого бизнеса на территории нашей страны. Получить поддержку по этим программам может любой малый бизнес.
Общие цели всех государственных программ поддержки предпринимательства: обеспечение условий для развития предпринимательской деятельности, снижение безработицы, переориентация экономики для увеличения доли малого предпринимательства в общей структуре экономики.
Помощь начинающим предпринимателям от государства осуществляется путем предоставления субсидии на бизнес. Кроме этого, существуют также иная помощь малому бизнесу от государства.
olgotah.ru
Законодательные основы
Субъектом малого бизнеса может быть коммерческое предприятие или индивидуальный предприниматель с основной целью – получение прибыли.
Организации, относящиеся к субъектам малого предпринимательства, разделяют на несколько категорий:
- ведение крестьянского, фермерского хозяйства;
- сельскохозяйственные кооперативы;
- производственные кооперативы;
- хозяйственное партнёрство.
Формирования, не подпадающие под понятие малый бизнес:
- муниципальные и государственные общества;
- некоммерческие общества.
Статистика
На сегодняшний день в Реестре МП зарегистрировано более 257 тысяч тех организаций, какие относятся к субъектам малого предпринимательства, из них индивидуальных предпринимателей больше 30 тысяч.
Критерии, позволяющие расценивать предприятие как малое
Основные требования при отнесении бизнеса к категории малого – численность наемных работников и размер дохода.
Для малых предприятий среднесписочная численность наемных работников не должна превышать 100 человек. Если речь идёт о микробизнесе, то сотрудников должно быть не более 15.
Максимальная сумма выручки за 1 год, без учета НДС, не может превышать 800 млн рублей, нижняя планка – 400 млн рублей. Если речь идет о микробизнесе, то выручка должна быть от 60 до 120 млн рублей.
Доля в уставном капитале малого предприятии других организаций, не подпадающих под это определение, не должна превышать 49%.
Для индивидуальных предпринимателей такие же критерии определения категории бизнеса. Если у ИП нет в штате сотрудников, то категория МП определяется только по размеру выручки. Предприниматели, которые выбрали патентную систему налогообложения, однозначно относят к категории малого предприятия.
Возникает логический вопрос — относятся ли ООО к субъектам малого предпринимательства? Да, относятся, если соответствуют вышеописанным критериям.
Когда утрачивается статус МП?
Даже если предприятие превысило граничный лимит по выручке или по количеству сотрудников, то статус малого предприятия еще не будет утрачен на протяжении 3 лет. К примеру, если лимит по выручке был превышен в 2015 года, то перейти на общую систему придется только в 2018 году.
Реестр субъектов
К субъектам малого предпринимательства относятся лица, внесенные в Единый реестр. Ознакомиться с данными можно на сайте налоговой службы. Все сведения попадают туда автоматические при регистрации предприятия и подаче налоговой отчетности. После внесения в реестр малые предприятия больше не обязаны подтверждать свой статус, как ранее, когда приходилось подавать финансовую отчетность и отчет по среднесписочному составу.
В свободном доступе можно узнать следующие сведения:
- наименование и организационно-правовую форму предприятия;
- категорию, то есть предприятие является малым, средним или микро;
- КВЭД;
- наличие лицензий.
Если вдруг нет информации, относится ли организация к субъектам малого предпринимательства, либо она не соответствует действительности, то такое лицо должно подать заявку оператору Реестра, чтобы данные были проверены и внесены соответствующие изменения.
При желании самого субъекта малого бизнеса в реестр могут вноситься другие сведения, к примеру, о выпускаемой продукции, сотрудничает ли предприятие с государственными органами и свои контактные данные.
Преимущества статуса МП
Для тех, кто относится к субъектам малого предпринимательства, предусмотрены определенные льготы. Государство, таким образом, пытается вывести из тени бизнес, снизить расходы на пособия по безработице, создать новые рабочие места, улучшить климат для развития инноваций. Естественно, что самый простой путь к достижению этих целей – это упрощение процедуры регистрации, снижение административного давления со стороны государственных органов и уменьшение налоговой нагрузки.
Преференции для МП:
- Льготное налогообложение. Это специальные режимы, ЕНВД, ПСН, УСН или ЕХСН. Местные власти имеют право на установление минимальных ставок. К примеру, если УСН на уровне государства установлен в размере 6%, то местные власти вправе снизить налог до 1%. Если индивидуальный предприниматель регистрируется впервые, то региональные власти могут освободить такое лицо от уплаты налогов на срок до 2 лет.
- Финансовые льготы. На уровне государства предусмотрены гранты и безвозмездные субсидии. Денежные средства могут выдаваться под частичное погашение по лизинговым договорам или на участие в выставочных мероприятиях. Программы действуют до 2020 года.
- Административные послабления. Такие преимущества в виде упрощённой системы ведения бухгалтерского учета и кассовой дисциплины. Предусматриваются надзорные каникулы, то его ограничивается количество и периодичность проверок. Существует и государственная квота в размере 15% от всех заказов, то есть в эти проценты попадают МП.
Для микропредприятий в этом году предусмотрены дополнительные льготы, такие лица могут отказаться от практики принятия локальных документов, к примеру, не нужно создавать правила внутреннего трудового распорядка или составлять графики сменности. Однако такие условия придется внести в трудовой договор с каждым сотрудником. Если бизнес утрачивает статус микропредприятия, то создать все локальные документы оно должно за 4 месяца.
Проверки
К субъектам малого и среднего предпринимательства относятся предприятия, к которым применяются сокращенные сроки проведения проверок. Каждый контролирующий орган не вправе проверять субъект МП более чем 50 часов в 12 месяцев. Для микропредприятий вообще минимальный срок – не более 15 часов в год.
Предприятия, которые попадают в категорию МП, имеют право на налоговые каникулы, которые действуют до конца 2018 года. Однако такие послабления действуют только в отношении плановых проверок. Если на предпринимателя поступила жалоба с информацией о нарушении законодательства, то к такому лицу придут проверяющие органы для уточнения полученных данных.
Ответственность
Не стоит забывать, что даже те, кто относится к субъектам малого предпринимательства, несут ответственность за свои неправомерные деяния. Если предприниматель или другое малое предприятие нарушит требования и условия, предусмотренные лицензией или разрешением на осуществление определенного вида деятельности, то последует следующая ответственность:
- Вынесение предупреждения и наложение административного штрафа до 2 тыс. рублей. Эта мера предусмотрена для граждан.
- Штраф для должностных лиц предусмотрен выше — до 4 тыс. рублей.
- Для юридических лиц – до 40 тыс. рублей.
Более высокие штрафные санкции предусмотрены для тех случаев, когда нарушение можно считать грубым. Хотя законодательством не предусматриваются критерии определения грубого проступка. По сути, такие нарушения должны предусматриваться лицензионными правилами.
Также предусматриваются административные штрафы и для тех лиц, кто относится к субъектам малого предпринимательства, но осуществляет определенную деятельность без разрешительных документов. Размер наказания в этом случае меньше, но если такие деяния продолжаются и могут квалифицироваться как грубые, то это уже другой порядок цифр. К примеру, за отсутствующее разрешение на тот вид деятельности, который обязательно подлежит получению такого документа для предпринимателей предусматривает штраф до 20 тыс. рублей с приостановление деятельности на срок до 90 суток.
Потенциал
Экономический спад не лучшим образом отразился на субъектах малого бизнеса, поэтому без поддержки со стороны государства количество рабочих мест будет только сокращаться, опять предприниматели будут уходить в «тень». Поэтому очень важно, чтобы законодатель не только декларировал помощь, а действительно помогал, субсидировал уплату процентов по кредитным договорам и давал большие объемы для МП при государственных закупках.
businessman.ru
Калькуляторы налогов и отчислений
Расчет подоходного налога и отчислений с зарплаты.
Калькулятор отчислений с зп Расчет больничного, отпускных, налога НДФЛ, а также отчислений в ПФР, ФОМС, ФСС для льготников и обычных.
Для вновь созданных ИП сейчас первый год интернет-бухгалтерии на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).
Полный расчет всех показателей декларации УСН и выгрузка в файл Excel.
Программа налога УСН. Вам нужно ввести несколько значений и выбрать ставку доходы либо доходы-расходы. Сайт посчитает и выведет бесплатно декларацию по налогу УСН.
Полный расчет всех показателей декларации ЕНВД и выгрузка в файл Excel.
Программа налога ЕНВД. Вам нужно ввести базовую доходность и коэффициенты. Там же написано, где их взять. Сайт посчитает и выведет бесплатно декларацию по налогу ЕНВД.
Нужно до регистрации бизнеса:
Статья кратко о всех отличиях ИП от ООО в виде сравнительной таблицы.
Что лучше: ИП или ООО? В целом ИП — это бизнес построенный на одном человеке. ООО — это организация, в которой можно распределить роли и прибыль, установить более тонкие юридические отношения.
Классификация видов деятельности. Некоторыми видами деятельности можно заниматься только после получения лицензии
Нужна ли лицензия? Виды деятельности — лицензируемые, недоступные, требующие разрешения, обычные… К лицензируемым видам деятельности относятся: туроператорская, фармацевтическая, частная сыскная, перевозки железнодорожным, морским, воздушным транспортом грузов и пассажиров…
Субсидия 58800 т.р. за предоставление бизнес плана. Консультации центра занятости, компенсация расходов на создание ИП, ООО
58800 р. от Центра Занятости и другая помощь Для получения любой помощи вам необходимо состоять на учёте в центре занятости… Компенсация расходов на оформление фирмы… 58800 рублей на развитие бизнеса… Бесплатные консультации…
Для вновь созданных ИП сейчас первый год интернет-бухгалтерии на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).
Регистрация бизнеса:
Как зарегистрировать ИП самостоятельно? Процедура регистрации ИП, бесплатно по шагам 2018-2019. Образцы документов для регистрации ИП. Выбор кодов ОКВЭД для ИП 2018-2019. Образец заявления регистрации ИП
Регистрация ИП самостоятельно Шаг 1 Выбор кода деятельности … Шаг 2 Заявление на регистрацию … Шаг 3 Оплатить госпошлину регистрации … Всего 7 шагов.
Как зарегистрировать ООО самостоятельно? Процедура регистрации ООО, бесплатно по шагам 2018-2019. Образцы документов для регистрации ООО. Выбор кодов ОКВЭД для ООО 2018-2019. Образец заявления регистрации ООО
Регистрация ООО (организации) Шаг 1 Выбор кода деятельности… Шаг 2 Необходим юридический адрес… Шаг 3 Выбор названия ООО… Шаг 4 Заявление на регистрацию … Всего 13 шагов.
Постановка на учет ИП и ООО в пенсионный, статистику, ФОМС, ФСС. А также открытие р/с, изготовление печати, регистрация ККМ
Постановка на учет в пенсионный, статистику, ФОМС. А также: Печать, ККМ, р/с В обязательном порядке вам нужно зарегистрировать ООО и ИП в трех органах Пенсионный фонд, ФОМС, статистика… Кассовый аппарат, печать и р/с в банке не обязательны для ИП, но реально необходимы для осуществления деятельности…
Налоги ИП и организаций
Календарь всех основных налогов организаций и индивидуальных предпринимателей.
Календарь налогов 2018-2019 Календарь налогов: УСН, ЕНВД, ОСН, Платеж ИП, За работников ПФР, ОПС, ФОМС, ФСС, организаций
Кратко и доступно про налоги ИП и платежи в пенсионный 2018-2019. Сравнение налоговых систем упрощенки (УСН), вмененки (ЕНВД) и общей (ОСНО).
Налоги ИП: сравнение УСН, ЕНВД и ОСНО Фиксированный взнос платят все ИП одинаковый в 2011 году — 12003 рубля, даже если нулевой доход…Существует два вида упрощенки – доходы (6%) и доходы, уменьшенные на величину расходов (13-15% зависит от региона)…
ИП можно один год онлайн-бухгалтерией пользоваться бесплатно и отправлять всю отчетность через интернет.
Кратко и доступно про налоги ООО и платежи в пенсионный 2018-2019. Сравнение налоговых систем упрощенки (УСН), вмененки (ЕНВД) и общей (ОСН).
Налоги организаций УСНО (уплачивается ежеквартально до 25-го числа… На ЕНВД переходят не по заявлениям, а по постановке на учет в налоговую, как плательщик ЕНВД…
Полезное…
Образцы документов для работы с заказчиками и партнерами. Договор, акт выполненных работ, счет к договору и многое другое
Договора. Акты. Счета и другие документы для работы с заказчиком. Образец договора составляется в 2 копиях: одна заказчику, вторая Исполнителю… Счет не обязателен. Выставляется для оплаты по договору, так вы еще раз напоминаете об оплате…
Сравнительная таблица платных и бесплатных программ для офиса — Microsoft Office, OpenOffice, Photoshop, 1С Бухгалтерия, Бизнес ПАК и другие
Платные и бесплатные офисные программы. В бизнесе можно использовать только лицензионные платные программы или программы со бесплатной лицензией(freeware). Приведена таблица с платными программами и бесплатными программами аналогами…
Образцы документов для работы с кадрами. Трудовой договор, заявления, должностные инструкции и многое другое
Приём работников: пошаговая инструкция В трудовом договоре может быть множество условий и обязательств, но они не должны противоречить трудовому кодексу… Образец заявления на увольнение по собственному желанию…
Вопрос-ответ
Показать/скрыть самые частые вопросы по регистрации ИП и организаций
Про бизнес
Как открыть выгодный, прибыльный бизнес? Не стоит начинать бизнес с нуля. Необходимо иметь материальную базу, а также очень желательно поработать в той сфере, в которой хотите открыть бизнес. Можно для начала создать своё дело как дополнительный заработок.
Идеи малого бизнеса должны быть адаптированы под реальность. Прежде всего под вас самих, под ваш характер. Самое главное, чтобы вам нравилось поддерживать своё дело и развивать.
Чем больше вы будете думать о том как можно лучше оказать услуги клиентам/партнерам тем больше к вам будут тянуться и будет расти ваша прибыль.
СОВЕТЫ
- Внимательно ознакомьтесь с материалами сайта. Вы, как будущий предприниматель, должны ориентироваться в документах и знать, что подписываете
- Сделайте копию всех документов
- Внимательно заполняйте бланк регистрации, в случае ошибки госпошлину вам не вернут
- Прочтите все шаги в разделах регистрация ИП или регистрация ООО, возможно что-то вы будете делать параллельно
- Берите с собой паспорт. В госорганизациях вы обязаны его предъявлять
- Сохраняйте все чеки и документы ИП, ООО и печать
- Никогда никому не оставляйте оригиналы документов и печать. Их не имеют права забирать
- Особое внимание уделите работе с налоговой, все сообщения и уведомления в налоговую у вас должны быть подтверждены документально. Почту в налоговую отсылайте ценным письмом с описью вложения
- Не переводите на расчетный счет никаких «левых» не по договору или личных средств. Этот счет контролируется налоговой, у вас потом могут спросить, откуда средства и естественно потребовать налог.
- Пользуйтесь калькуляторами налогов, это поможет вам выявить ошибки. ИП можно пользоваться онлайн-бухгалтерией бесплатно в течение года и отправлять всю отчетность через интернет.
ТОП 7 мифов организации бизнеса.
- Отчетность можно не сдавать Отчетность нужно сдавать всегда и в полном объеме, ведется деятельность или нет. При этом не важно какие льготы (каникулы) и ставки вы применяете. Необходимо сдавать (даже нулевые) отчеты. И лучше сразу при регистрации перейти на УСН (упрощенку) — там нулевые отчеты намного проще.
- ОКВЭД это наше всё… Многие ошибочно предают чрезмерное значение кодам статистики ОКВЭД. Полагают, что «основной оборот должен быть по основному коду» и «по всем кодам нужно отчитываться». В реальности: вы можете вписать в учредительные документы 20-40-100 кодов ОКВЭД, а отчитываться по одному-двум видам деятельности. За лишние коды отчитываться не надо и штрафов по ним нет. А вот если кода в учредительных документах нет, то нужно добавить новые коды в течение 3-х рабочих дней (штраф 5000 р.).
- НДС на ОСНО обязателен, на УСН невозможен. ИП и организации на ОСНО, оборот которых за три месяца был менее двух миллионов рублей, имеют право не платить НДС, но обязаны об этом уведомить налоговую. (ст. 145 НК РФ). На УСН и ЕНВД возможно добровольное выставление счет-фактур с НДС и уплатой его в бюджет.
- ЕНВД (вмененка) и Патент есть по всей России. ЕНВД и Патент вводится местными властями на отдельные виды деятельности. Например, в Москве ЕНВД введен только для наружной рекламы.
- Я могу вести бизнес только в родном регионе. В Конституции РФ закреплено право находится, работать и вести бизнес где угодно на территории России.
- ЕНВД лучше УСН или Патента или наоборот. С 2013 года вы можете выбирать между ЕНВД, Патентом и УСН. Нужно считать, что выгоднее и что есть в вашем регионе. При ЕНВД и Патенте ККМ не нужен. При УСН приеме наличных нужен ККМ, либо БСО.
- Пенсионный налог. В пенсионный фонд платится не налог, а фиксированный страховой сбор на пенсию. Отличие от налога в том, что налог безвозмездно переходит государству, а сбор этот вам на пенсионный счет. В отличии от налога пенсионный сбор ИП платится независимо от того ведется деятельность или нет.
С помощью этого онлайн-сервиса для ИП или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2017, подавать любую отчетность через интернет и пр. (от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате (если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок.
Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок(бесплатно).
ipipip.ru
Как изменились требования
Юридическое лицо будет признано субъектом малого предпринимательства в случае соответствия таким условиям.
По последнему критерию ограничение не распространяется на общества, функционирование которых связано с внедрением на практике результатов интеллектуальной деятельности: компьютерного программного обеспечения, полезных моделей, изобретений, баз данных, селекционных достижений, промышленных образцов, секретов производства, топологий интегральных микросхем, на которые исключительные права принадлежат участникам следующих хозяйственных обществ:
- научным учреждениям, которые сформированы государственными
- Академиями наук;
- бюджетным научным организациями;
образовательным заведениям высшего профессионального образования, учрежденным государственными Академиями наук;- бюджетным образовательным организациям высшего профобразования.
Компания, имеющая статус малого предприятия, в соответствии с нововведениями, рискует потерять его, перейдя в категорию среднего бизнеса, в случае превышения предельных показателей по численности штата сотрудников и/или годовой прибыли в течении трех отчетных периодов подряд. Ранее подобный пересмотр статуса компании осуществлялся по истечении двух отчетных периодов.
О численности штата
Для критерия численности штата сотрудников малого предприятия по различным отраслям конкретизированы такие предельные значения.
Субъекты малого бизнеса, к функционированию которых привлечено менее пятнадцати человек, относятся к числу микропредприятий независимо от сферы их деятельности.
ИП как субъект бизнеса малой формы
Субъекты бизнеса малых форм – это также и физические лица, внесенные в единый реестр индивидуальных предпринимателей РФ (ЕГРИП), которые занимаются предпринимательством без создания юридического лица, и фермерские (крестьянские) хозяйства. В отличие от юридических лиц, к ИП и крестьянским хозяйствам предъявляются только два из перечисленных выше требований – по численности штата работников и прибыли от реализации продукции.
Только созданные организации/зарегистрированные ИП могут быть признаны субъектами малого предпринимательства в год учреждения, если их показатели по численности штата сотрудников и выручке от предоставления услуг/продажи товаров за время, прошедшее с момента регистрации, не превысят указанных выше максимальных значений.
Категория субъекта бизнеса определяется по наивысшему по значению условию. Так, к примеру, если компания по численности работников относится к числу малых форм бизнеса, но по выручке – к средним, она будет признана субъектом среднего предпринимательства.
Важно отметить, что ФЗ № 209 предусматривал вместо критерия прибыли от реализации товаров использовать показатель балансовой стоимости активов (конечную стоимость основных средств и активов нематериального типа на основании данных бухучета). Однако на сегодня предельные значения такой балансовой стоимости не утверждены.
vseproip.com