Какая будет пенсия у ип

Физические лица, оформившие ИП, наряду с рядовыми гражданами, имеют право на получение пенсии в установленном порядке. В статье мы поговорим о специфике расчета пенсии предпринимателю: по какой формуле определяется расчет пенсии ИП и сумма выплат, как при расчете учитывается рабочий стаж, какова процедура оформления пенсии ИП.

Пенсия ИП: общий порядок расчета

Физлица – ИП, уплачивающие взносы в ПФ согласно действующему законодательству, имеют право на получение пенсии в общем порядке. Для получения пенсии предприниматель должен выполнить следующие основные условия, а именно:

• достичь пенсионного возраста (мужчины – 60 лет, женщины – 55 лет);
• иметь необходимый трудовой стаж;
• осуществлять перечисление страховых взносов в ПРФ.

Как ИП учесть трудовой стаж

В связи с изменениями в законодательстве, трудовой стаж является одним из основных показателей для расчета пенсии. То есть во внимание необходимо принимать период, в течение которого гражданин работал по трудовому договору. Возникает вопрос: каким образом определить трудовой стаж ИП, деятельность которого не требует оформления трудового договора. Читайте также статью: → «Калькулятор расчета трудового стажа в Excel: онлайн».

Ответ прост: учет рабочего стажа ИП для расчета пенсии необходимо определять исходя из страхового стажа.

Иными словами, если до выхода на пенсию гражданин не работал по трудовому договору, а вел деятельность в рамках ИП, то его рабочих страж равен периоду, в течение которого ИП отчислял страховые взносы в ПФ. Если предприниматель прекратил бизнес-деятельность и утроился на предприятие по трудовому договору, то трудовой стаж определяется в сумме страхового стажа ИП и рабочего стажа по трудовому соглашению.

Формула расчета пенсии

Если Вы ведете деятельность в рамках ИП, то для расчета пенсии Вам необходимо воспользоваться следующей формулой:

П = ПенсБ * ИндПенсК * ПрК₁ + ФиксВ * ПрК₂,

• где ПенсБ – сумма накопленных пенсионных баллов;
• ИндПенсК – индивидуальный пенсионный коэффициент;
• ПрК – премиальный коэффициент;
• ФиксВ – фиксированная выплата.

Давайте рассмотрим каждый из вышеперечисленных показателей в отдельности:

1. При расчете пенсии Вам необходимо учитывать количество накопленных пенсионных баллов. Согласно изменений в законодательстве, их количество не должно быть меньше 30. В случае, если Ваш доход в качестве ИП в течение года был ниже 300.000 руб., то количество баллов, накопленных за данный отчетный период, будет равно 1,7. Если до начала предпринимательской деятельности Вы работали по трудовому договору, то при расчете пенсии будет учтена сумма баллов, накопленная за данный период.
2. В формуле расчета применяется показатель индивидуального пенсионного коэффициента. Его значение зафиксировано на законодательном уровне и в 2016 году составляет 74,27.
3. Если Вы оформили пенсию позже установленного срока, то есть позже достижения пенсионного возраста, то при расчете сумму выплат Вам следует учитывать показатель премиального коэффициента. К примеру, если Вы отсрочили выход на пенсию на 2 года, то сумму Вам следует применять показатель в размере 1,07 для индивидуального пенсионного коэффициента (ПрК₁ для ИПК) и 1,056 для фиксированных выплат (ПрК₂ для ФиксВ).
4. Вне зависимости от того, ведете Вы предпринимательскую деятельность или нет, государство гарантирует Вам пенсионный минимум в размере 4.558,93 руб./мес. Данные фиксированные пенсионные платежи перечисляются в пользу всех граждан, достигших пенсионного возраста и подавших документы на получение пенсии. Отметим, что сумма фиксированных платежей может быть увеличена в случае, если Вы имеете статус инвалида, работали на Крайнем Севере, имеете иждивенцев и в прочих случаях, предусмотренных законодательством.

Пример №1. Карпов Г.Д. ведет деятельность в рамках ИП. Сумма взносов в ПФ, выплаченных Карповым в 2016 году, исходя из доходов, составляет 48.320 руб.  Допустим, Карпов достигнет пенсионного возраста через 28 лет, и весь это период сумма его взносов будет составлять 48.320 руб./год.

Рассчитаем размер пенсии ИП Карпова поэтапно:

• Страховые взносы Карпова с предельно установленной базы (796.000 руб.) составят 127.360 руб. (16% от 796.000 руб.).
• Индивидуальный коэффициент для 2016 года составит:

48.320 руб. / 127.360 руб. * 10% = 3,79.

• Индивидуальных коэффициент Карпова при выходе на пенсию (при условии одинакового размера выплат) составит:

3,79 * 28 лет = 106,12.

• Если допустить, что при выходе на пенсию Карпова показатель единицы индивидуального коэффициента сохраниться на прежнем уровне (74,27 руб.), то выплата без учета фиксированной суммы будет составлять:

106,12 * 74,27 = 7.881,53.

• Прибавляем к рассчитанной сумме фиксированный платеж (показатель на 2016 год равен 4.558,93 руб.):

7.881,53 руб. + 4.558,93 руб. = 12.440,46 руб.

Индексация пенсионных выплат предпринимателя

Согласно законодательству, пенсионные выплаты подлежат индексации. Ставка индексации определяется с периодичностью 1 раз в полгода. В первом полугодии 2016 пенсии были проиндексированы по ставке 4%. Во втором полугодии индексационные выплаты заменены единовременной компенсацией в размере 5.000 руб. В связи с изменениями в пенсионном законодательстве, на выплату пенсии с учетом индексации теперь могут рассчитывать только неработающие пенсионеры.

Физлица, ведущие деятельность в рамках ИП, приравниваются к работающим, поэтому они будут получать пенсию без учета индексации.

Если Вы предприниматель, то Вам следует знать:

• Если Вы прекратили предпринимательскую деятельность до 30.09.2015, то Ваша пенсия должна быть проиндексирована;
• Если по состоянию на 31.12.15 Вы числитесь на учете в ПФР как ИП, то пенсионные выплаты для Вас проиндексированы не будут;
• В случае, если Вы закрыли ИП и снялись с учета в ПФР после проведения индексации, то Вы можете рассчитывать на увеличенный размер пенсии (то есть с учетом ставки индексации);
• Если Вы решили возобновить предпринимательскую деятельность и снова оформили ИП, то Ваша пенсия не будет уменьшена на размер индексации.

Что касается единовременной выплаты в размере 5.000 руб., то ее получат как неработающие пенсионеры, так и пенсионеры – ИП. Перечисление средств в виде компенсации предприниматели могут ожидать уже в январе 2017 году.

Накопительная и страховая часть пенсии ИП

Действующее законодательство позволяет предпринимателю отчислять пенсионные взносы на страховую часть пенсии (государственную) и накопительную (инвестиционную). Читайте также статью: → «Какие страховые взносы ИП на ЕНВД?». Страховая пенсия гарантируется государством, ее распределение и выплату осуществляет ПФР. Порядок выплаты накопительной части пенсии регламентируется негосударственным пенсионным фондом (НПФ), который берет на себя обязательства по аккумулированию пенсии, учету и выплате обязательств.

Вы как предприниматель вправе перечислять часть пенсионных выплат на формирование государственной пенсии, часть – на формирование накопительных выплат НПФ.

Для этого Вам потребуется обратиться в ПФ по месту регистрации с заявлением, в котором необходимо указать орган НПФ, куда будет перечисляться накопительная пенсия. На данный момент Вы можете разделить сумму пенсионных выплат таким образом: 20% определит в виде перечислений в счет государственной пенсии, 6% — в счет накопительной. Если ВЫ не обратились в ПФ с соответствующим заявлением, то вся сумма взносов будет формировать страховую пенсию.

Как оформить пенсию ИП

Если Вы достигли пенсионного возраста, то для оформления пенсионных выплат Вам потребует собрать пакет документов. Перед тем, как обратиться в ПФ по месту жительства, подготовьте:

• Справку из ПФ, в котором Вы стоите на учете как ИП. Данный документ подтверждает право на пенсию на основании того факта, что Вы перечисляете страховые взносы в установленном порядке. Если Вы обращаетесь за пенсией, но при этом продолжаете вести предпринимательскую деятельности, то в справке также должна быть указана об отсутствии задолженности по пенсионным сборам;


• Трудовую книжку, если помимо деятельности ИП Вы работаете (работали) по трудовому договору. В случае, если имела место деятельность по договору подряда, то к пакету документов также потребуется приложить копии соглашений;
• Справку о том, что на Вашем иждивении находятся нетрудоспособные члены семьи (если таковой факт имеет место). Данный документ можно получить в Собесе по месту жительства;

Вместе с вышеперечисленным пакетом документов и паспортом обратитесь в орган ПФ по месту жительства. При подаче документов оформите заявление о назначении пенсии (бланк можно получить в ПФ или предварительно скачать на сайте ПФ). Вы имеете право обратиться за пенсией до наступления пенсионного возраста, но не раньше, чем за календарный месяц до его наступления. Читайте также статью: → «Как оформить выход работника на пенсию?».

Специфика оформления пенсии для ИП на УСН и ЕНВД

Все предприниматели, независимо от выбранного режима налогообложения, могут рассчитывать на получение пенсии в установленном порядке. Главное условие в данном случае – факт регистрации в учете ПФ и выплата страховых взносов. При этом оформление пенсии для ИП на УСН и ЕНВД имеет ряд своих особенностей, а именно:

• Если Вы применяли «упрощенку» до 2001 года, то стандартный пакет документов Вам потребуется дополнить стаж-справкой, которую можно получить в территориальном органе ПФ. Если Вы использовали УСН после 01.01.2001, то от ПФ необходимо получить справку об уплаченном едином социальном взносе (применялся до 2003 года);
• Если Вы являетесь плательщиком вмененного налога, то для оформления пенсии Вам, помимо прочих документов, потребуется справка о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД. Данный документ выдает орган ФНС по месту регистрации. Если деятельность в рамках «вмененки» Вами прекращена, то в налоговой Вам также нужно затребовать справку о снятии с учета.

Предприниматели на УСН и ЕНВД (действующие и бывшие) оформляют пенсию в общем порядке согласно законодательно установленных норм.

Рубрика «Вопрос – ответ» по оформлению пенсии

Вопрос №1. Кравцов 1965 года рождений ведет деятельность в рамках ИП и перечисляет взносы в ПФ. Может ли Кравцов выплачивать часть суммы в счет формирования накопительной пенсии?

Согласно действующему законодательству, оформить часть выплаты (6%) на формирование негосударственной пенсии могут только ИП 1967 года рождения и старше. Поэтому Кравцов может выплачивать взносы только в счет формирования государственной пенсии.

Вопрос №2. В 2016 ИП Григорьев прекратил предпринимательскую деятельность и обратился в ПФ за получением пенсии. Григорьев достиг пенсионного возраста, то не набрал необходимое количество баллов страхового стража. Может ли Григорьев рассчитывать на получение пенсии?

Несмотря на то, что у Григорьева нет необходимого количества страхового стажа, он может рассчитывать на фиксированную выплату 4.558,93 руб./мес. плюс индексация.

Вопрос №3. ИП Гаврилов выходит на пенсию в 2016 году. Гаврилов имеет инвалидность ІІ группы. На какой размер фиксированной выплаты может рассчитывать Гаврилов при расчете пенсии?

При расчете пенсии Гаврилова сумма фиксированной выплаты определяется в размере 9.117,87 руб. при условии, что Гаврилов не имеет иждивенцев на содержании. Также при расчете пенсии Гаврилова будут учтены пенсионные баллы и повышающие коэффициенты (если Гаврилов оформил пенсию после достижения 60-ти лет).

online-buhuchet.ru

Особенности формирования пенсии

Если гражданин является индивидуальным предпринимателем, то он самостоятельно формирует свою будущую пенсию. Это происходит за счет перечисления взносов на пенсионное страхование.

С 2017 года взносы по страхованию от ИП поступают в налоговые службы. Величина перечислений определяется с учетом федерального МРОТ и действующего тарифа.

В 2017 году тарифы для ИП остались на прежнем уровне, однако выросла минимальная величина взносов.

Сумма к уплате формируется исходя из МРОТ, который составляет 7500 рублей (7800 в июле). Пенсионные перечисления за год определяются следующим образом:

Уплатить данную сумму предприниматель может любым удобным способом: в качестве разового перечисления или путем разделения этого объема на несколько платежей. Выплаты можно выполнять раз в месяц, квартал или полугодие. Крайним сроком для перевода средств является конец декабря текущего года.

Если прибыль предпринимателя превышает 300 тысяч рублей, то нужно дополнительно произвести перечисления по тарифу 1%. В таком случае срок выплаты передвигается до конца апреля следующего года.

Законодательство устанавливается максимальную величину взносов, которая составляет:

Виды пенсий для ИП

Индивидуальный предприниматель имеет право на получение следующих видов пенсии:

• страховая;
• социальная;
• военная;
• накопительная.

Страховое обеспечение назначается при выполнении необходимых условий и наличии стажа работы. Если данный вид содержания не может быть назначен, то гражданину полагается социальная пенсия. Обеспечение социального типа имеет фиксированное значение и насчитывает в 2017 году 5034,25 руб.

Все пенсионные выплаты корректируются в соответствии с уровнем прожиточного минимума в стране. Если в регионе ПМ установлен на более высоком уровне по сравнению с общероссийским, то производится надбавка из местного бюджета.

Если гражданин имеет необходимый стаж службы в силовых структурах, то ему назначается военная пенсия. Для этого требуется наличие выслуги длительностью более 20 лет. При наличии смешанного стажа работы более 25 лет выплаты полагаются при службе в воинских подразделениях в течение 12,5 лет и более.

Накопительная пенсия включает страховые отчисления, добровольные взносы граждан и суммы материнского капитала. После выхода на пенсию накопления рассчитываются как прибавка к содержанию. Небольшие суммы предоставляются пенсионерам полностью.

Правила расчета пенсии для ИП

Расчет пенсии ИП выполняется по формуле:

П – сумма средств, подлежащая начислению ежемесячно;

ФВ – фиксированная выплата, имеющая установленное значение в 4805,11 руб.;

ИПК – количество пенсионных баллов, накопленных гражданином за время трудовой деятельности;

Ст – значение одного балла в денежном выражении (78,58 руб.).

Выполнить предварительный расчет можно с помощью специального калькулятора. В его форму вводятся исходные данные, после чего система автоматически производит расчет.

Для предпринимателей в стаж для начисления пенсии входят следующие периоды:

1. Непосредственно предпринимательская деятельность, когда регулярно выполнялись платежи в ПФР.
2. Служба в вооруженных структурах, государственных органах.
3. Отпуск по причине ухода за ребенком.
4. Уход за ребенком с инвалидностью, инвалидом 1 группы от 18 лет или лицом старше 80 лет.
5. Совместное проживание за рубежом в качестве супругов работников дипломатических или иных подобных органов.

ИП может повысить размер пенсионного содержания по старости следующими способами:

1. Отчислять дополнительные взносы в ПФР.
2. Участвовать в программе софинансирования пенсии.
3. Переводить средства в негосударственные фонды для получения накоплений в будущем.
4. Обратиться за выплатами позднее установленного срока на число месяцев, кратное 12.

Условия выхода на пенсию

ИП получает право на пенсионное содержание в общем порядке. Для этого требуется выполнение ряда условий:

• достижение пенсионного возраста (60 лет для мужского населения и 55 лет для женского);
• начисление минимальной суммы пенсионных баллов;
• определенная длительность стажа.

В 2017 году для получения пенсионного содержания требуется сумма баллов от 11,4. Это значение повышается ежегодно, пока не достигнет 30 баллов.

Минимальный стаж в 2017 году насчитывает 8 лет. Данный показатель постепенно увеличивается до итогового значения в 15 лет.

Гражданин имеет право вести предпринимательскую деятельность и получать пенсионное содержание. При этом в августе ему полагается ежегодный перерасчет содержания с учетом взносов, уплаченные на протяжении года. Пенсия для ИП пересматривается автоматически без дополнительного запроса от пенсионера.

После закрытия ИП гражданин имеет право выйти на пенсию досрочно. Для этого необходимо выполнение ряда условий:

• гражданин достигнет пенсионного возраста спустя два года или меньший срок;
• страховой стаж составляет 25 лет для мужчин или 20 лет для женщин.

Выйти на пенсию досрочно также возможно при наличии стажа работы в определенных сферах (при вредных или опасных условиях труда, врачебной или педагогической деятельности).

Оформление пенсии проходит в следующем порядке:

1. Написание заявления и сбор необходимых документов.
2. Отправка заявки в ПФР по месту регистрации ИП.
3. Рассмотрение заявления и проверка документов ответственным органом.
4. Вынесение решения.
5. Назначение выплат при положительном исходе (со следующего месяца после подачи заявления).

Обеспечение начисляется при наличии следующих документов:

• заявление. Посмотреть и скачать можно здесь: [образец заявления];
• подтверждение личности;
• СНИЛС;
• трудовая книжка или иные документы, подтверждающие длительность стажа;
• военный билет;
• документ о регистрации ИП;
• свидетельство об окончании деятельности;
• доказательства, что в ПФР поступали страховые взносы;
• иные документы (например, о смене фамилии).

Как начисляется пенсия ИП, зависит от выбранного способа доставки пенсионных средств (на банковскую карту, через отделения почты или другие организации).

Пример по пенсии ИП

Миронов Егор Николаевич является индивидуальным предпринимателем. Право на содержание по старости появилось у него в 2017 году. Ранее Миронов в течение 20 лет работал в государственной организации.

Срок деятельности ИП составляет 10 лет. Годовой доход составляет 600 тысяч рублей.

За период работы в государственной организации и заработке 30 тысяч рублей гражданину начислено 82 балла. В период предпринимательства число баллов составило 13 баллов.

За все время работы Миронов Е.Н. заработал 13 + 82 = 95 пенсионных баллов.

Размер пенсионного обеспечения составит:

4805,11 руб. + 78,58 руб. * 95 = 12270,21 руб.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по пенсии ИП

Вопрос: Как проводится индексация пенсии для предпринимателей?

Ответ: Повышение пенсионных выплат для самозанятого населения производится в общем порядке. Если гражданин прекратил деятельность, то его содержание увеличивается в соответствии с установленными показателями инфляции. В 2017 году страховое обеспечение повысились на 5,8%.

Если гражданин продолжает работать в качестве предпринимателя, то его содержание не индексируется. В таком случае ИП может рассчитывать только на перерасчет пенсии, при котором принимаются во внимание перечисленные страховые взносы.

После окончания работы сумма к получению пересчитывается с учетом всех пропущенных индексаций.

Образцы заявлений и бланков

• Заявление для оформления пенсии

pensia-advisor.ru

Особенности пенсии у ИП

Свои отношения с ПФР индивидуальный предприниматель регулирует самостоятельно. Он обязан встать на учет в ПФ не позднее чем через месяц после регистрации ИП и сняться с учета за три дня после ликвидации. Взносы в Фонд индивидуальный предприниматель тоже уплачивает за себя сам – от них и будет зависеть его пенсия.

Платить пенсионные взносы можно частично, или один раз в год, но не позднее последнего дня года, иначе будет наложен штраф.

Таким образом, пенсия индивидуального предпринимателя зависит не от зарплаты, а от фиксированного пенсионного платежа и дополнительного 1% от суммы сверх 300 000 рублей, которые ИП обязаны ежегодно уплачивать в Фонд.

Минимальная сумма  пенсионных фиксированных взносов, которую самозанятый ИП (без наемных работников) вносит в Пенсионный Фонд за 2018 год – 26 545 рублей. Напоминаем, что от МРОТ взносы в 2018 году не зависят и + 1% от доходов свыше 300 000 рублей. Законом предусмотрено и максимальное ограничение. Так, в 2018 году общая сумма взносов ИП в ПФР не может превысить 212 360 рублей.

Если ИП помимо предпринимательской деятельности работает еще и по найму, то выплаты, сделанные за него работодателем, суммируются с  теми, что он вносит самостоятельно.

Начать получать пенсию ИП может при достижении определенного возраста (55 или 60 лет – для женщин и мужчин соответственно), необходимого страхового стажа (9 лет – в 2018г.). Если ИП вынужден прекратить свою деятельность по ряду причин, он вправе претендовать на досрочную пенсию. Она выплачивается мужчинам от 58 лет и женщинам от 53 лет с 25 и 20 годами стажа ИП.

Расчет пенсии для ИП

Рассчитывать пенсию всегда было непростой задачей даже для опытных бухгалтеров, а после реформы три года назад все усложнилось еще более. Точно просчитать все коэффициенты могут только в Пенсионном Фонде, потому что лишь им ведомы многие нюансы. На официальном сайте Фонда работает удобный онлайн калькулятор, но чтобы знать, от чего будет зависеть наша пенсия, попробуем сами разобраться в процессе расчета.

Как формируется пенсия

Пенсия каждого гражданина РФ это сумма трех составляющих:

1. Базовая – минимальная сумма, доступная всем гражданам, вне зависимости от их трудового стажа и рода деятельности.
2. Страховая – дополнение к базовой, зависит от индивидуальных показателей гражданина. Эта часть проходит периодическую индексацию.
3. Накопительная – может формироваться по инициативе гражданина. Она не индексируется. Предполагалось, что граждане, родившиеся после 1967 года, смогут накапливать ее через негосударственные фонды, но с 2014 года по настоящее время она заморожена.

Индивидуальный пенсионный коэффициент

Пенсия начисляется согласно количеству пенсионных баллов, иначе – индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК). Их суммарное количество подчинено трудовому стажу, возрасту и другим показателям. Для получения пенсии ИП необходимо в 2018 году иметь более 13,8 баллов. Ежегодно пенсионный коэффициент увеличивается на 2,4, и к 2025 году составит 30.

Максимум за один год можно заработать 10 баллов.

Правильно подсчитать коэффициент довольно проблематично. До и после 2015 года они выводятся по разным формулам, а после суммируются.

Самый верный способ увеличить сейчас свою будущую пенсию – накопить большее количество пенсионных баллов.

Это можно сделать следующими путями:

1. Увеличить стаж, то есть работать после достижения пенсионного возраста. За поздний выход на пенсию к формуле расчета добавляются премиальные коэффициенты.
2. Заработать дополнительные баллы за службу в армии, уход за ребенком и другие.

Как рассчитывается пенсия для ИП

Пенсия выводится по формуле: количество баллов * стоимость балла + фиксированная часть 

Пенсия в 2018 году = ИПК * 81,49 + 4 982,90

Но самым сложным этапом расчета пенсии для ИП остается подсчет ИПК. Чтобы верно все рассчитать, лучше подать запрос в сам ПФР.

Менее надежный, но самый простой способ – воспользоваться калькулятором на официальном сайте Пенсионного Фонда. Однако, на странице калькулятора его создатели предупреждают, что основная цель сервиса – дать приблизительное представление о будущей пенсии, но ни в коем случае не узнать ее точное значение.

Проведем эксперимент и рассчитаем с помощью онлайн калькулятора пенсию для ИП Сидорова. Он родился в 1970 году и планирует уйти на пенсию в 2030 году. Он не служил в армии и не был в отпуске по уходу за ребенком. Допустим, что он зарегистрировался как ИП в 2000 году и планирует продолжать свою деятельность до выхода на пенсию. Годовой доход укажем в размере 720 000 рублей. Итого за 30 лет стажа он получает 30,13 пенсионных баллов и претендует на ежемесячную пенсию 30,13 *81,49 + 4 982,90 = 7 438,19 руб. Обратите внимание на то, что расчет является примерным в расчетных ценах 2018 года. К моменту выхода на пенсию ИП составляющие расчета будут проиндексированы на поправочные коэффициенты.

Для сравнения рассчитаем пенсию для ИП Соколовой, которая помимо тех же 30 лет предпринимательской деятельности с годовым доходом в 72 000 рублей еще 5 лет проработала наемным рабочим с официальным окладом в 20 000 рублей и 5 лет совмещала эту работу с предпринимательством. Соколова вырастила троих детей и на пенсию согласна выйти на 5 лет позже разрешенного возраста. Такой героине будет начислено приблизительно 108,41 балл, и пенсия в размере 18 791,43 руб.

Приведем порядок расчета:

Так как ИП Соколова не сразу оформила пенсию, а лишь спустя 5 лет, то ей полагается премиальный коэффициент, который устанавливается законодательно в зависимости от отсрочки момента оформления пенсии. В нашем случае – 5 лет – премиальный коэффициент равен 1,36.

Повторимся еще раз премиальный коэффициент – это некий бонус, который увеличивает размер фиксированной расчетной составляющей, а также стоимости начисленных баллов.

Таким образом, будущая пенсия ИП Сидоровой будет следующая:

(4 982,90 * 1,36) + (108,4 * 81,49 * 1,36) = 6 776,74 + 12 014,69 = 18 791,43 рубля

Порядок оформления пенсии для ИП

Процедура оформления пенсии для ИП не отличается от порядка, предусмотренного для наемных работников. Единственное отличие в том, что в последнем случае этим чаще занимается бухгалтер от работодателя, в первом – сам ИП.

Подавать документы в ПФ предпринимателю предстоит лично или заказным письмом по почте, за месяц до предполагаемого начала получения пенсии.

В стандартный пакет документов входят:

• Паспорт;
• Свидетельство о браке для изменивших фамилию после свадьбы;
• Трудовая книжка;
• Справка из ПФР о перечисленных взносах;
• Документы, влияющие на изменение пенсионных баллов (например, военный билет, свидетельство о рождении ребенка и другие).

Проверка документов занимает около десяти рабочих дней. Если Фонд дает положительный ответ, то уже со следующего календарного месяца начнется начисление пенсии. В случае отказа – документы возвращаются заявителю.

Заключение

Пока сложно сказать, как будет проходить начисление пенсии для ИП в будущем, что будет с пенсионной системой и в целом с бюджетом Российской Федерации. Дефицит пенсионного фонда уже перешел значение в 300 миллиардов рублей. О том, будет ли действовать накопительная часть, какой через десять лет будет пенсионный возраст – можно только гадать.

Больше актуальной информации в статье: Трудовой стаж ИП — входит ли для получения пенсии и как рассчитать.

kakzarabativat.ru

Виды обеспечения

Каждый индивидуальный предприниматель по достижении пенсионного возраста имеет право на оформление пенсии. Она может быть нескольких видов:

• страховая;
• социальная;
• накопительная;
• военная.

Трудовую или страховую пенсию гражданин, занимающийся частным бизнесом, сможет получить при наличии определенных требований. У него должны быть соблюдены перечисления всех необходимых страховых взносов.

Кроме того, по новому закону о пенсии, в расчет берется наличие баллов и минимальный стаж.

Если данные требования не соблюдены, то гражданину может быть назначена социальная пенсия.

Она имеет фиксированную сумму, которая ежегодно индексируется. Если социальная выплата ниже, чем прожиточный минимум в регионе, то человеку назначается доплата из средств местного бюджета.

Под накопительной пенсией понимаются те средства, которые гражданин на протяжении своей трудовой деятельности отчислял добровольно в ПФР. К ним также относятся средства материнского капитала.

После того как человек оформляет пенсию, накопительная часть перечисляется ему в качестве доплаты. Если накопленная сумма небольшая, ее выдают полностью.

Военная пенсия может быть назначена в том случае, если гражданин определенное количество лет прослужил в силовых структурах.

Минимальный срок при смешанном стаже должен быть не менее 12,5 лет.

Кто имеет право

Для того чтобы оформить страховую пенсию, гражданин должен соответствовать следующим требованиям:

1. Достижение пенсионного возраста для женщин – 55 лет, для мужчин – 60.
2. Наличие трудового стажа, необходимого на год выхода на пенсию.
3. Накопление количества баллов, установленного законодательством.

Индивидуальный пенсионный коэффициент увеличивается ежегодно на 2,4 балла.

Его повышение запланировано до 2025 года, к этому периоду их минимальное количество должно быть 30.

Трудовой стаж будет определяться не по записям в трудовой, а по годам, по которым гражданину велись страховые отчисления в Пенсионный фонд.

Видео: «Какие налоги платит ИП»

Возраст

Предприниматели, независимо от того, по какой системе налогообложения они работают, относятся к категории застрахованных лиц.

Следовательно, они отчисляют самостоятельно за себя взносы в Налоговую и Пенсионный фонд. На основании этого они могут претендовать на оформление пенсии по достижении возраста.

Индивидуальные предприниматели вправе обращаться за оформлением поддержки от государства в том же возрасте, что и наемные работники. Ограничений в данном вопросе не имеется.

Женщины в 2018 году выходят на пенсию в 55 лет, мужчины по достижении 60. Повышение пенсионного возраста пока находится на стадии обсуждения.

Стаж

Важным моментом является подсчет трудового стажа.

В него будут входить те года, за которые от индивидуального предпринимателя поступали взносы. В 2018 году минимальный стаж выхода на пенсию был 8 лет, в 2018 этот порог возрастет до 9 лет.

Подтверждение

Индивидуальные предприниматели не оформляют на себя трудовые книжки. Соответственно, подтвердить свою трудовую деятельность через запись в трудовой они не могут.

Для того чтобы предоставить данные о своей деятельности в Пенсионный фонд, ему необходимо предъявить:

1. ЕГРИП – лист записи.
2. Уведомление о том, что индивидуальный предприниматель поставлен на учет в общий реестр.
3. Свидетельство о завершении предпринимательской деятельности.
4. Документы, подтверждающие внесение выплат в Пенсионный фонд.

Если у гражданина имеется смешанный стаж, то есть до занятия коммерческой деятельностью он работал по трудовому договору, ему потребуется предоставление трудовой книжки.

Взносы

С 2018 году упростилась процедура внесения взносов для ИП. Ранее предпринимателям нужно было делать отчисления в несколько инстанций.

Теперь все налоги оплачиваются одним разом в ИФНС.

Эта система удобнее всего для ИП без работников. Для тех предпринимателей, которые содержат штат сотрудников, необходимо делать отчисления за каждого отдельно.

Кроме того, им потребуется:

1. Каждый квартал предоставлять в налоговые органы отчетность по работникам.
2. Ежемесячно отправлять в Пенсионный фонд списки сотрудников.
3. Ежегодно до 1 марта отчитываться в ПФР об изменении стажа каждого работника.

Важно соблюдать все требования, так как нарушение сроков грозит предпринимателям штрафами.

Формула расчета

Размер пенсии индивидуального предпринимателя зависит от того, в каких размерах он производит отчисления.

На более крупные суммы смогут рассчитывать те граждане, кто трудится и в качестве ИП, и по трудовому договору.

На официальном сайте ПФР есть калькулятор, который помогает в режиме онлайн сделать расчет будущей выплаты.

Пенсия ИП определяется с учетом следующих показателей:

1. Фиксированная выплата, которая в 2017 году составляла 4805, 11 рублей.
2. Индивидуальный пенсионный коэффициент, в 2018 году – 81,49 рублей.
3. Размер средней заработной платы, на год выхода на пенсию.
4. Величина зарплаты, которая облагалась страховыми взносами.
5. Тарифы взносов на страхование.
6. Размер средней выплаты.

Это основные показатели, используемые при расчете.

Дополнительные коэффициенты

Для расчета пенсии индивидуальным предпринимателям помимо основных составляющих используются дополнительные коэффициенты. К ним относятся:

1. Время прохождения военной службы.
2. В расчет входит декретный отпуск.
3. Коэффициент максимальной заработной платы. Один месяц равняется 2,3.
4. Дополнительный показатель для расчета базовой части пенсии.

Перерасчет пенсионных выплат индивидуальным предпринимателям представляет собой сложную формулу.

Пример

Для примера расчета пенсии ИП можно провести приблизительный расчет.

Например, в год его организация приносит доход в размере 3 000 000 рублей. При этом размер взносов будет составлять 45000 рублей. Кроме того, по упрощенной системе налогообложения он должен будет отчислять 6%, что составляет 180 000 рублей в год.

Как увеличить

Исходя из результатов подсчета, рассчитывать на хорошую пенсию индивидуальный предприниматель не может.

Но есть несколько способов, как можно увеличить размер пенсии:

1. Добровольное обеспечение – оно назначается гражданину в том случае, если он ухаживает за престарелым человеком или ребенком инвалидом.
2. Около 240 рублей в месяц прибавляется за уход за вторым ребенком, за третьего и четвертого женщинам начисляется до 5,4 баллов.
3. Растет коэффициент и в том случае, если гражданин продолжает работать уже после наступления пенсионного возраста, но за оформлением выплаты он не обращается.

Эти способы помогут добиться увеличения размеры пенсии.

Сколько баллов надо для пенсии? Узнайте здесь.

urpravo24.ru

Основа будущей пенсии ИП

Существующая пенсионная система подразумевает, что для того, чтобы получить пенсию, нужно уплачивать взносы на обязательное пенсионное страхование.

Но если за наемных работников взносы уплачивает работодатель, то ИП платит взносы самостоятельно.

Если ИП работает один, без наемных работников, он платит взносы только за себя. Особый порядок уплаты таких взносов установлен законодательно. Именно эти взносы идут в расчет пенсии ИП.

Если у ИП есть наемные работники, он уплачивает страховые взносы за своих работников по общим правилам, действующим и для юридических лиц.

С 2018 года изменился порядок исчисления фиксированного платежа страховых взносов ИП. Ранее размер взносов рассчитывался исходя из МРОТ. Теперь – исходя из конкретного размера на определенный год.

Взносы на обязательное пенсионное страхование (далее ОПС) в 2018 году:

1. Если доходы ИП меньше 300 тысяч рублей в год – 26 545 рублей за год;
2. Если доходы ИП более 300 тысяч рублей в год – дополнительно уплачивается 1% с суммы, превышающей 300 тысяч рублей в год.

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в 2018 году – 5 840 рублей за год.

Читайте также статью ⇒ Индексация пенсий работающим пенсионерам в 2018 году.

Расчет пенсии индивидуальных предпринимателей.

Порядок расчета пенсии в целом соответствует порядку расчета пенсии наемных работников.

Так же, как и наемные работники, ИП для оформления пенсии по старости должны достичь пенсионного возраста, иметь минимальный страховой стаж и минимальные начисленные баллы.

В 2018 года эти цифры таковы:

• возраст – 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин,
• страховой стаж – 9 лет,
• минимальное количество пенсионных баллов – 13,8.

При определении пенсии выделяют 3 части:

• базовая (фиксированная) пенсия
• страховая пенсия
• накопительная пенсия.

Если при достижении пенсионного возраста страхового стажа или пенсионных баллов недостаточно, будет назначена социальная пенсия по старости. Ее размер невелик. На 01.01.2018 он составлял 5 034,25.

Базовая часть пенсии

Базовую часть пенсии получают все при выходе на пенсию. В 2018 году базовая часть пенсии составляет 4 982,9 рублей.

Для определения страховой части пенсии необходимо рассчитать количество пенсионных баллов за всю трудовую деятельность застрахованного лица.

Так, если ИП когда-то работал в качестве наемного работника, в расчет возьмут как пенсионные баллы за время работы в качестве наемного сотрудника, так и пенсионные баллы, заработанные при ведении предпринимательской деятельности ИП.

Страховая часть пенсии

Страховая часть пенсии = количество пенсионных баллов * стоимость пенсионного балла на дату выхода на пенсию

Стоимость пенсионного балла в 2018 году – 81,49 рубля.

Пример 1

Расчет пенсионных баллов ИП за 2017 год

Предположим, что ИП получил доход за 2017 год 295 тыс. рублей

Взносы, уплаченные на ОПС в 2017 году – 23 400,00

Они считались исходя из минимальной оплаты труда, умноженной на ставку 26%.

Но для начисления пенсионных балов берется не весь тариф, я только тариф страховой части, он равен 16%.

Из всех взносов в расчет войдет 23 400,00 * 16 / 26 = 14 400,00

Баллы за год =  * 10% =  * 10% = 1,03

Где взносы с предельной базы за 2017 год = 876 000 * 16% = 140 160,00

876 000,00 – предельная база для начисления страховых взносов в 2017 году, данная сумма в последнее время меняется каждый год.

Пример 2

Для сравнения определим количество пенсионных баллов наемного работника с доходом 295 тыс. рублей за 2017 год.

Взносы, уплаченные работодателем = 295 000,00 * 22 % = 64 900,00

Взносы, которые могут быть взяты в расчет 64 900,00 * 16 / 22 = 47 200,00

Баллы за год =  * 10% =  * 10% = 3,37

Теперь мы легко можем определить разницу в пенсиях для ИП и наемного работника с одинаковым уровнем дохода, например, за 30 лет.

Разница в баллах 3,37 – 1,03 = 2,34

Разница в начислениях в цифрах 2018 года = 2,34 * 81,49 = 190,69 руб.

Разница за 30 лет стажа = 190,69 * 30 = 5 720,70 руб.

Именно на 5 720,70. в месяц пенсия ИП с 30-летним стажем будет меньше пенсии наемного работника с таким же стажем и уровнем дохода.

Читайте также статью ⇒ Страховые взносы ИП в ПФР в 2018 году.

Накопительная часть пенсии

Взносы на накопительную часть пенсии ИП может перечислять добровольно.

Но при этом необходимо учесть, что с 2014 года введен так называемый мораторий по формированию накопительной части пенсии.

Мораторий действует до 2018 года, но скорее всего его продлят до 2020 года.

Если у ИП были накопления до 2014 года, их можно учесть либо для увеличения страховой доли, либо в качестве дополнительной накопительной пенсии.

Как ИП увеличить будущую пенсию

Способы увеличения будущей пенсии ИП аналогичны способам увеличения пенсии для наемных работников:

• отчисление дополнительных взносов в ПФР,
• участие в программе софинансирования пенсии,
• перевод пенсионных средств в негосударственный пенсионный фонд. Здесь следует учесть, что фонд может сработать плохо, и пенсия совсем не возрастет,
• обращение за начислением пенсии по старости позднее достижения пенсионного возраста.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос № 1:

Проводится ли индексация пенсии для ИП?

Ответ:

Индексация пенсии для самозанятого населения, в том числе ИП, производится в общем порядке. Но индексация проводится только для тех, кто полностью прекратил как трудовую деятельность, так деятельность в качестве  ИП и живет только на пенсию.

Когда ИП прекратит свою деятельность, ему будет осуществлен перерасчет с учетом индексаций за все годы, прошедшие после начисления пенсии по старости.

Вопрос № 2:

Может ли страховой стаж ИП быть увеличен, если есть двое детей?

Ответ:

Да, для ИП, как и для наемных сотрудников, страховой стаж может быть увеличен на так называемые «нестраховые периоды», в том числе время ухода за двумя деть будет включено в страховой стаж как 3 года.

Вопрос № 3:

Сколько пенсионных баллов начислят ИП за время ухода за двумя детьми?

Ответ:

За первого ребенка – 1,8 балла, за второго – 3,6 балла. Всего будет начислено баллов 1,8 * 1,5 + 3,6 * 1,5 = 8,1

pensiya-expert.com

Условия возникновения права на ежемесячные выплаты и размер

После регистрации гражданина предпринимателем в налоговом органе на основании сведений единого государственного реестра происходит автоматическое оформление в пенсионном фонде России. После этой процедуры у ИП формируется индивидуальный лицевой счёт, на котором хранится информация о периоде и размере совершения страховых взносов. От величины этих выплат и их количества зависит, какая пенсия будет у ИП при наступлении основания для её начисления.

Размер обязательных переводов состоит из фиксированного платежа и процента от ежегодного дохода, при превышении определённого предела в 300 тыс. рублей.

Учитываемая величина прибыли зависит от выбранной системы налогообложения:

1. УСН — упрощённая.
2. ПСН — патентная.
3. ЕНВД — единый налог на вменённый доход.

При упрощёнке доход, подлежащий налогообложению, рассчитывается по выбору предпринимателя 6% от общего дохода либо 15% от разности прибыли и расходов. При вменёнке бизнесмен выплачивает 15% от дохода, устанавливаемого налоговым кодексом.

При ПСН предприниматель перечисляет 6% от размера возможного дохода в течение года или на время действия патента.

Пенсия для зарегистрированного ИП в 2018 году состоит из трёх частей:

• фиксированной выплаты (ФВ);
• страховой;
• накопительной.

Первая составляющая выплачивается всем гражданам РФ и не зависит от наличия и величины трудового стажа. Её размер устанавливается Федеральными Законами и ежегодно индексируется. Сейчас объём этой части выплат по старости определён в 4982,80 рубля. Она может пересчитываться по заявлению пенсионера в связи с достижением им восьмидесятилетнего возраста, установлением какой-либо группы инвалидности или изменением числа иждивенцев.

Основным условием для назначения второй части ежемесячной материальной выплаты в 2018 году является перечисление страховых взносов в течение 8 лет и больше и минимального ИПК (индивидуального пенсионного коэффициента) в 13,8. Правительство РФ установило поэтапное увеличение необходимо трудового стажа для граждан с достижением предельных границ до 2024 года для получения права на выплату 15 лет и ИПК не менее 30.

Так как рассчитывается страховая пенсия для ИП после проведённой реформы?
Формула для подсчёта размера выплаты выглядит так:

СПст = ИПК x СПК x К,

• СПст — величина страхового материального обеспечения.
• ИПК — размер индивидуального пенсионного коэффициента (в 2018 году установленный минимум — 13,8).
• СПК — установленная стоимость единицы ИПК по состоянию на момент оформления пенсии (в 2018 — 81,49 р.).

• К — корректирующий коэффициент, зависящий от времени обращения за назначением выплаты по старости.

Величина ИПК зависит от трудового стажа граждан и размера вкладов, поступивших на индивидуальный лицевой счёт.

Так какая страховая пенсия будет у ИП сейчас, если он выполнил минимальные условия для возникновения права и обратился за назначением в день его наступления?

СПст = 13,8 x 81,49 = 1124,56 рубля.

А общая: ФВ + СПст = 4982,90 + 1124,56 = 6107,46 рубля.

Но эта величина меньше минимального прожиточного минимума, поэтому будет произведена доплата до указанной суммы.

Правительство России разделило население по влиянию на пенсию накопительной части на рождённых до и позже 1967 года. Лица, появившиеся на свет до указанного предела, не могут влиять на эту выплату, если только не становятся участниками программы государственного софинансирования. Для участия в этом проекте необходимо ежегодно перечислять на собственный пенсионный счёт от 2 до 12 тыс. рублей. Сумма будет удваиваться путём внесения дополнительных средств из госорганов.

Для лиц, моложе 1967 года накопительная часть ежемесячного материального обеспечения формируется на персонифицированном счёте граждан и на неё начисляется инвестиционный доход. Полученные денежные средства будут существенной прибавкой к пенсии по старости.

В связи с экономическим кризисом, Правительство России в 2014 году приняло решение заморозить накопительную часть пенсии на 3 года. Но даже в 2018 судьба составляющей ежемесячного материального обеспечения граждан в связи со старостью осталась без изменений, и мораторий продлён до 2019 года.

Способы увеличения размера выплат

Как видим из приведённого примера, выплачивая только фиксированную часть страховых взносов, определённую в 2018 году в объёме 26545 рублей, ИП может рассчитывать только на назначение пенсии по старости в размере минимального прожиточного минимума.

Но бизнесмен может увеличить ежемесячное материальное обеспечение следующими способами:

1. Получая ежегодный доход более трёхсот тысяч рублей.
2. Отчисляя дополнительные взносы в ПФР.
3. Участие в программе софинансирования.
4. Перевод накопительной части в негосударственные фонды.
5. Обращение в ПФР за назначением позднее установленного срока возникновения права.
6. Оформление добровольного обеспечения граждан старше 80 лет, ребёнка либо инвалида 1 группы.
7. Прохождение службы в вооружённых силах РФ.

Получая ежегодный доход более трёхсот тысяч рублей, бизнесмен будет производить большие суммы отчислений, влияющих на формирование пенсии по старости. Но общий объём выплат в ПФР, ФСС и ОМС не может превышать 212 360 рублей ежегодно, поэтому этот вариант увеличения размера ежемесячного материального обеспечения граждан имеет верхнюю границу.

Оформление ухода за лицами, указанными в пункте 2, повысит ИПК на 1,8 балл, а в случае с ребёнком: за второго на 3,6; за третьего и четвёртого — 5,4. Служба в ВС РФ принесёт 1,8 балл. Позднее обращение за назначением увеличивает повышающий коэффициент в разы.

Программа госсофинансирования и процедура перечисления дополнительных средств в ПФ являются аналогией вкладов в банки под определённый процент. Только в первом варианте на двенадцать тысяч рублей, перечисленных гражданином на индивидуальный пенсионный лицевой счёт, государство добавляет ещё такую же сумму.

Сейчас стало очень популярно переводить накопительную часть материального обеспечения в негосударственные фонды. Эти организации инвестируют денежные средства и начисляют гражданам дивиденды за их использование. Выплачиваемые проценты часто намного превышают размер, компенсируемый по тем же основаниям, но госучреждениями. Это обеспечивает хорошую надбавку к установленным впоследствии ежемесячным выплатам.

Пенсия зарегистрированного индивидуального предпринимателя зависит от желания самого ИП получать достойное вознаграждение при наступлении старости. Поэтому лицам, которым скоро предстоит пройти процедуру ухода на заслуженный отдых по возрасту необходимо серьёзно задуматься над этим вопросом уже сейчас.

Порядок оформления ежемесячного материального обеспечения по старости

Для назначения ИП и другим лицам пенсии в 2018 году необходимо предоставить в ПФР по месту жительства следующий перечень документов:

1. Соответствующее заявление.
2. Бумаги, подтверждающие наличие трудового либо страхового стажа. Если ИП, бывший работник каких-либо организаций, то у него об этом есть запись в трудовой книжке.
3. Военный билет.
4. Документ, удостоверяющий личность гражданина, претендующего на выплаты по старости (паспорт).
5. Для женщин — официальная бумага, на основании которой произошла смена фамилии.
6. Свидетельства о наличии иждивенцев.

Заявление о назначении пенсии может быть предоставлено в ПФ заблаговременно, но не ранее 30 календарных дней с даты возникновения права. Оно пишется в свободной форме.

При исчислении страхового стажа ИП учитываются следующие моменты:

• промежуток выплаты обязательных тарифов предпринимателем;
• периоды, указанные в трудовой книжке;
• время прохождения военной службы;
• срок нахождения в отпуске по уходу за детьми.

Для подтверждения факта перечисления страховых выплат до 1991 года бизнесмен должен предоставить в ПФ документы, свидетельствующие об уплате денежных средств на социальное страхование, единого налога на вменённую прибыль либо, для ИП, работающих в состоянии групповой аренды, справку из архива о перечислении обязательных платежей. После 31 декабря 1990 года обозначенные периоды (при условии, что не применяется УСН и ЕНВД) подтверждаются официальными бумагами филиала ПФР или налоговой инспекцией.

Для предпринимателей, пользующихся упрощённой системой налогообложения, трудовой стаж подтверждается справкой о перечислении страховых взносов с доходов, выданной территориальными филиалами фонда на основании документа с ИФНС. При ЕНВД страховые промежутки подтверждаются официальной бумагой об уплате единого налога на вменённый доход, выдаваемой налоговой по месту регистрации.

После обращения в ПФР с документами на назначение пенсии, сотрудники фонда в десятидневный срок проводят проверку и принимают решение о её выплате либо отказе. Ежемесячные перечисления при наступлении права назначаются со дня обращения в фонд.

ИП, которые продолжают трудовую деятельность после оформления ежемесячного материального обеспечения в связи с возрастом, имеют право на периодический перерасчёт установленных выплат.

Размер пенсии подлежит изменению только через 12 месяцев после первоначального установления.

В Российской Федерации планируется проведение новой реформы в части пенсионного обеспечения с постепенным повышением возраста назначения ежемесячных выплат по старости. А также рассматривается вопрос об отмене компенсаций за счёт государства и запуска программы индивидуальных отчислений. Таким образом, планируется вывести пенсионную систему из экономического кризиса, который возник из-за большого количества лиц, получающих ежемесячного материальное обеспечение на одного работающего. А примут ли намеченные изменения, мы увидим позже.

tvoeip.ru