Чем отличается ооо от ип

Перед тем, как приступить к осуществлению предпринимательской деятельности, любой человек сталкивается с проблемой выбора правовой формы организации своего бизнеса. Что выбрать: ООО, ИП, ЗАО, товарищество или кооператив, либо вообще оффшор – зависит исключительно от того, что хочет получить будущий предприниматель. (Читайте также — «Что такое оффшор?»)

1. Чем отличается ИП от ООО?

На сегодняшний день законодательство предлагает широкий спектр различных форм организации для регистрации коммерческой деятельности, однако чаще всего бизнесмены выбирают между ИП и ООО. В данной статье попытаемся максимально доступно объяснить, чем отличается ООО от ИП. (Также рекомендуем прочитать — «Регистрация ИП — пошаговая инструкция»)

Первое и самое значимое различие этих двух форм собственности в том, что Общество с Ограниченной Ответственностью — это юридическое лицо, а Индивидуальный предприниматель таковым не является.

Смысл этого отличия в том, что ИП по сути является самозанятым гражданином, чья деятельность разрешена Федеральной налоговой службой. ИП как физ.лицо имеет право свободно вести коммерческую деятельность, вкладывать в бизнес свои личные деньги, а также легко выводить и тратить прибыль по своему усмотрению.

В свою очередь, ООО — это скорее абстрактный хозяйственный субъект, который не подразумевает под собой конкретного человека или группу лиц. ООО — это организация, имеющая:

• свой юридический адрес, который может, но не обязан совпадать с адресом регистрации учредителя;
• свой расчетный счет — не является личным «кошельком» владельца ООО;
• свой «личный депозит» — уставный капитал (УК), сформированный участниками в складчину. Тем не менее УК не может быть снят и потрачен на личные нужды кем-либо из совладельцев Общества.
• свое юридическое наименование в полном и сокращенном формате;
• регламентированную систему документооборота, в которой каждое действие участников Общества оформляется определенным документом — приказом, авансовым отчетом и т.д.

Отметим сразу, что категорично утверждать о том, что какая-то одна из двух рассматриваемых форм организации бизнеса есть абсолютное благо, в то время как другая имеет ряд очевидных недостатков, нельзя. Каждая из них имеет свои плюсы и минусы, поэтому выбор сугубо индивидуален.

2. Ответственность перед кредиторами и гос.органами

Рассмотрим основные моменты, чем отличается ООО от ИП в сфере финансовых взаимоотношений. Главное, на что стоит обратить внимание, – это мера ответственности по обязательствам перед кредиторами. При выборе формы собственности в каждом случае необходимо заранее побеспокоиться о возможных рисках.

Из чьего кармана будет взыскиваться задолженность в случае провала? Если организационно-правовой формой выбрано ООО, за убытки компании учредители будут нести ответственность лишь уставным капиталом (Как узнать задолженность, читайте тут). В ваш карман никто не полезет, сколько бы денежных средств не числилось на ваших персональных счетах.

В случае же выбора ИП коммерсант должен помнить о том, что будет отвечать перед кредиторами не только активами, используемыми в бизнесе, но еще и личным имуществом. Правда, государство немного позаботилось о том, чтобы кредиторы не ободрали ИП, словно липку — есть официальный перечень имущества, на которое не может быть обращен взыск. (Читайте также — Как открыть интернет магазин с нуля).

Меры административной ответственности также разительно отличаются для ООО и ИП. Так, в случае нарушения законодательства индивидуальный предприниматель может отделаться уплатой штрафа в 2-5 тысяч рублей. Для ООО размеры штрафов выше на порядок и измеряются уже десятками тысяч рублей.

3. Порядок и условия регистрации

Существуют также отличия и в порядке регистрации. Учредителем ООО может являться как один человек, так и группа единомышленников. (Советуем прочитать — Как самостоятельно открыть ООО)

Единственным условием является ограничение в количестве компаньонов: их не может быть более 50.

Государственная пошлина на открытие ИП сегодня составляет 800 руб. без каких-либо дополнительных вложений. Квитанцию на уплату госполшлины за регистрации ИП при обращении через МФЦ можно легко сформировать самому.

При регистрации ООО необходимо оплатить уже 4 000 руб., а также требуется наличие уставного капитала минимум в 10 000 руб. (его можно представить эквивалентом оборудования предприятия). Так как УК вносится исключительно на расчетный счет, то придется потратиться на его открытие. Сумма может быть разной и зависеть от тарифов: каждый банк предлагает свою стоимость обслуживания р/с для юридических лиц.

Срок, в течение которого налоговый орган регистрирует ООО и ИП, одинаков для обоих субъектов — 3 дня.

Стоит обратить внимание и на то, что если ООО обязательно к регистрации в качестве работодателя сразу же с момента создания юридического лица, то для ИП необходимым условием является найм первого сотрудника.

 

4. Взносы, отчисления и налоги

После регистрации ООО, юридическое лицо сразу же становится членом разнообразных фондов:

• Пенсионный фонд,
• Фонд социального страхования,
• Фонд обязательного медицинского страхования.

Организация в форме ООО моментально становится работодателем, а это означает обязательную уплату налогов как с заработной платы своих сотрудников, так и с вознаграждения генерального директора. Если, к примеру, вы являетесь единственным владельцем и учредителем ООО, то вы также будете числиться и его сотрудником.

ИП, если в его подчинении отсутствуют наемные работники, не обязан регистрироваться в качестве работодателя. Ему достаточно постоянной уплаты страховых платежей за себя в ПФР.

В 2018 году суммы фиксированных страховых платежей определены следующие: 26 545 руб. на обязательное пенсионное страхование и 5 840 руб. на обязательное медицинское страхование. Кроме этого, введено условие: ИП ограничивается уплатой фиксированных платежей, если его годовой доход не превысил 300 000 руб.

Если же предпринимателю удалось заработать более 300 тыс.руб, то, помимо фиксированных взносов, он обязан уплатить в ПФР 1% от доходов сверх этой суммы.

В вопросе применения системы налогообложения и ИП, и ООО имеют право на выбор той, которая обеспечит минимальную налоговую нагрузку. Среди таких «льготных» систем самые популярные:

• УСНО — упрощенная система налогообложения;
• ЕНВД — единый налог на вмененный доход;
• ЕСХН — похожа на предыдущую систему, но создана только для тех, кто ведет бизнес на производстве или обслуживании сельского хозяйства;
• Патентная система.

Различия проявляются в отношении уплаты некоторых видов налогов. Так, индивидуальные предприниматели, в отличие от ООО, избавлены от уплаты НДФЛ, НДС, налогов на имущество, землю и транспорт, даже если эти активы используются в бизнесе.

5. Распоряжение денежными средствами

Как распоряжаться выручкой от результатов своей деятельности? Для многих ответ на этот вопрос очевиден: «Как пожелает предприниматель». Однако не все так просто. Если было выбрано ООО, учредители имеют право получать дивиденды исключительно 1 раз в квартал после уплаты налогов.

Сам процесс распоряжения средствами на счетах предприятия также в значительной мере отличается. Если ИП после уплаты всех налогов волен распоряжаться по своему усмотрению, то все средства, принадлежащие ООО, с точки зрения закона, принадлежат не учредителям, а непосредственно самому Обществу.

Поэтому невозможно (если соблюдать законодательство) вывести деньги с расчетного счета. Денежные средства могут поступить на выплату заработной платы сотрудникам, оплату их командировок, либо на какие-то хозяйственные нужды. Это значит, что все расходы должны быть подтверждены бухгалтерскими документами.

Единственный способ возможного законного вывода средств со счетов ООО непосредственно учредителям заключается в выплате дивидендов, сумма которых указывается в бухгалтерской ведомости.

География осуществления деятельности

Разница между ИП и ООО заключается еще и в локализации осуществления предпринимательской деятельности.

Для ИП предоставляется возможность заниматься коммерцией на всей территории РФ, независимо от места регистрации. Нюансы возникают только если ИП находится на ЕНВД и на Патенте. В первом случае ИП должен встать на учет в местный налоговый орган. Во втором — предприниматель обязан оплатить и получить патент в том городе/регионе, где планирует вести свой бизнес.

В случае, если ООО пожелает осваивать новые населенные пункты и регионы, ему необходимо в обязательном порядке зарегистрировать открытие филиала. При этом не играет роли применяемая Обществом система налогообложения.

6. Процедура прекращения деятельности

Как говорят умудренные опытом бизнесмены, ООО проще открыть, нежели закрыть.

Процедура прекращения своей деятельности для учредителей ООО действительно более трудоемкая и длительная. Она состоит из следующей цепочки шагов:

• члены Общества принимают и документируют свое Решение о ликвидации;
• в течение 3 рабочих дней ООО уведомляет налоговую инспекцию по месту своей регистрации — направляет заполненную Форму № Р15001, к которой прилагает Решение о ликвидации;
• параллельно с этим формируется ликвидационная комиссия и промежуточный ликвидационный баланс;
• ликвидатор публикует сообщение о прекращении деятельности ООО в газете «Вестник государственной регистрации». Кредиторы, если они есть, могут узнать о порядке и сроках подачи своих требований в данном сообщении.
• уплачивается гос.пошлина в сумме 800 руб. Квитанция об оплате прилагается к общему пакету документов на ликвидацию.

Через 6 рабочих дней заявитель может получить заветный Лист записи ЕГРЮЛ, в котором будет значиться, что организация успешно ликвидирована.

Куда проще прекратить деятельность индивидуальному предпринимателю. ИП не документирует свои решения, не созывает никаких комиссий и не размещает в газетах свое желание покинуть ряды частных коммерсантов. Вместо этого ИП заполняет заявление по форме № Р26001 и оплачивает гос.пошлину в сумме 160 руб. Подать заявление вместе с квитанцией ИП может как лично, так и удаленно — по почте или в электронном виде. После этого документальное подтверждение завершения процедуры бывший предприниматель может забрать так же на 6-й день с момента подачи заявления. (Читайте также — Что такое лендинг)

Вывод

Таким образом, приведя развернутое объяснение того, чем отличается ООО от ИП, можно сделать выводы. Определяющим фактором в решении о выборе формы организации предпринимательской деятельности является тот набор преимуществ, который бизнесмен посчитает более весомым в конкретном случае.

gdeikakzarabotat.ru

Ключевые различия ИП и ООО

Основное отличие этих двух форм регистрации бизнеса заключается в том, что ИП отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом, а ООО — лишь уставным капиталом.
гистрировать ООО может несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии, в отличие от ИП, где собственником выступает только одно частное лицо. Доля в бизнесе распределяется между партнерами пропорционально доле участия в уставном капитале организации. Скажем, если эта сумма составляет 110 000 руб., и двое из партнеров внесли по 50 000,  а третий — 10 000, соответственно, на долю первых двух придется по 45,45%, а третий получит остальные 9%.

Какую роль играет доля в уставном капитале? Во-первых, именно процентное соотношение участия в ООО играет решающую роль при регулировании взаимоотношений партнеров: например, при принятии решений на общем собрании учредителей ООО при голосовании учредитель обладает процентом от общего числа голосов, равным размеру его доли. Во-вторых, от размера доли зависит и распределение дивидендов, которое  прописывается в уставе общества.

Простота регистрации

Чтобы стать ИП, необходимо всего лишь заявление о государственной регистрации, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины в размере 800 руб., свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Как правило, весь процесс занимает 5 дней.
nbsp;течение недели после регистрации предприниматель обязан самостоятельно встать на налоговый учет и предъявить соответствующие  документы в Пенсионный фонд. Кроме того, ИП может работать в любой точке России, даже не имея официальной печати и расчетного счета. Но при этом он будет зарегистрирован в налоговой инспекции исключительно по месту прописки, кроме случаев, когда применяется схема вмененного налога (ЕНВД).

В случае если вы решили создать ООО, придется повозиться. Многие предпочитают обращаться за помощью к сторонним специалистам, но весь пакет документов вполне можно собрать самостоятельно. Минимальный размер уставного капитала — 10 000 руб., но вместо «живых» денег вполне можно  использовать ценные бумаги, иное имущество. Однако для этого необходимо привлечь независимого оценщика  (денежная оценка неденежных средств, вносимых в уставный капитал организации, не может быть выше той, что установлена независимым экспертом), а также получить одобрение остальных участников ООО. Иными словами, если в качестве доли в уставном капитале организации вы решили внести ноутбук, который оценен в 30 000 руб., вы не можете рассчитывать на долю, эквивалентную 40 000 руб., даже если ваши партнеры согласны с более высокой оценкой.

Помимо участия в уставном капитале потребуется внести госпошлину за регистрацию юрлица в размере 4000 руб., а также подготовить документы, содержащие полную информацию о месте нахождения нового предприятия (юридический адрес), количестве учредителей (паспортные данные всех участников), размере уставного капитала и его распределении по долям между  учредителями.
ранее необходимо определиться с видами экономической деятельности ОКВЭД (чем будет заниматься ООО),  выбрать систему налогообложения, а также позаботиться о наличии печати и открыть расчетный счет. Процесс может занять от нескольких дней до месяца: к подготовке документов нужно подходить со всей внимательностью и аккуратностью, поскольку налоговая и Пенсионный фонд могут вернуть документы при наличии ошибки. Впрочем, сегодня есть полуавтоматизированные сервисы, которые за разумные деньги помогут подготовить документы, соответствующие нормативам,  при открытии юрлица.

«Открывать ООО, конечно, муторно: нужно подготовить гораздо больше документов, чем при регистрации ИП, — делится опытом Максим Лагутин, основатель компании «Б152». – Хотя с появлением таких сервисов, как «Документовед», процесс упростился».

Что выгоднее — ИП или ООО

Любой ИП, даже с нулевой отчетностью, платит фиксированную законодательством сумму в пенсионный фонд. Если еще в 2012-ом она составляла 17 208,25 руб., то в 2013 году сумма увеличилась до 35 664,66 руб. Для ООО обязательно ведение бухгалтерского учета, для чего, скорее всего, потребуется привлечение специалиста, что выльется в дополнительные расходы.

В случае налоговых или административных нарушений штраф для ООО будет в разы выше, чем для ИП. Нарушение кассовых операций, например, будет стоить ИП 5000 руб., в то время как ООО ошибка обойдется штрафом до 80 000 руб. Кстати, кроме взыскания с фирмы применяется и взыскание с руководителя.

Налоги ИП и ООО

Для ИП нет ограничений на доходы и стоимость основных средств при УСН. А вот для ООО форма УСН доступна только в случае, если доходы предприятия не превышают 60 млн руб. в год, численность сотрудников  не более 100 человек, а остаточная стоимость основных средств менее 100 млн руб. Но эти цифры могут меняться каждый год.

ИП вполне может функционировать без наёмных работников. В этом случае он платит только налог на доходы от своей предпринимательской деятельности и фиксированные платежи в Пенсионный фонд и ФФОМС.

А вот деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, что влечет за собой, помимо налогов на полученные доходы, страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) от суммы начисленной заработной платы (в сумме порядка 34%).

Если вы работает по обычной системе налогообложения (ОСНО), то ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут.

Ограничения

ИП не может заниматься некоторыми видами бизнеса: производить и продавать алкоголь, выступать в качестве страховщика, осуществлять  деятельность ломбардов и быть туроператором.  Если ваш бизнес касается одной из вышеперечисленных сфер, вам следует открывать ООО.

С другой стороны, ООО, в отличие от ИП, не может «вынуть деньги из кассы» в любой момент. Несмотря на то, что с прошлого года  ИП, как и ООО, обязаны вести учет кассовых операций, ИП  могут вывести всю выручку — наличную и безналичную — без всякого отчета. А в случае с ООО это намного сложнее, ведь это доходы компании, и расходоваться они должны только на необходимые нужды, которые могут быть документально запротоколированы. Поэтому часто бизнесмены заводят ИП в дополнение к ООО — чтобы была возможность при необходимости снимать через него деньги со счета.  

Престиж и репутация

Немаловажным фактором при ведении бизнеса является название компании, ее репутация. «Многие по-прежнему больше доверяют «неИП», — говорит Максим Лагутин. – Поэтому если вы хотите выглядеть солиднее в глазах клиентов, лучше потратить больше времени и создать ООО». Это особенно актуально, если ваши заказчики — средние и крупные компании. С рациональной точки зрения это не совсем обосновано, ведь иметь дело с ООО, у которого уставный капитал всего 10 000 не тоже самое, что вести бизнес ИП, отвечающим всем своим имуществом в случае невыполнения взятых им обязательств.

Факт остается фактом: если ваши контрагенты — крупные компании, лучше выбрать ООО.

К тому же ИП руководит бизнесом сам, а у ООО может быть директор.  

Простота ликвидации

Закрывать ИП, как и открывать его, гораздо проще: предприниматель просто  подает заявление на ликвидацию и квитанцию на оплату госпошлины (160 рублей) и через неделю получает решение об исключении из ЕГРИП. Правда, возможна  проверка налоговых органов. А вот ликвидация ООО может затянуться больше, чем на полгода. Процесс, мало того, что долгий, так еще и затратный: необходимо подавать объявление в специальный журнал, рассчитываться с кредиторами, выплачивать выходное пособие работникам, сдавать промежуточный и ликвидационный баланс. Впрочем, размер госпошлины такой же,  как и у ИП.

И еще об ООО

Распределение дивидендов в ООО  возможно не реже одного раза в квартал. Эти выплаты облагаются налогом в размере 9%.

Кроме того, в ООО есть возможность продать свою долю.  Так, учредитель, который участвовал в ООО с момента его создания, может принять решение о выходе из бизнеса. В таком случае он может продать свою долю другому лицу, которое будет иметь статус участника, но с правами, равными правам учредителей (соответственно доле).  

Итого

«Если вы фрилансер, и ваши клиенты — это небольшие фирмы, то вам однозначно проще и выгоднее регистрировать ИП, — объясняет Артем Субботин. – Рисков практически нет, так как вы не берете много кредитов, объемы заказов редко исчисляются миллионами, а документация предельно проста». Впрочем, в случае с иными видами бизнеса, такими как мелкая розничная торговля, оказание услуг, предприниматель тоже советует начинать с ИП, ведь открыть ООО всегда можно, а вот закрывать неликвидное предприятие долго и затратно. Однако если вы решили сразу же войти в «Большую игру» и инвестировать значительные средства в создание серьезного бизнеса, который планируете масштабировать, необходимо сразу же остановить выбор на ООО. Впрочем, окончательный выбор за вами.

kontur.ru

ИП или ООО — таблица отличий

Решение об открытии своего дела приведет к вопросу о том, к какой форме собственности прибегнуть. Важно сделать правильный выбор, потому что от этого зависит не только то какие документы нужно подготовить, но и предоставление налоговой отчетности.

ИП – это форма собственности, при которой ведение бизнеса осуществляется одним лицом.

ООО – это форма собственности, при которой ведение бизнеса осуществляется одним или несколькими участниками – учредителями. В его состав могут входить до 50-ти лиц, и каждый из них может влиять на управление деятельностью предприятия.

Однако различия заключаются не только в этом. Ниже приведена сравнительная таблица, в которой видно, чем отличаются представленные формы собственности.

№	ООО	ИП	Примечание
1	Госпошлина за открытие составляет в среднем 4000 рублей	Госпошлина – 800 рублей	Уплата госпошлины для ИП в 5 раз дешевле
2	Огромный перечень документов, которые должны быть нотариально заверены(Устав, протокол, заявление и т. д.).	Минимальный пакет документов (квитанция, заявление)	Создать ИП намного проще
3	Требуются учредительные документы, например, Устав, составлять которые должен специалист	Отсутствие какой-либо учредительной документации	Для создания ИП не требуется привлекать квалифицированных специалистов, что значительно экономит бюджет
4	Решения по ведению бизнеса принимаются на общем собрании	Решения принимаются единолично	Руководить ИП проще
5	Обязательное наличие печати	Печать не требуется	Для ИП можно вести бизнес без печати
6	Уставной капитал предприятия обязательно должен быть. Его размер составляет сумму не менее 10 000 рублей	Нет уставного капитала	Для создания ИП не требуется стартового капитала
7	Использование прибыли возможно после ее распределения между учредителями	Пользование деньгами осуществляется единолично.	ИП может использовать денежные средства по собственному усмотрению
8	Участники ООО отвечают по обязательствам предприятия в границах внесенных ими денег в фонд организации	ИП будет отвечать по обязательствам всем личным имуществом	Участник ООО отвечает только размером денег, внесенных при организации предприятия
9	Возможность оформить кредитную линию, продать часть уставного капитала	Оформление простого потребительского кредитного договора	Возможностей привлечь инвестиции для развития бизнеса у ООО больше
10	Ограничений по бизнесу нет	Существуют ограничения по виду деятельности	Например, заниматься продажей розничной алкогольной продукцией ИП не сможет
11	Процедура ликвидации сложная, может занять срок до 6-ти месяцев	Процедура закрытия простая. Срок до 1 месяца	ИП легче закрыть
12	Для ведения бизнеса требуется помещение либо договор аренды	Отдельного помещения не нужно	ИП может вести бизнес дома. При этом его юридическим адресом будет считаться место его проживания
13	Оплачивается налог на прибыль, УСН, ЕНВД, также каждый учредитель обязан заплатить налог на прибыль с полученных дивидендов	ИП оплачивает налог на прибыль, УСН, ЕНВД либо НДФЛ	Расчет налогов происходит для ИП и ООО по стандартной схеме, единственное отличие заключается в размере сумм, которую нужно будет оплатить

Как видно из таблицы, разница существенная. Вам требуется обдуманно подойти к вопросу оформления бизнеса. Если ИП легче открыть, то ООО дает возможность развиваться.

Для того чтобы понять, что выгоднее открыть ИП или ООО, вам нужно определиться с целью создания бизнеса. Если, например, вы хотите расти и хотите привлечь инвестиции, то нужно открывать ООО. Если у вас недостаточно денежных средств, и вы еще не готовы пустить их на развитие бизнеса, то в таком случае ИП станет лучшим вариантом.

Система, по которой облагаются налогом предприниматели и организации, одинаковая. Однако вести бухгалтерский учет и кассовые документы ООО обязаны строго в соответствии с установленным порядком.

В чем заключается имущественная ответственность ООО и ИП

В ходе осуществления своей деятельности, у предпринимателей и организаций могут возникать долги. Отвечать по долговым обязательствам им придется в соответствии с законом.

ИП обязан удовлетворить все предъявленные ему законные требования, и отвечает своим имуществом. В таком случае абсолютно не важно было оно куплено до начала деятельности или после.

Однако, ГПК РФ содержит статью № 446, в которой указано, что несмотря на то, что имущество предпринимателя не делится на личное, и то, которое использовалось в работе. Существует перечень вещей, на которые не может быть наложен арест. Например, жилье, земля и прочее. Если у предпринимателя в собственности находится несколько квартир, то, естественно, что на них могут наложить обременения.

Участники юридического лица не отвечают по обязательствам созданной ими фирмы. Они лишь рискуют потерять свои деньги, оплаченные в счет уставного капитала.

Вам следует помнить, что при организации ООО возникает ответственность, которая имеет следующие виды:

• Первая – это ответственность самого предприятия;
• Вторая – ответственность участников.

Если предприятие может рассчитаться по долгам своим имуществом, то к учредителям не будет предъявлено никаких требований. Если организация, в случае, например, принудительного банкротства, не способна погасить долг, то требования по возмещению убытков лягут на плечи учредителей. В таком случае возникает субсидиарная ответственность, и возмещение может быть взыскано в судебном порядке.

Отличия в регистрации ООО и ИП

1. Процесс регистрации ИП;
2. Процесс регистрации ООО.

Отличия в процедуре регистрации заключаются в следующем:

1. Руководителем и владельцем ИП является единственное лицо – это он сам, в то время как регистрацию ООО можно осуществить как на одного участника, так и на нескольких. Все зависит от количества учредителей. Напомним, что их может быть до 50-ти человек;
2. Второе отличие – это количество предоставляемых документов в налоговый орган. Для ИП достаточно предоставить заявление, квитанцию об оплате госпошлины, и копию документа, удостоверяющего личность. Для регистрации предприятия требуется пакет документов в два раза больше, который дополняется уставом, решением и т. д.;
3. Что касается уплаты госпошлины, то при регистрации ООО она составит около 4000 рублей, для ИП – 800 рублей;
4. Учредители ООО обязаны внести в уставной капитал предприятия сумму не меньше 10 000 рублей, в срок не позднее 4-х месяцев со дня регистрации.

Срок регистрации для ИП и ООО одинаковый, он составляет не менее 5-ти рабочих дней.

Какие существуют ограничения в деятельности

Индивидуальным предпринимателям законом запрещено заниматься некоторыми видами деятельности:

• Предприниматель не может производить и торговать алкогольной продукцией, за исключением пива;
• Осуществлять страховую деятельность;
• Осуществлять банковскую деятельность;
• Открывать инвестиционные фонды;
• Оказывать услуги ломбарда;
• Производить лекарственные препараты;
• Быть туристическим оператором.

Что касается ООО, то данные правила на организации не распространяются и они вправе осуществлять любой вид деятельности, не противоречащей законодательству.

Как пользуются деньгами ИП и ООО

Цель создания любого бизнеса – это получение прибыли. Для того чтобы свободно распорядиться причитающимися деньгами, следует их правильно вывести.

Для ИП не существует никаких ограничений по поводу пользования денежными суммами. Все средства, хранящиеся в кассе либо на расчетных счетах являются вашей собственностью, и вы можете снимать их без ограничений.

При этом не нужно платить никаких дополнительных налогов. Вам следует помнить, что в ходе деятельности не следует допускать образования задолженности по оплате страховых взносов или налогов. В противном случае налоговые органы могут направить в адрес банков распоряжение о наложении ареста на расчетный счет, и вы не сможете снимать деньги до полного погашения задолженности. К тому же придется оплатить штрафные санкции.

Все денежные средства, находящиеся в распоряжении ООО, являются собственностью организации. Даже если на предприятии вы единственный учредитель, вы все равно не имеете права распоряжаться деньгами компании исходя из своих личных желаний.

Учредители ООО могут вывести деньги следующим образом:

1. Выплатить дивиденды участникам;
2. Выплата заработной платы;
3. С помощью заключения договора займа;
4. Оформить договор с ИП.

Вывод денег из оборота компании – это абсолютно законная процедура. Вам следует помнить, что выплата дивидендов должна осуществляться из прибыли, оставшейся после оплаты налогов. Распределяют доходы участники предприятия по своему усмотрению, если это не прописано в уставе компании.

Наличие юридического адреса ООО и ИП

Любая организация не может существовать без юридического адреса, поэтому при создании ООО вам следует заранее об этом позаботиться.

Существует три способа решения этого вопроса:

1. Приобрести в собственность либо составить договор аренды. Помещение может быть как в виде офиса, так и в виде склада. Этот способ является наиболее дорогостоящим, поэтому не все предприниматели им пользуются;
2. Воспользоваться услугами компаний, которые предоставляют открывающимся ООО «массовые адреса». Однако, здесь следует проявить осторожность. Если при проверке в органах ФНС будет выявлено, что такая компания находится в черном списке, то вам будет отказано в регистрации.
3. Оформить адрес организации в центре по поддержке предпринимательства. Этот способ избавит вас от всевозможных расходов по приобретению помещения.

Использование прописки учредителя в виде юридического адреса ООО законом не запрещено, однако, органы ФНС не одобряют этот факт и могут отказать в регистрации предприятия.

Индивидуальный предприниматель обязан зарегистрироваться по месту своего жительства. Указанные данные станут его юридическим адресом.

Если, например, ИП прописан в одном городе, а проживает и работает в другом, то ему следует обратиться с вопросом о регистрации в органы ФНС своего города. При этом законодательство не запрещает ему вести свой бизнес по всей территории России без открытия филиалов.

Вам так же следует заранее уточнить, какие налоги нужно платить по месту регистрации ИП, а какие по месту ведения деятельности.

Фиксированные взносы ИП

Согласно законодательству, предприниматели независимо от вида налогообложения, обязаны перечислять суммы в Пенсионный фонд как за себя, так и за своих работников. Эта сумма не имеет определенного значения, она меняется каждый год. Например, в 2018 году страховые взносы составляют 32 385 рублей.

Многие предприниматели считают, что фиксированный платеж – это недостаток ИП, но на самом деле это не так:

• Во-первых, указанные деньги не являются налогом. Это сумма уходит на формирование будущей пенсии и на медицинское страхование;
• Во-вторых, страховые взносы оплачиваются с заработной платы как ИП, так и участников ООО;
• В-третьих, в отличие от ООО, ИП имеет право уменьшить сумму оплачиваемых налогов ровно настолько, сколько он оплатил страховых взносов.

Существуют ли различия в налогообложении ИП и ООО

Размер оплачиваемых налогов как для ИП, так и для ООО полностью зависит от того, в каком налоговом режиме они работают.

Существуют 5 режимов:

1. ОСНО – общая система налогообложения;
2. УСН – упрощенный вид системы налогообложения;
3. ЕНВД – налог на вмененный доход;
4. ЕСХН – сельскохозяйственный налог;
5. ПСН – налог оплачивается согласно патенту, его могут использовать только ИП.

По многим видам указанных режимов для ИП и ООО существуют одинаковые ставки. Разница может заключаться в оплате налога на прибыль. Для ИП подоходный налог составляет 13%, для ООО – 20%.

Что касается налогов за работников, то платежи для обеих форм собственности будут одинаковыми, и носят обязательный характер. С доходов сотрудников оплачивается НДФЛ, и страховые взносы. Подоходный налог подлежит удержанию в момент выдачи заработной платы, и составляет 13%.

Отчетность

Отчетность, которую ООО и ИП обязаны предоставить в налоговую службу, зависит не от формы собственности, а от системы налогообложения, по которой работает предприятие.

Что касается персонала фирмы, то ООО и ИП предоставляют одинаковый пакет документации на них. Бухгалтерская отчетность обязательна только для ООО. Следуют учесть тот факт, что при использовании кассовых машин, существуют определенные правила, по которым отчитываются предприниматели. Для ИП она намного проще.

Возможность приема наемных работников

Возможность привлекать наемных рабочих есть как у ИП, так и у ООО. Независимо от того, где работает наемный, у ИП или в организации, его права будут одинаковыми. Согласно законодательству каждый работодатель обязан создать нормальные условия труда, и учитывать права сотрудников.

За работодателями остается обязанность официального оформления наемного работника, путем заключения с ним трудового договора и выплатой причитающихся компенсаций. Вам также следует помнить, что необходимо оплачивать страховые взносы в ПФР и прочие фонды.

Зависит ли репутация от формы ведения бизнеса

Мнение о том, что работать с ООО более престижнее, является ошибочным. На самом деле, вашим партнером абсолютно все равно в какой форме вы ведете бизнес. Самым главным критерием, с помощью которого вы зарабатываете себе репутацию – это четкое выполнение договорных обязательств.

Как закрываются ИП и ООО

Закрыть ИП намного проще, чем ООО. Все что требуется предпринимателю – это принести заявление в органы ФНС о ликвидации, и оплатить госпошлину.

Для закрытия ООО необходимо:

• Созвать общее собрание участников организации;
• Принять решение о ликвидации;
• Избрать ответственного лица;
• Собрать пакет документов в налоговую, причем подготовить их нужно в строгом соответствии с требованиями закона;
• Опубликовать статью о ликвидации в печатных изданиях;
• Оповестить кредиторов;
• Оплатить госпошлину и прочее.

В среднем процедура закрытия ООО занимает срок от 4-х месяцев, при условии, что в деятельности предприятия не было выявлено никаких нарушений.

Ответственность и штрафы

Несомненно, ответственность за допущенные нарушения у организации намного выше, чем у ИП. Штрафы, которые заплатит предприятие, будут в 10 раз выше, чем у предпринимателя.

Однако, к ответственности могут привлечь не только само предприятие, но и его учредителей. Что касается уголовной ответственности, то руководителей организации могут наказать намного строже, чем ИП. В УК РФ содержится множество статей, посвященных незаконной деятельности руководства организаций.

Налоговый Кодекс РФ предусматривает как для ООО, так для ИП, в случае допущения ими нарушений, одинаковые меры наказания.

Какая форма собственности удобна для торговли

Чтобы знать что лучше для торговли ИП или ООО нужно вам определиться со сферой своей деятельности. Если бизнес предполагает небольшие объемы торговли, то лучше всего подойдет ИП. Создание ООО наиболее приемлемо, например, для открытия ломбарда.

Например, если вам хочется открыть парикмахерскую, то лучше всего подойдет ИП. А если в дальнейшем в ваших планах торговля косметикой или открытие салон красоты, то для услуг подобного рода потребуется открытие ООО. Не стоит также забывать, что оздоровительные услуги, такие как солярий, например, не подходят под отчетность ЕНВД.

Можно ли открыть ИП если открыто ООО

Законодательство предусматривает возможность, при которой две формы ведения бизнеса могут существовать. При этом требуется соблюдать правило, согласно которому индивидуальный предприниматель не может быть руководителем ООО. В этом случае регистрирующие органы могут заподозрить вас в мошенничестве и признают регистрацию ИП недействительной.

Для того чтобы не вызвать подозрение у проверяющих органов, индивидуальный предприниматель может заключить с ООО трудовой договор, и выступать в качестве наемного работника.

Главной ошибкой ООО является то, что при назначении на руководящую должность предпринимателя, они стараются сэкономить и не оплачивают от его имени налоги, ссылаясь на то, что наемный работник получил вознаграждение в виде заработной платы. В дальнейшем такие споры находят свое разрешение в суде. Важно помнить, что при создании ИП налоговая отчетность обязательна.

Не стоит также забывать, что при назначении на должность директора, сведения о наемном ИП обязательно вносятся в ЕГРЮЛ. На основании этого налоговые органы могут провести дополнительные проверки с целью выявления недоплаты налогов.

Еще один законный способ ведения бизнеса – это заключение между ИП и ООО различных договоров. Главное условие – сделки, заключенные между ними, не должны вызывать подозрений со стороны налоговой службы. В противном случае вам нужно будет приготовиться к постоянным визитам с целью выявления нарушений законодательства.

Законодательством РФ запрещено ведение двойного бизнеса. При котором доход с ООО, переносится на доход в ИП.

Учредитель ООО, который решил открыть собственное дело, имеет право открыть ИП. Главное, что нужно учесть в такой ситуации – бизнес, который ведет ИП должен быть прозрачным, а его доходы не должны пересекаться с доходами ООО.

Каждая из форм собственности должна существовать самостоятельно, сдавать необходимую отчетность, и платить разные налоги.

Вам также следует помнить, что ответственность, которую вы будете нести в качестве ИП и ООО будет разной. Несоблюдение требований закона может привести к уголовной ответственности.

kakzarabativat.ru

Разница между ИП и ООО

Индивидуальный предприниматель (ИП) – физическое лицо, которое:

• осуществляет экономическую деятельность в избранном им направлении с полной ответственностью за ее результаты, чтобы получить личную выгоду;
• зарегистрировалось в качестве ИП в госорганах;
• юридическое лицо не образовывало.

Общество с ограниченной ответственностью – организация, которая:

• осуществляет экономическую деятельность в избранном ее учредителями направлении с ответственностью за ее результаты, ограниченной размерами уставного капитала, чтобы получить выгоду для всех своих участников;
• зарегистрировалась в качестве ООО в госорганах;
• создана в качестве юридического лица.

Это и есть основные различия между ИП и ООО.

Грамотный бизнес начинается с грамотного плана. Как составить правильный бизнес-план и зачем он нужен?

Для открытия ООО очень понадобится вот эта инструкция.

Преимущества ИП перед ООО

Вы считаете, что созрели как специалист, чтобы не работать по найму, а создать собственное дело. Обычно в таких случаях начинающие регистрируются в госорганах в качестве ИП. Причины такого решения понять несложно. Регистрация ИП по сравнению с ООО:

1) Проще. Вся процедура заключается подаче заявления и уплате регистрационного сбора. После чего можно получить удостоверение ИП. Во многих регионах это можно сделать даже по интернету.

2) Является в большинстве случаев идеальным решением, когда предпринимательство заключается исключительно в индивидуальном труде. Например, ИП отлично подходит для оформления работы таксиста, по ремонту машин, квартир, компьютерной техники, бухгалтерской деятельности, творчества дизайнера, программиста, копирайтера, реализатора на рынке, в киоске.

Если при этом ваша деятельность не требует аренды или покупки мастерской, офиса, земли, недвижимости для предпринимательских целей, торгового места, подписания договоров с юридическими лицами, стоит взвесить, может, достаточно обычных трудовых договоров или вообще устных соглашений? Сейчас в стране миллионы «неучтенных» предпринимателей.

Однако, если в процессе деятельности контакт с официальными органами необходим, лучше зарегистрироваться. Тогда у полиции, иных контрольных органов претензий к вам не будет. Вы без труда получите визу для деловой поездки в большинство стран без оформления командировок и приглашений. Теоретически можно действовать в правовом поле экономической деятельности наравне с юрлицами, в том числе получать для этой цели кредиты. При этом ИП уплачивает налог по упрощенной схеме – только 9 процентов от дохода или ЕНДВ. В последнем случае – вообще никакой бюрократии, учет ведете только с целью самому не запутаться.

Что выгоднее открыть: ИП или ООО?

Но следует учесть: выбрав путь индивидуального предпринимателя, вы избавляетесь не только от обязанностей наемного работника, но и от большинства его социальных прав. У ИП нет:

1) Права на отдых. Красные дни календаря теперь не для вас – работать придется практически все время, свободное от удовлетворения физиологических потребностей. Оплачиваемого отпуска у вас тоже не будет. Уехать или отдохнуть ИП, конечно, никто не мешает. Но реально – дела не дадут так поступить.

2) Права на бесплатное медобслуживание, оплату по больничным. Можно, конечно, добровольно платить медицинские страховые взносы. Но менталитет большинства наших предпринимателей таков, что обычно этого не делают.

3) Права на справедливую трудовую пенсию. Ранее самозанятость в трудовой стаж вообще не шла. Сейчас предпринимателей государство обязало уплачивать взносы в пенсионный фонд. Но, поскольку определить подлинный размер дохода ИП крайне трудно, эти взносы уплачиваются в минимально возможном размере. Пенсия в итоге будет соответственной.

Плюсы и минусы ООО и ИП

Но самый существенный минус ИП – полная ответственность. Индивидуальный предприниматель за долги отвечает личным имуществом. Самое большее, что может потерять участник ООО при неудачной хозяйственной деятельности – свою долю в имуществе общества.

Если ИП терпит банкротство, судебные исполнители опишут ВСЕ его имущество (даже то, которое к бизнесу никакого отношения не имело) и выставят на реализацию с аукциона. При банкротстве ООО конфискация коснется только имущества, стоящего на балансе общества.

Это очень серьезно: по статистике в течение первых трех лет деятельности разоряются до ¾ малых предприятий. Утешает только статья 446 ГПК, которая запрещает конфискацию купленного не по ипотеке единственного жилья, минимального запаса провизии, приусадебного участка, некоторых предметов домашней обстановки и профессионального назначения.

Гараж, автомобиль, иную недвижимость, деньги на счетах при банкротстве у ИП заберут (если найдут).

ИП в отличии от ООО не может иметь лицензии на торговлю спиртными напитками, отдельными лекарствами, сильнодействующими ядами. Для многих продуктовых торговых точек или аптечных ларьков такое ограничение равносильно запрету деятельности без регистрации юридического лица.

Многие предприятия, уплачивающие НДС, не желают заключать договоры с ИП из-за несоответствия систем налогообложения, в результате которого юридическое лицо уплачивает НДС за предпринимателя. ИП, правда, может по своей инициативе перейти на общую систему взимания налогов. Но тогда лишится выгоды при расчетах с физическими лицами, будет вынужден вести двойной учет. Все это очень осложнит документооборот. Большинству ИП, не имеющим специального образования, такой бухучет не под силу. Потому придется нанимать бухгалтера, а это очень недешево.

Индивидуальный предприниматель не может осуществлять совместный бизнес с кем-то. Все дела он обязан вести лично, даже на время поручить свои обязанности иному лицу не имеет права. Фактически это означает необходимость полностью прекращать деятельность своего предприятия на время поездки за пределы места дислокации бизнеса по любой причине. Это делает невозможным, например, полноценные отдых или лечение на курорте. Даже находясь на излечении в стационаре, предприниматель будет вынужден лично подписывать все документы. В противном случае легко потерять свою нишу на рынке, бизнес, на создание которого ушли годы.

ИП обязан платежи в фонды делать, даже если деятельности в течение года вообще не было. Минимальный размер такого платежа составляет сегодня 19425 рублей в год. В ООО он исчисляется в процентах от реально выплаченной зарплаты.

Приглашение на въезд в страну иностранных партнеров индивидуальному предпринимателю оформлять гораздо сложнее и дольше, чем директору ООО. Более длительна и сложна для ИП также процедура оформления разрешения на въезд в пограничную зону. Это были плюсы ООО перед ИП.

Что выгоднее: ИП или ООО?

Из сказанного ясно: ИП выгодно в случае, если человек делает первые шаги в бизнесе, не знает бухгалтерии, избрал не рисковый вид деятельности, которую можно безболезненно приостановить или прекратить в любой момент. И расширять бизнес за пределы индивидуальных возможностей не собирается.

Тем, кто надеется на перспективу развития, лучше создать ООО или принять участие в его создании. В таком обществе в РФ, в отличие от многих других государств, можно быть единственным участником, как ни удивительно это звучит применительно к слову «общество».

В последнем случае учредитель ООО реально останется предпринимателем, но получит гораздо больше возможностей, намного уменьшив ответственность за последствия своих действий. При этом он будет одновременно «сам у себя» наемным работником, например, генеральным директором. То есть, сможет получить все социальные права в полном объеме в дополнение к преимуществам владельца фирмы. А на время отпуска можно оставить вместо себя заместителя.

Наиболее дальновидные учредители ООО занимают в своих компаниях какую-либо формально второстепенную должность, дающую, однако, возможность постоянного контроля за текущей деятельностью. Официальный наемный директор получает от них только устные указания. Однако юридически за все отвечает только формальный руководитель компании, при том, что он может быть смещен с должности хозяином в любой момент.

Тогда при банкротстве ООО имущество организации будет распродано, участники (участник) ООО его потеряет, однако не более того. В предчувствии критического момента ценное имущество можно законно вывести с баланса.

Как перевести ИП в ООО?

Прямо переделать ИП в ООО нельзя именно потому, что юридически это связано с необоснованным уменьшением ответственности конкретных физических лиц. Поэтому, как только предприниматель наберет опыт, можно деятельность ИП прекратить. Взамен логично зарегистрировать хозяйственное общество – акционерное (АО) или ООО.

Закон не запрещает быть одновременно и ИП, и участником общества. Однако продолжение существования статуса ИП связано с необходимостью регулярной уплаты социальных взносов. Поэтому для принятия такого решения нужны какие-то особые соображения, его оправдывающие. Например, иногда это целесообразно для налоговой оптимизации с сочетанием выгод ведения бизнеса в обоих статусах одновременно.

svoy-business.com

В чем состоит отличие ИП от ООО

Начинающие предприниматели, не уверенные в своих силах, предпочитают сразу не оформляться. Только когда они получают первую прибыль и возникает уверенность в начатом деле, идут в налоговые органы.

Здесь нужно выбрать, что лучше: ООО или индивидуальное предпринимательство.

Основные различия

1. ИП, имеющий обязательства перед контрагентами и кредитными организациями, отвечает за долги своим личным имуществом. ООО рискует уставным капиталом своей фирмы.
2. ИП — это один человек. В ООО могут быть зарегистрированы несколько предпринимателей партнеров. Их доля в бизнесе распределяется пропорционально вложенному капиталу. От вложений зависят: взаимоотношения между партнерами, голосование при принятии решений (учредитель с большей долей имеет больше % голосов), распределение дивидендов.

Регистрация

Для регистрации индивидуального предпринимательства пишут заявление и оплачивают госпошлину. Понадобится еще копия паспорта.  После этого получают свидетельства об учете в налоговой инспекции. Все оформление занимает не больше пяти дней. После этого встают на налоговый учет и сдают документы в ПФ.

Печать и расчетный счет не нужны, а местом работы он не ограничен. Регистрация проходит по месту прописки (если не применяется вмененный налог).

Создание ООО потребует больше времени, поэтому многие обращаются за помощью к специалистам.

Для ООО потребуется уставной капитал не меньше 10 тысяч рублей наличностью, ценными бумагами или в виде имущества. При уставном капитале в имущественном выражении требуется оценка независимого эксперта и согласие всех партнеров.

При регистрации оплачивают госпошлину, собирают документы, подтверждающие информацию о юридическом адресе, потребуются паспортные данные всех учредителей и размер Уставного капитала с распределением его долей между всеми участниками.

Необходимо определиться с видом деятельности, системой налогообложения, открыть расчетный счет и приобрести печать.

Оформление занимает от нескольких дней до месяца. Чтобы сократить срок, документы готовят внимательно и аккуратно, во избежание их возврата ПФ или налоговой инспекцией из-за ошибок.

Налоги

У индивидуальных предпринимателей при УСН нет ограничения на доходы и стоимость основных средств. ООО могут применять УСН только при доходах до 60 миллионов рублей в год, штате работающих в пределах 100 человек и стоимости основных средств до 100 миллионов рублей. Эти цифры не постоянны и могут каждый год меняться.

ИП обходится без наемных рабочих и платит фиксированную сумму в ПФ и ФФОМС, а также налог на доходы.

В ООО работают много сотрудников и за них оплачивают страховые суммы от заработной платы в ФФОМС, ФСС и ПФ.

При работе по простой системе налогообложения ООО могут текущей прибылью перекрыть прошлогодние убытки и уменьшить этим налоги на полученную прибыль. Для ИП это не действует.

Преимущества ИП

• Для открытия ООО нужно собрать большой пакет документов.
• Все ИП платят в ПФ фиксированную сумму, определенную законодательством.
• ИП не нуждается в привлечении дополнительных специалистов (например, в бухгалтере) как при ООО, и значит, у него меньше расходов.
• Штраф при административных и налоговых нарушениях в несколько раз меньше. В ООО взыскание идет с фирмы и с руководителя.
• Выйти из бизнеса с ИП легче. Нужно только написать заявление и оплатить госпошлину. Предпринимателю может грозить только налоговая проверка. Закрытие ООО способно растянуться до 6 месяцев и повлечь дополнительные расходы: нужно выплатить рабочим пособие, рассчитаться с кредиторами, сдать все отчеты и балансы.

Преимущества ООО

• В бизнесе большое значение имеет репутация. Создание ООО придает компании солидность и ей легче найти заказчиков и партнеров из средних и крупных компаний.
• ИП руководит фирмой самостоятельно, а в ООО этой работой занят директор.
• Участник ООО  может продать свои акции и выйти из бизнеса.
• Распределение дивидендов проходит не реже, чем раз в квартал. На эти выплаты идет 9% налога.

Недостатки Индивидуального предпринимательства и Общества с ограниченной ответственностью

Бизнесмен с ИП не имеет право на производство и продажу алкогольной продукции, занятия страхованием, открывать ломбарды, работать туроператором.

В ООО нельзя в любой момент взять по желанию денежные средства из кассы. Для ИП это не проблема и они могут в любое время вывести наличную и безналичную выручку без отчета. Многие бизнесмены, оформившие ООО нашли для себя выход и создают в дополнение еще и ИП. В случае необходимости это позволяет им снять со счета нужную сумму.

Как зарегистрировать бизнес, зависит от желания предпринимателя. Для небольшой фирмы индивидуальное предпринимательство выгоднее и оформить его проще. Документация здесь не сложная, а риски минимальны.

Но даже при желании оказывать много услуг или открыть розничную торговлю, начать бизнесмену лучше с ИП, а уж если дело окажется прибыльным, поменять статус никогда не поздно. Только для тех, кто согласен на широкий масштаб и крупные вложения, не надо тратить время, лучше сразу остановить выбор на ООО.

 

microzajmi.ru