Индивидуальных предпринимателей, также как и лиц, работающих по найму рано или поздно начинает интересовать система начисления пенсий.
Чем отличается пенсионное обеспечение индивидуальных предпринимателей (далее ИП) от других категорий получателей пенсии, как рассчитать размер будущей пенсии, возможности увеличения будущей пенсии – вот те вопросы, которые чаще всего волнуют ИП.
Все эти вопросы рассмотрим в нашей статье.
Основа будущей пенсии ИП
Существующая пенсионная система подразумевает, что для того, чтобы получить пенсию, нужно уплачивать взносы на обязательное пенсионное страхование.
Но если за наемных работников взносы уплачивает работодатель, то ИП платит взносы самостоятельно.
Если ИП работает один, без наемных работников, он платит взносы только за себя. Особый порядок уплаты таких взносов установлен законодательно. Именно эти взносы идут в расчет пенсии ИП.
Если у ИП есть наемные работники, он уплачивает страховые взносы за своих работников по общим правилам, действующим и для юридических лиц.
С 2018 года изменился порядок исчисления фиксированного платежа страховых взносов ИП. Ранее размер взносов рассчитывался исходя из МРОТ. Теперь – исходя из конкретного размера на определенный год.
Взносы на обязательное пенсионное страхование (далее ОПС) в 2018 году:
- Если доходы ИП меньше 300 тысяч рублей в год – 26 545 рублей за год;
- Если доходы ИП более 300 тысяч рублей в год – дополнительно уплачивается 1% с суммы, превышающей 300 тысяч рублей в год.
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в 2018 году – 5 840 рублей за год.
Читайте также статью ⇒ Индексация пенсий работающим пенсионерам в 2018 году.
Расчет пенсии индивидуальных предпринимателей.
Порядок расчета пенсии в целом соответствует порядку расчета пенсии наемных работников.
Так же, как и наемные работники, ИП для оформления пенсии по старости должны достичь пенсионного возраста, иметь минимальный страховой стаж и минимальные начисленные баллы.
В 2019 года эти цифры таковы:
- возраст – 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин,
- страховой стаж – 9 лет,
- минимальное количество пенсионных баллов – 13,8.
При определении пенсии выделяют 3 части:
- базовая (фиксированная) пенсия
- страховая пенсия
- накопительная пенсия.
Если при достижении пенсионного возраста страхового стажа или пенсионных баллов недостаточно, будет назначена социальная пенсия по старости. Ее размер невелик. На 01.01.2018 он составлял 5 034,25.
Базовая часть пенсии
Базовую часть пенсии получают все при выходе на пенсию. В 2019 году базовая часть пенсии составляет 4 982,9 рублей.
Для определения страховой части пенсии необходимо рассчитать количество пенсионных баллов за всю трудовую деятельность застрахованного лица.
Так, если ИП когда-то работал в качестве наемного работника, в расчет возьмут как пенсионные баллы за время работы в качестве наемного сотрудника, так и пенсионные баллы, заработанные при ведении предпринимательской деятельности ИП.
Страховая часть пенсии
Страховая часть пенсии = количество пенсионных баллов * стоимость пенсионного балла на дату выхода на пенсию
Стоимость пенсионного балла в 2018 году – 81,49 рубля.
Пример 1
Расчет пенсионных баллов ИП за 2017 год
Предположим, что ИП получил доход за 2017 год 295 тыс. рублей
Взносы, уплаченные на ОПС в 2017 году – 23 400,00
Они считались исходя из минимальной оплаты труда, умноженной на ставку 26%.
Но для начисления пенсионных балов берется не весь тариф, я только тариф страховой части, он равен 16%.
Из всех взносов в расчет войдет 23 400,00 * 16 / 26 = 14 400,00
Баллы за год = * 10% = * 10% = 1,03
Где взносы с предельной базы за 2017 год = 876 000 * 16% = 140 160,00
876 000,00 – предельная база для начисления страховых взносов в 2017 году, данная сумма в последнее время меняется каждый год.
Пример 2
Для сравнения определим количество пенсионных баллов наемного работника с доходом 295 тыс. рублей за 2017 год.
Взносы, уплаченные работодателем = 295 000,00 * 22 % = 64 900,00
Взносы, которые могут быть взяты в расчет 64 900,00 * 16 / 22 = 47 200,00
Баллы за год = * 10% = * 10% = 3,37
Теперь мы легко можем определить разницу в пенсиях для ИП и наемного работника с одинаковым уровнем дохода, например, за 30 лет.
Разница в баллах 3,37 – 1,03 = 2,34
Разница в начислениях в цифрах 2018 года = 2,34 * 81,49 = 190,69 руб.
Разница за 30 лет стажа = 190,69 * 30 = 5 720,70 руб.
Именно на 5 720,70. в месяц пенсия ИП с 30-летним стажем будет меньше пенсии наемного работника с таким же стажем и уровнем дохода.
Читайте также статью ⇒ Страховые взносы ИП в ПФР в 2019 году.
Накопительная часть пенсии
Взносы на накопительную часть пенсии ИП может перечислять добровольно.
Но при этом необходимо учесть, что с 2014 года введен так называемый мораторий по формированию накопительной части пенсии.
Мораторий действует до 2019 года, но скорее всего его продлят до 2020 года.
Если у ИП были накопления до 2014 года, их можно учесть либо для увеличения страховой доли, либо в качестве дополнительной накопительной пенсии.
Как ИП увеличить будущую пенсию
Способы увеличения будущей пенсии ИП аналогичны способам увеличения пенсии для наемных работников:
- отчисление дополнительных взносов в ПФР,
- участие в программе софинансирования пенсии,
- перевод пенсионных средств в негосударственный пенсионный фонд. Здесь следует учесть, что фонд может сработать плохо, и пенсия совсем не возрастет,
- обращение за начислением пенсии по старости позднее достижения пенсионного возраста.
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос № 1:
Проводится ли индексация пенсии для ИП?
Ответ:
Индексация пенсии для самозанятого населения, в том числе ИП, производится в общем порядке. Но индексация проводится только для тех, кто полностью прекратил как трудовую деятельность, так деятельность в качестве ИП и живет только на пенсию.
Когда ИП прекратит свою деятельность, ему будет осуществлен перерасчет с учетом индексаций за все годы, прошедшие после начисления пенсии по старости.
Вопрос № 2:
Может ли страховой стаж ИП быть увеличен, если есть двое детей?
Ответ:
Да, для ИП, как и для наемных сотрудников, страховой стаж может быть увеличен на так называемые «нестраховые периоды», в том числе время ухода за двумя деть будет включено в страховой стаж как 3 года.
Вопрос № 3:
Сколько пенсионных баллов начислят ИП за время ухода за двумя детьми?
Ответ:
За первого ребенка – 1,8 балла, за второго – 3,6 балла. Всего будет начислено баллов 1,8 * 1,5 + 3,6 * 1,5 = 8,1
pensiya-expert.com
Предусмотрены ли льготы?
Не все знают, что пенсионер в нашей стране может заниматься частным предпринимательством. Открытие ИП инвалидами и лицами, получающими пенсии, приветствуется.
Причина позитивного отношения к такой деятельности коренится не в том, что государство стремится поддержать малообеспеченных граждан: сразу после открытия частного дела предприниматель проходит регистрацию в налоговой инспекции и уплачивает налоги. Выплата налогов обязательна даже в том случае, если бизнес не приносит прибыли.
Льготы для пенсионеров и инвалидов не предоставлены. Их нет ни при открытии дела, ни в ходе его развития. Пенсионер должен вести бизнес наравне с остальными предпринимателями, на тех же условиях совершая отчисления.
Есть и положительные стороны: выплата пенсии при открытии ИП не прекращается. Пенсионер не только не лишится своих начислений, они будут увеличиваться согласно закону о работающих пенсионерах. Так как он продолжит выплату страховых взносов, то страховая часть его пенсии увеличится согласно закону.
Если сравнивать с положением неработающих пенсионеров, то это не даёт предпринимателю финансового преимущества. Для них предусмотрено дополнительное начисление, когда размер пенсии становится ниже уровня прожиточного минимума, установленного для региона. Если на имя пенсионера зарегистрировано ИП, то он лишится этой дотации.
Узнайте в этой статье, какой прожиточный минимум пенсионера в России на 2016-2017 год.
Регистрация индивидуального предпринимательства пенсионером
Процедура оформления ИП пенсионером достаточно сложна и требует сбора пакета документов. При самостоятельном заполнении бланков могут возникнуть неточности, что повлечёт за собой возврат документов.
Избежать ошибок можно, если обратиться в консалтинговую фирму, специалисты которой обладают необходимым опытом и информацией о принятых на данный момент государственных стандартах. Они гарантируют, что оформление документов пройдёт без лишних хлопот и не вызовет дополнительных осложнений, связанных с финансовыми тратами.
Вот что нужно сделать, если Вы решили заняться регистрацией самостоятельно:
- посмотрите справочник ОКВЭД;
- выберите вид деятельности;
- грамотно распланируйте свою деятельность, определять её направление, чтобы избежать ненужных трат при изменении этого плана в дальнейшем;
- заполните форму заявления №Р21001, которую можно скачать с нашего сайта;
- займитесь сбором пакета документов (ИНН, копии паспорта, квитанцию об оплате госпошлины).
После того как вы соберёте все документы и доставите их в налоговую службу, пакет документации будет рассмотрен в пятидневный срок. Процедура регистрации стандартная, но с 2016 года появились изменения для не прошедших регистрацию предпринимателей. Они смогут легализовать свою платную деятельность и воспользоваться “налоговыми каникулами”. Эти условия доступны только ИП, работающим по УСН и ПСН.
Обязанности индивидуального предпринимателя
Приняв на себя ответственность и став предпринимателем, Вы обязаны подчиняться законодательству нашей страны. Необходимо изучить административный и государственный кодексы, монопольные и законодательные акты. Главной обязанностью является своевременная уплата налогов в местный, областной и государственный бюджеты.
Виды налогов, подлежащих уплате
- Налог в Пенсионный фонд. Фиксированный пенсионный налог для ИП состоит из накопительной и страховой частей. Уплачивать необходимо по двум квитанциям один раз в год или поквартально на выбор.
- Выплаты в ФОМС. ИП уплачивают фиксированные суммы в Федеральный Отдел Медицинского Страхования. Оплата проходит только через кассы Сбербанка по квитанциям. При наличии у ИП банковского счёта оплата может проходить с него. Никакие проценты при этом не уплачиваются.
Независимо от выбранной предпринимательской деятельности пенсионер должен уплачивать налоги наравне с остальными предпринимателями. Не стоит дожидаться появления проблем, лучше заранее изучит все необходимые законы, так как штрафы часто больно ударяют по бюджету.
Фиктивные ИП, связанные с их открытием риски
В наше время можно встретить молодых людей, работающих граждан, которые регистрируют ИП на имя своего пожилого родственника. Они надеются получить льготы избавиться от необходимости уплаты налогов.
В случае неуплаты налогов пенсионер должен будет погасить долг, расплатившись личным имуществом, выплатить штраф, отработать на принудительных работах. Он может потерять право впредь заниматься предпринимательством. В худшем случае его могут лишить свободы.
Дополнительные возможности
Индивидуальный предприниматель получит возможность использовать имущественное право, если ему потребуется приобрести какую-либо недвижимость, так он увеличит свой капитал. Приобретённая недвижимость может быть передана по наследству. При желании пенсионер сможет работать в нескольких организациях одновременно, заниматься интеллектуальным трудом.
Бизнес приносит прибыль в любом возрасте, если предприниматель хорошо ориентируется в законах, вовремя выплачивает налоги, ознакомлен со своими правами и обязанностями.
opensii.info
Особенности оформления пенсии для ИП
Должное обеспечение пенсионеров гарантирует также действующий ныне ФЗ № 424 «О накопительных пенсиях» от 28.12.13. До сего момента правом на пенсионное обеспечение обладали женщины и мужчины, достигшие возраста 55-60 лет соответственно и имеющие 5 лет трудового (страхового) стажа. Для коммерсантов и работающих по найму расчет по пенсиям велся практически одинаково. Нововведения законодательства коснулись, прежде всего, стажа и страховых отчислений.
| Новые требования законодательства для получения пенсионного обеспечения ИП с 2015 г. | Пояснения по применению |
| Достижение 15-летнего стажа | Вводится постепенно, начиная с 2015 г. — 6 лет, далее идет увеличение на 12 месяцев ежегодно; в стаж засчитываются периоды, когда предпринимателем вносились взносы в ПФР |
| Накопление 30 пенсионных баллов | Внедряется не сразу: за 2015 г. необходимо было набрать как минимум 6,6 баллов, далее каждый год по закону идет увеличение на 2,4 балла. |
Под пенсионным баллом понимается личный коэффициент гражданина. Балл отображает размер отчисленных взносов со стажем. Иными словами, 1 балл равняется году стажа и 1 МРОТ. Поначалу размер пенсионного обеспечения определяют в баллах, а затем в денежном выражении. Читайте также статью: → “Особенности расчета и оформления пенсии для ИП в 2018 + формула расчета».
Лицам, занимавшимся предпринимательской деятельностью до 2015 года, будет засчитываться наработанный стаж в указанный период и, соответственно, часть пенсионных баллов исходя из этого стажа.
Отчисления в пенсионный фонд согласно новым требованиям применительно к предпринимателям
Следуя нововведениям, бизнесмен обязан по-прежнему оплачивать закрепленный минимум в ПФР для того, чтобы рассчитывать на получение пенсии. Зависит наименьшая величина указанного платежа от МРОТ. Минималка из года в год может изменяться, соответственно, будет меняться и размер оплачиваемых минимальных взносов ИП в фонды, включая и ПФР. Итак, величина взноса в ПФР должна составлять как минимум:
- 18 610, 80 руб. на 2015 г. (минималка — 5 965 руб.).
- 19 356, 48 руб. на 2016 г. (минималка — 6 204 руб.).
- 23 400 руб. на 2017 г. (минималка — 7 500 руб.).
Для дохода более 300 тыс. руб. калькуляция платежей осуществляется, как и раньше, по стандартной формуле: фиксированная сумма + 1% от прибыли. Предельную сумму по перечисляемым страховым взносам определяет 8-кратное МРОТ и тариф перечислений в пенсионный фонд, повышенный на 12 раз: 8 * 8 500 руб. * 26% *12 = 187 200 руб. (на 2017 г.).
Оплата фиксированных взносов производится до 31 декабря, а 1% – до 1 апреля нового года у налоговиков. Сумма пенсионного взноса, который нужно внести, подсчитывается по формуле: федеральный МРОТ на текущий год * 5,1% * 12. Читайте также статью: → “Взносы ИП в ПФР и ФОМС в 2018».
Оплата производится частями либо сразу всей суммой, но не позднее указанных сроков. Зарегистрированным коммерсантам с начала года сумму к уплате нужно определять пропорционально числу месяцев, когда он уже был зарегистрирован. В первый месяц года размер перечисления подсчитывается пропорционально числу дней.
Пенсия и страховые взносы предпринимателей на ОСН, УСН, ЕНВД, ПСН
Итак, пенсия коммерсанта во многом зависит от страховых перечислений за время его трудовой деятельности. Особенности перечислений взносов в период предпринимательской деятельности обусловлены применяемым режимом налогообложения. Следует знать, что величина страхового взноса, который коммерсант должен внести за себя в пенсионный фонд, зависит от его дохода, но не от прибыли. В свою очередь, доход, с которого будет высчитываться пенсионные отчисления, определяет система налогообложения.
| Режим налогообложения | Что является годовым доходом, с которого высчитывают страховые взносы? |
| ОСН (ставка 13%) | Весь доход, с которого высчитывается подоходный налог (доход за вычетом затрат) |
| УСН | Доход без снижения его на траты (имеется в виду от реализации, внереализационный и т. п.) |
| ЕНВД | Размер вмененного дохода, полученного путем суммирования показателей поквартально за весь год. Читайте также статью: → “Какие страховые взносы ИП на ЕНВД?». |
| Патент | Возможный к получению доход |
При совмещении нескольких режимов для подсчета страхового взноса доходы складывают. Плательщик имеет право не перечислять страховые взносы в случаях, определяемых ФЗ № 212 «О страховых взносах» (ст. 14, ч.6). За несвоевременную уплату пенсионных взносов плательщику начисляется пеня за весь период просрочки.
День уплаты долга в расчет пеней при этом не включается. Так, за задолженность более 30 дней начисляется пеня, равная 1/300 ставки рефинансирования Центробанка РФ, действительной на этот период. Далее с 31-го дня берется 1 /150 процентная ставка рефинансирования.
Как предпринимателю увеличить размер пенсионного обеспечения?
Значительный вес в определении размера будущей пенсии как коммерсантов, так и наемных работников, имеет официальная заработная плата и перечисленные взносы в ПФР. Бизнесмен вправе отчислять помимо фиксированной части взносов дополнительные суммы на накопление. Таким способом размер будущего пенсионного обеспечения можно будет существенно повысить.
То же самое происходит и в случае с наемным работником. Чем больше ему отчисляет взносов наниматель, тем выше будет величина его будущей пенсии. На практике, если рассмотреть ситуацию более детально, дело обстоит следующим образом. В Российской Федерации пенсия коммерсанта состоит из 3 частей:
- основной, которая выплачивается всем при выходе на пенсию;
- страховой (выплачиваемые суммы гражданам, у которых есть 15 лет стажа и не менее 30 баллов);
- накопительной (дополнительные начисления ИП от 1967 года рождения, производимые добровольно).
Таким образом, минимальную пенсию коммерсант получит в любом случае. При наличии необходимого стажа и числа баллов, ему полагается полноценная пенсионная выплата. За счет накопления бизнесмен-пенсионер будет получать дополнительную выплату. Накопительная часть пенсии, образовавшаяся после внесения бизнесменом дополнительных сумм, позволяет увеличивать размер стандартной пенсии.
С 2015 года накопительная пенсия является самостоятельной. Перевод на нее осуществляется автоматически. Таким образом, будущий пенсионер получает возможность самостоятельно решать, образовывать ему накопительную часть или нет.
При назначении пенсии бизнесмен вправе производить впоследствии индексацию пенсионной выплаты, если он продолжает работать и перечислять суммы в ПФР.
То есть, при отчислениях страховая часть будет расти, соответственно, работающий пенсионер-коммерсант вправе подать заявление для перерасчета пенсионной выплаты. Затем в первый же месяц после обращения заявителю будет начисляться новая пересчитанная пенсия.
Оформление предпринимателем пенсионных выплат
Для назначения пенсии коммерсант должен собрать пакет документов и написать соответствующее заявление. Все вместе подается им лично либо отсылается посредством почтового отделения в пенсионный фонд по месту проживания. Следует при подаче (отправке) соблюсти определенные сроки — действовать нужно за месяц до предполагаемой выплаты (55 и 60 лет для женщин и мужчин соответственно). Пакет обязательных документов включает:
- личный паспорт;
- трудовую (документ, подтверждающий имеющийся стаж);
- при необходимости — трудовые соглашения, иные документы из архива.
Следует учесть также следующие нюансы: бланк заявления можно взять в самом фонде либо распечатать самостоятельно, взяв образец на сайте. При отправке по почте днем обращения будет считаться дата, которая стоит на штампе отправления (заказного письма с описью).
Если документы поданы лично заявителем, ему при принятии выдается расписка. При подаче документов посредством почтового отделения извещение в подобных случаях отправляют заявителю через почту. Пенсия будет назначена со дня обращения.
Калькуляция пенсионной выплаты предпринимателя
Итак, при калькулировании страховой пенсии коммерсанта важны стаж, возраст при обращении за получением пенсионного обеспечения, величина оплаченных взносов, не страховые периоды (декрет, служба и т. п.). Подсчеты по трудовой пенсии производятся путем умножения общего индивидуального, личного пенсионного коэффициента (ЛПК) на его цену в год выхода на пенсию. Причем страховая (она же трудовая) рассчитывается с учетом суммирования пенсионных коэффициентов (далее в тексте — множителей).
Если гражданин занимается предпринимательской деятельностью с 2015 г. и одновременно работает по найму, пенсионные коэффициенты за год рассчитываются по суммированной величине двух зарплат с учетом заплаченных с них взносов. Максимальный размер пенсионного множителя при этом не должен превышать:
- за 2015 г. — 7,39;
- за 2021 г. — не более 10 (установленный предел).
С 2015 в год назначения пенсионного обеспечения величина страховой пенсии калькулируется по формуле: (фиксированная выплата * премиальный коэффициент при выходе на пенсию) + (ЛПК * цена 1 пенсионного коэффициента в год назначения * премиальный коэффициент). Личный пенсионный коэффициент определяется через суммирование всех пенсионных множителей за время работы и премиальных за стаж.
Пример 1. Калькуляция накопительной выплаты коммерсанту при выходе на пенсию
Сумма накоплений гражданина РФ Н. Н. Дружина за время предпринимательской деятельности до выхода на пенсию составила 500 тыс. руб. Для калькуляции величины причитающейся ему выплаты, понадобится срок, когда пенсия будет выдаваться. На 2016 год — это 234 месяца.
Расчет ведется по формуле: размер всех накоплений по части пенсии / срок выплаты пенсии. В результате подсчета получается, что размер накопительной пенсии гражданина Н. Н. Дружина составляет 2 136, 75 руб.
| Данные для калькуляции | Расчет и его итог |
| Размер накоплений к выходу на пенсию — 500 тыс. руб. | Калькуляция по формуле: сумма накоплений / предполагаемый срок пенсионных выплат;
расчет: 500 000 / 234 = 2 136, 75 руб. |
| Срок, на протяжении которого будут производиться пенсионные выплаты | 234 месяца (на 2016 г.) |
Ответы на часто задаваемые вопросы
Вопрос №1. Засчитывается ли в стаж время, когда ИП не осуществлял деятельность, не имел доходов?
Если в это время он платил взносы в пенсионный фонд, то оговариваемый период будет включаться в стаж. Уплата пенсионных взносов — гарантия того, что пенсионное обеспечение предприниматель получит.
В случае документального подтверждения отсутствия деятельности за определенный период могут засчитываться в стаж время декрета, службы, ухода за инвалидами 1 группы и др.
Вопрос №2. Как рассчитывают северные пенсии по новому порядку?
Начисления производятся с надбавками к основной фиксированной части. При калькуляции используются региональные коэффициенты.
Вопрос №3. Как изменится досрочное пенсионное обеспечение для сотрудников МВД, медработников и иных категорий граждан, имеющих право на льготную пенсию?
Никаких новшеств законодательством по части льготных (досрочных) пенсий с 2015 года не предусмотрено. Подобные пенсии будут назначаться по старым правилам.
Вопрос №4. Что включает трудовой стаж коммерсанта и как его можно удостоверить?
В предпринимательский стаж гражданина засчитываются периоды, когда он был зарегистрирован предпринимателем и отчислял пенсионные взносы за себя. Все перечисления в фонд и будут подтверждением его стажа.
Вопрос №5. Если гражданин не имеет требуемого стажа, имеет ли он право на пенсию?
Лица, не имеющие трудового стажа, по итогам вправе рассчитывать лишь на социальную пенсию, величина которой составляет 1 МРОТ.
online-buhuchet.ru
Право ИП на страховую пенсию
Для получения пенсии в РФ, как известно, есть три основных условия:
- наступление пенсионного возраста;
- достаточный страховой стаж;
- наличие пенсионного коэффициента не ниже 11,4 (ежегодно эта цифра будет подрастать на 2,4 балла).
Сведения о каждом предпринимателе, который зарегистрирован в ПФР, предоставляются налоговыми органами и хранятся в едином государственном реестре ИП. Эти сведения очень важны, ведь они определяют права предпринимателей на их пенсионное обеспечение в будущем. На основании данных персонифицированного учета, в общий трудовой стаж включается период осуществления коммерческой деятельности, на протяжении которого предприниматель делал страховые взносы.
Что касается пенсионного возраста – здесь нет различий с теми, кто работал по найму. Пороговый возраст для мужчин – 60 лет, для женщин России элегантный возраст – 55 лет.
Как рассчитать страховой стаж ИП
Стаж предпринимателя – это всегда период или сумма периодов, когда он самостоятельно отчислял средства в Пенсионный фонд. Не важно, были ли в этот срок у него простои в деятельности, была ли эта деятельность доходной. Решающим аспектом остается регулярная уплата взносов. Только такой стаж будет засчитан.
Если ИП решил закрыть свой бизнес, то он должен письменно сообщить об этом в территориальное пенсионное ведомство в течение 3 дней. Это необходимо для своевременной актуализации сведений по данному ИП в персонифицированной системе учета.
На текущий момент индивидуальный предприниматель в России законодательно имеет право выбора, из какого вида его деятельности ему будет насчитана пенсия по старости и стаж. Это актуально для тех случаев, когда ИП совмещает предпринимательство и частичную занятость на другом предприятии.
Нестраховые периоды ИП, или когда можно не платить
Нестраховые периоды предпринимателя, предусмотренные законом, когда взносы в ПФР за ИП отчисляются из государственных фондов, тоже войдут в его страховой стаж. Их 5 видов:
- армейская служба;
- время ухода за детьми, до исполнения каждому 1,5 года (в сумме не более 6 лет);
- период ухода трудоспособного ИП за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или состарившимся родственником, старше 80 лет;
- сроки совместного проживания супругов военных-контрактников, в регионах, где они не имели возможности трудоустройства (не более 5 лет суммарно);
- время совместного проживания за рубежом супругов сотрудников дипломатических, консульских и подобных ведомств РФ, в сумме не превышающее 5 лет, если в этот период они не занимались коммерческой деятельностью, что подтверждают бумаги.
Документы, подтверждающие стаж ИП
Главное отличие ИП от обычного наёмного работника – это отсутствие права оформить на себя трудовую книжку. Предприниматель не может сам себе внести запись о начале и прекращении трудовой деятельности. Его главными документами, подтверждающими страховой стаж являются:
- свидетельство о регистрации ИП с указанием даты начала коммерческой деятельности;
- свидетельство о завершении предпринимательства;
- доказательные бумаги о внесении страховых взносов в ПФР.
Бизнесменам, которые начали свою деятельность на заре девяностых, до 1991 года, чтобы подтвердить страховые отчисления в тот период, необходима справка из архива, содержащая данные о таких проплатах. Если коммерческая деятельность регистрировалась позднее 1991 года, то сведения могут подтвердить органы ФСС.
Размеры страховых взносов
Размер будущей пенсии ИП очень сильно зависит от суммы его страховых взносов. Ежегодный объем этих взносов – фиксированный платеж – закреплен законодательством РФ. Так, в 2016 году он составлял:
- для ИП, чей средней доход в году составил до 300000 рублей, платежом в бюджет является 22261,38 рубль;
- доход свыше 300000 рублей обязует ИП к уплате взноса от размера дохода в пределах от 22261,38 руб. до 47720,00 руб.
Подробнее о размерах страховых взносов индивидуальных предпринимателей можно узнать здесь.
Какими будут взносы от ИП в ПФР за 2017 год?
С наступлением 2017 года в сфере пенсионного обеспечения частников произошло несколько изменений. В соответствии с новым законом, страховые взносы перешли под контроль налогового ведомства. Уже с 1 января 2017 года все коммерсанты должны платить собственные взносы и страховые средства за нанятых сотрудников не в пенсионную службу и ФСС, как прежде, а в налоговые органы.
Самозанятые граждане, без наемных работников, изменений почти не ощутят, так как, предположительно, суммы и сроки уплаты взносов с наступлением нового года не изменятся. Изменится только получатель взносов: не ПФР, а ИФНС (налоговая инспекция).
Для ИП, которые содержат штат сотрудников, порядок стал несколько иным. С 2017 года необходимо: 1. оплачивать взносы налоговикам за своих работников; — до 30 числа нового месяца подавать в налоговый орган ежеквартальную отчетность по сотрудникам; — ежегодно до 1 марта отчитываться по стажу в Пенсионную службу; — предоставлять в ПФР ежемесячно списки работников – отчёт СЗВ-М.
Новый предприниматель, который будет зарегистрирован на протяжении 2017 года, не должен будет оплачивать полный взнос. Нужная сумма будет определяться пропорционально числу месяцев существования ИП в 2017 году. Относительно первого месяца работы, подход такой же, только применительно к дням. Подробнее, с примерами расчёта читайте здесь.
Как узнать свою пенсию ИП – формула расчета
Ввиду того, что размер пенсионной выплаты для индивидуальных предпринимателей прямо зависит от размеров отчисляемых им взносов в ПФР, более благоприятная картина будет у тех, кто помимо предпринимательства, работает по договору. В этом случае в учет будут браться и взносы, внесенные за себя, и средства, внесенные за ИП, как за работника.
Спрогнозировать свою будущую ежемесячную пенсионную выплату ИП может, воспользовавшись удобной функцией онлайн-калькулятора на официальном сайте ПФР. В его алгоритме заложена формула, которая включает показатели, актуальные на текущий год.
Среди них:
- неизменный начальный размер страховой части пенсии в 2016 году (составляет около 4383 руб.);
- стоимость пенсионного коэффициента (71,41 руб.);
- дополнительный пенсионный коэффициент для расчета базовой части пенсии;
- дополнительный пенсионный коэффициент, равный 5;
- коэффициенты, учитывающие время ухода за ребёнком;
- коэффициент для учета военной службы (в формуле заложено значение 1,8 за каждый год службы);
- коэффициент максимальной зарплаты для учета пенсионным калькулятором (в месяц – 2,3)
- минимальная единая заработная плата в 2016 года (5965 рублей.);
- средняя зарплата по РФ на 2016 год;
- величина зарплаты, которая подлежит обложению страховыми взносами (в 1,6 раза выше, чем средняя заработная плата по стране);
- временной период пенсионных выплат по умолчанию. В ситуации необращения за оформлением принимается равным 19 годам;
- обязательный тариф взносов на пенсионное страхование (22%);
- средняя пенсионная выплата ( 10 645 руб.).
Все-таки, в официально принятой формуле расчета пенсии много влияющих компонентов. Здесь хотелось бы предварительно прикинуть, сколько получит типичный предприниматель от государства, выходя на заслуженный отдых.
pensionnyj-fond.ru
Получает ли пенсию ИП?
В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации индивидуальным предпринимателем должны перечисляться страховые взносы за его работников и за себя, в Пенсионный фонд в том числе. Это дает ему право получать пенсию соответствующего размера, когда он достигает пенсионного возраста. Однако стоит помнить, что при оформлении пенсии такого типа, необходимо выполнение нескольких важных условий:
- достижение пенсионного возраста, установленного законом (55 лет женщинам и 60 мужчинам);
- наличие соответствующего страхового стажа: не меньше 7 лет в 2016 и 15ти лет в 2024 году;
- у индивидуального предпринимателя должен быть в 2016 году стаж, равный не меньше, чем 9 лет, поскольку он каждый год увеличивается не меньше, чем на 2.4.
Трудовой стаж для пенсии ИП
Понятие страховой стаж подразумевает под собой определенный временной период, на протяжении которого производились соответствующие отчисления. К тому же не является важным, кто именно делал эти отчисления – работодатель с места официального трудоустройства или предпринимателем взносы платились самостоятельно. Стоит также помнить, что некоторые прочие периоды включают в продолжительность страхового стажа:
- Период отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет.
- Период нетрудоспособности, если имеется оформленный соответствующим образом больничный лист и прочее.
Обязательно стоит учесть, что на размер пенсии влияет индивидуальный пенсионный коэффициент, размер которого зависит от факторов, приведенных ниже:
- период времени, на протяжении которого делались отчисления;
- возраст, в котором человек выходит на пенсию;
- величина страховых взносов.
Две разные части являются составляющими размера взносов индивидуального предпринимателя:
- Суммы, которая фиксирована и составляет 23100 рублей;
- Обязательное прибавление 1% дохода к фиксированной сумме, которая составляет больше 300000 рублей.
К важной особенности можно отнести то, что фиксированную сумму нужно платить не зависимо размера доходов. К тому же размер производимых отчислений напрямую влияет на размер пенсии, когда человек достигнет определенного возраста. Расчет пенсии, которую начисляют при достижении определенного возраста, можно провести разнообразными способами.
Какие предприниматели имеют права на страховую пенсию?
Чтобы оформить сегодня пенсию рассматриваемого типа нужно выполнить целый ряд определенных условий.
Предприниматель имеет право на получение пенсии:
- Если предприниматель – налоговый резидент России.
- При отсутствии каких-то задолженностей перед Пенсионным фондом.
Более существенный момент при оформлении пенсии – это факт отчисления необходимых взносов в ПФР. Выплата пенсии ИП полагается с установленных законом стандартных случаях: ликвидация предприятия, достижение определенного возраста, социальная, при присвоении группы инвалидности.
Процедура получения такой пенсии связана с большим количеством разнообразных особенностей. Они находят отражение в документах нормативно-правового характера, которые регламентируют факт права на начисление пенсии.
Как оформить пенсию ИП в 2019 году?
Если предприниматель, который работает по стандартному трудовому договору, то оформление для него пенсии ничем не отличается от оформления для обычного гражданина. Данный процесс будет выглядеть следующим образом:
- собирают все необходимые документы;
- оформляется заявление в свободной форме и вместе с пакетом документов подается в Пенсионный фонд России по месту, где физическое лицо, оно же ИП, зарегистрировано;
- за 10 дней рассматривают все документы и уведомляют о принятом решении индивидуального предпринимателя;
- при вынесении положительного решения пенсию будут начислять со следующего месяца.
При недостатке какого-либо необходимого документа, срок рассмотрения заявления может быть передвинут на более поздний, но не превышающий трех месяцев.
Ниже приводится полный список необходимых для оформления пенсии ИП документов:
- паспорт или документ, его заменяющий;
- трудовая книжка, если ИП когда-то работал в качестве наемного сотрудника, чтобы был включен трудовой стаж;
- трудовые договора в случае найма ИП в качестве простого работника;
- справка из ПФР, в который ИП производил пенсионные взносы;
- представление справок, подтверждающий уровень доходов до 1.02.2002 за 5 лет (при отсутствии факта трудоустройства в 2000-2001гг., при сумме заработка за указанный период меньшем, чем 2000 рублей);
В случае, если ИП работал по ЕНВД, для того, чтобы оформить пенсию, нужно будет предоставить документы:
- справку о том, что был снят с учета в региональном отделении ПФР в случае прекращения какой-либо деятельности;
- свидетельство о том, что был поставлен на учет как плательщик такого вида налога в ФНС;
Если использовался УСН, нужно будет предоставление:
- справку из ПФР, в который велись отчисления при ведении деятельности до 1.01.2001 года;
- справку из отделения ФНС территориального, куда ИП уплачивал взносы, которые подлежат дальнейшему перезачислению в ПФР при ведении деятельности после 1.01.2001 года;
- предоставление архивных справок при ведении трудовой деятельности до 1.01.1991г;
- справки, подтверждающие факт смены фамилии, если таковая была осуществлена;
- если у ИП есть иждивенцы, нужно предоставить документы это подтверждающие;
- справка, которая подтвердит, что у ИП нет задолженностей перед ПФР.
Список документов достаточно широк и может отличаться в конкретных случаях. А потому перед тем, как приступать к оформлению, необходимо обязательно будет проконсультироваться с сотрудниками в региональном отделении ПФР. Сотрудники будут обязаны предоставить всю информацию о необходимых документах каждого конкретного случая.
Как рассчитывают пенсию ИП?
В процедуре расчета пенсии индивидуальным предпринимателям имеется очень много разнообразных нюансов и особенностей. Начиная с 2015 года, процесс вычисления пенсии основан на количестве баллов, которые начислены за весь период учитываемого стажа. На сегодняшний день применима следующая формула:
Каждый год на размеры пенсии все большее влияние оказывает размер пенсионных коэффициентов. На сегодняшний день с каждым годом неиспользования пенсии, она растет на какой-то определенный процент: фиксированная 5,6%, а страховая 7%.
Потому, чем дольше не будет предприниматель обращаться в отделение ПФР региональное для оформления пенсии, тем больше будет ее величина. Гражданину, которому уже начали начислять пенсию, возможно от нее отказаться для зачисления определенного количества коэффициентов. Однако в таком случае срок, на протяжении которого начисление пенсии происходить не будет не должен составлять меньше 12 месяцев. Но в большую сторону возможно увеличение отрезка времени неначисления.
Существуют различные способы расчета размеров пенсии: это возможно сделать самостоятельно, воспользовавшись выше приведенной формулой или при помощи специального калькулятора, которых в интернете большое множество.
Если у гражданина нет опыта в проведении такого рода вычислений, он может осуществить расчет по аналогии. Получение более точных данных возможно при обращении напрямую в отделение Пенсионного фонда с определенным запросом. В том числе можно воспользоваться услугами, предоставляемыми на портале «Госуслуг».
Входило ли индивидуальное предпринимательство в трудовой стаж:
Ответ на этот вопрос будет положительный. Однако не стоит забывать, что существует ряд особых требований к величине стажа трудового. Стаж должен быть не меньше величины, которая установлена на законодательном уровне.
Факторы, влияющие на размер пенсии для ИП:
- суммы, которые перечисляются в ПФР самим ИП;
- размер стажа;
- длительность неиспользования пенсии.
Наиболее существенные моменты следует изучить заранее. Только в таком случае возможно избежание возникновения различных спорных моментов и осложнений.
Порядок индексации
На сегодняшний день индексацию производят для любых пенсий. Под индексацией понимают корректировку размеров пенсии для увеличения покупательской способности, что связано с высокой инфляцией в России. Размер индексации обычно равняется величине инфляции, к которой прибавляют 2%. В наши дни такое правило уже не действительно, основная причина этого – сложная ситуация в экономике страны, очень высокая инфляция, которая за 2015 год составила целых 12,5%. Но размеры пенсий все равно увеличиваются, хотя и на величину гораздо меньшую, чем раньше.
За последние годы пенсионная индексация приобрела следующий вид:
Нужно учитывать факт, что официально трудоустроенные пенсионеры, получающие зарплату имеют не индексируемую страховую часть в 2016 году. Посредством снижения индексации правительство планирует снижение величины дефицита бюджета и решить некоторые прочие проблемы экономического характера. Чтобы выяснить точный размер индексации для конкретного временного периода, нужно обратиться напрямую в региональное отделение ПФР или зайти на официальный сайт. Все вопросы, касающиеся индексации, на сегодняшний день решаются Госдумой РФ.
Процесс получения пении ИП сегодня обладает некоторыми серьезными особенностями. Все эти особенности указаны в документах, имеющих нормативно-правовой характер. Их список достаточно обширный.
wikilaw.ru
Из чего состоит пенсия
Пенсия состоит из двух частей:
1. Базовая.
Ее размер с 2016 года составляет 4500 руб. Это та минимальная сумма, которую получит человек при любом стаже, как только достигнет нужного возраста (для мужчин – 60 лет, для женщин – 55). Прибавка к базовой части зависит от страховой доли вложений.
2. Страховая.
Эта часть делится на страховые взносы в ПФР (собственно, страховая часть) и накопительную часть (добровольные отчисления в самостоятельно выбранный работником фонд). Эта часть пенсии наиболее интересна для ИП, потому что она позволяет варьировать размер пенсии и делает его зависимым от самого работника. Начисляется она из уплаченных за время труда страховых взносов: работодателем отчисляется 22% от каждого заработка в ПФР. 6% – будущая базовая часть. 10% – страховая часть. Оставшиеся 6% – накопительная часть пенсии.
Актуально это для лиц, родившихся в 1967 году или позже этого срока, у всех, кто родился раньше, все 16% уходят на их счет в Пенсионный фонд. Но с 2014 года установлен мораторий на накопительную часть, поэтому все 16% идут на страховую долю. Государство пытается защитить граждан от рисков, так как не все негосударственные пенсионные фонды (НПФ) могут служить гарантом вашего пособия в будущем. Если вы все-таки заключили договор с негосударственным фондом до 2014 года, ваши деньги останутся в нем же.
Формула для расчета пенсии: пенсия = сумма пенсионных баллов × стоимость балла в год назначения пенсии (в 2017 году он равен 78,57 руб.) + фиксированная часть (4558,93 руб.).
Также для расчета будущей пенсии вы можете использовать калькулятор на официальном сайте ПФР.
Особенности пенсии ИП
Пенсия для ИП имеет свои нюансы. Если вы на нее претендуете, то нужно достичь пенсионного возраста и иметь страховой стаж – не менее 5 лет отчислений за время работы.
Предприниматель должен лично подать заявление в ПФР за 30 дней до того, как предполагается получить пенсию. Ему нужно будет предоставить паспорт, трудовую книжку и архивные документы, по которым можно определить стаж. Документы в виде заказного письма с описью можно отправить и по почте. День обращения за пенсией в таком случаем датируется штампом на письме. Пенсия ИП станет начисляться со дня подачи документов.
Уплачивать взносы нужно, даже если вы продолжаете работать на пенсии. Это увеличивает страховую часть и предоставляет возможность ИП подать заявление на перерасчет своего пенсионного пособия.
Досрочная пенсия ИП (при вынужденном прекращении деятельности) выплачивается не ранее 58 лет для мужчин и 53 – для женщин и только при наличии стажа не менее 25 и 20 лет, соответственно.
При формировании платежных документов вы отмечаете себя как страхователя, выбирая свой субъект Федерации. Далее указываете уплату страховых взносов, то, что вы – ИП, а также фонд, в который переводите деньги. На сайте же получаете необходимые реквизиты. Оформление квитанции невозможно без заполнения следующих полей: ОКТМО, Ф.И.О., свой адрес, регистрационный номер в ПФР и сумму платежа. Вы можете распечатать полученную квитанцию или сохранить ее в электронном виде (PDF).
Существует ежегодная индексация пенсий для ИП, однако, если вы решили поработать и на пенсии в 2017 году, вас это не коснется.
Прогнозируя будущее, просчитайте все за и против, проконсультируйтесь со специалистами из ПФР. Вы можете вкладывать деньги в недвижимость, иметь золотой счет в банке – ваше право выбирать себе «подушку безопасности» в старости. Но в любом случае думать о пенсии нужно сейчас, пока вы молоды и полны сил.
zhazhda.biz