Внесение денег на расчетный счет ип

Возможно ли пополнение расчетного счета?
Пополнение расчетного счета ИП
Пополнение расчетного счета ООО
Облагается ли взнос денег на расчетный счет налогами?

Сегодня в российском бизнесе все привыкли к безналичному расчету. С помощью банковского аккаунта компании и частные предприниматели делают переводы, перечисляют налоги в казну и получают выручку. Однако купюры в обороте не потеряли своего значения, и иногда бизнесмены нуждаются во внесении наличных на расчетный счет. Разберемся, как провести такую операцию и облагается ли она комиссией.

Читайте также: Что такое расчетный счет в банке

Возможно ли пополнение расчетного счета?

Начиная собственное дело, каждый бизнесмен в будущем рискует столкнуться с нехваткой капитала на счету. Если приход выручки не ожидается, а деньги для безналичных платежей нужны уже сейчас, делец вправе пополнить счет личными сбережениями. Однако стоит учесть нюансы.

Специфика расчетного счета (р/с) по сравнению с аккаунтом для физлиц состоит в следующем: владелец компании или индивидуальный предприниматель не может просто прийти в банк и внести средства через кассу. Это связано с назначением р/с — его открывают для ведения коммерческой деятельности. Поэтому пополнение баланса должно грамотно отражаться в бухгалтерской отчетности: за бизнесом в РФ следит ряд проверяющих органов. Пошагово рассмотрим, как положить деньги на расчетный счет ИП и юрлица легально.

Пополнение расчетного счета ИП

Вне зависимости от обслуживающего банка, у предпринимателя есть несколько путей пополнить расчетный счет наличными. А вот лимит зачисления, размер комиссии и время операции зависит от тарифа на РКО. Его следует предварительно уточнить в финучреждении. Всего же различают четыре способа пополнить аккаунт:

Через кассу. Пополнение в стороннем банке облагается комиссией, а стоимость операции в своем банке варьируется: сегодня ряд организаций предлагают вносить деньги р/с бесплатно или с минимальным процентом.
Через банкомат. Устройства большинства российских банков принимают наличные, иногда — особые корпоративные карты, привязанные к расчетному счету.
Через платежную систему. Этот способ предполагает безналичный перевод через популярные сервисы (например, Unistream).
Через текущий счет или платежную карту. По закону предприниматели имеют полное право переводить деньги между своими аккаунтами.

Если у обслуживающего банка развита партнерская сеть, клиенты могут пополнять р/с альтернативными путями — например, через салоны связи или устройства сторонних кредитных организаций.

Пополнение расчетного счета ООО

С точки зрения законодательства, внесение наличных на расчетный счет юридического лица возможно в нескольких случаях:

Оказание материальной помощи. Оформляется через договор дарения или соглашение об оказании материальной помощи учредителем. Вносить деньги этим способом можно на любой срок;
Вклад в имущество компании. Производится в соответствии с Уставом и в размере, соответствующем доле каждого учредителя в уставном капитале;
Оплата услуг или товаров/работ. Компании принимают от клиентов платежи за оказанные услуги и предоставленные товары. Такой же перевод в счет оплаты может сделать и учредитель;
Заключение договора займа. Учредитель вносит личные средства в виде займа безналом или через кассу организации, возврат происходит аналогично;
Пополнение уставного капитала. Происходит через созыв учредителей и подписание новой редакции Устава. В результате перераспределяются доли участия, а средства напрямую вернуть нельзя.

Самым хлопотный из представленных способов — последний. Хоть пополнение уставного капитала легально, государство взимает госпошлину за подписание нового учредительного документа.

Облагается ли взнос денег на расчетный счет налогами?

Вопрос налогообложения менее остро стоит для индивидуальных предпринимателей. По закону ИП свободно управляют доходом, а за бизнес отвечают личным имуществом и сбережениями. Однако и они при пополнении баланса рискуют: внесенные на р/с деньги ФНС может рассмотреть в качестве дохода, который облагается налогом. Чтобы не переплачивать, предприниматель должен грамотно оформить операцию.

Если платеж допускает, в графе о назначении платежа или в поле для комментариев указываем: «Пополнение р/с личными денежными сбережениями» или «Внесение на счет собственных средств». К примеру, взнос через cash-карту в банкомате чаще безальтернативен: пользователь не может сделать комментарий или указать назначение операции. В итоге пополнение этим способом квалифицируется как доход и облагается налогом.

Деятельность юридических лиц — предмет более пристального внимания контролирующих органов. Любая операция по счетам должна сопровождаться документацией и отражаться в бухгалтерских проводках. Если со своей стороны компания легально пополнила счет, а в ответ получила письмо с претензией из налоговой, стоит обратиться к отчетности: она позволит защитить свои права в ходе разбирательств. 10:05 11.04.2019

Источник: mainfin.ru

Автор: Гришина О. П., эксперт информационно-справочной системы «Аюдар Инфо»

В налоговом законодательстве не разделены личное имущество самого индивидуального предпринимателя и его бизнеса. При этом ИП (в отличие от юридического лица) не обязан открывать СЂР°СЃС‡РµС‚РЅС‹Р№ СЃС‡РµС‚ для ведения предпринимательской деятельности. Соответственно, он не обязан сообщать в налоговый орган об открытии этого счета. Также в Налоговом кодексе не содержится прямого запрета на использование ИП личных средств (счетов) в предпринимательской деятельности.

К сведению: банковское законодательство, в отличие от налогового законодательства, достаточно четко разграничивает личные и рабочие счета предпринимателя.

В главе 2 Инструкции ЦБ РФ от 30.05.2014 № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» сказано:

текущие счета открываются физлицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой (п. 2.2);
расчетные счета открываются ИП, напротив, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью (п. 2.3).

На практике предприниматели довольно часто смешивают личные и рабочие средства, что объяснимо. Ведь понятие собственных средств для ИП размыто, и все средства (в том числе размещенные на текущих и расчетных счетах) являются его собственностью. Поэтому при недостатке на расчетном счете средств для совершения какой-либо операции ИП может пополнить счет личными средствами (например, для уплаты налогов, выдачи зарплаты работникам, погашения кредитов и займов, расчетов с поставщиками и др.).

К сведению: действующее законодательство не запрещает предпринимателю пополнять расчетный счет личными средствами в любом объеме.

Правда, подобное смешение чревато серьезными налоговыми рисками, поскольку все поступления на расчетный счет (в кассу) налоговики могут расценить в качестве налогооблагаемого дохода и доначислить налоги (НДФЛ или «упрощенный» РЅР°Р»РѕРі), а также начислить пени и штрафы. Поясним почему.

Теоретически внесенные предпринимателем на расчетный счет личные средства (подчеркнем: независимо от способа пополнения)не являются доходом от коммерческой деятельности. (Этот момент особенно актуален для предпринимателей на УСНО, применяющих кассовый метод учета доходов и расходов.)

Согласно ст. 41 НК РФ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с гл. 23 и 25 НК РФ.

В связи с этим вносимые предпринимателем на расчетный счет личные денежные средства не должны признаваться доходом в смысле ст. 41 НК РФ. Соответственно, нет оснований для включения указанных сумм в состав доходов от предпринимательской деятельности, учитываемых при расчете «упрощенного» налога. С этим соглашается и Минфин (Письмо от 19.04.2016 № 03-11-11/24221). Но!

Обозначенный подход справедлив лишь при условии, что эти средства в действительности являются личными средствами предпринимателя, а не «скрытым» доходом от коммерческой деятельности. Наличие фраз «внесение собственных средств» или «пополнение личными деньгами» в назначении платежа не является безусловным критерием для идентификации вносимых средств именно как личных (как ошибочно думают некоторые предприниматели). По меньшей мере, так считают налоговики.

Постановление АС ПО от 01.06.2018 № Ф06-32803/2018 по делу № А12-25005/2017 – наглядный тому пример (обстоятельства спора показаны на схеме).

* Сумма состояла из личных и кредитных средств ИП (копии кредитных договоров представлены в материалы дела).

Апелляционная инстанция (Постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.01.2018 № 12АП-15187/2017), приняв решение в пользу ИП, указала:

сам по себе факт поступления денежных средств на счет предпринимателя без выявления оснований поступления денежных средств, без оценки действий налогоплательщика и условий его деятельности не является основанием для доначисления ему соответствующих налогов;
обязательным условием для возникновения у налогоплательщика обязанности исчислить налог является получение им дохода в конкретной сумме от конкретного вида деятельности;
налоговый орган не представил каких-либо доказательств, которые позволили бы суду квалифицировать спорные денежные средства в качестве налогооблагаемого дохода.

В кассационной инстанции решение по делу № А12-25005/2017 устояло. Полагаем, будь налоговики менее пассивными и проведи они подробный анализ деятельности предпринимателя и сведений о его доходах для установления источников формирования личных средств, исход данного спора мог быть иным.

Очевидно, иным мог быть и исход спора по делу № А12-44116/2016 (Постановление АС ПО от 26.05.2017 № Ф06-20858/2017), если бы контролеры не проигнорировали правила расчетного метода, установленные пп. 7 п. 1 ст. 31 НК РФ.

В данном деле подозрения в сокрытии предпринимателем выручки от реализации (вид деятельности – производство и оптовая продажа колбасных изделий) были обусловлены следующим обстоятельством. Коммерсант (УСНО с объектом налогообложения «доходы минус расходы») регулярно вносил в свою кассу денежные средства,полученные по договорам займа, в котором он одновременно выступал заемщиком (как ИП) и заимодавцем (как физлицо). В 2013 году общая сумма «заемных» средств составила 26,3 млн руб.

Расчет доначисленных налогов («упрощенного» и НДФЛ) налоговики произвели исходя лишь из сведений, полученных из допросов физлиц (работников ИП и поставщиков), данных о займах, а также исходя из информации о задекларированных расходах. Словом, они неправомерно не применили расчетный метод (пп. 7 п. 1 ст. 31 НК РФ) для определения размера налоговых обязательств ИП, хотя вывод о недобросовестности коммерсанта, выразившейся в ненадлежащем ведении учета доходов и расходов, обязывал контролеровприменить названный метод.

Причем, как отметили арбитры, в материалах налоговой проверки имелся расчет (сделанный налоговиками на основании документов ИП о приобретенном и учтенном сырье) выхода готовой продукции, которым было установлено отклонение в количественном выражении выхода колбасных изделий. Однако по результатам данного расчета налоговиками вывод сделан не был (!). Отклонение также не было использовано в расчете выручки (!) с применением цены реализации того или иного продукта. Кроме того, установив обстоятельства приобретения ИП сырья у физлиц и использование его в производственной деятельности с последующей реализацией колбасных изделий, налоговый орган не произвел расчет выручки от реализации неучтенной продукции (!)исходя из имеющихся предположительных данных о количестве приобретенного мяса (отраженных в ветеринарных свидетельствах, показаниях свидетелей) с расчетом выхода готовой продукции.

Обозначенный промах налоговиков определил исход данного спора. Удовлетворяя требования ИП, арбитры подчеркнули: ни одна норма Налогового кодекса не позволяет налоговому органу исчислять налоги в размере, отличном от исчисленного налогоплательщиком самостоятельно, только на основании сведений, полученных от свидетелей, опрошенных в порядке ст. 90 НК РФ, а также на основании информации о передаче денежных средств в виде займов.
m>Такие сведения могут быть оценены лишь в совокупности с иными доказательствами, отвечающими признакам относимости и допустимости, полученными налоговым органом при реализации предоставленных ему законом прав (данный вывод соответствует правовой позиции, сформулированной в Постановлении Президиума ВАС РФ от 03.07.2012 № 2341/12). Иной правовой подход влечет искажение реального размера налоговых обязательств налогоплательщика.

Между тем не все налоговики и не всегда совершают подобные промахи. Показательным с точки зрения доказательной базы, собранной налоговым органом, можно считать Постановление АС ВСО от 12.02.2018 № Ф02-7062/2017 по делу № А74-170/2017.

В данном деле налоговики были во всеоружии и выиграли спор (сумма доначислений – 11,7 млн руб.). Претензии о сокрытии предпринимателем (УСНО с объектом налогообложения «доходы минус расходы») налогооблагаемого дохода были обусловлены в том числе следующим обстоятельством.

На расчетные счета коммерсантом (у него было открыто 9 счетов в разных банках), помимо наличной выручки от коммерческой деятельности, вносились средства с назначением платежа «личные средства». В проверяемом периоде (2012 – 2014 годы) структура внесенных наличных средств на расчетный счет и показателей налоговой отчетности была такова.

Период	Внесено в кассу «личных» средств, млн руб.	Показатели налоговой отчетности, млн руб.
Период	Внесено в кассу «личных» средств, млн руб.	Доходы	Расходы	Сумма налога к уплате
2012 год	91,3	37,04	32,70	0,43
2013 год	114,8	33,84	29,77	0,41
2014 год	228,7	35,5	31,80	0,37
Итого	434,8*

* Попытки ИП доказать, что часть из этих денег – заемные средства, оказалась безуспешной. Налоговики установили, что все кредиты им были получены безналичным перечислением на расчетные счета.

Теперь что касается доказательной базы, собранной налоговиками для оценки действий коммерсанта и условий его деятельности.

Контролеры проанализировали информацию о доходах ИП (в том числе как физического лица на основании справок 2-НДФЛ, поданных в отношении него работодателями) за последние десять лет (с 2004 года по 2014 год) и установили величину задекларированного им дохода, это (всего 26,6 млн руб.): 24,1 млн руб. – доходы от коммерческой деятельности; 1,2 млн руб. – доходы, полученные в качестве наемного работника; 1,3 млн руб. – доходы от продажи имущества. Данных об иных полученных предпринимателем или физическим лицом доходов (в сопоставимом с внесенным на расчетный счет размером «личных» средств) налоговый орган не выявил. Не представил их и сам предприниматель.

Налоговики доказали, что фактические затраты на приобретение сырья для производства колбасных изделий в проверяемом периоде значительно превысили не только расходы, учтенные при расчете «упрощенного» налога, но и суммы задекларированного дохода. При этом было установлено, что все закупленное сырье использовалось в полном объеме при производстве продукции. Доводы ИП о покупке сырья впрок (то есть наличии существенных остатков сырья на конец налогового (отчетного) периода) и регулярной утилизации сырья (из-за порчи) были признаны несостоятельными. Показания свидетелей, допросы которых проведены в соответствии с требованиями закона, свидетельствовали об обратном. Кроме того, расходная часть КУДиР формировалась на основании первичных документов по датам с нарастающим итогом, случаев включения в книгу расходных документов за иной РЅР°Р»РѕРіРѕРІС‹Р№ РїРµСЂРёРѕРґ не имелось.

Налоговики затребовали первичную документацию на покупку, движение и отпуск сырья в производство; товарные отчеты о готовой продукции, переданной покупателям; сведения об остатках продукции на складе; акты по утилизации сырья и инвентаризации сырья и готовой продукции. Эти документы ИП в материалы дела не представил ввиду их отсутствия (бухучет не велся из-за применения УСНО).

Контролеры произвели расчет сырья в количественном и суммовом выражении, которое не было учтено ИП в составе расходов. Предприниматель признал его арифметически верным. Кроме того, налоговики осуществили расчет потенциального объема продукции, которую бизнесмен мог произвести с учетом технических характеристик используемого оборудования. Контррасчет и доказательств, опровергающих приведенный налоговым органом расчет количества произведенной продукции, ИП не представил.

Налоговики расчетным методом (в силу пп. 7 п. 1 ст. 31 НК РФ) определили налоговые обязательства ИП. Контррасчет предприниматель не представил и не пояснил, каким образом и почему выбранная инспекцией методика расчета нарушила его права и законные интересы.

Подытоживая сказанное, повторим, что действующее законодательство не запрещает ИП пополнять рабочие средства личными деньгами. Ограничений по размеру вносимой суммы тоже нет. Однако следует учитывать риски признания личных средств «скрытой» выручкой от реализации, особенно если источники формирования этих средств не будут установлены. Указание в назначении платежа фраз «внесение собственных средств» или «пополнение личными деньгами» само по себе не является безусловным критерием для идентификации вносимых средств именно как личных. При этом суды признают справедливым предположение налоговиков о сокрытии ИП выручки лишь при наличии весомых доказательств, указывающих на недобросовестность в действиях предпринимателя.

Источник: www.audit-it.ru

Как положить деньги на расчетный счет ИП?

Прежде, чем вносить средства на расчетный счет, предпринимателю стоит определить для этого законные основания. В противном случае появляется риск дополнительного налогообложения, штрафных санкций и недоразумений в отношениях с российскими банками.

Если сдается не выручка, то в квитанциях о приеме наличных следует указать «Пополнение счета собственными денежными средствами» или другую формулировку с тем же смыслом.

Если деньги в банк передает оформленный у ИП работник, то пополнение от его имени будет зачтено как сдача выручки, и станет базой для начисления налогов.

Но помощь или займы от друзей и родственников включать в налогооблагаемую базу не стоит. Это обойдется слишком дорого и лишит возможности вернуть полученную сумму из оборота на законных основаниях. Такие деньги нужно:

либо вносить от своего лица;
либо оформлять как заем с указанием займодавца.

Заемные средства в установленный договором срок можно свободно снять с расчетного счета.

Еще один законный вариант – заранее включить лицо, пополняющее расчетный счет в список тех, кто имеет доступ к счету. Его данные и подпись буду зарегистрированы в банке. Но вопрос пополнения им счета без начисления налогов придется решать отдельно.

Читайте также: В каком банке лучше открыть счет для ИП и ООО

Заработанные в результате коммерческой деятельности средства вносятся как выручка. Для этого существует отработанный механизм и несколько вариантов передачи денег в банк:

в кассах отделения банка открывшего счет;
в кассах иных банков;
в терминалах своего банка;
в терминалах других банков;
переводами с пластиковых карт;
переводами с других счетов;
через пункты приема наличных в разных учреждениях, в т.ч. в почтовых отделениях и торговых объектах;
с помощью систем денежных переводов.

В качестве назначения перевода лучше указывать сдачу выручки. Но некоторые системы и банкоматы, принимают любые средства на расчетные счета только как выручку. Это стоит иметь в виду при пополнениях по другим основаниям.

Если на счет перечисляется не выручка, то придется выбирать систему, которая позволяет выбор назначения перевода. Лучше всего делать это в кассах своего банка.

Как положить деньги на расчетный счет ИП с наименьшими потерями денег и времени?

Здесь нужно заранее уточнять правила и комиссии обслуживания.

Некоторые банки взимают определенный процент от любой поступающей суммы в наличных.
Некоторые берут комиссию при одних способах внесения средств и не берут при других.
Некоторые вводят лимиты по суммам, что-то принимают бесплатно, что-то с большей комиссией, что-то с меньшей.

Все это зависит даже не от банка, а от выбранного тарифа РКО. Хотя плата за внесение средств обычно не велика, при большом движении наличных имеет смысл искать более выгодный тариф.

Особой статьей расходов за внесение наличных на счет становится плата за инкассацию, т.е. не самостоятельную сдачу выручки, а ее сбор инкассаторами банка. Это обходится еще дороже.

Внесение наличных на расчетный счет ООО и других юридических лиц

Пополнение счета для организаций процесс заметно более сложный, чем для предпринимателей. Т.к. средства предприятия, его сотрудников и собственников четко разделены.

Проще всего для юридических лиц оформляется сдача выручки. Все происходит теми же способами, что были описаны выше для ИП. Потому повторять их еще раз не станем, но опишем более сложные способы пополнения.

Юридическое лицо, в отличие от предпринимателя, изначально не имеет собственных средств, их вносят создатели организации. Организационная форма принципиального значения здесь не имеет, способ формирования имущества один и тот же – из вложений учредителей формируется уставный капитал фирмы. Коммерческое предприятие начинает работу, у него появляются собственные средства, превышающие вложенную учредителями сумму. Эти средства представляют собой доход и могут облагаться налогом.

Если имеющихся в распоряжении организации средств оказывается недостаточно, появляется необходимость в поиске дополнительных ресурсов, сверх поступающих от коммерческой деятельности. Однако на этом пути приходится соблюдать некоторые правила и ограничения, чтобы не совершить незаконную операцию и не дать оснований для начисления дополнительных налогов.

Вначале разберем бесплатные варианты передачи денег коммерческой организации.

Внесение средств по договору займа. Все происходит так же, как описано для ИП. Но, если предприниматель не может занимать сам себе, то учредитель предприятия имеет такое право. И может вернуть себе одолженные деньги без начисления налогов ни предприятию, ни себе как физическому лицу.
Увеличение уставного капитала. Способ сложный, обязывающий к изменениям в Уставе, и не предполагающий прямого возврата переданных средств. Если в обществе несколько участников, то вносить деньги должны все они, пропорционально своим долям. Если средства внесет один участник, это приведет к перераспределению долей, и должно быть отражено изменениями в Уставе.
Пополнение дополнительного капитала. Этот вариант подобен внесению средств в уставной капитал, но проще в оформлении. Здесь важно уточнить направление средств участниками на «увеличение чистых активов» организации.
Безвозмездное дарение (материальная помощь) фирме от основного участника. Следует знать, что налогом не будет обложен только дар от учредителя обладающего более чем половиной предприятия. Подарки от прочих участников будут признаны доходом и включены в налогооблагаемую базу. Варианты возврата подарка (помощи) не предусмотрены.

К облагаемым налогами способам передачи денег юридическому лицу относится покупка у него товаров или услуг. Это будет для коммерческой организации обычным доходом со всеми вытекающими последствиями. Такие же последствия, т.е. начисление налогов, имеют все ошибки оформления при передаче денег через банк или неверное отражение полученных средств во внутреннем бухгалтерском учете.

Как не платить за внесение наличных?

Этот момент заслуживает отдельного рассмотрения независимо от вида бизнеса.

Первое, что следует сделать – это убедиться, что выбранное основание для пополнения счета не приведет к увеличению налогооблагаемой базы.

Налоги будут неизбежно начислены на выручку и все прочие доходы от основной и побочной деятельности.
Но пополнять счет желательно без дополнительной платы, в качестве займа, дарения и пр.

Однако для всех вариантов дополнительного внесения денег на счет, будет полезна консультация специалистов, т.к. одни и те же операции по-разному рассматриваются налоговым ведомством в зависимости от статуса владельца счета и других аспектов.

Многие банки взимают комиссию за прием наличных денег, что определяется условиями тарифа обслуживания и внутренними правилами банка. Оснований для возврата этой комиссии обычно не предусматривается. Даже если деньги вернутся лицу совершившему перевод через тот же банк, плата за операцию все равно будет удержана. Размер комиссий за прием наличности в банках относительно мал и несравним с суммами налогов на доходы, но его уплата станет для бизнеса невозвратным и непроизводителным расходом.

Можно найти несколько законных способов не тратиться на внесение наличных на расчетный счет:

Заранее выбрать тариф расчетно-кассового обслуживания без комиссии за прием наличных. Это полезно не только для пополнения фондов предприятия, но чтобы не иметь лишних расходов при сдаче выручки на расчетный счет. При постоянно действующей рознице это важно.
Открыть текущий счет для физического лица, внесение наличных на который бесплатно. Также бесплатно должен пройти перевод с этого счета на расчетный счет предприятия или предпринимателя. Обычно такую возможность дает регистрация обоих счетов в одном банке.
Пополнить наличными банковскую карту и делать перевод на счет предприятия уже с нее. Примерно то же, что и перевод с текущего счета, но избавляет от обязательного визита в отделение банка. Да и сама карта может быть удобным платежным инструментом.

Начинающие коммерсанты редко учитывают все перечисленные выше моменты и получают убыток, еще не начав деятельность, на одних лишь денежных переводах.

Источник: bankiros.ru

Зачем вносить личные деньги на расчетный счет

Иван регистрируется как индивидуальный предприниматель и открывает кофейню.

О кофейне никто не знает — пока заглядывают только случайные прохожие и друзья. Хорошо, что Иван варит вкусный кофе — его начинают рекомендовать. Но в первый месяц работы расходы все равно выше доходов. Пора платить за аренду: Иван пополняет расчетный счет личными деньгами.

За полгода Иван окупает половину вложений и даже нанимает баристу. Бариста убеждает предпринимателя, что покупка новой кофемашины — разумный ход, потому что кофе станет еще вкуснее. А если запустить рекламную кампанию, в кофейне будет очередь. Иван соглашается и снова вносит наличные на расчетный счет.

Бариста был прав: дела идут в гору. Через год Иван уже открывает вторую кофейню и готовит документы для запуска франшизы. Но ремонт нового помещения и услуги юриста обходятся дорого. Денег на расчетном счете не хватает, и предприниматель снова его пополняет.

У Ивана могли быть и другие причины для пополнения: погашение задолженности перед партнерами, расчет с сотрудниками, оплата налогов и страховых взносов. При этом важно, что все расходы, связанные с бизнесом, Иван совершает с расчетного счета. Если закупать оборудование, рассчитываться с поставщиками и платить зарплату с личной карты, на расчетном счете не будет расходов. Это плохо, если вы платите налог с прибыли: расходы с личной карты нельзя учесть как расходы бизнеса — налог будет выше. Чтобы этого избежать, оплачивайте расходы бизнеса со счета ИП.

Как перевести деньги на счет ИП

Индивидуальный предприниматель может пополнять расчетный счет личными деньгами как ему удобно: через банк, банкоматы, системы переводов или с карты. Главное — не забыть указать правильное назначение перевода. Ну и, конечно, выбрать банк, который предлагает бесплатное внесение наличных

Назначение платежа при пополнении расчетого счета ИП

Чтобы налоговая не посчитала перевод доходом, в назначении платежа нужно объяснить, что это личные деньги предпринимателя. Указывать назначение можно в свободной форме. Например, «внесение собственных средств» или «пополнение личными деньгами».

Если этого не сделать, налоговая подумает, что вы уклоняетесь от уплаты налогов. Инспектор увидит, что вы получили перевод, но не указали его в декларации. Даже если до этого несколько лет вы исправно платили, инспектор обязан выписать штраф. После перевода сложно доказать, что это были личные деньги.

Деньги должны перечисляться от имени владельца расчетного счета — то есть предпринимателя. Перевод от родственника в налоговой расценят как доход от предпринимательской деятельности — с него придется заплатить налог.

Как вносить деньги на расчетный счет

Переводы стоят денег, причем заплатить придется дважды: банку, через который отправляете, и банку, где открыт расчетный счет. Чтобы узнать, во сколько обойдется перевод, изучите тарифы на сайте банка или спросите кассира. Есть четыре способа пополнить счет:

Перевод с карты. Вы можете перевести деньги на счет ИП с карты любого банка. Сделать это можно в личном кабинете на сайте банка или в мобильном приложении — достаточно знать номер счета или карты, которая к нему прикреплена. Способ работает везде, где есть интернет.
Пополнение через банкомат. Первый вариант — вставить карту, прикрепленную к расчетному счету, и пополнить ее обычным способом. Второй вариант — найти в меню банкомата пункт «пополнение расчетного счета», указать выданные банком логин и пароль, затем внести деньги. Эта функция есть не у всех банков. Информация о комиссии за пополнение счета отображается на экране банкомата.
Пополнение в кассе банка. Для пополнения через кассу банка нужно прийти в отделение с паспортом. За перевод банк-отправитель берет комиссию. Кассир даст точную информацию о комиссии и поможет правильно оформить пополнение счета.
Перевод через систему переводов. Это компании, которые переводят деньги за процент — Контакт, Юнистрим и другие. Комиссия обычно в пределах 2 %. Перевод можно сделать в офисе компании или через сайт. Тарифы есть на сайте, но можно узнать и у кассира. Для перевода понадобится паспорт и номер расчетного счета.

Налог на пополнение расчетного счета своими деньгами

Закон не признает собственные деньги индивидуального предпринимателя доходом. Налоговая служба не потребует заплатить налог с такого перевода, но может поинтересоваться, откуда вы получили деньги.

Куда можно потратить личные деньги с расчетного счета

После внесения личных денег на расчетный счет они перестают быть личными. Теперь это деньги бизнеса. Вы можете тратить их на деловые расходы: оплачивать аренду и расходные материалы, перечислять зарплату, закупать оборудование.

Если ваш банк позволяет, тратить заработанные деньги на личные нужды можно прямо с расчетного счета. Для этого банки предлагают корпоративные карты, привязанные к расчетному счету. Такую карту можно дать сотрудникам, чтобы они могли закупить канцтовары или оплатить обед с клиентом.

Что нужно запомнить о внесении личных денег на счет ИП

Индивидуальный предприниматель может свободно вносить личные деньги на расчетный счет. Перевод личных средств — это не доход. Налог с него платить не нужно.
Чтобы инспектор не взыскал налог, нужно указывать правильное назначение. Если переводите свои деньги, пишите в назначении «внесение собственных средств».
За пополнение через банк вы платите комиссию два раза — при отправлении и зачислении. Исключение — пополнение в рамках одного банка.
Деньги можно тратить на все операции, связанные с бизнесом: перечисление зарплаты, расчеты с партнерами, закупку товара.
Есть четыре способа пополнения счета индивидуального предпринимателя: картой, в банкомате, в кассе банка и через систему переводов.

Читайте также:

1. Подробная статья расскажет Вам о том, как перевести деньги с расчетного счета ИП на карту (в том числе на карту другого физического лица)

2. Разбираемся какие налоги платит ИП на УСН с сотрудниками и без сотрудников.

Источник: tvoedelo.online