Льготы ип

НК РФ предусмотрены налоговые льготы для ИП, впервые зарегистрированных в 2017 году и применяющих УСН или патентную систему налогообложения. Сразу отметим, что к впервые зарегистрированным ИП не относятся те, кто ранее был предпринимателем, потом снялся с учета и заново решил зарегистрироваться в качестве ИП (п. 2 Письма Минфина от 23.12.2016 № 03-11-12/77823).

Льгота – это более низкая ставка налога в размере 0% для указанных ИП (п. 4 ст. 346.20, п. 3 ст. 346.50 НК РФ). Она устанавливается региональными властями и действует на территории соответствующего региона. Власти субъекта РФ вправе вводить разного рода ограничения для применения ставки 0% новоиспеченными ИП: к примеру, по средней численности работников ИП или по размеру доходов от реализации от ведения льготного вида деятельности.

Предприниматели вправе применять ставку 0% непрерывно в течение 2-х налоговых периодов (в пределах 2-х календарных лет) со дня своей регистрации вплоть до 2020 г. включительно (п. 3 ст. 2 Закона от 29.12.2014 № 477-ФЗ).

При несоблюдении ограничений, определенных НК РФ или региональным законом, ИП считается утратившим право на применение ставки 0%, и за тот календарный год, когда это произошло, он должен уплатить налог по общеустановленным ставкам.

Далее отдельно остановимся на условиях, прописанных в Налоговом кодексе, для ИП-упрощенцев, а также ИП на ПСН.

Налоговые льготы для ИП на УСН

Впервые зарегистрированный ИП, перешедший на УСН, независимо от выбранного им объекта налогообложения – «доходы» или «доходы, уменьшенные на величину расходов», – может применять льготную ставку, если:

он ведет деятельность в производственной, социальной и/или научной сфере, а также в сфере бытовых услуг населению. Конкретные льготные виды деятельности устанавливаются на уровне региона;
доля его доходов от реализации товаров, работ, услуг, полученных от льготного вида деятельности, в общем объеме доходов от реализации по итогам года составляет 70% или более (п. 4 ст. 346.20 НК РФ).

Кстати, ИП на УСН с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов», при применении ставки 0% не уплачивают минимальный налог (п. 6 ст. 346.18 НК РФ).

glavkniga.ru

Зачем нужны льготы для ИП

Возможно режим льгот и уменьшает поступление налоговых платежей, зато он способен решить массу других вопросов:

Обеспечить самозанятость и обеспечить пенсионными выплатами лиц, у которых нет работников (фрилансеры, лиц, оказывающих различные услуги и т. д.);
Создать новые рабочие места;
Снизить социальную напряженность;
Увеличить благосостояние граждан;
Развивать новые виды деятельности;
Организовывать инновационные производства.

На данный момент в РФ около 25 млн. человек, которые трудоспособны, но официально считаются безработными. На налоговый учет как предприниматели они тоже вставать не хотят. Эта категория должна быть по максимуму выведена из тени, льготы помогут это сделать. Именно поэтому государство считает нужным делать все, чтобы люди могли вести малый бизнес легально.

Классификация льгот

Скидки на оплату тарифов ЖКХ;
Субсидирование;
Дотационные выплаты;
Освобождение от ведения фин. отчетности.

Льготы при открытии ИП

Многие владельцы бизнеса, ведущие отчетность и бухгалтерию сами, часто не знают о том, на какие льготы имеют право. Из-за незнания часто теряют хороший шанс снизить свои расходы. А у государства не всегда есть возможность донести всю информацию до каждого предпринимателя.

Стоит подробнее вникнуть в этот вопрос, ведь сразу становится ясно, что открытие своего дела можно осуществить, не обладая серьезной суммой начального капитала.

Льгота № 1. Нет проверок 3 года

На 3 первых года ИП в полном объеме освобождены от проведения ревизионных проверок, если на них не поступало жалоб.

Льгота № 2. Налоговые каникулы

Эта льгота введена еще в 2015 году. Кто-то об этом слышал, кто-то узнал недавно. Идея хорошая, но и здесь есть нюансы, на которых нужно заострить внимание.

Чтобы получить это послабление по уплате налогов, нужно сразу выполнить несколько условий:

ИП должен быть зарегистрирован в первый раз. То есть если закрыть прежнее ИП, а затем снова открывать новое ИП и просить такую льготу, не выйдет, вам будет отказано;
С момента регистрации должно пройти не больше чем 2 года;
Регистрация должна быть произведена после того, как вступил в силу региональный закон;
Деятельность должна осуществляться в сфере производства, науки или социальных проектов;
70% дохода ИП должны быть получены именно от этой деятельности;
Разрешающий налоговые каникулы закон должен быть издан в регионе открытия ИП.

Но региональными органами власти могут быть введены ограничения на его действие:

Может быть ограничено кол-во сотрудников;
Ограничен максимальный доход за 12 месяцев;
Прописаны конкретные коды деятельности по ОКВЭД, на которые каникулы могут распространяться.

Кроме того, налоговые каникулы начали свое действие не во всех регионах страны. Эта льгота введена на усмотрение местных органов власти.

Таким образом, для получения налоговых каникул должны быть изучены местные законодательные акты, чтобы точно знать, можете ли вы рассчитывать на эту льготу.

Льгота № 3. Возможность рассрочки по уплате налогов

Предпринимателя могут освободить от уплаты налогов либо предоставить ему рассрочку, если он попал в одну из следующих ситуаций:

Его имущество подверглось воздействию наводнения, пожара и так далее;
Возникла угроза банкротства или частичной неплатежеспособности;
ИП функционирует сезонно;
ИП понесло ущерб от техногенной катастрофы.

Чтобы получить такую льготу, нужно предоставить доказательства, которые подтвердят, что указанные события действительно произошли.

Виды налогообложения ИП попадающие под каникулы

ИП, работающие по УСН;
ИП, работающие по патентной системе налогообложения.

Срок действия

Данная льгота предоставляется на 2 календарных года.

Даже если предпринимателю будет предоставлена эта льгота, следует заниматься ведением налогового учета, так как со временем придется платить налоги на общих условиях. А если доходы и расходы не учитывали, восстановить их будет непросто.

Наличие льгот для ИП, открытого пенсионером

Никакие льготы для пенсионера, который является индивидуальным предпринимателем не предусмотрены. Он наравне со всеми обязан вносить все платежи и налоги, а за итоги своей работы отвечает своим имуществом. Поэтому не стоит поддаваться на уговоры родственников и знакомых и оформлять на себя фиктивный бизнес.

Наличие льгот для ИП, открытого инвалидом

Бытует мнение, что наличие инвалидности позволяет получить серьезные послабления по уплате налогов и сборов. Это далеко не так.

Рассмотрим подробнее:

По акцизам льготы отсутствуют;
Если лицо – инвалид 1,2 или 3 группы, он освобождается от уплаты ЕСН, если выручка за год не превышала 100 000 рублей;
Если ИП на УСН – льгот нет;
По ЕНВД льгот нет;
Льготы по транспортному налогу зависят от местного законодательства;
Инвалиды 1 и 2 групп освобождены от налога на имущество – но как физлица.

В итоге: наличие особого статуса не дает права на поблажки в части взаимодействия с ФНС.

Наличие льгот для ИП, открытого многодетными

Предприниматели, которые содержат трех и более детей несовершеннолетнего возраста, могут рассчитывать на освобождение от госпошлины во время регистрации ИП. В регионах РФ могут быть предусмотрены льготы дополнительного характера, нужно обращаться к местному законодательству для того, чтобы получить о них информацию.

Чтобы льгота была предоставлена, нужно собрать следующую документацию:

Справку о составе семьи (с места регистрации);
Копии свидетельств о рождении всех детей, которым не исполнилось 16 лет;
Справку об общем доходе семьи за полгода;
Заявление, написанное произвольно.

Пакет документов будет рассмотрен налоговыми органами, а предпринимателя известят о принятом решении.

Других льгот, к сожалению, не предусмотрено.

Заключение

Любой ИП, который планирует заниматься развитием и совершенствованием своего бизнеса, все перечисленные выше льготы может использовать, если это не вступает в противоречие с законодательством РФ.

kakzarabativat.ru

Налоговые льготы для ИП и для других субъектов малого предпринимательства

Существенное уменьшение размеров обязательных платежей – вот главное достоинство налоговых льгот.

Для российских представителей микро- и малого бизнеса разработаны четыре системы налогообложения, предусматривающие низкие налоговые ставки.

УСН. Выручка за год не превышает 150 млн руб., а количество наемных работников не больше 100 чел.

ЕНВД. Выручка за год не лимитирована, а численность наемных сотрудников ограничена – 100 чел.
ПСН. Система налогообложения, которой могут воспользоваться только индивидуальные предприниматели. Установлен лимит и на годовой доход – 60 млн руб. для предпринимателя на патенте, и на количество работников – не более 15 чел.
ЕСХН. Размер годового дохода не лимитирован, но доля прибыли от реализации сельхозпродукции не должна быть менее 70 % от общего дохода. Численность работников для организаций, занимающихся сельскохозяйственными работами, не ограничена. А вот в организациях рыбного хозяйства и у частных предпринимателей могут работать не более 300 чел.

Сведения о принятых субъектами законодательных актах о «налоговых каникулах»

В рамках УСН и ЕНВД существуют дополнительные налоговые льготы для ИП, заключающиеся в следующем: на сумму, которая была внесена в отчетном периоде в качестве уплаты страховых взносов за себя (предпринимателя) и за работников, снижается авансовый платеж и квартальный вмененный налог.

Кроме этого, с 2016 года региональные власти уполномочены предоставлять налоговые льготы для ИП, работающих на их территории по системе УСН и ЕНВД (ставки налога могут быть снижены).

Например, с 6 до 1 % может быть снижена ставка по УСН и с 15 до 7,5 % – по ЕНВД. Иначе говоря, ставки налогов в регионах могут существенно отличаться от тех, которые предусмотрены режимами, и быть почти нулевыми.

Индивидуальные предприниматели, работающие на этой территории, должны будут строго выполнять всего несколько требований:

создавать новые рабочие места;
уплачивать страховые взносы за наемных работников.

Индивидуальные предприниматели, зарегистрировавшиеся в период с 2015 по 2020 год, имеют право на «налоговые каникулы», то есть они могут работать по нулевой ставке налогообложения в течение двух налоговых периодов (но не более 2 лет). Эти налоговые льготы для ИП возможны при выполнении нескольких условий:

ИП регистрируется после того, как закон о «налоговых каникулах» принят в его регионе.
ИП работает по налоговому режиму ПСН или УСН.
ИП осуществляет деятельность, предусмотренную законом о «налоговых каникулах» его региона.

Из вышесказанного видно, что 2017 год довольно благоприятен для начала предпринимательской деятельности, потому что львиная доля прибыли спокойно может идти не в бюджет страны, а на развитие своего дела.

Налоговые льготы при открытии ИП: 3 основные льготы

Как правило, все, что касается финансовой экономии и рациональности использования денежных средств, находится в компетенции бухгалтера или финансиста. Однако далеко не все предприниматели в состоянии оплачивать работу такого сотрудника и «выкручиваются» сами.

Чтобы понять, стоит ли начинать предпринимательскую деятельность, – надо обратить внимание на налоговые льготы для ИП, действующие в 2017 году. Вы увидите, что для «старта» совсем не обязательно иметь много денег. Итак:

Льгота 1. Трехлетний мораторий на проверки малого бизнеса и ИП.

Если на предпринимателя не поступает жалоб, то первые 3 года ему не грозят проверки контролирующих органов.

Льгота 2. «Налоговые каникулы».

Данная льгота действует с 2015 года. Кто-то «что-то» слышал, кто-то «что-то» знает, кто-то услышал и узнал совсем недавно. Без сомнений, это прекрасная идея, но и она не лишена определенных нюансов.

Чтобы иметь возможность получить «налоговые каникулы», необходимо:

Регистрировать свою деятельность впервые. Это значит: нельзя закрыть одно ИП, чтобы открыть другое и просить о предоставлении льготы, – вам откажут.

Подать на такие налоговые льготы для ИП не позднее двух лет с момента открытия.
Регистрировать ИП после вступления в силу регионального закона о «налоговых каникулах».
Работать в сферах, указанных в законе (это могут быть социальные проекты, производство или наука).
Получение основного дохода (не менее 70 %) именно от указанной деятельности.
Издание в вашем регионе закона о «налоговых каникулах».

Региональные власти могут применить определенные ограничения в отношении действий этого закона. Например, могут быть следующие ограничения:

по численности работников;
по максимальному годовому доходу;
по кодам деятельности по ОКВЭД.

Примите во внимание, что «налоговые каникулы» действуют не во всех регионах России. Вводить или нет – это решают местные власти.

Итак, чтобы точно знать, можете ли вы воспользоваться этой льготой, вам понадобится изучить законодательные акты своего региона.

Льгота 3. Возможность рассрочки по уплате налогов. Освобождение от уплаты налогов или рассрочка как налоговые льготы для ИП могут быть применены в отношении бизнесменов, если:

имущество ИП пострадало в результате пожара, стихийного бедствия и т. п.;
сложилась ситуация частичной неплатежеспособности или ему грозит банкротство;
деятельность ИП носит сезонный характер;
предприниматель понес ущерб вследствие техногенной катастрофы.

Чтобы воспользоваться освобождением или рассрочкой, необходимо предъявить документы, которые подтвердят, что вы попали в одну из этих неприятных ситуаций.

Проверки бизнеса: памятка генеральному директору на 2017 год

Налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей

«Налоговые каникулы» – это период времени, в течение которого действуют налоговые льготы для ИП, освобождающие их от уплаты налогов. В ФЗ-№ 477 от 29.12.2014 были внесены поправки, основанные на Налоговом кодексе РФ (ст. 346.20), согласно которым региональные органы власти вправе установить для предпринимателей нулевую налоговую ставку. Данный закон вступил в силу 01.01.2015. Действие льгот ограничивается 2020 годом.

«Налоговые каникулы» могут продолжаться в течение 2 лет, кроме этого, порядок их оформления и дата начала их действия может устанавливаться по решению региональных властей. Предприниматель вправе использовать «налоговые каникулы», но для этого надо убедиться, что в его регионе принят закон, разрешающий данные налоговые льготы для ИП.

В 2016 году частным предпринимателям, у которых нет наемных работников, было разрешено пользоваться ПСН (патентной системой). Для них была разработана упрощенная система получения патента. На время «каникул» для них устанавливается нулевая налоговая ставка.

Предприниматель может получить патент, если его деятельность относится к следующим сферам:

пошив кожаных изделий;
ведение лесного хозяйства;
использование лесных ресурсов;
услуги по выпасу скота;
услуги общественного питания;
услуги по уходу за людьми с ограниченными возможностями и стариками;
услуги по переводу (устный или письменный);
рыболовство;
сбор и продажа лекарственных трав.

Предприниматели, которые зарегистрировали свою деятельность, вправе использовать налоговые льготы для ИП и быть освобожденными от некоторых налоговых платежей на УСН и ПСН. Все прочие налоги, такие как земельный, акцизный и другие, остаются обязательными и подлежат уплате. Кроме этого, налоговые льготы для ИП не распространяются на страховые платежи, поэтому взносы в Фонд пенсионного страхования делаются регулярно и на себя, и на работников.

Под действие нового закона попадают такие представители малого бизнеса, которые избрали для себя нишу индивидуального предпринимателя и соответствуют следующим требованиям:

Первая регистрация ИП должна быть оформлена в 2015 году или позднее. Возможность закрытия одного предпринимательства и открытие другого исключена полностью.
Налоговые льготы для ИП распространяются только для тех, кто работает по УСН или ПСН (упрощенной или патентной системе налогообложения). Если впервые зарегистрированный ИП работает по стандартной системе или использует особый режим налогообложения, то он должен перейти на одну из вышеназванных, подав соответствующие документы в течение 2 лет с момента регистрации.
Деятельность предпринимателя должна быть направлена на научную, социальную или производственную сферу. В 2016 году этот перечень расширился, пополнившись сферой предоставления бытовых услуг населению.

Органы власти в регионах имеют право расширить перечень ограничений, на основании которых будут действовать налоговые льготы для ИП. К примеру, могут быть установлены лимиты на годовой доход предпринимателя или на количество наемных работников. Эти дополнения могут вноситься на основании Налогового кодекса РФ (ст. 346.20 п. 4).

Законом о «налоговых каникулах» предусмотрена процедура, которую необходимо пройти, чтобы получить на 2 года налоговые льготы для ИП. Предпринимателю необходимо сделать следующее:

Выяснить в ФНС: используется ли эта налоговая льгота в отношении предпринимателей вашего региона и может ли он (конкретный ИП) со своим видом деятельности воспользоваться «налоговыми каникулами» с нулевой ставкой.
Выбрать вид деятельности, попадающий под действие закона РФ, зарегистрировать его и начать оформление.
Подготовить пакет документов, необходимых для того, чтобы пройти регистрацию.
Подать в налоговый орган заявление на получение патента (если планируете работать на ПСН) и подготовленный пакет документов.
В течение 30 дней со дня регистрации подать в налоговый орган заявление о переходе на УСН (если планируете работать по упрощенной системе).

Обратите внимание: в каждом конкретном регионе, в котором действует этот закон, имеются определенные условия, корректирующиеся местными властями. Вам необходимо как можно больше узнать о том, какие налоговые льготы для ИП предусмотрены именно в вашем регионе, какие установлены требования для получения этих льгот. Сделать это можно в местном налоговом органе.

Согласно Налоговому кодексу РФ, налоговый период для предпринимателей, работающих по УСН, ограничивается календарным годом. То есть, если вы зарегистрировались, например, в июле 2017 года, то 31.12.2017 у вас заканчивается первый год «налоговых каникул».

Примите во внимание: если региональный закон о «налоговых каникулах» утратил свою силу в конце первого налогового периода, то все равно возможно применение льготы в течение двух налоговых периодов. Руководствуясь письмом Министерства Финансов РФ от 13.08.2015 № 03-11-10/46827, чиновники считают, что фраза «настоящий закон действует по…» устанавливает время действия самого закона, но никак не влияет на уже предоставленные налоговые льготы для ИП.

Бизнес-план: пошаговое руководство по составлению

Налоговые льготы ИП в 2017 на УСН

Законы РФ, регламентирующие проведение проверок деятельности ИП, в 2017 году предусматривают освобождение предпринимателей от контроля и аудита. Вместо проведения стандартной процедуры в налоговой инспекции заводится специальная книга, в которой фиксируются движения денежных средств ИП (суммы доходов и суммы уплаченных налогов). Данная система получила название «упрощенки» (УСН), и она является общедоступной. Принять участие в данной программе может любой представитель малого бизнеса или начинающий предприниматель.

Однако далеко не все предприниматели используют возможность упрощенной системы налогообложения и продолжают работать «по старинке» из-за недостаточной информированности.

УСН – это система, которая открывает перед начинающими предпринимателями довольно много возможностей сэкономить свои средства. Сегодня государство всячески старается не просто поддержать малый бизнес, но и простимулировать его. Очень важно, что данная программа предусматривает существенное снижение расходов на обязательные страховые взносы в фонды обязательного медицинского и социального страхования, в государственный пенсионный фонд.

В стандартной налоговой системе установлены четкие параметры (тарифы и ставки) данных перечислений. Но предприниматели, вид деятельности которых включен в «льготный» список, вполне могут снизить свои затраты. В основе данного перечня лежит общая классификация деятельности, осуществляемой на территории РФ. При составлении списка государством были учтены такие факторы, как перспективность и социальная польза данного вида деятельности. Кроме этого, туда вошли и направления, которые находятся на стадии своего становления и развития. Если ваше «предпринимательство» пока только планируется, то знакомство с данным перечнем может оказаться весьма полезным: вы сможете выбрать такое бизнес-направление, на которое распространяются налоговые льготы для ИП. Детальная информация о том, какие именно виды деятельности внесены в перечень, размещена на специализированных сайтах, кроме этого, вы можете ознакомиться с выпиской из закона.

Как правило, это наиболее востребованные бизнес-направления, такие как:

производство продуктов питания;
производство химических продуктов;
предоставление услуг транспортировки;
предоставление услуг в сфере образования;
строительство.

Действительно, начинающему предпринимателю предоставляется довольно широкое поле деятельности, и, пожалуй, стоит применить налоговые льготы для ИП и использовать этот шанс с пользой для своего нового дела.

Конечно, деятельность предпринимателя может быть направлена на разные сферы и их может быть несколько, но все-таки в качестве оперативного вида экономической деятельности надо выбрать всего одно направление (один тип деятельности). То, сколько типов можно регистрировать, определено в законах РФ. Для оперативного вида установлены определенные стандарты, кроме этого, он должен приносить предпринимателю основной доход (не менее 70 % всей прибыли).

В 2017 году ИП должен официально фиксировать свой доход и уплачивать следующие налоги:

18 % в Пенсионный фонд;
2,9 % в Фонд социального страхования;
3,1 % в Фонд обязательного медицинского страхования;
2 % в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования.

Данные платежи и взносы вычисляются на основе официального дохода и не могут быть изменены.

Обратите внимание: в 2017 году все вышеперечисленные налоги насчитываются на прибыль, полученную в результате деятельности, которую предприниматель избрал в качестве оперативной. Если ИП менял систему налогообложения и не работал по «упрощенке», то у него есть возможность вернуться к этой системе налогообложения. Ему потребуется подать установленный пакет документов в свой налоговый орган, и с нового налогового периода он сможет применять налоговые льготы для ИП.

В Налоговом кодексе РФ (ст. 64) указываются причины, которые являются основанием для предоставления рассрочки или отсрочки уплаты в Фонд социального страхования (доступно для ИП, работающих по УСН). Перечень оснований довольно обширен, например:

предприниматель понес серьезные убытки в результате стихийного бедствия и оказался неспособным в течение некоторого времени осуществлять какие-либо платежи;
предпринимателю грозит банкротство, или он оказался частично неплатежеспособным;
предприниматель осуществляет деятельность, которая относится к разряду «сезонной»;
на предприятии произошла техногенная катастрофа.

В 2017 году для того, чтобы получить налоговые льготы для ИП в виде отсрочки или рассрочки обязательных платежей, необходимо предоставить «бумаги», подтверждающие факт свершения обстоятельств, предусмотренных законом.

Налоговые льготы для ИП в виде рассрочки или отсрочки могут быть применены в отношении нескольких видов платежей, но они очень ограничены в сроках действия (не более одного налогового года) и предоставляются крайне редко.

Намного легче оформить рассрочку платежей. Например, вы подозреваете, что дело может пойти на спад, и, чтобы потом не пришлось доказывать, что вы стали временно неплатежеспособным, вы заранее объясняете свои намерения с позиции предусмотрительности.

Решение о предоставлении отсрочки или рассрочки принимается налоговым органом. В 2017 году налоговые льготы для ИП устанавливаются на основании заявления о рассмотрении ваших обстоятельств. В нем надо достаточно подробно изложить причины, побудившие вас обратиться с подобной просьбой. Если предприниматель работает по УСН, то ему могут предоставить льготу и на уплату НДС.

Помимо вышеперечисленных льгот, бизнесмены, работающие по УСН, нередко применяют и такие налоговые льготы для ИП, как дотации, субсидии, скидки на коммунальные начисления, освобождение от отчетности о финансовой деятельности.

Любой российский бизнесмен имеет право на налоговые льготы для ИП, чтобы направить свои средства на развитие и совершенствование своей деятельности. Единственное условие: все должно быть в рамках законов, принятых на территории России.

Уголовная ответственность за неуплату страховых взносов: важные изменения

Какие особенности имеют налоговые льготы инвалидам ИП

Многие думают, что предпринимателям-инвалидам положены особенные налоговые льготы для ИП, которые дают им существенные послабления при уплате обязательных платежей, – это заблуждение.

В Налоговом кодексе РФ (ст. 21) говорится, что налогоплательщик имеет право применить налоговые льготы для ИП в строго установленном порядке и в том случае, если на то есть все, предусмотренные законом, основания.

1. НДС. В Налоговом кодексе РФ (ст. 145) говорится, что от уплаты этого налога могут быть освобождены ИП и организации, если их выручка за предшествующие три календарных месяца не превысила 2 млн руб. Причем продаваемые товары должны быть подакцизными. Конечно, в отношении оказанных услуг эта статья тоже может быть применена.

2. Акцизный сбор. Современное законодательство не предусматривает налоговые льготы для ИП.

3. НДФЛ. В Налоговом кодексе РФ (ст. 218) предусмотрен размер налога – 500 руб./мес. для инвалидов I, II групп и инвалидов с детства.

4. ЕСН. В Налоговом кодексе РФ сказано, что инвалиды I, II и III групп, которые в течение года (отчетного периода) получили доход (выручку) менее 100 тыс. руб., освобождаются от уплаты этого налога.

5. Госпошлина:

согласно Налоговому кодексу РФ (ст. 33.6), госпошлина не уплачивается за делопроизводство в судах общей юрисдикции, если истцом является инвалид I или II группы, а сумма, заявленная в исковом требовании, не превышает 1 млн руб. Если же размер искового требования более 1 млн руб. (насчитывается на сумму, которая вышла за пределы миллиона), то инвалиды I и II групп госпошлину уплачивают;
согласно Налоговому кодексу РФ (ст. 33.38), для инвалидов I и II групп размер госпошлины за предоставление нотариальных услуг составляет 50 % от установленного тарифа.

6. Не предусмотрены налоговые льготы для ИП – инвалида, использующего УСН.

7. ЕНВД. Уплата производится в полном объеме.

8. Налог на транспорт. Размер данных платежей определяется региональным законодательством. Например, для инвалидов с детства и инвалидов I, II и III групп, которые ведут предпринимательскую деятельность во Владимирской области, установлены 75-процентные льготы при уплате взносов за определенные категории транспорта. Этот вопрос надо обязательно изучить, или ознакомившись с региональными законами самостоятельно, или обратившись за разъяснениями в свой налоговый орган.

9. Налог на имущество. Налоговые льготы для ИП – инвалидов I, II групп и инвалидов с детства предусматривают освобождение от данных затрат.

10. Налог на доходы физлиц. Согласно Налоговому кодексу РФ (ст. 218), работник, являющийся инвалидом, может иметь два налоговых вычета:

3 тыс. руб. в месяц. Применяется в отношении инвалидов Великой Отечественной войны, инвалидов I, II и III групп, если инвалидность установлена в связи с ранениями или травмами, полученными во время защиты СССР или России, ликвидаторов последствий техногенных катастроф и радиационных аварий;
500 руб. в месяц. Применяется в отношении инвалидов с детства и инвалидов I и II групп.

11. НДФЛ не насчитывается на стоимость санаторно-курортной путевки (если средства на оплату были взяты из чистой прибыли), на сумму, предназначенную для реабилитации инвалида, на стоимость лекарственных препаратов, если она не превышает 4 тыс. руб. (должно быть назначение от доктора, товарный и кассовый чеки).

Если инвалид начинает предпринимательскую деятельность, то это никак не отражается на его группе инвалидности и размере пенсии. Существует мнение, что в отношении инвалидов применяются какие-то особенные налоговые льготы для ИП. Вышеизложенный материал показывает, что это – заблуждение.

Любой предприниматель должен соблюдать требования законов к оформлению и подаче отчетной документации в налоговые службы. Предприниматель-инвалид, как и все прочие бизнесмены, должен регулярно взаимодействовать с ФНС, никаких поблажек в этом отношении не предусмотрено.

Налоговое планирование в организации: виды, методы, риски

Налоговые льготы пенсионерам, открывшим ИП

Законодательная база РФ не предусматривает никаких льгот предпринимателям-пенсионерам. Они регистрируются и работают точно так же, как и все российские предприниматели, уплачивая все предусмотренные налоги и взносы, включая обязательные отчисления в Пенсионный фонд.

С одной стороны, ИП – пенсионер уже имеет положенную по закону пенсию, и она понемногу будет увеличиваться. Это происходит потому, что работающий пенсионер все так же перечисляет средства для уплаты страховых взносов, в результате чего страховая часть пенсии растет. Но, с другой стороны, неработающие пенсионеры получают социальные доплаты к пенсиям (дотация выплачивается пенсионерам, у которых пенсия не достигает размеров прожиточного минимума, установленного в регионе), а если пенсионер становится предпринимателям, то эта доплата ему уже не полагается.

Когда пенсионер регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя, то он должен четко осознавать, что теперь на кон поставлено его имущество, которого он может лишиться, если деятельность будет нерезультативной. Поэтому, прежде чем регистрировать на себя фиктивную предпринимательскую деятельность (по просьбе друга или родственника), стоит хорошенько взвесить все за и против такого начинания.

Не стоит об этом забывать и во время организации бухгалтерского учета, ведь чаще всего именно за ошибки бухгалтера выписываются штрафы и назначаются пени. Причем штрафные санкции могут отразиться на всем имуществе предпринимателя, даже на том, которое не имеет никакого отношения к работе. Помните: пенсионеру не полагаются налоговые льготы для ИП – и не регистрируйте на себя чужое дело.

Налоговые льготы для многодетных индивидуальных предпринимателей

Предприниматели, на иждивении которых находится трое и более несовершеннолетних детей, имеют право на освобождение от уплаты госпошлины при регистрации своей деятельности. Кроме этого, региональное законодательство может предусматривать дополнительные налоговые льготы для ИП. Чтобы иметь полную информацию, надо ознакомиться с местным законодательством.

Для получения права на льготы необходимо собрать следующий пакет документов:

справка о составе семьи (берется по месту регистрации);
копии свидетельств о рождении несовершеннолетних детей (младше 16 лет);
справку о доходе семьи (за последние 6 месяцев);
заявление (произвольная форма написания).

Документы подаются в налоговую инспекцию по месту жительства, после рассмотрения предпринимателю сообщат о решении, которое было принято.

5 изменений в оформлении счета-фактуры, о которых нужно знать в 2017 году

Налоговые льготы для ИП – не единственная мера поддержки

Все знают, что весь бизнес должен строиться в соответствии с законами России, которые подчас довольно сложны, запутанны и строги в отношении всех предпринимателей. Довольно часто ИП отдают предпочтение «теневому» бизнесу из-за того, что честное ведение дел сопряжено с определенными административными трудностями (непростой порядок предоставления отчетов, оформление работников, обязательные платежи, регулярные проверки со стороны контролирующих инстанций, проблемы с кредитованием и пр.).

Чтобы помочь представителям малого бизнеса преодолеть эти трудности, в 2017 году государство предложило следующие налоговые льготы для ИП:

1. Предприниматели, работающие по ЕНВД и ПСН, до июля 2018 года могут осуществлять расчеты «наличкой» без использования кассового аппарата.

2. Малые предприятия могут применять упрощенную форму ведения бухгалтерского учета.

3. ИП и малым предприятиям разрешено проводить операции по кассе, используя упрощенный порядок, и работать без установления кассового лимита.

4. Представители малого бизнеса имеют право принимать наемных работников на основании заключения трудового договора со сроком действия до 5 лет (общими правилами разрешено с некоторыми категориями работников заключать только бессрочные договоры). Чтобы иметь возможность воспользоваться данной льготой, необходимо выполнять два условия: во-первых, получить согласие самого работника, а во-вторых, не превышать максимальное количество наемных работников (их должно быть не более 35 человек).

5. С 2016 по 2018 год предприниматель имеет право на «надзорные каникулы», то есть запрещено проведение плановых неналоговых проверок. Однако в любое время могут проводиться проверки от ФНС, фондов и внеплановые неналоговые проверки.

6. До июля 2018 года представители малого бизнеса имеют право заключать договоры аренды с региональными и муниципальными властями. Причем в течение 5 лет предоставляются налоговые льготы для ИП и право последующего выкупа арендуемого помещения или здания.

7. При оформлении кредита в банке предприниматель может предоставить государственную гарантию. Для этого ему надо обратиться в гарантийную организацию (более вероятен положительный ответ от банка).

8. При участии в госзакупках тоже можно применить налоговые льготы для ИП, которые заключаются в том, что в течение года государственные заказчики не менее 15 % закупок должны сделать именно у представителей малого бизнеса.

Помимо этого, налоговые льготы для ИП и владельцев малых предприятий могут быть выражены в виде следующих субсидий:

частичная компенсация расходов по лизинговым договорам;
частичная компенсация расходов, связанных с погашением процентов по банковскому кредиту или займу;
частичная компенсация расходов, произошедших вследствие участия в выставках или конгрессах;
начинающим бизнесменам (не более 500 тыс. руб.).

До 2020 года в России действует федеральная программа по предоставлению субсидий и грантов представителям малого бизнеса.

Как правило, представители малого бизнеса могут воспользоваться помощью для реализации таких целей, как:

приобретение нематериальных активов;
покупка или аренда помещения;
приобретение оборудования или товара, который планируют реализовать.

Предоставленные средства должны использоваться строго по назначению. Спустя какое-то время государственные органы могут запросить у предпринимателя документы, которые подтвердят целевое расходование выделенных средств, и вам надо будет предоставить накладные или чеки на указанную сумму. Если вы израсходовали не все деньги, то остаток надо будет вернуть.

Сегодня предусмотрены следующие условия, при соблюдении которых будут предоставляться налоговые льготы для ИП и оказываться финансовая поддержка:

1. Субсидии для безработных на старт предпринимательской деятельности.

Если, в силу сложившихся обстоятельств, вы потеряли работу и теперь решили заняться предпринимательством, то вам не помешает помощь в размере 58 800 руб., которую предоставляет государственный центр занятости. Данная финансовая поддержка оказывается безработным на безвозвратной основе. Для ее получения вам необходимо предпринять обратиться в местный центр занятости и зарегистрироваться в качестве безработного, написать и защитить свой бизнес-план.

Некоторые центры занятости, помимо вышеперечисленного, требуют пройти небольшие курсы, обучающие азам предпринимательства, и тестирование у психолога.

Желательно, чтобы ваш бизнес был нацелен на социальную сферу и предполагал наличие хотя бы нескольких наемных работников. Например, можно заняться традиционными ремеслами, народным промыслом. Бизнес-планы, предусматривающие изготовление и продажу спиртных напитков, открытие ломбарда или сетевой маркетинг, не рассматриваются. Если ваша защита прошла успешно и комиссия одобрила бизнес-план, то между центром занятости и вами заключается договор о предоставлении субсидии. Очень важно, чтобы был соблюден порядок действий: сначала защита и заключение договора, а потом уже регистрация предпринимательской деятельности. Если вы сначала пройдете регистрацию, то вы теряете статус безработного и субсидия вам не полагается.

Также государство возмещает вам затраты, связанные с оформлением регистрации. Порядок следующий: вы уплачиваете госпошлину самостоятельно, предоставляете в центр занятости квитанцию, на основании которой вам компенсируют расходы.

Вам могут предоставить субсидию в большем объеме, если вы трудоустраиваете хотя бы одного-двух безработных, зарегистрированных в этом же центре занятости (по 58 800 руб. за каждого принятого работника). Данной программой могут воспользоваться только индивидуальные предприниматели.

На расходование средств вам дается 3 месяца, по истечении которых вы должны представить доказательства того, что все деньги потрачены на реализацию бизнес-плана. Если ваша деятельность прекратится раньше чем через год, то вам придется вернуть государству все субсидированные средства.

2. Субсидии для начинающих бизнесменов.

Начинающему предпринимателю может быть выдана очень солидная сумма: москвичам – 500 тыс. руб., а жителям регионов – 300 тыс. руб. Средства предоставляются в том случае, если вы проработали в качестве ИП более года. Для получения денег вы должны представить и защитить свой бизнес-проект. Причем финансирование осуществляется только при условии, что 50–70 % средств вы вкладываете сами, а государство помогает оплатить оставшуюся часть расходов (то есть происходит софинансирование проекта). Целевое назначение субсидии – это покупка оборудования, покупка сырья, арендная плата и оснащение мест для работы.

Кроме этого, есть еще одно условие – это отсутствие задолженности по уплате обязательных страховых взносов и налогов. Как налоговые льготы для ИП, так и безвозмездные субсидии чаще всего получают предприниматели, действующие в социально значимой сфере (образование, здравоохранение, бытовые услуги и т. п.). О том, куда пошли государственные деньги, вам надо будет отчитаться, предъявив подтверждающие документы (чеки и накладные). Более подробно об условиях предоставления субсидий вы можете узнать в органах самоуправления или в центре поддержки предпринимательства, находящемся в вашем регионе.

3. Поручительство для оформления кредита или лизингового договора.

Сегодня гарантийные фонды есть практически во всех регионах России. Именно они могут выступать поручителями предпринимателя, оформляющего банковский кредит или заключающего лизинговый договор, что даст бизнесмену шанс на успешное завершение дела. Услуги фонда будут стоить 1,5–2 % от суммы, на которую дается поручительство (обычно размер «гонорара» колеблется от 30 до 70 % от суммы получаемого кредита).

Чтобы получить поддержку фонда, надо:

выяснить требования, предъявляемые к заемщикам (прочитать информацию на сайте или позвонить непосредственно в фонд);
если вы соответствуете заявленным требованиям, то выясните, с какими банками они сотрудничают, и выберите тот, который вам подходит;
обратившись в банк, укажите в качестве поручителя гарантийный фонд;
если банк одобряет заявку, то вместе с сотрудником банка вы готовите документы и заявку для подачи в гарантийный фонд;
если фонд соглашается оказать вам поддержку, то оформляется договор поручительства, в котором участвуют три стороны;
банк выдает вам кредит, и вы оплачиваете услуги фонда.

Вы можете воспользоваться поддержкой только того гарантийного фонда, который расположен в том же регионе, в котором зарегистрирована ваша деятельность.

4. Частичная компенсация процентов по кредитам.

Государство может оказать поддержку, если вы выплачиваете проценты по кредиту, взятому в любом банке России. На размер субсидии влияет ставка рефинансирования и сумма кредитования. Данной помощью могут воспользоваться предприниматели почти всех российских регионов. Перечень видов деятельности, при которых предоставляются подобные налоговые льготы для ИП, тоже достаточно велик.

5. Частичное возмещение расходов по лизинговому договору.

Это тоже достаточно актуальный и востребованный вид финансовой помощи для тех, кто берет транспорт или производственное оборудование в лизинг. Государство может возместить часть ваших денег. Сумма компенсации зависит от региона, в котором вы зарегистрированы, например москвичи могут получить до 5 млн руб. Детальную информацию вам могут предоставить в региональных центрах поддержки предпринимательства или в департаменте по развитию малого бизнеса.

6. Предоставление займов по сниженным процентным ставкам.

В России немало регионов, на территории которых действуют программы микрофинансирования представителей малого бизнеса, благодаря которым бизнесмен может воспользоваться кредитом или краткосрочным займом, используя налоговые льготы для ИП или другие льготные условия. Обычно сумма займа колеблется от 10 тыс. до 1 млн руб., а сроки – от 1 года до 3 лет. Размеры процентных ставок варьируются в пределах между 8 и 10 %. В некоторых регионах есть возможность взять кредит на более выгодных условиях (5 %), если деятельность предпринимателя направлена на социально значимую отрасль (сельское хозяйство, бытовые услуги или производство). Бывают случаи, когда увеличиваются и размер кредита, и сроки его погашения (кредит до 5 млн руб. можно взять на срок до 5 лет).

Чтобы узнать требования, предъявляемые к заемщику, вам надо обратиться в региональный центр поддержки предпринимателей. Там же вам расскажут о том, каким должно быть залоговое обеспечение, и ознакомят с перечнем пакета документов. Когда все будет готово, специалисты центра все рассмотрят и вынесут свой вердикт: «удовлетворить» или «отказать».

7. Компенсация затрат на участие в ярмарках или выставках.

Данный вид государственной поддержки позволит вам продемонстрировать свою продукцию общественности с минимальными затратами. Благодаря участию в выставках и ярмарках вы можете найти партнеров, расширить потребительскую аудиторию, обменяться опытом. Государство может взять на себя расходы, связанные с арендой выставочной площади и доставкой экспонатов, компенсировать регистрационный взнос (это составляет 2/3 общих расходов). Остальную часть: проезд, питание и проживание – оплачиваете сами. Вы можете получить субсидию в размере 25 тыс. – 300 тыс. руб. (сумма зависит от региона) один раз в течение одного финансового года.

www.gd.ru

Налоговые льготы для индивидуальных предпринимателей

Для того, чтобы начинающий предприниматель мог воспользоваться льготами на налогообложение, в первую очередь, он должен подходить под категорию малого бизнеса. Для данной категории предпринимателей предусмотрены следующие виды льгот:

УСН – это специальный упрощенный режим налогообложения, который предусматривает освобождение ИП от ряда налоговых выплат (например, НДФЛ и НДС). На УСН индивидуальный предприниматель обязан платить единый налог. Объект налогообложения ИП вправе выбирать сам:
- 6% от доходов – налог рассчитывается только с доходов, расходы не учитываются;
- 15 % от разницы между доходами и расходами.
Налоговые каникулы – с 2015 по 2020 гг. для бизнесменов, для которых регистрация ИП была произведена впервые, а также в качестве системы уплаты налогов была избрана УСН, дается право на налоговые каникулы на первые 2 года деятельности. Налоговая ставка при этом составляет 0 %, то есть новые ИП полностью освобождены от налогов.

К сожалению, федеральный закон не предусмотрел налоговые каникулы для начинающих предпринимателей по всей России, а дал право региональным властям устанавливать их у себя. Кроме того, право воспользоваться налоговыми каникулами получили ИП только определенных сфер деятельности:

производственная;
социальная;
научная;
бытовые услуги населению.

Таким образом, для получения нулевой процентной ставки на двухлетний период ИП должны соблюдать ряд требований, в том числе, описанных выше.

Административные льготы для индивидуальных предпринимателей

Не менее важной причиной для предпринимателей работать из тени являются административные преграды, такие как:

сложная отчетность;
трудности при оформлении наемных работников и денежных расчетов с ними;
отсутствие желания банков выдавать кредиты без обеспечения;
частые проверки надзорных ведомств.

Для того, чтобы эти вопросы не пугали начинающих предпринимателей, государство выработало ряд льгот для ИП:

Ведение бухгалтерии в упрощенной форме для малого бизнеса.
Индивидуальные предприниматели, которые попадают под категорию малого бизнеса, могут вести кассовые операции в упрощенном порядке, без установленного лимита кассы.
ИП, которые являются плательщиками ЕНВД и ПСН, могут проводить наличные расчеты без кассового аппарата до июля 2018 года.
С 2016 по 2018 годы установлен запрет на плановые неналоговые проверки для малого бизнеса.
Для гарантии участия малого бизнеса в государственных закупках предусмотрена обязанность госзаказчика производить закупки у представителей малого бизнеса на сумму не менее 15% от суммы всех закупок за год.
ИП могут обращаться в гарантийные организации для получения государственных гарантий при получении кредита от банка.
Власти регионов и субъектов РФ вправе предоставлять ИП, которые попадают под категорию малого бизнеса, аренду зданий и помещений на специальных льготных условиях.

Финансовые льготы для индивидуальных предпринимателей

Государство заботится не только об упрощении и улучшении ведения предпринимательской деятельности. ИП могут рассчитывать на прямую финансовую поддержку. К такой поддержке относится ряд субсидий:

возврат части расходов, связанных с уплатой процентов по займам и кредитам;
возврат части затрат, вызванных участием в различных мероприятиях, например, конгрессно-выставочных;
помощь новым ИП (не более 500 тысяч рублей);
возврат части затрат по лизинговым договорам.

Что выбрать: регистрация ИП или теневой бизнес?

Такие субсидии и гранты Российская Федерация предоставляет представителям малого бизнеса в рамках Федеральной программы, которая действует до 2020 года.

Анализируя возможности, которые предоставляет государство для ИП, можно прийти к выводу, что сегодня Российская Федерация действительно заинтересована в поддержке новых предпринимателей. В данных условиях ведение легального бизнеса гораздо выгоднее, чем неофициальная предпринимательская деятельность из тени. Кроме того, оформление ИП не занимает много времени и не вызывает каких-либо трудностей, особенно если доверить саму регистрацию специальной организации, которая предоставляет такие услуги.

ozpp.ru

Льготные системы налогообложения

Налоги – важная статья расходов любого бизнеса. В России, кроме общей системы налогообложения (ОСНО), действуют специальные режимы, налоги на которых минимальны. Работать на этих системах могут все индивидуальные предприниматели, если они соблюдают ограничения по количеству работников и годовому доходу от бизнеса.

✏ Чтобы выбрать самый выгодный налоговый режим для своей конкретной ситуации, лучше всего обратиться на консультацию к бухгалтеру. Общие рекомендации здесь не работают, потому что льготные системы налогообложения имеют свои региональные особенности. Для каждого варианта надо делать индивидуальный расчет налоговой нагрузки и только потом принимать решение.

И все-таки, общие сведения для знакомства с льготными режимами можно получить и из нашей публикации.

Что полезно знать о льготных формах налогообложения ИП:

УСН Доходы – налог составит всего 6% от полученного дохода. Упрощенка 6% хорошо подходит для бизнеса, в котором расходы минимальны, а доходы бывают нерегулярно. Это, как правило, услуги, оказание которых не требует от исполнителя больших расходов на материалы, инструменты, оборудование.
УСН Доходы минус расходы – заплатить в бюджет надо будет от 5% до 15% разницы между доходами и расходами. Сложность этого режима в том, что надо будет вести тщательный учет документов, подтверждающих предпринимательские затраты. Но если с учетом все в порядке, то этот режим хорошо подойдет для розничной торговли или производства с высокой себестоимостью продукции. На обоих вариантах УСН установлен лимит доходов (не более 150 млн рублей в год) и количества работников (не более 100 человек).
ЕНВД – система налогообложения, где налог известен заранее и рассчитывается без связи с реальными доходами. Вмененку часто выбирают розничные продавцы небольших магазинов, где есть хороший товарооборот, а также автоперевозчики. Лимит дохода не установлен, но количество работников тоже не должно превышать 100 человек.
ПСН или патент для ИП – во многом схож с ЕНВД, потому что тоже не зависит от реально получаемого дохода. Удобен для тестирования бизнес-идей, потому что патент можно купить всего на один месяц. Так же, как и ЕНВД, распространяется на ограниченный перечень видов деятельности, среди которых некоторые услуги, розничная торговля и общепит. Здесь действует самый жесткий лимит по работникам (не более 15 человек по всем направлениям бизнеса ИП), а доход ограничивается цифрой в 60 млн рублей в год.
ЕСХН – налог для сельхозпроизводителей и рыболовецких производств. Схож с УСН Доходы минус расходы, но налоговая ставка составляет 6%.

И несколько слов стоит также сказать про предпринимателей, работающих на ОСНО. Хотя в общем случае эта система самая сложная и дорогая для бизнеса, но если ИП покупает жилье, то надо принять во внимание и этот вариант налогообложения. Дело в том, что предприниматель не теряет свой статус физического лица. И хотя НДФЛ на бизнес-доходы будет большим, но его можно вернуть из бюджета – до 260 тысяч рублей на одного человека плюс до 390 тысяч рублей на ипотечные проценты.

Для тех, кто решил заняться продажами, будет полезна информация из этого видео про льготы на реализацию товаров:

Налоговые каникулы

Информация про налоговые льготы для ИП в 2018-м году будет неполной, если не рассказать про так называемые налоговые каникулы. На языке чиновников – это период, в течение которого налоговая ставка для предпринимателя равна нулю. Действие нулевой ставки распространяется на период 2015-2020 годы, но каждый регион принимает специальный закон в свое время. Чтобы работать в рамках налоговых каникул, надо выполнять следующие условия.

Когда налоговые каникулы можно применять:

Быть впервые зарегистрированным в качестве ИП после вступления в силу регионального закона.
Выбрать систему налогообложения УСН или ПСН.
Заниматься теми видами деятельности, которые установлены местным законом, а это может быть только производство, услуги и научная деятельность. На торговлю нулевая ставка не распространяется.
Максимальный период работы на каникулах – два года, но чиновники оперируют понятием «налоговый период». Например, если вы зарегистрируете ИП на УСН в сентябре 2017 года, то не платить налог сможете только до конца текущего года плюс еще один год.
Выполнять возможные дополнительные ограничения, установленные в субъекте РФ. Например, хотя в общем случае на УСН можно иметь до 100 работников, но для налоговых каникул в Москве действует ограничение в 15 человек.

✏ Учитывайте также, что налоговые каникулы не освобождают предпринимателя от уплаты страховых взносов за себя. Льгота распространяется только на налоговые платежи.

Льготы по кассовому аппарату для ИП

С 2017 года кассовые аппараты становятся обязательными даже в ситуациях, когда они раньше не применялись. В частности, все работающие на режимах ЕНВД и ПСН раньше были вправе вместо кассового чека выдавать товарный чек. Однако такой порядок для организаций на вмененке, торгующих или оказывающих услуги общепита, будет отменен с середины 2018 года.

А вот для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД и ПСН, если они работают в сфере розничной торговли или в общепите, и при этом не имеют работников, срок применения касс перенесен еще на год — до 1 июля 2019.

✏ Кроме того, только индивидуальные предприниматели на этих режимах могут компенсировать расходы на приобретение онлайн-касс. Размер налогового вычета для плательщиков ЕНВД составляет 18 тысяч рублей, которые можно вычесть из квартального налога. ИП, купившие патент, тоже вправе уменьшить его стоимость на эту сумму.

Субсидии и гранты

Все описанные выше льготы для индивидуальных предпринимателей – это варианты административной поддержки и снижения налоговой нагрузки. Но ведь, если бизнес приносит совсем небольшие доходы, то и уменьшение налогов с него не особо стимулирует к развитию собственного дела.

Что делать, когда для хорошего старта просто не хватает собственных средств, а взять кредит на бизнес-цели под низкий процент почти невозможно? В России на федеральном уровне действуют несколько программ поддержки малого и среднего предпринимательства, в рамках которых регионы разрабатывают собственные проекты.

Какую помощь можно получить от государства:

Субсидии для начинающих предпринимателей;
Возмещение части затрат на проценты по кредитам и лизингу;
Оплата профессионального обучения работников;
Возмещение затрат на участие в выставках и ярмарках;
Оснащение центров инноваций, технополисов, индустриальных парков и др.

Особенно интересны в этом перечне субсидии для начинающих ИП, ведь эта сумма выдается безвозвратно. Правда, для этого надо соблюсти некоторые условия:

Заниматься определенными видами деятельности, которые поддерживаются в конкретном регионе.
Пройти конкурс и доказать работоспособность и прибыльность проекта.
Вложить в проект не менее 50% собственных средств из необходимых по бизнес-плану.
Использовать субсидию только по целевому назначению, иначе эту помощь придется вернуть.

✏ Размер выплаты зависит от региона, например, в Москве можно получить на развитие до 500 000 рублей на проект. И учитывайте, что инициативу придется проявлять самому, сами чиновники субсидию вряд ли предложат.

Ознакомиться с региональными программами поддержки можно через Федеральный портал малого и среднего предпринимательства. Выберите свой регион и найдите контакты ведомств, занимающихся субсидиями.

К сожалению, не всегда на региональных сайтах есть актуальная информация по программам субсидирования бизнеса, поэтому не стоит на них ориентироваться. Лучше лично посетить местное министерство или управление и узнать, какие программы продолжают действовать, и какие меры поддержки у чиновников только в планах.

Только полезная информация для ИП в нашей рассылке:

vse-dlya-ip.ru