На что идет подоходный налог с зарплаты

Налог на доходы физических лиц — это налог, который платят работники. Как правило, он рассчитывается как процент от заработной платы работника.

В ряде стран подобный налог собирается лишь с заработной платы, не превышающей некоторой суммы.

В России[править | править код]

В России налог на зарплату представлен налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), составляющим 13 %. Кроме того, существуют отчисления в фонды, осуществляемые уже за счет работодателя от зарплаты брутто, — в медицинские (ФОМС и ТФОМС) и пенсионный (ПФР) фонды, а также фонд социального страхования (ФСС), в общей сложности составляющие в большинстве случаев 30,2 %.^[1]

На текущий момент (2019 год) НДФЛ составляет от 13 % до 35 % от суммы дохода^[2]:

• По ставке 13 % облагаются:
  1. Дивиденды, полученные до 2015 года,
  2. Проценты по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 г.,
  3. Доходы учредителей доверительного управления ипотечным покрытием.

• По ставке 13 % облагаются все доходы граждан РФ — налоговых резидентов, которые не облагаются по другим ставкам.
• По ставке 15 % облагаются дивиденды, полученные от российских организаций физическими лицами, которые не являются налоговыми резидентами РФ.
• По ставке 30 % облагаются все доходы граждан РФ — не налоговых резидентов, которые не облагаются по другим ставкам.
• По ставке 35 % облагаются:
  1. Любые выигрыши и призы (рекламные конкурсы, акции и т. д., что не связано с риском)
  2. Выигрыши в лотереях, тотализаторах (все, что связано с риском) — 13%
  3. Процентные доходы по вкладам в банках в части превышения установленных размеров. Для рублевых вкладов — это ставка рефинансирования ЦБ РФ плюс 5 процентных пункта, для вкладов в валюте — 9 %^[3].

Для большинства граждан РФ основной ставкой НДФЛ является ставка 13 %. Это один из самых низких показателей в Европе при сравнении с максимальными ставками (в большинстве стран Европы действует т. н. прогрессивная шкала налогообложения). Но его величина может вводить в заблуждение, поскольку, как было сказано, это не единственный и не самый большой сбор с зарплаты работника.

Вопреки распространённому мнению граждан России о бесплатности медицинского обслуживания, оно таковым не является. Кроме части услуг, изначально оплачивающихся из кармана на месте, оставшаяся часть оплачивается с баланса медицинских фондов. Средства в эти фонды перечисляются работодателем и для большинства граждан страны составляют на 2019 год 5,1 % от уровня зарплаты.

Отчисления на пенсии для большинства составляют в 2019 году 22 %. Упрощенцы и некоторые другие категории организаций платят 20 %. Причём была фактически отменена накопительная часть пенсии, и теперь все средства, зачисленные от работника в ПФР, сразу формально тратятся. Накопления этих денег не происходит. Кроме этого на сумму пенсионных взносов организация может уменьшить налог, но не более чем на 50 %. Таким образом практически на всю сумму уменьшается налог, выплачиваемый компанией.

Фонд соцстрахования забирает в 2019 году 2,9 % от зарплаты (ставка отчислений в ФСС зависит от вредности производства, для офисных работников ставка равна 0,2 %, упрощенцы и некоторые другие категории организаций «платят 0 %»).

Для самозанятого населения, не производящего выплаты физическим лицам установлен относительно фиксированный размер страховых взносов на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование.
ход до 300 000 рублей в год рассчитывается по формуле МРОТ х 26 % х 12. Доход свыше 300 000 рублей в год имеет прогрессивную формулу МРОТ х 26 % х 12 + 1 % от суммы > 300 тыс. рублей с максимальным значением 8 МРОТ х 26 % х 12 (1 % от суммы превышения на КБК 392 1 02 02140 06 1200 160, но не более 154 851,84 руб.).

В итоге общая сумма отчислений составляет от зарплаты работника (0,13 + 0,22 + 0,051 + 0,029) × 100% = 43%. Затраты предприятия на работника составляют ЗП × (1 + 0,22 + 0,051 + 0,029) = ЗП × 1,3. Доля отчислений от общей величины затрат предприятия на работника составляет (ЗП × 0,43) ÷ (ЗП × 1,3) × 100% ≈ 33%. В итоге на руки, то есть чистыми (нетто-зарплата), работник получает около 67% от общей величины затрат предприятия на оплату труда и страховые взносы в фонды по данному работнику. В случае, если годовой фонд заработной платы работника превышает облагаемую базу для страховых взносов в фонды (в 2014 году эта база составляет 624 000 рублей), наступает регресс (снижение величины эффективной ставки), поскольку с суммы, превышающей базу, предприятие выплачивает в фонды не 30%, а 10%. Соответственно эффективная ставка налогообложения в России является регрессивной (чем больше заработная плата — тем меньше налог), в отличие от многих развитых экономик, где налогообложение прогрессивное (чем больше заработная плата — тем больше налоги).

Для примерного вычисления реально заработанных денег (при размере оплаты труда в год, не превышающем облагаемую базу) можно использовать формулу (используем распространённые термины «грязная» и «чистая»):

грязная = чистая × (1 ÷ 0,87 × 1,3) = чистая × 1,49

обратно:

чистая = грязная × 0,67

Надо отметить, что для некоторых категорий граждан и некоторых отраслей есть исключения. В этих случаях налогообложение может быть ниже.

В США[править | править код]

Общая ставка налога на зарплату с 2013 года составляет 15,3 % и состоит из двух частей: 12,4 % налога «Social Security» и 2,9 % налога «Medicare». Налоги на зарплату частично удерживается работодателем перед выплатой сотруднику и частично уплачиваются самим сотрудником (могут действовать различные налоговые вычеты). Самозанятое население, получающее более 400$ в месяц самостоятельно уплачивает налог по полным ставкам вне зависимости от возраста и получения пенсионных выплат^[5][6]. Предельная налогооблагаемая база — «tax max» существует на протяжении многих десятилетий. Она составляла 3 тыс. долларов (годовой зарплаты) в 1937 году и постоянно повышалась одновременно с ростом средних зарплат. В 2010—2011 годах сумма составила 106,8 тысяч (в год). С 1980-х годов лишь около 5-7 % работников получают зарплату, превышающую максимальную налогооблагаемую сумму^[7].

ru.wikipedia.org

В данной статье подробно рассказывается на что идет подоходный налог с зарплаты, и все что об этом надо знать. На что идет подоходный налог с зарплаты – об этом рассказывает данная статья, рассматривая все отрасли распределения подоходного, которые так интересуют россиян.

Каждый россиянин, впервые вышедший на реальную работу, сталкивается со страшным словом «подоходный налог», стоимость которого составляет 13% от всей зарплаты. Отдавать не очень хочется, но работника и не спрашивают, вычитая нужную сумму ещё до выдачи настоящей, белой зарплаты. Что же такое НДФЛ?

НДФЛ в разных странах.

Подоходный налог с зарплаты существует не во всех странах мира. Так, например, в Монако, Кувейте и ОАЭ такого понятия, как НДФЛ не существует. Вообще в мире подоходный налог по своему типу делится на 3 категории: пропорциональный (Россия, Швеция, Латвия), Прогрессивный(Канада, Мексика, Китай) и Прогрессивная на необлагаемых минимумах(США, Бразилия, Австралия). В зависимости от типа категории меняется и процентная ставка. Процент кодируется от 2,3 (Федеративная Республика Германия, Швеция) до 40% (ЮАР). В России подоходный налог входит в 10 самых низких НДФЛ с заработной платы в мире и составляет всего 13%. Однако, помимо обычной зарплаты подоходный налог распространяется на все варианты прибыли денег: на юридическое лицо, на выигрыши или призы, на получение наследства, процентный доход от банка(дивиденды) и другие.

Процентное распределение подоходного налога.

13% с каждого жителя необъятной Российской Федерации распределяется на множество бюджетных организаций.

• Медицинское обслуживание. Многие россияне считают, что бесплатная медицина в сране – это байки, ведь на каждом углу нужно доплачивать, хотя ожидаемый результат обследования оставлял желать лучшего. Так вот, подоходный налог покрывает большую степень медицинскогоо бюджета, который расходуется на аренду, покупку новых машин, оборудования в операционные, поддержку бесплатных стационаров для пенсионеров.
• Большой процент (22%) с вычета из зарплаты переводятся в пенсионный фонд, где хранится до выхода работающего на пенсию. Стоит отметить, что подоходный налог не снимается с частного предпринимателя, поэтому, открывая свой бизнес, многие лидеры-бизнесмены не претендуют на высокую пенсию и откладывают в карман деньги, на золотую старость, начиная уже с самого начала своего стартапа.
• Небольшая доля с подоходного налога (с зарплаты) уходит к ФСС (фонду социального страхования). Суммы идут на обеспечение декретного отпуска, выплачивание пособия по безработице, на финансовую помощь при несчастных случаях на работе и профзаболевания.


• Кроме внутренних факторов распределения существуют ещё и внешние. Например, не редко подоходный налог идёт на погашение государственного международного или межрегионального долга.
• Нередко местами скопления суммы, пришедшей с подоходного налога становятся бюджетные субсидии и инвестиции.
• Кроме медицинского обслуживания, из кармана государственной казны выплачиваются зарплаты правоохранительным органами (полиции, ДПС, всем субъектам судопроизводства), также обеспечивается аппарат государственного управления (госслужащие, депутаты, заседатели и представители палат Союза Федераций и Государственной думы, председатели, премьер-министры и президент).
• Помимо высшего государственного аппарата с помощью подоходного налога с зарплаты совершается зарплата и местный чиновникам и мерам какого-либо территориального субъекта Российской Федерации.

Реформа налогов прогрессивной шкалы.

Ещё с начала 2017 года Правительство РФ рассматривают решение перехода подоходного налога из пропорциональной системы в прогрессивную шкалу. Отличия распределения и сборов налогов:

• Прогрессивная шкала предусматривает деление населения на две группы по заработку: бедных и богатых. Таким образом, выстраивая систему сборы налогов. С бедный налога берётся меньше, а с богатых больше.
• В 2017 году вообще говорилось о нулевом налоге для особых случаев «нищеты» граждан, который подразумевает отсутствие подоходного налога на гражданина.
• Закон о реформе налоговой системы в Российской Федерации ещё под вопросом не только распределения линии между богатыми и бедными, но и под вопросом принятия. Однако, уже сейчас в ЛДПР существует статья в конституции, которая говорит о обязательном введении прогрессивной шкалы, указывая наличие нулевого налога для лиц, получающих меньше 15 тысяч рублей в месяц.

Одно из самых сложных и неприятных вещей в экономике и жизни любого простого гражданина – сбор налогов. Многие не понимают, на что из их кармана забираются деньги. Эта статья осветила большую часть того, на что расходуются деньги обычного гражданина РФ.

 В этой статье вы узнали, на что идет подоходный налог с зарплаты. Если у вас возникли вопросы и проблемы, требующие участие юристов, то вы можете обратиться за помощью к специалистам информационно-правового портала «Шерлок». Просто оставьте на нашем сайте заявку, и наши юристы вам перезвонят.

Редактор: Игорь Решетов

www.cherlock.ru

Что такое подоходный налог с заработаной платы и как его рассчитать?

В соответствии с действующим законодательством, НДФЛ – это ключевой налог, обязательный к уплате с доходов любого дееспособного человека. При этом применяемая норма выплаты варьируется в пределах между 9 и 35%. Точный процент определяется в зависимости от источника получения прибыли. Для налогообложения вознаграждения, ежемесячно получаемого сотрудников какого-либо предприятия за труд, ставка выдерживается на одном уровне в течение достаточно длительного количества времени. Ее размер на текущий момент составляет 13%.

Основные параметры прописаны в профильных статьях:

• 210 – содержит рекомендации общего характера: порядок определения налоговой базы физических лиц (сотрудников организаций);

• 217 – информирует о том, какие виды прибыли не делятся на части;

• с 218 по 221 – уведомляются о предусмотренных сокращениях суммы дохода, с которой будет платиться налог.

• 224 – содержит определение размера налога на отдельные виды дохода (в том числе, ежемесячное материальное вознаграждение работников организаций).

К списку последних относятся:

• безвозмездные суммы, перечисляемые государством в качестве материальной поддержки гражданина, выплачиваемые в соответствии с текущим законодательством;

• денежное обеспечение, предоставляемое субъекту исходя из непрерывного трудового стажа;

• социальные доплаты к пенсиям, назначенные в соответствии с законом;

• суммы, связанные с компенсационными выплатами;

• единовременные пособия, предусмотренные в соответствии с законом (материальная помощь в связи с рождением или усыновлением детей, смертью близкого родственника);

• суммы, полученные в виде подарков, а также любых других выигрышей или призов (если общий транш не превышает 4 000 рублей);

• другие виды денежных перечислений, детализированные в профильной норме закона.

Какими налогами облагается зарплата?

Когда определяется денежная база, подлежащая обложению обязательными государственными платежами, учету подлежит абсолютно вся прибыль, которую получил работник организации в качестве вознаграждения за оказанные им услуги. Сюда входят не только доходы, выраженные в денежном эквиваленте, но и зарплата в форме материальной продукции, произведенной предприятием, в котором работает субъект права.

Кстати, история происхождения этих выплат может быть и не связана с непосредственной деятельностью сотрудника – премия, назначенная в честь юбилея или иного личного праздника, облагается по той же схеме, что и «денежные презенты» по случаю достижения невероятных показателей на производстве или в результате важного открытия. Аналогичное применимо и к отпускному пособию: основной период для отдыха или внеочередной – НДФЛ с полученной суммы удержат в любом случае.  

Удержанная прибыль: куда идет подоходный налог с зарплаты?

В соответствии с профильным законодательством Российской Федерации, налог на доходы – это федеральный взнос. Все средства, полученные от уплаты, распределяются между разными уровнями бюджетов. Часть направляется в казну регионов, часть – в административные структуры местного самоуправления.

Бюджетная политика России выстраивается исходя из следующих регламентов:

• крупные административно-территориальные образования получают 70%;

• поселения – 10%;

• муниципальные округа – 20%.

Таким образом, средства, полученные с зарплаты граждан остаются в регионах и используются для обеспечения расходной части бюджетов разных уровней.

Какой подоходный налог с зарплаты в России?

Размер НДФЛ зависит не только от вида дохода, но и и других немаловажных факторов. Рассмотрим подробнее.

Гражданин является налоговым резидентом в том случае, если он пребывал на территории России не менее полугода (в календарном исчислении – 183 дня). В таком случае, ставка процента налогообложения будет равняться 13% от суммы полученного дохода. Кстати, отнесение к указанной категории не зависит от гражданства человека. Даже если у него нет российского паспорта, но он работал на территории государства в течение предусмотренного периода, платить ему придется всего 13%.

Другие цифры для лиц, которые нельзя отнести к описанной выше группе. Если человек находился на территории России менее 183 календарных дней, в казну он перенаправит 30% своей прибыли. Формирование налоговой базы, проведение расчетных операций и отправление  денежного транша, удержанного с работника, возлагается на соответствующий счетный отдел предприятия.

Кстати, в качестве базы для удержания обязательных платежей признается и прибыль нерезидентов, полученная в российских организациях.

Любопытно, как считается подоходный налог с зарплаты, в том случае, если человек не работает в каком-либо предприятии, но его ежемесячный доход  формируется путем размещения свободных активов с целью получения прибыли. Тогда вознаграждение человеку платит не работодатель, а организация, в которую он вложил свои средства под определенный процент. В таком случае платить взносы тоже придется, хотя размер значительно меньше – с такой прибыли придется отдавать не более 9% от ежемесячного размера транша.

Для каких случаев это справедливо?

• если доход субъекта права формируется в виде дивидендов;

• при условии, что прибыль была сформирована в результате расчета процентов от владения ценными бумагами;

• в случае доверительного управления.

Для последних двух пунктов характерно обеспечение по ипотечным кредитным договорам.  
Некоторые нерезиденты платят 15%. Под эту ставку попадают случаи приобретения прибыли, представленные в виде части прибыли акционерного общества, выплачиваемой держателям акций. Выше налоги для тех, чьи доходы не попадают под описанные выше условия.

Максимально возможный размер НДФЛ равен 35%. Его придется платить тем, кто:

• Получил выигрыши, призы или иные подобные приобретения, оценочная стоимость которых превышает 4 000 рублей.

• Приобретает доход  в виде процентов по договорам банковского вклада. При этом размер прибыли должен превышать актуальную ставку рефинансирования не менее, чем на 5% (в рублях) или на 9%(любой иностранной валюте).

Как уменьшить налоги на зарплату?

Выплата установленной суммы с зарплаты в казну государства – это обязанность гражданина. Однако субъекты, относящиеся к некоторым определенным законом категориям, освобождаются от удержания платежей или получают право на сокращение налоговой базы.

Льготы предоставляются:

• получающим различные виды материальной поддержки от государства – пенсии, пособия, алименты, обладающим стипендиальными грантами;

• приобретателям прибыли, назначенной в результате выдающихся достижений, вкладов в науку (должны быть указаны в Постановлениях Правительства Российской Федерации);

• обладателям некоторых видов компенсаций;

• получившим единовременную денежную поддержку социального характера;

• в некоторых других случаях, предусмотренных законом.

Частичное уменьшение налоговой базы предоставляется тем, кто:

• получил подарки, стоимость которых оценивается не более чем в 4 000 рублей;

• стал обладателем материальной помощи, размер которой составляет более 4 000 рублей;

• приобрел другой доход из категории, указанной в Налоговом Кодексе.  

Как вычесть подоходный налог с зарплаты: формула

Расчетная база налога может быть сокращена. Причиной сокращения могут стать крупные расходы, которые субъект права понес в текущем отчетном периоде. К таким тратам относятся приобретение недвижимости, транспортных средств, а также оплата стоимости обучения в профильном учреждении.

Формула определяется законодательством. Для подсчета итоговой суммы необходимо понять на сколько может быть сокращен доход, с которого придется заплатить взнос. После этого, применяем стандартную схему расчета:

НДФЛ = База, подлежащая обложению налогом * Фискальная ставка

Какая сумма не облагается НДФЛ при зарплате прописано в НК РФ.

Типичных ситуаций несколько:

• В соответствии со ст. 218 НК, таковой признается прохождение трудовой деятельности или службы в условиях, которые относятся к категории «критических» (3 000 рублей ежемесячно).

• При уходе за несовершеннолетним ребенком (1 400 рублей). Указанный вычет предусмотрен на каждого ребенка – то есть чем больше в семье детей, тем меньше налогооблагаемая база.

Как посчитать (вычислить) подоходный налог с зарплаты?

Расчет подоходного налога с заработной платы производится по определенной, установленной в законе, схеме.

Алгоритм выглядит следующим образом:

1 – Рассчитываются все предусмотренные трудовым договором и кадровыми приказами выплаты. Сюда входит не только оклад, но и премия, дополнительные коэффициенты повышения ставок.

2 – Все суммы, положенные работнику, оцениваются на предмет обложения налогом.

3 – Проверяется налоговый статус субъекта. Это необходимо для определения права гражданина на налоговые вычеты, льготы.

4 – Из сформированной базы (суммы всех выплат) вычитается сумма положенных льгот.

5 – Полученный размер дохода – это расчетная база, с которой удерживается обязательный взнос в казну государства.

Что нужно сделать для того, чтобы вернуть 13%? Написать заявление в фискальный орган по месту проживания и собрать документы. Подробный перечень прописан в законе.

Так, в случае приобретения квартиры, при подаче сведений о доходах необходимо собрать пакет документов, который включает:

• бумаги, подтверждающие право владения объектом недвижимости;

• договоры, сопровождавшие приобретение жилья;

• платежки по сделке купли-продажи;

• справки о доходах, оформленные в установленном порядке;

• удостоверение личности;

• при наличии ребенка – свидетельство о рождении.

Аналогичные действия возможны и в случае обучения ребенка в профильном вузе или в случае прохождения лечения. Пакет документов при этом будет различаться, но общий принцип формирования вычета строится по подобной схеме.

Подробнее о том, как считается подоходный налог с зарплаты можно узнать по месту работы или в фискальной службе. Там вас проконсультируют относительно порядка, соответствующего конкретно вашему случаю (с учетом положенных льгот, особенностей ситуации).

ya-i-zakon.ru

Как посчитать подоходный налог с зарплаты?

Существует несколько разновидностей налогооблагаемой базы, которые напрямую влияют на ставку исчисления НДФЛ:

• Зарплата наемных работников-граждан Российской Федерации;
• Доход учредителей, акционеров предприятий, фирм;
• Заработок лиц, находящихся в пределах страны менее полугода, так называемых нерезидентов;
• Прибыль от вкладов в банках, выигрышей в лотереи или получения иных денежных призов.

Можно ли самостоятельно произвести подсчет суммы взноса НДФЛ и составить декларацию о доходах? Для этого необходимо предельно точно высчитать все доходы за весь налоговый период.

Если общий доход, полученный за календарный год менее, чем 280000 рублей, таким налогоплательщикам законом предусмотрены налоговые преимущества — вычеты на несовершеннолетних детей, возврат средств за покупку имущества и некоторые другие. Эти суммы вычитаются из общей, а получившийся остаток и берется в качестве налогооблагаемой базы.

Сколько процентов от зарплаты составляет подоходный налог?

В нашей стране НДФЛ с зарплаты, полученной прибыли от имущественных сделок и доходов с дивидендов составляет 13% для граждан РФ и 30% для населения, не имеющего Российского гражданства. Эти цифры закреплены в налоговом законодательстве.

Многие граждане пользуются налоговыми льготами. Самая распространенная из них — льгота на детей, применение которой регламентируется ст. 218 НК России.

Налоговые скидки на детей могут получить как родные, так и приемные родители. Данная льгота предоставляется и попечителям ребенка до восемнадцати лет. Работники предоставляют в организацию, где они трудятся, документы ребенка и правильно составленное заявление на налоговые льготы. В подавляющем большинстве случаев, работодатель самостоятельно подает данные о сотрудниках-льготниках в налоговую и пенсионный фонд.

На ребенка, достигшего совершеннолетия, но продолжающего очное обучение в любом учебном заведении, вычет также распространяется. Для этого нужно ежегодно подавать в бухгалтерию предприятия справку с места учебы, которая удостоверяет статус студента. При изменениях, связанных с окончанием учебы, льгота перестает быть актуальной.

Матери-одиночке полагается двойной вычет. Эта же ставка может быть применена к одному из родителей (опекунов) детей, если второй по месту работы не платит данный налоговый вычет.

Срок перечисления подоходного налога с заработной платы

Налог с заработной платы удерживается бухгалтерами организации. Важно, чтобы средства со счета предприятия вовремя попали в бюджет, поскольку нарушения сроков караются, согласно ст. 123 Налогового Кодекса, пенями и штрафами.

Подоходный налог, как и сама зарплата, начисляется раз в месяц. С 01.01.2016 г. вступили в силу изменения в ст. 223 и 226 НК РФ. Теперь сборы с доходов физлиц должны быть перечислены в бюджет не позже, чем в день, следующий за датой реальных выплат заработной платы. Крайний срок перечисления платежей с отпускных и листов нетрудоспособности — последний календарный день месяца их исчисления. НДФЛ с авансов не выплачивается.

Какая сумма не облагается налогом при расчете зарплаты?

Налогом не облагаются следующие начисления:

• Пособия сотрудницам по беременности и родам;
• Всевозможные дотации;
• Выплаты по уходу за ребенком до полутора лет декретницам;
• Материальная помощь до четырех тысяч рублей в год;
• Алименты, выплачиваемые на основании судебного решения;
• Командировочные расходы и суточные компенсации;
• Стипендии;
• Пособия по безработице;
• Социальные пенсии и прочие доплаты.

НДФЛ с листков временной нетрудоспособности, а также с отпускных, исчисляют, взяв за основу средний заработок работника.

Налоги с аванса по зарплате

Здесь нужно понять разницу между двумя понятиями — дата получения заработной платы и дата фактической уплаты дохода.

В первом случае речь идет о дне, когда произведен окончательный расчет дохода за календарный месяц. Во втором — день фактического поступления денег на счет сотрудника или получения зарплаты в кассе предприятия.

Статья 226 НК России гласит, что удержания налогов производятся из фактически выплаченных сумм. Однако, из разъяснений чиновников следует, что данные вычеты должны осуществляться лишь раз в месяц. Таким образом, аванс, если только дата его оплаты не совпадает с последним днем текущего месяца, не подлежит уплате НДФЛ .

legionfg.ru

Как посчитать 13% от зарплаты на калькуляторе?

Заявка на микрозайм на нашем сайте Заполнить

Самый простой способ — это:

• Взять сумму вашей зарплаты;
• Разделить ее на 100;
• Умножить получившееся число на 13.

Таким образом, вы просто найдете 1% от заработной платы, а потом вычислите желаемое количество процентов.

Также вы можете просто умножить сумму вашей заработной платы на 0,13. В таком случае, путем переноса запятой, вы сразу получите желаемую сумму.

На многих калькуляторах имеется кнопка "%". Она дает возможность с помощью нажатия одной клавиши получить нужное значение. Чтобы воспользоваться такой функцией, вам стоит ввести сумму зарплаты, нажать кнопку "умножить", ввести цифру 13 и нажать на проценты.

Высчитываем 13 процентов от зарплаты в Excel

Если вам необходимо узнать процент от разных зарплат одновременно, то данная программа будет как раз кстати.

Вам необходимо ввести в одну ячейку сумму заработка. А в другую (соседнюю) клетку знак "=". После этого стоит кликнуть по ячейке с числом и ввести знак умножения. После чего, введите количество процентов и знак процентов. В конечном итоге, необходимо нажать "интер".

Кроме этого, можно упростить действия. Для этого потребуется ввести количество процентов заранее. И тогда, из всех чисел будут вычисляться проценты автоматически.

Если у вас всего одна зарплата, то не стоит заморачиваться. Посчитайте в уме или на листе. тринадцать процентов может вычислить даже ученик 4 класса. Здесь нет ничего сложного.

Рассчитать подоходный налог онлайн

Если вы хотите произвести более сложные действия, то можно воспользоваться многими онлайн сервисами, которые представлены на следующих страницах:

Помимо типичного действия с подоходным налогом здесь есть еще множество функций. Так, вы имеете возможность посчитать:

• Налог для иностранца;
• Сумму зарплаты на руки;
• Дивиденды;
• Льготы и проч.

Помните, что для многих категорий граждан в данном отношении имеются льготы. Поэтому не спешите расставаться с деньгами. Прежде чем думать, как посчитать 13 процентов от зарплаты онлайн, определитесь с льготами. Возможно, с вас вообще не имеют права брать такой налог или вы можете уплачивать его в ограниченном размере.

Куда идут 13 процентов от зарплаты работников ИП – основные направления

Налог на доходы физических лиц считается налогом, который ИП удерживает с заработной платы сотрудников и перечисляет в бюджет. Его размер равен 13%. О том, куда идут 13 процентов от зарплаты работников ИП, подробно разобрано в этой статье.

Куда идут 13 процентов от зарплаты сотрудников ИП ?

ИП, будучи в качестве страхователя, у которого работают по найму застрахованные лица, перечисляет за своих подчинённых взносы в такие государственные организации, как:

• ПФР — Пенсионный фонд РФ;
• ФСС — фонд, занимающийся социальным страхованием;
• ФФОМС — организация, которая занимается медицинским страхованием.

Они гарантируют права, которые прописаны в Конституции РФ, сотрудников ИП на выплату пенсии, поддержание здоровья и др.

Какая доля от зарплаты берётся в качестве обязательного отчисления?

Каждый работник при найме на работу к ИП в курсе того, что с него при получении зарплаты ИП будет удерживать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%.

Однако не каждый служащий по найму у ИП задумывается посчитать, какую долю от его ежемесячного дохода ИП отдаёт за него в бюджет ещё в виде взносов. В этом случае работник задаётся вопросом, какую заработную плату он получит после удержания с него налога на доходы физических лиц.

Итак, сотрудник получает на руки заработную плату только за вычетом НДФЛ (13%) и взносов, который ИП — налоговый агент платит в бюджет

Все остальные отчисления платит за работника ИП. Базой при этом считается сумма доходов всех служащих по найму – фонд зарплаты (ФОТ).

Отчисления ИП в бюджет РФ

ИП платит государству из ФОТ следующие отчисления:

Бесплатная круглосуточная поддержка юриста по телефону:

8 (499) 350-80-24 (звонок бесплатен)

• страховую часть ПФР – 16% (если служащий по найму родился ранее 1967 г. р. – 22%);
• накопительную часть ПФР – 6% (если подчинённый родился ранее 1967 г. р. то взносы ИП не платит);
• на страхование служащих по найму, которые на определённое время потеряли свою трудоспособность (по временной трудоспособности) – 2,9%;
• на страхование от несчастного случая на производственном участке — чем выше класс профессионального риска, тем выше процент отчисления;
• во ФФОМС – 5,1%.

Используя вышеперечисленные проценты, можно посчитать, какую сумму предприниматель должен будет заложить в ФОТ.

Так, при начислении работнику зарплаты в 20000 р. ИП выплачивает государству 6040 р. (ПФР – 4400 р.; ФСС – 580 р. + 40 р.; ОМС – 1020 р.). В этом случае ИП заложит в ФОТ сумму в 26040 р. а не 20000 р.

Размеры отчислений для разных категорий налогоплательщиков можно посчитать, используя ФЗ от 24 июля 2009 № 212.

В итоге в 2017 г. каждый ИП перечислит за каждого наёмного работника не менее 30% ФОТ во внебюджетные фонды государства.

В некоторых государствах установлен порядок, когда работник получает заработную плату полностью, без удержания налога. Иностранный гражданин получает квитанцию на оплату подоходного налога, в которой указана сумма и по какой статье налогового кодекса он должен заплатить.

В России такого нет. Работник не знает сумму. Он знает только то, что из его зарплаты будет вычтен рассматриваемый налог.

Меняется ли процент начисления?

ИП перечисляют в бюджет страховые взносы по тарифам, ежегодно устанавливаемых Правительством РФ.

В 2015 г. ИП делают отчисления во внебюджетные фонды государства в таких размерах, как:

• ФСС – 2,9% от ФОТ;
• ФФОМС – 5,1% от фонда оплаты труда;
• ПФР – 22% от ФОТ.

При уплате отчисления на обязательные платежи ИП даются следующие послабления:

• установлены лимиты начисления. Если лимиты превышены, то ставка равна 10% максимум;
• некоторые ИП могут пользоваться льготными тарифами.

Далее, эти средства государство распределяет следующим образом:

• согласно ст. 56 Бюджетного кодекса РФ (БК РФ), эти начисления поступают в региональные бюджеты Российской Федерации. Поступления налоговых доходов от НДФЛ — 80%;
• согласно ст. 61 БК РФ, денежные начисления поступают в бюджеты муниципальных образований, поселков в качестве доходов от НДФЛ — норматив равен 10%;
• согласно ст. 61.2, начисления поступают в бюджеты городских округов в виде налоговых доходов от НДФЛ — по нормативу 20%.

Кроме того, 13% от ежемесячного начисления сотруднику ИП идут на следующие мероприятия:

• накопление будущей пенсии;
• получение бесплатной медицинской помощи в поликлинике, больнице;
• пособия — больничные листы, материальная помощь в случае получения производственной травмы в рабочее время и др.

Налоговые вычеты с НДФЛ

Наёмный сотрудник ИП может получить налоговый вычет — сумму, уменьшающую размер базы налога, с которой ИП начисляет НДФЛ на заработную плату сотрудника.

На данный момент наёмный сотрудник ИП, может получить следующие налоговые льготы:

• стандартные вычеты (ст. 218 НК РФ);
• профессиональные вычеты (ст. 221 НК РФ);
• вычеты по имуществу физических лиц (ст. 220 НК РФ);
• социальные вычеты (ст. 219 НК РФ).

Страховые начисления во внебюджетные фонды в 2017 г.

По словам информированных источников в Правительстве и Госдуме РФ, в 2017 г. размеры отчислений в государственные внебюджетные фонды остаются такими же, как и в 2015 г.

Однако будут введены определённые изменения, если повысится МРОТ — минимальный размер зарплаты. В этом случае доля платежей ИП из ФОТ во ФФОМС и ПФР станет выше нынешних 30%.

Особенности прохождения регистрации ИП в ПФР в 2017 году

Условия выдачи заработной платы ИП

13-ая зарплата как способ мотивации работников в конце года

28 Февраля 2016 Как правильно вычесть налог 13 процентов от зарплаты?

Налог 13 процентов от зарплаты — это известный многим НДФЛ, который удерживается налоговым агентом из официальной заработной платы сотрудников (предприятия, организации, компании). Но многих интересует, как высчитывается этот налог: из всей суммы заработной платы или из какой-то ее части. О том, как правильно вычесть налог 13 процентов от зарплаты, расскажем в данной статье.

Налог — это сумма, которая каждый месяц удерживается из заработной платы сотрудника, в том числе и из его зарплаты. Но при этом каждый работник той или иной организации имеет право на определенные льготы, например, налоговый вычет. И если этим правом он воспользовался, как удерживать подоходный налог? Рассмотрим подробнее

Прежде чем удержать из зарплаты сотрудника подоходный налог, бухгалтер должен определить налоговую базу. Ею становится та сумма заработной платы (а в эту сумму могут быть включены и премии, и иные поощрения), которая остается после вычета налоговых льгот (другое их название — официальные расходы). 13% от этой суммы будут удержаны и выплачены в бюджет, а оставшиеся средства (вместе со льготами) будут выплачены сотруднику.

Наличие налоговых льгот может существенно увеличить ту сумму, что сотрудник получит на руки. И таких льгот несколько:

Стандартные. Налоговые льготы — это налоговые вычеты, то есть сумма, которая сохраняется в заработной плате, по разным причинам. Стандартными называются вычеты в 500 рублей, 1400 рублей и 3 тысячи рублей. Так, например, если у сотрудника есть несовершеннолетний ребенок, то налоговый вычет будет составлять 1400 рублей (при условии, что годовая зарплата этого сотрудника не превышает отметку в 280 тысяч). 500 рублей — это вычет, например, для участника ВОВ, а 3 тысячи — для инвалида ВОВ.

Социальные. Эти вычеты полагаются тому, кто платит за обучение (свое или детей), лечение (свое или родителей), на приобретение лекарств.

Имущественные. Если заработная плата сотрудника менее 20 тысяч рублей, и он приобрел квартиру (за наличный расчет или ипотеку), то он имеет право на имущественный вычет. На протяжении нескольких месяцев ему будут возвращаться уплаченные ранее налоги, пока в результате не будет выплачена вся сумма вычета. Она зависит от цены на квартиру, но не может быть более 260 тысяч рублей.

Не подлежат налогообложению

Налог 13 процентов от зарплаты не может быть высчитан из некоторых других видов дохода. К таковым относятся: командировочные расходы, стипендии, пенсии, алименты, пособи по беременности и родам и некоторые другие. Иными словами, если у Вас есть хотя бы один из перечисленных видов дохода, то его Вы получите в сто процентном объеме.

Но стоит помнить, что выплаты по больничному листу, например, к этой категории не относятся. Также, как и отпускные, размер которых равен средней заработной плате за определенный период (6 месяцев или 1 год).

Если сотрудник имеет право на несколько вычетов одновременно, то эта максимальная суммы будет учитываться бухгалтером, когда он станет удерживать подоходный налог.

Итак, налог 13 процентов от зарплаты удерживается налоговым агентом. При этом налоговой базой становится минимальная заработная плата сотрудника, то есть та сумма, которая остается, после сохранения налоговых льгот (различных видов вычетов). Эти льготы положены отдельным категориям граждан. Некоторые имеют право сразу на несколько налоговых вычетов. На руки сотрудник получит зарплату с уже удержанным НДФЛ.

В комментируемом письме финансовое ведомство разъясняет порядок расчета отчислений в резерв на гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание при осуществлении производства с длительным технологическим циклом. При этом из письма можно выделить два момента: первый – на какую дату суммы отчислений в резерв по гарантийному ремонту признаются расходом для целей налогообложения, второй – как исчисляется предельный размер резерва именно при производствах с длительным циклом.

Деление затрат на прямые и косвенные используется как в бухгалтерском, так и в налоговом учете. При этом законодатель не определил четкого перечня данных затрат, что приводит к разногласиям на практике. Постановление АС ПО от 17.03.2017 № Ф06-18293/2017 – один из наглядных примеров, когда налоговики разошлись с налогоплательщиком во мнениях по квалификации сразу нескольких видов затрат, свойственных производственным предприятиям. Что это за затраты и к каким расходам (прямым или косвенным) они должны быть отнесены по законодательству?

Тема, связанная с доначислением налогов (в частности, НДС) вследствие получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды, более чем популярна. Мы уже отмечали, что инспекции в обоснование своей позиции находят доводов все больше и больше. Но, увы, действуют порой формально, что, кстати, подтвердила и ФНС, проанализировав вынесенные в 2016 году решения по результатам налоговых проверок, а также принятые решения по жалобам налогоплательщиков и результаты судебного обжалования данных решений. И какова же реакция главного налогового ведомства страны? В Письме от 23.03.2017 № ЕД-5-9/547@ оно дало нижестоящим налоговым органам свои рекомендации на этот счет. Полагаем, ознакомиться с ними будет полезно и налогоплательщикам.

Минфин России разъяснил, что ИП вправе получить один патент для ведения предпринимательской деятельности по передаче в аренду (наем) нескольких объектов, находящихся на территории Московской области (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 24 апреля 2017 г. № 03-11-12/24530).

В соответствии с ч. 1 ст. 1064 ГК РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред. При этом компенсация морального вреда производится независимо от подлежащего возмещению имущественного ущерба (ч. 3 ст. 1099 ГК РФ). Казалось бы, исходя из приведенных положений, можно сделать вывод, что независимо от вида ущерба – материального или морального – суммы, выплачиваемые в счет его возмещения, можно расценивать в качестве законодательно установленной компенсации.

Как вернуть подоходный налог с зарплаты

Как правило, вопрос о возврате НДФЛ возникает при появлении у такого работника права на получение социального или имущественного вычета. Стандартные вычеты, к которым относятся детские и недетские вычеты, не требуют от своего получателя обращения в налоговую инспекцию, ведь их выплатой занимается работодатель.

Перед тем, как обратиться в налоговую службу за предоставлением вычета, стоит ознакомиться с порядком проведения данной процедуры, сопряженной с множеством нюансов.

Способы возврата налога с зарплаты в 2017 году

Налоговым законодательством устанавливается два способа получить полагающийся налоговый вычет.

Для осуществления первого способа, требуется подать в налоговый орган заявление и представить установленный законодательством пакет документов. При положительном решении, на банковский счет физического лица перечисляется сумма полагающегося вычета.

Второй способ, как правило, используется, при приобретении недвижимости с использованием средств ипотечного кредитования. Данный способ вернуть НДФЛ заключается в получении налога по мету работы. В налоговой инспекции, расположенной месту регистрации, необходимо получить уведомление работодателю о получении вычета. До конца года, при начислении работнику заработной платы, из нее не будет исчисляться вычет.

Вычет за оформление договора на инвестиционное или накопительное страхование
Многие физические лица, задумывающиеся о том, как вернуть подоходный налог с зарплаты работающему, в первую очередь обращают свое внимание на то, с каким затрат возможно осуществить возврат НДФЛ. Помимо основных, достаточно известных социальных затрат, законодательством устанавливается возможность получить налог за специфические приобретения.

С 2015 года в налоговое законодательство были внесены существенные изменения, благодаря которым, у граждан появилась возможность получения вычета за заключение договора добровольного страхования своей жизни, заключенного на срок не менее пяти лет. Получить подоходный налог с зарплаты в 2017 году возможно при условии, что уплата взносов осуществлялась после января 2015.

Итак, давайте же рассмотрим за что можно вернуть подоходный налог 13 процентов с зарплаты.

Вычет по затратам на индивидуальный инвестиционный счет

Под таким счетом подразумевается специальный счет, дающий право своему владельцу на получение определенных налоговых льгот. Открытием счета и его последующим ведением занимается брокерская или управляющая компания, осуществляющий свою деятельность на основании договора на брокерское обслуживание. Открытие такого счета может осуществить только физическое лицо, которое является налоговым резидентом.

При ответе на вопрос «Можно ли вернуть налог с зарплаты за открытие инвестиционного счета?», многие специалисты сходятся во мнении на том, что минимальный срок инвестирования должен составлять три года.
Получение налогового вычета может осуществляться двумя способами:

• Ежегодный вычет в сумме всех внесенных на счет сумм, но не более установленного законодательством лимита.
• При получении дохода по счетам, физическое лицо может не оплачивать налог за прибыль, полученную на ИИС.

Например, вложив в течении года 100 тысяч рублей на ИИС, можно в следующем году получить налоговый вычет на 13 тыс. рублей от государства. Максимум 52 тысячи рублей за каждый год.

Налоговый вычет на ребенка

Правом на получение налогового вычета на ребенка обладает каждый из его родителей, попечителей, опекунов, приемных родителей.

Налоговым законодательством устанавливается возврат, по достижении которого, родители или опекуны ребенка теряют свое право на получение вычета:

• По достижении ребенком восемнадцатилетнего возраста.
• По достижении ребенком двадцати четырех летнего возраста, если он проходит обучение на очной форме.

Размер налогового вычета на детей регулируется законодательством. Более подробно про налоговый вычет на детей читайте в отдельном обзоре .

Имущественный налоговый вычет

Имущественный вычет представлен тремя разными частями и предоставляется по расходам, в соответствии с которыми высчитывается процент подоходного налога с зарплаты:

• На строительство нового дома на территории государства.
• На покупку недвижимости.
• На погашение процентов, начисленных по ипотечному кредиту.

На законодательном уровне устанавливается максимальный размер затрат на имущество, с которых возможно получение налогового вычета – на данный момент он составляет два миллиона рублей. При имущественных тратах свыше указанной суммы, физическое лицо теряет возможность на получение вычета.

Социальный вычет на лечение

Такой вид социального вычета предоставляется физическому лицу, который потратил свои собственные средства на:

• Лечение.
• Лечение супруга, родителей или несовершеннолетних.
• Медикаменты, назначенные ему лично, супругу, родителям или ребенку, не достигшему восемнадцатилетнего возраста.
• Взносы по договору страхования жизни на срок более пяти лет.

Порядок предоставления налога по расходам на лечение или приобретение медикаментов определяется налоговым законодательством.

Документы для возврата налога с зарплаты

Задумываясь о возврате НДФЛ, человек в первую очередь задается вопросом, куда платится подоходный налог с зарплаты, ведь именно оттуда и необходимо получить возврат. В налоговый орган с собой потребуется взять:

• ИНН.
• Справку о доходах.
• Документы, которые являются подтверждением факта внесения оплаты.
• Документы-основания, к которым относятся: договор на обучение, договор на лечение, договор на приобретение недвижимости и т.д.
• Реквизиты счета, на который впоследствии будут перечислены денежные средства.
• Декларацию, в которой будут освещены все сведения о налогоплательщике.

Перед тем как посчитать подоходный налог с зарплаты, стоит попробовать заполнить декларацию за отчетный налоговый период. При правильном заполнении всех данных, суммы полагающейся выплаты будет высчитана автоматически.

Рассмотрение декларации налоговым инспектором осуществляется в течение трех месяцев. Далее, в течение одного месяца, на счет, указанный в заявлении, будут перечислены средства.

Как быстро вернуть налоги через интернет

Недавно в интернете наткнулся на очень удобный сервис по возврату налогов. Специалисты данного сервиса помогают составить налоговую декларацию 3-НДФЛ, консультируют по возникшим вопросам. Также помогают отправить налоговую декларацию онлайн через интернет.

Через данный сервис возвращал недавно налоговый вычет от государства. Все сделали очень быстро и профессионально! Всем советую!

Мое мнение

На мой взгляд, налоговый вычет – это достаточно простой и удобный способ вернуть часть денег. Конечно, эта процедура сопряжена с множеством нюансов, справиться с которыми, на первый взгляд, может только профессионал.

На самом деле, возврат налога – простая процедура. Нужно только внимательно отнестись к заполнению и оформлению всех необходимых документов, и получение вычета не составит никакого труда.
В заключении еще советую посмотреть видео о том, как и за что вернуть подоходный налог.

» На законодательном уровне устанавливается максимальный размер затрат на имущество, с которых возможно получение налогового вычета – на данный момент он составляет два миллиона рублей. При имущественных тратах свыше указанной суммы, физическое лицо теряет возможность на получение вычета. »

Вы такую ерунду написали, исправьтесь пожалуйста. А то введете всех в заблуждение. Никто ничего не теряет. Вычет происходит с суммы не более 2 млн. руб. даже если покупка была за 5млн. Вот и все. Т.е. свои 260 тысяч человек получит.

Очень хорошая возможность для малообеспеченных граждан хоть немного компенсировать стоимость обучения. Правда, подготовка документов занимает немало времени, но оно того стоит. Единственное, что человек, который претендует на получение возврата налога должен получать официальную зарплату, а не в конверте.

Подпишись
на лучшие статьи!

• Популярные статьи
• Последние статьи

• Кредитная карта рассрочки «Совесть» от Киви Банка
• Лучшие Форекс брокеры с центовыми счетами
• Как отказаться от страховки по кредиту
• Лучшие кэшбэк сервисы для покупок в интернете
• 7 самых лучших и надежных Форекс брокеров

• Рейтинг лучших банковских карт с кэшбэком за покупки
• Где и как лучше взять кредит без кредитной истории
• Лучшие дебетовые и кредитные карты для путешествий
• Где и как рефинансировать микрозаймы МФО
• Где и как купить биткоины онлайн и дешево?
• Где оформить кредитную карту по паспорту онлайн?

• ЛУЧШИЙ БАНК ДЛЯ КРЕДИТА НАЛИЧНЫМИ. Сумма от 25 тыс. до 1 млн. рублей онлайн
• НАДЕЖНЫЙ БАНК ДЛЯ ИП. Открытие счета онлайн и бесплатно за 5 минут
• ВЫГОДНЫЙ БАНК ДЛЯ ИПОТЕКИ. Различные программы ипотеки по ставке от 11.2%
• ВЫГОДНЫЙ БАНК ДЛЯ РЕФИНАНСИРОВАНИЯ кредитов
• ЛУЧШАЯ КРЕДИТНАЯ КАРТА. Решение за 5 минут. Кэшбэк 30%

• Лучший брокер для новичков на Форекс. Бонус за первое пополнение 100%
• Лучший брокер для инвестиций в ПАММ-счета. Доходность от 100% годовых
• Надежный брокер для торговли на Форекс. Welcome бонус 100%

Как распределяется подоходный налог?

Ваши 13% между фондами не распределяются, все они целиком и полностью поступают в местный бюджет и тратятся на нужды муниципального образования и его населения. Вот примерные статьи расходов, на которые уходят в том числе и Ваши 13% подоходного налога.

Страховые взносы в пенсионный фонд, а также в фонды медицинского и социального страхования с зарплаты работника не удерживаются, их платит работодатель. Если льгот по уплате взносов нет, то в общей сложности они составляют 30% от суммы заработка работника, из них 22% уплачиваются в ПФ (пенсионное страхование), 2,9% в ФСС (социальное страхование) и 5,1% в ФФОМС (медицинское страхование).

автор вопроса выбрал этот ответ лучшим

По закону весь собранный подоходный налог должен поступить в бюджет вашего города и там уже эту сумму распределяют по их усмотрению на жилищные нужды, на медицинские нужды, а так же деньги ещё идут на зарплату тем лицам, которые находятся на оплате у городских ведомств. Чтобы Вам было более понятно приведу в пример небольшую табличку, где показывается как могут планировать расходы федерального бюджета.

в избранное ссылка отблагодарить

5 месяцев назад

Кстати у нас в стране самый низкий подоходный налог, нежели в других странах и этот налог вычитается со всех официально работающих граждан. Эти тринадцать процентов идут в фонд государства, где уже руководство распределяет — на что их потратить. Возможно это будет ремонт дороги, а может быть и на строительство детского сада — тут уж точно и не скажешь.

в избранное ссылка отблагодарить

Весь Ваш подоходный налог (13%) уходит в местный бюджет.

Кто признается плательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ) определяет Статья 207 НК РФ.

Что является объектом налогооблажения определяет статья 209 НК РФ (Налогового Кодекса Российской Федерации).

Налоговый период для этого налога регламентируется статьей 216 НК РФ и составляет календарный год.

Далее эти средства распределяет главный распорядитель средств бюджета субъекта Российской Федерации.

Согласно статьи 158 БК РФ (Бюджетного Кодекса Российской Федерации):

pravostoriya.ru

Что это такое?

Практически любой вид дохода должен подлежать налогообложению. Под данное положение попадает и заработная плата, с которой вычитаются сразу несколько видов взносов.

Так, вычетам подлежат суммы, предназначенные для уплаты трех видов страхования:

• социального;
• медицинского;
• пенсионного.

В 2019 году данные отчисления носят обязательный характер и подлежат уплате в налоговый орган, который часто путают с ФМС.

Помимо указанных вычетов, из зарплаты гражданина также исчисляется подоходный налог.

Законодательная база

О том, сколько налогов начисляется на зарплату, можно узнать из законодательства.

Основным документом в данном случае выступает ТК РФ. Также начисления в ПФР имеют собственную схему и вычитаются согласно 10 статье ФЗ № 196.

Налоги с зарплаты

Налоги, вычитаемые с заработной платы, должны обязательно быть выплачены руководителем организации или же самим сотрудником.

Некоторые из них имеют строго определенные суммы, другие же напрямую зависят от заработка гражданина.

Сколько процентов вычитают?

Суммы страховых выплат каждый год меняют свое значение, поэтому сказать конкретную сумму довольно сложно. Но среди отчислений наиболее твердую позицию в плане процентного соотношения занимает НДФЛ.

Согласно законодательству, на подоходный налог гражданин обязан выделять 13% своего заработка.

Многие работодатели производят данные вычеты по НДФЛ еще до того, как передать заработок своим сотрудникам. Однако в случае с «серыми» и «черными» зарплатами данные манипуляции не производятся.

Поэтому работник должен самостоятельно задекларировать свой заработок во избежание наказания за уклонение от выплаты налогов.

Подоходный

В качестве основного налога на заработную плату и другие виды доходов выступает НДФЛ. Именно подоходный налог, как было указано выше, напрямую зависит от заработка гражданина и составляет 13%.

В отличие от других выплат, данный вид налога взимается практически с любого вида заработка.

При этом, стоит указать, что НДФЛ составляет 13% по отношению не ко всем доходам. Так, к примеру, его размер может увеличиваться и до 35%.

Если есть ребенок

Если у сотрудника есть ребенок, которому менее 18 лет — то он может подать заявление на предоставление вычетов из налоговых отчислений.

Так, родитель может получить сумму вычета в 400 или 600 рублей за каждого из несовершеннолетних детей. Точная цифра зависит от того, является ли ребенок родным или же приемным.

Также сумма вычетов из отчислений может быть увеличена в два раза. Такое развитие событий может возникнуть в результате признания ребенка инвалидом. Помимо этого, такое увеличение вычетов предназначается для родителей или опекунов одиночек.

Другие отчисления

Как уже было указано, помимо основного, подоходного налога, из зарплаты также могут производиться и другие виды отчислений.

Так, из зарплаты вычитают суммы, предназначающиеся для нескольких видов страхований. Их точные размеры указать сложно, поскольку они изменяются каждый год в зависимости от экономической ситуации государства и других факторов.

Как можно уменьшить?

Любой руководитель желает снизить суммы, которые удерживаются с зарплат его подчиненных. Однако методы уклонения от выплаты налогов довольно часто являются незаконными.

Так, наиболее популярным из «нелегальных» способов является выплата так называемых «черных» и «серых» зарплат.

Если работник получает тот или иной вид дохода, то его заработок становится несколько выше. Но это происходит только за счет экономии на страховании. Помимо этого, в случае, если работодателя поймают на проведении такой схемы выплат — то ответственности может подлежать не только он, но и некоторые из сотрудников.

Но есть и более безопасные, законные методы. Они также позволяют уменьшить количество налогов. Но стоит учесть, что при их использовании компания может навлечь на себя более пристальное внимание со стороны налоговых служб.

Так, некоторые работодатели для уклонения от ряда выплат стараются передавать заработную плату сотрудникам в виде дивидендов. Но такая схема подходит далеко не всегда.

Для ее осуществления необходимо, чтобы компания была достаточно крупной, помимо этого, далеко не все сотрудники могут получать такой заработок.

Также встречаются случаи, когда сотрудники получают заработок в виде компенсаций. В таком случае работодатель намерено завышает в локальных документах размеры компенсаций, после чего задерживает зарплату. В итоге сотрудникам выплачивается стандартный размер заработка, но с меньшими налоговыми вычетами.

Но есть и менее опасные виды схем, при которых снижение отчислений производится за счет стандартных налоговых вычетов.

Один из примеров таких вычетов уже был приведен выше, и был связан с наличием ребенка. Если сотрудник устроен официально — то он может получить профессиональный вычет.

Помимо уменьшения НДФЛ с зарплаты, работающий гражданин также может снизить и другие виды налогов. К примеру, он может воспользоваться имущественным вычетом.

Размеры законных вычетов могут варьироваться от 400 рублей до 3 тысяч рублей. Наиболее низкую сумму вычетов могут получить работники, официальный заработок которых не превышает 20 тысяч с начала года.

Более крупную сумму в 500 рублей вычитают только в том случае, если работника признали героем России или СССР, или же он получил какие-либо другие награды.

Наиболее высокие размеры выплат полагаются многодетным матерям, инвалидам войны, а также тем, кого признали пострадавшим от чернобыльской катастрофы. Стоит отметить, что все вычеты производятся только из НДФЛ. Кроме того, в случае, если сотрудник имеет два места работы — то сокращение подоходного налога возможно только с основного заработка.

Облагается ли налогом премия?

Подоходный налог или НДФЛ распространяется практически на все виды доходов, и премии не являются исключением.

Как и с заработка, с них также снимается НДФЛ в виде 13%. То же правило касается и других надбавок. При этом, страховые взносы с таких выплат не собираются.

Ответственность работодателя

В случае, если работодатель намеренно уклоняется от выплаты налогов и других отчислений с заработной платы своих сотрудников, он должен осознавать все существующие риски, с которыми реально можно столкнуться.

Так, при выявлении «серых» или «черных» схем законодательство предусматривает наказание для руководителя в виде административной ответственности.

Согласно НК РФ, наказание может выражаться в штрафных санкциях суммой до 10%. Также с компании будет взиматься дополнительная сумма, равная 20% от всех неуплаченных налогов.

Но в тех ситуациях, когда общая сумма задолженности имеет крупные размеры, работодатель попадает под уголовную ответственность. В таком случае регулирование производится 199 статьей УК РФ. В лучшем случае руководителю будет назначен штраф до 300 тысяч, а в худшем — арест или полное лишение свободы.

nam-pokursu.ru