Ип ккт

В 2021 году для предпринимателей вступит в силу множество новых правил. Например, с начала года отменяется ЕНВД, а 1 июля заканчивается последняя отсрочка по онлайн-кассам.

В этой связи у бизнесменов возникает много вопросов по порядку применения онлайн-ККТ в своей работе. Отвечаем на некоторые из них и рассказываем, как нужно работать, чтобы соблюдать все требования законодательства.

Содержание

Нужно ли перерегистрировать кассу в связи с отменой ЕНВД
Заменять ли фискальный накопитель при смене системы налогообложения
Для кого действует последняя отсрочка
Какие санкции предусмотрены за работу без онлайн-ККТ
Есть ли возможность работать без онлайн-ККТ и после 1 июля 2021 года
Что делать ,если касса необходима (пошаговая инструкция)
Примерные затраты
Выводы

Нужно ли перерегистрировать кассу в связи с отменой ЕНВД

Нет, это не потребуется. Необходимо только изменить информацию о применяемой системе налогообложения. Для этого сформируйте на кассе отчет об изменении параметров регистрации и отправьте его в Налоговую.

Сделать это нужно заранее, до конца 2020 года. Добавьте ту систему налогообложения, которую вы выбрали вместо ЕНВД.

Заменять ли фискальный накопитель при смене системы налогообложения

Если предприниматель переходит с «вмененки» на патент, УСН или ЕСХН, и использует при этом фискальный накопитель на 36 месяцев, то замена не понадобится.

Но у тех, кто переходит на ОСНО, могут возникнуть трудности, потому что на этом режиме можно использовать накопители только со сроком действия 15 месяцев.

Налоговая разрешила тем, кто использует ФН на 36 месяцев, не менять на кассе систему налогообложения до окончания срока действия накопителя (письмо ФНС России от 03.12.2020 № АБ-4-20/19907@).
Однако в чеках будет указываться система ЕНВД, а не ОСНО, а значит не будет строки с отражением НДС.

Для кого действует последняя отсрочка

Работать без онлайн-кассы до 1 июля 2021 года могут предприниматели, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства без помощи наемных сотрудников, вне зависимости от применяемой системы налогообложения.

Но в случае если ИП решит взять в штат хотя бы одного человека, то придется купить и зарегистрировать онлайн-кассу в течение 30 календарных дней с даты заключения трудового договора.

Какие санкции предусмотрены за работу без онлайн-ККТ

Штрафы за нарушение правил работы с онлайн-кассами увеличатся.

С 2021 года в статье 14.5 Кодекса об административных правонарушениях будет предусмотрена следующая ответственность за нарушение правил:

неприменение онлайн-ККТ ― штраф в размере 50% от суммы расчета, но не меньше 10 тысяч рублей;
невыдача чека покупателю ― штраф 2 тысячи рублей;
фиксация расчетов с нарушением установленных требований ― штраф 3 тысячи рублей;
непредставление сведений в ФНС в случае запроса ― штраф 3 тысячи рублей.

Появятся и новые санкции. Так, за фиксацию мнимых и притворных сделок будут штрафовать на 50% от суммы чека, но не менее 10 тысяч рублей. А за неуказание или неправильное отражение в чеке информации о маркированном товаре ― на 50 тысяч рублей.

Кроме этого, Налоговая инспекция сможет применять к нарушителям и новые виды ответственности:

приостановить операции по расчетному счету в банке;

ограничить доступ к сайту и социальным сетям;
приостановить деятельность стационарного торгового объекта.

А еще сотрудники ФНС смогут проводить оперативные налоговые проверки: делать контрольные закупки, наблюдать за работой кассиров, контролировать фиксацию расчетов и учет выручки.

Есть ли возможность работать без онлайн-ККТ после 1 июля 2021 года

Некоторые предприниматели освобождены от обязанности использовать онлайн-кассы и после окончания отсрочки. Например те, кто торгует с рук или с лотка входными театральными билетами / абонементами в государственные или муниципальные театры.

В категорию без касс также попадают ИП на патенте или упрощенке, если они не занимаются следующими видами деятельности:

парикмахерские и косметические услуги;

ремонт и обслуживание бытовой техники, включая часы;
ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
техобслуживание и ремонт авто- и мототранспорта;
перевозка грузов и пассажиров автомобильным или водным транспортом;
медицинская деятельность и фармакология (при наличии лицензии);
ветеринарные услуги;
занятия по физкультуре и спорту;
прокат какого-либо имущества;
розничная торговля;
услуги общественного питания;
производство молочной продукции;
рыбоводство и рыболовство;
охота и охотничьи хозяйства.

В любом случае, если даже это не онлайн-касса, обязательно нужно выдавать покупателям документ, подтверждающий расчет.

Это можно делать при помощи чекопечатающей машины или смарт-терминала, просто владелец обойдётся без регистрации аппарата и всех сопутствующих трат.

Заметим, что большинству компаний из сегмента малого и микробизнеса логично сразу выбрать удобное современное устройство со встроенной кассовой программой.
Это позволит внедрить минимальную автоматизацию, иметь актуальную и достоверную статистику по многим показателям, помимо непосредственно выручки, к тому же оптимизирует работу персонала.

Хороший смарт-терминал — отличное вложение в развитие вашего дела.

Что делать, если касса необходима (пошаговая инструкция)

Начать работу с онлайн-ККТ в целом несложно. Порядок действий такой:

Возможно, вам также понадобятся сканер штрих-кодов, банковский пин-пад для приёма платежей по карте, весы, дисплей покупателя, принтер этикеток. Все зависит от конкретных товаров и услуг, специфики вашей торговой точки.

Готово! Техника работает в соответствии с актуальными требованиями законодательства по применению ККТ, вы можете спокойно проводить расчёты с покупателями.

Рекомендуем также подробно познакомится с функционалом кассовой и учётной программы, чтобы по максимуму использовать все современные возможности вроде подробной аналитики, ведения базы клиентов, запуска программы лояльности и многого другого.

Примерные затраты

Смарт-терминалы с фискальным накопителям стоят в диапазоне от 15 до 30 тысяч рублей.
За договор с ОФД придётся заплатить порядка 7 тысяч (это на весь срок действия ФН).
Если до сих пор не оформляли электронную подпись, учитывайте расходы на её выдачу: сумма в районе 2,5-5 тысяч рублей плюс ежегодное продление сертификата.

Регистрацию в личном кабинете ФНС и ОФД, а также фискализацию кассы можно сделать самостоятельно — это бесплатно.

По факту проще заказать пакет услуг в том же месте, где покупаете технику. Это стоит 1,5-3 тысячи рублей, экономит время руководителя и исключает риск ошибиться.

Выводы

В 2021 году практически все предприниматели за редким исключением должны будут использовать онлайн-кассы в своей работе. Их приобретение и обслуживание потребует определенных затрат, однако владельцы бизнеса получают и некоторые преимущества.

Например, взаимодействие с Налоговой инспекцией становится более простым: вся информация о расчетах передается автоматически в онлайн-режиме, за счет чего сокращается количество проверок и разнообразной отчётности.

Еще один полезный момент, о чем мы уже немного говорили выше, — возможность для бизнеса быть современным, а не работать по старинке.

Даже минимальная автоматизация с товарным учётом плюс грамотный анализ прибыли, движения продукции и эффективности сотрудников уже способен вывести компанию на новый уровень. Всё это поможет ускорить обслуживание и оптимизировать основные процессы, что в дальнейшем должно привести к росту прибыли и повышению лояльности.

—

Статья подготовлена ритейл-экспертами ПОРТ при информационной поддержке Романа Стрункина.

Источник: portKKM.ru

Кто не обязан применять ККТ

Те, кто не обязан применять онлайн-кассы, указаны в статье 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. К ним, например, относятся ИП, осуществляющие расчеты в отдаленных и труднодоступных местностях или торгующие в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив, предоставляющие услуги по ремонту и окраске обуви.

Не обязаны применять онлайн-кассу индивидуальные предприниматели, торгующие на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также осуществляющие разносную торговлю продовольственными и непродовольственными товарами в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков (в том числе защищенных от атмосферных осадков каркасами, обтянутыми полимерной пленкой, парусиной, брезентом).

Обязанность работать с ККТ исключена и при торговле из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами.

Не должны применять онлайн-кассы индивидуальные предприниматели, обеспечивающие питанием обучающихся и работников образовательных организаций, а также сдающие в аренду жилые помещения, принадлежащие ИП на праве собственности.

ККТ не применяется при продаже газет, журналов, ценных бумаг, изготовлении и ремонте металлической галантереи и ключей, приеме от населения стеклопосуды и утильсырья, реализации изготовителем изделий народных художественных промыслов и т.д.

Может ли работать ИП без ККТ?

Может, если, например осуществляет расчеты только в безналичной форме. Это не требует обязательного применения ККТ.

УСН, ПСН и ЕНВД

С 1 июля 2017 года индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, обязаны применять онлайн-кассы. С этой же даты онлайн-кассы обязаны будут применять индивидуальные предприниматели, применяющие ПСН и ЕНВД при осуществлении розничной продажи алкогольной продукции (в том числе пива и пивных напитков).

Вся применяемая ими контрольно-кассовая техника должна соответствовать новому порядку и обеспечивать передачу данных о продажах в ФНС через ОФД.

Особенности применения

Если индивидуальные предприниматели в соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ) вправе были не применять ККТ, то это право сохраняется за ними до 1 июля 2018 года.

До 1 июля 2018 года могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения ККТ при условии выдачи документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товары (работы, услуги) индивидуальные предприниматели:

применяющие ПСН;
являющиеся плательщиками ЕНВД;
выполняющие работы, оказывающие услуги населению;
осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов.

Обязанность применения онлайн-касс у них возникает с 1 июля 2018 года.

Отдельные нюансы

Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, ЕНВД и ПСН (за исключением тех, кто торгует подакцизными товарами) вправе до 1 февраля 2021 года не печатать на чеке и не передавать в ОФД данные о наименовании товара (услуги, работы).

Плательщики УСН, ЕСХН, ЕНВД и ПСН, применяющие фискальный накопитель на 13 месяцев ввиду отсутствия или дефицита на рынке фискальных накопителей на 36 месяцев, вправе применять такой фискальный накопитель на 13 месяцев до окончания срока действия ключа фискального признака.

Работа ИП без ККТ возможна, при осуществлении расчетов в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, районных центров, поселков городского типа), при условии выдачи покупателю по его требованию документа, подтверждающего факт осуществления расчета.

«Упрощенцы» смогут учесть расходы на приобретение онлайн-касс и на оплату услуг ОФД. В частности, расходы по приобретению онлайн-касс и расходы, связанные с оплатой услуг ОФД, могут быть учтены в расходах при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов.

Уточнение о 2021 годе

До 1 июля 2021 года онлайн-касса для ИП необязательна при выдерживании ряда условия. Рассмотрим подробнее нормы Федерального закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ – этот акт внёс изменения в закон № 54-ФЗ о применении ККТ.

Онлайн-касса для ИП не требуется, если коммерсанты сами изготавливают собственную продукцию и самостоятельно продают её, лично делают различные работы, персонально предоставляют услуги.

В случае, когда индивидуальный предприниматель торгует не только произведёнными им товарами, но и продукцией иных производителей, расчёты онлайн для ИП уже обязательны.

Касса для ИП без работников необязательна. Если предприниматель нанял на работу сотрудника по трудовому договору, у него есть 30 дней календаря, чтобы купить онлайн-кассу, оформить её в налоговой инспекции, выбрать оператора фискальных данных и подключить к нему новый кассовый аппарат.

С непременным соблюдением перечисленных норм отодвигание сроков касается индивидуальных предпринимателей, работающих на всех налоговых режимах. Как и всем прочим, не нужна касса для ИП на УСН – упрощённая система налогообложения. Касса для ИП на ЕНВД – единый налог на вменённый доход – тоже не требуется.

Важно. Режим ЕНДВ действует до 31 декабря 2020 года, а затем всецело отменяется. Такие изменения в Налоговый кодекс РФ внесены законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ. Подробнее об упразднении ЕНДВ можно прочитать на этой странице сайта Федеральной налоговой службы России.

Внимание. Продажа маркированных товаров без кассы запрещена. Если частный предприниматель, например владелец небольшой точки общепита, реализует собственную продукцию, скажем, хлеб и кондитерские изделия, и планирует начать продавать алкоголь, ему следует обзавестись онлайн-кассой.

Возможно, отсрочку обязательного использования индивидуальными предпринимателями онлайн-касс продлят и после 1 июля 2021 года. Но, скорее всего, это временная мера, чтобы дать коммерсантам время на подготовку к переходу в дальнейшем касса онлайн потребуется всем ИП. К лету 2021 года частным коммерсантам лучше подготовиться заранее: узнать, сколько стоит онлайн-касса для ИП, приобрести ККТ, пройти в налоговой процедуру его регистрации, определиться с оператором фискальных данных.

Источник: taxcom.ru

Кассовый аппарат в законе

Как гласит закон, все индивидуальные предприниматели, которые производят продажу товаров или оказание услуг за наличные денежные средства или путем приема оплаты через банковские карты, обязаны иметь и использовать при расчетах с клиентами контрольно-кассовые машины. Это правило распространяется в основном на тех представителей бизнеса, которые ведут свою деятельность с населением, поскольку именно граждане расплачиваются за товары и услуги при помощи налички или банковских карт.

Отсутствие кассового аппарата у предпринимателя возможно в том случае, если финансовые операции он проводит с помощью безналичных перечислений на расчетные банковские счета юридических лиц или других ИП.

Требования к контрольно-кассовой технике

Закон устанавливает ряд требований, которым должны соответствовать контрольно-кассовые машины.

все кассовые аппараты, используемые в коммерческой деятельности должны в обязательном порядке пройти регистрацию в налоговой инспекции по месту жительства индивидуального предпринимателя;
для применения в работе подходят только те модели кассовой техники, которые перечислены в государственном реестре. Убедиться в том, что та или иная касса имеется в реестре, можно двумя путями: либо проверив при покупке голографическую наклейку с нужной информацией, либо самостоятельно изучив перечень гос. реестра на официальном сайте налоговой службы.

Обратите внимание на файл:Перечень требований к ККТ для добавления ее в государственный реестр

Внимание! Каждая контрольно-кассовая машина печатает чеки с определенными реквизитами, в зависимости от рода деятельности. Поэтому, прежде чем останавливать свой выбор на том или ином кассовом аппарате, нужно убедиться в том, что именно он подходит для работы данному индивидуальному предпринимателю.

Важно! Кроме контрольно-кассовых машин существуют чекопечатающие машинки. Эти устройства не считаются налоговыми органами за контрольно-кассовою технику, поскольку, у них нет блока памяти ЭКЛЗ. Чекопечатающие машинки в своей работе используют в основном те предприниматели, которые работают по ЕНВД.

Где приобрести кассовый аппарат

Контрольно-кассовые машины не продаются в обычных магазинах. Их продажей и обслуживанием занимаются специальные организации, прошедшие Государственную экспертную комиссию по ККМ. Реализацией кассовых аппаратов эти компании занимаются как в головных офисах, так и через разветвленную розничную сеть. При этом они реализуют не только новые кассовые машины, но и подержанные.

Нужно отметить, что те модели ККМ, которые уже были в использовании, должны быть обязательно сняты с учета налоговой инспекции и иметь новый блок ЭКЛЗ.

Кассовый аппарат ИП при УСН

Индивидуальный предприниматель, остановивший свой выбор на упрощенной схеме налогообложения, при наличных расчетах с клиентами, обязательно должен иметь кассовый аппарат. В тех случаях, если покупатель или потребитель услуг ИП производит оплату через банковские дебетовые или кредитные карты, выдавать кассовые чеки тоже необходимо.

Исключения:

контрольно-кассовую технику можно не применять, если индивидуальный предприниматель- «упрощенец» работает только через безналичные банковские переводы на расчетные счета юридических лиц и других ИП;
индивидуальный предприниматель работает в отдаленном или труднодоступном районе, где применение кассовых аппаратов по каким-либо причинам невозможно;
при оказании некоторых видов услуг населению есть установленное законом право заменять кассовые чеки выдачей бланков строгой отчетности.

Кассовый аппарат ИП при ОСНО

Как и в случае с «упрощенкой» при работе на общей системе налогообложения, индивидуальному предпринимателю необходимо иметь кассовый аппарат всегда, если присутствуют наличные денежные расчеты или расчеты с применением банковских карт.

Исключения по применению кассовых аппаратов ИП, находящимся на общем налогоисчислении также аналогичны тем, что действуют для «упрощенцев».

Кассовый аппарат ИП при ЕНВД

Те индивидуальные предприниматели, которые перешли на ЕНВД имеют право не пользоваться кассовым аппаратом. Вместо этого, если покупатель или потребитель услуг потребует, ему необходимо выдать либо бланк строгой отчетности, либо товарный чек, либо квитанцию. При этом в каждом из этих документов должны содержаться строго установленные сведения:

название самого документа – квитанция, БСО или товарный чек;
основные данные: порядковый номер и дата выдачи документа клиенту, инициалы индивидуального предпринимателя; его ИНН;
наименование товаров и услуг и их количество;
полная сумма оплаты;
обязательно: должность и ФИО сотрудника, выдавшего документ с его подписью.

Многие ИП, находящиеся на ЕНВД используют для печати таких документов уже упомянутые выше чекопечатающие машинки. Поскольку их не нужно ставить на учет в налоговые органы, это особенно удобно для предпринимателей, находящихся на ЕНВД.

Внимание! Даже в тех случаях, когда применение контрольно-кассовой техники не является законной обязанностью предпринимателя, он может обзавестись ею на добровольных началах, например, для контроля за продавцами. В этом случае регистрировать кассовый аппарат в налоговой инспекции не надо.

Общие исключения

Независимо от того, на какой системе налогообложения находится индивидуальный предприниматель, в некоторых случаях он имеет право не использовать ККМ. Например, применение кассового аппарата не обязательно, если предприниматель занимается:

продажей периодической печатной продукции: журналов и газет;
продажей проездных и талонов на общественный транспорт;
продажей лотерейных билетов;
продажей ценных бумаг;
розничной продажей безалкогольных напитков на разлив и мороженого;
продажей предметов религиозного толка;
весь перечень видов деятельности, освобожденных от обязательного применения ККМ.

В этих и еще ряде случаев, подробно прописанных в законе РФ, предприниматели имеют право не использовать контрольно-кассовую технику.

Таблица применения ККТ в зависимости от системы налогообложения

Система налогообложения	Вид деятельности	ККМ обязательна	Можно выдать БСО	Можно выписать товарный чек или квитанцию
ОСНО	Торговля и остальное	+
ОСНО	Оказание услуг населению		+
УСН	Торговля и остальное	+
УСН	Оказание услуг населению		+
ЕСХН	Торговля и остальное	+
ЕСХН	Оказание услуг населению		+
ЕНВД	Торговля и остальное			+
ЕНВД	Оказание услуг населению		+
ПСН	Торговля и остальное			+
ПСН	Оказание услуг населению		+

Штрафные санкции

Внимание! С 15 июля 2016 года введена обновленная редакция штрафов за ККТ (смотрите ст. 14.5 КоАП РФ).

Наличие кассового аппарата требует от индивидуального предпринимателя ведения строгой отчетности по его использованию и соблюдения кассовой дисциплины. В частности, нужно в обязательном порядке вести журнал кассира-операциониста, журнал вызова технических специалистов, писать акты о снятии показаний счетчиков, возврате денежных сумм и т.д.

Поскольку эксплуатация кассовых аппаратов строго регламентирована, законом предусмотрены и наказания за неправильное их использование. Контролируют ИП по этой части представители налоговых органов.

В случае выявления каких-либо нарушений они могут наложить административное взыскание и назначить штраф в сумме 1500-2000 рублей.

В частности, индивидуальный предприниматель может быть оштрафован за следующие правонарушения: нарушение норм регистрации и неправильное использование кассы, отсутствие ККМ в случае необходимости, а также применение кассового аппарата, не соответствующего требованиям закона.

Ниже приведена таблица основных штрафов, которые могут быть связаны с применением или неприменением ККТ.

Нарушение	Ответственное лицо	Ответственность
Неприменение ККТ в случаях, когда это необходимо (ч.2 ст. 14.5 КоАП РФ)	Должностное	штраф от 0,25 до 0,5 от суммы расчета, осуществленного без ККТ (но не менее 10 000 руб.)
	Юридическое/ИП	штраф от 0,75 до 1 от суммы расчета, осуществленного без ККТ (но не менее 30 000 руб.)
Повторное нарушение предыдущего пункта, если сумма расчетов, осуществленных без применения ККТ, составила 1 и более млн. рублей (ч.3 ст. 14.5 КоАП РФ)	Должностное	дисквалификация на срок от 1 года до 2 лет
	Юридическое/ИП	приостановление деятельности на срок до 90 суток
Применение ККТ, не соответствующей установленным требованиям; нарушение порядка регистрации ККТ; порядка, сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения (ч.4 ст. 14.5 КоАП РФ)	Должностное	предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 руб.
	Юридическое/ИП	предупреждение или штраф от 5 000 до 10 000 руб.
Непредставление информации и документов по запросам налоговых органов, а также представление информации и документов с нарушением сроков о применении ККТ (ч.5 ст. 14.5 КоАП РФ)	Должностное	предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 руб.
	Юридическое/ИП	предупреждение или штраф в размере от 5 000 до 10 000 руб.
Ненаправление покупателю (клиенту) кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме либо непередача указанных документов на бумажном носителе покупателю (клиенту) по его требованию (ч.6 ст. 14.5 КоАП РФ)	Должностное	предупреждение или штраф 2 000 руб.
	Юридическое/ИП	предупреждение или штраф 10 000 руб.

Таким образом, работать с использованием контрольно-кассовых аппаратов обязаны все предприниматели, имеющие дело с наличностью. В некоторых случаях кассовые аппараты можно заменить бланками строгой отчетности и другими документами, подтверждающими оплату. Если же индивидуальный предприниматель использует кассу, то он должен строжайшим образом соблюдать все нормы и правила, установленные законом для ее эксплуатации.

Источник: assistentus.ru

Кто может легально работать без онлайн-кассы

Кроме льготников, есть ещё категории бизнеса, в которых в принципе не требуется установка онлайн-кассы.

К этим категориям относятся:

продажа бумажных газет и журналов;
продажа ценных бумаг;
общепит в образовательных организациях во время занятий;
торговля на розничных рынках, ярмарках и выставках, кроме торговли непродовольственными товарами из этого перечня);
разносная торговля с рук в пассажирских поездах и на борту самолётов;
торговля мороженым в киосках;
продажа безалкогольных напитков, молока и воды в разлив;
розничная продажа бахил;
продажа молока, кваса, масла, рыбы и керосина из автоцистерн;
сезонная продажа овощей и фруктов вразвал;
приём стеклотары и утильсырья, кроме металлолома, драгоценных металлов и камней;
ремонт и окраска обуви;
изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
продажа изделий народных художественных промыслов их изготовителем;
вспашка огородов и распиловка дров;
услуги носильщиков на вокзалах, в портах и аэропортах;
сдача индивидуальным предпринимателем в аренду жилых помещений и машино-мест в многоквартирных домах.

В этих видах бизнеса (кроме продажи бахил в розницу и питьевой воды в разлив) можно не применять онлайн-кассу, если для расчётов не используются автоматические устройства и не продаются подакцизные товары.

Механические торговые автоматы, которые принимают только монеты Банка России, не в счёт — их использование не требует установки онлайн-кассы.

Самозанятые, зарегистрированные в Москве, Московской и Калужской областях и в Республике Татарстан, тоже не обязаны использовать онлайн-кассы.

Некоторые ИП на патенте могут не устанавливать ККТ при условии выдачи клиенту документа, подтверждающего расчёты. Но не все. Вот список видов деятельности ИП на патенте, при которых онлайн-касса обязательна:

парикмахерские и косметические услуги;
ремонт и техобслуживание часов;
ремонт компьютеров;
техобслуживание и ремонт транспортных средств;
грузоперевозки и перевозки пассажиров;
ветеринарные услуги;
прокат;
другие виды деятельности, указанные в п. 2.1 ст. 2 54-ФЗ.

Источник: www.sberbank.ru

Онлайн-кассы — что это такое?

Онлайн-касса — кассовая техника современного образца. В России она появилась в 2017 году. Главное отличие таких устройств от традиционных онлайн-касс — моментальная передача данных в ФНС через интернет.

Интересно: онлайн-кассы, используемые до 2017 года, сохраняли всю информацию (номер товара, дата продажи, налоги и другие сведения) на электронной контрольной ленте. В новых кассах ее заменяет фискальный накопитель.

Все кассы актуального образца работают по принципу онлайн-касс. Объяснение тому — функциональность таких устройств, быстрая передача данных и их максимальная защита (в том числе и от кражи).

Как работают новые кассовые системы?

Онлайн-кассы работают по принципу моментальной передачи данных в ФНС. Продавец регистрирует продажу в кассе. Полученная информация (дата продажи, тип товара, стоимость) передается оператору фискальных данных (ОФД), который выступает в роли посредника. ОФД передает информацию о чеке в ФНС, а продавец выдает чек покупателю. На этом процесс продажи завершен. В отличие от касс старого образца, при работе с онлайн-кассой продавцу не придется самостоятельно или с помощью сторонних специалистов снимать данные с ЭКЛЗ и передавать их в налоговую службу.

Преимущества онлайн-касс

К ключевым преимуществам онлайн-касс относятся:

Моментальная передача данных. Предпринимателю не придется самостоятельно снимать и передавать данные в налоговую службу. Данный процесс происходит автоматически, через посредника — ОФД.
Безопасность. Онлайн-кассы исключают возможность скорректировать информацию, удалить ее или украсть.
Простой процесс подключения. Регистрация и подключение онлайн-кассы не требуют посещения ФНС, что существенно экономит время и силы бизнесмена.
Улучшение отношений с покупателями. Электронные чеки сообщают покупателям о законности совершаемых операций, а также упрощают ведение домашнего бюджета.
Автоматизация бизнес-процессов. Современные кассы отличаются расширенным функционалом и более удобным управлением. Это способствует лучшему контролю за движением товаров, маржинальностью и другими бизнес-показателями.

Для ФНС же такая касса — это возможность более точного расчета налогооблагаемой базы. Также такое устройство сводит возможные недочеты в работе с налоговой службой к минимуму, так как передача всех данных автоматизирована.

Касса для предпринимателей: кому необходима?

С 1 июля 2017 году подключение онлайн-касс (или переход на них с систем предыдущего поколения) стало обязательным для всех представителей бизнеса. В том числе — и индивидуальных предпринимателей. При этом перечень направлений ИП был сокращен. С 2017 по 2022 годы он неоднократно подвергался изменениям. По актуальным данным, использовать онлайн-кассы должны все ИП, которые:

Реализуют продукцию, которую производят самостоятельно;
Продают товары других производителей;
Выполняют работу по индивидуальным заказам;
Оказывают услуги любого типа.

При этом ряд исключений, для которых печать чеков не является обязательной, все еще есть. Так, контрольно-кассовая техника (ККТ) не используется предпринимателями, которые:

Работают по системе «Налог на профессиональный доход»;
Реализуют билеты на посещение государственных или муниципальных учреждений;
Обеспечивают питанием работников образовательных учреждений и обучающихся;
Оказывают бытовые услуги (ремонт обуви, сдача жилья);
Торгуют на розничных рынках, в выставочных залах, на ярмарках.

Полный перечень условий, при которых индивидуальный предприниматель может вести работу без ККТ, указан в статье №2 54-ФЗ.

Что будет, если не подключить кассу?

Игнорирование требования подключения ККТ может привести к штрафу. Для индивидуальных предпринимателей он может составить от 1/4 до 1/2 от общей суммы оборота, которая не была зафиксирована кассой. Если установить ее невозможно, то налоговая служба будет вычислять ее самостоятельно, с учетом особенностей бизнеса (размер, тип, востребованность товаров/услуг). Минимальный размер штрафа для ИП — 10 000 рублей. Если бизнесмен в течение года после наложения штрафа будет вновь «пойман» за ведением предпринимательской деятельности без онлайн-кассы, то наказание будет усилено:

Штраф (также 1/4 или 1/2 от пройденной «мимо кассы» суммы).
Приостановка деятельности бизнеса.

Также штрафные санкции могут быть наложены в том случае, если предприниматель неверно зарегистрировал онлайн-кассу (не в установленные сроки), не подключил её вовсе или не использует её при продаже товаров или предоставлении услуг. В таких ситуациях минимальный размер штрафа составляет 3 000 рублей, максимальный — 10 000 рублей. Поэтому подходить к подключению онлайн-кассы следует ответственно.

Регистрация ККТ индивидуальным предпринимателем

Одним из плюсов современных касс для предпринимателей (как и других представителей бизнеса) является простое подключение. Регистрация оборудования производится самостоятельно в удаленном режиме. Посещение ФНС — не обязательно.

Сама процедура подключения сводится к нескольким этапам:

Покупка оборудования.
Заключение договора с ОФД.
Регистрация ККТ.

При этом перед началом подключения онлайн-кассы необходимо убедиться в наличии электронной подписи. При ее отсутствии следует обратиться в удостоверяющий центр ФНС. Средняя стоимость электронной подписи — 2000 рублей.

Покупка необходимого оборудования

Подключение кассы начинается с покупки необходимого оборудования. Выбирать его следует с учетом особенностей предпринимательской деятельности. Сегодня на выбор доступно несколько видов онлайн-касс:

При выборе устройства учитывайте тип деятельности, а также возможности подключения прибора к электросети и интернету.

Важно: универсальной модели ККТ не существует. Система выбирается под каждый бизнес индивидуально.

Приобрести ККТ можно в интернет-магазине. Также такие устройства предоставляются в аренду. Средняя стоимость «съема» онлайн-кассы — 1500 рублей в месяц. Но лучше покупать оборудование и закреплять ее за ИП.

Федеральная налоговая служба ведет реестр контрольно-кассовой техники. Тут прописываются требования к онлайн-кассам и указано, какие устройства могут использовать индивидуальные предприниматели. Перед покупкой системы контроля рекомендуется ознакомиться с данным реестром (представлен на официальном сайте ФНС).

Выбор ОФД

Когда онлайн-касса приобретена, необходимо определиться с оператором фискальных данных. Такая компания выступает в роли посредника между индивидуальным предпринимателем и налоговой службой. Именно она получает чеки и передает их в ФНС. Без договора с ОФД касса не будет зарегистрирована налоговой. А значит — предприниматель не сможет с ним работать.

Выбирать ОФД следует по тому же принципу, что и онлайн кассу — через реестр операторов фискальных данных ФНС. На официальном сайте представлен полный перечень одобренных ОФД (список регулярно изменяется и всегда является актуальным). Здесь вы можете подобрать подходящую для себя компанию. При выборе следует учитывать не столько стоимость обслуживания, сколько дополнительные возможности организации.

Интересно: средняя цена услуг ОФД — 3000 рублей / год (рассчитывается за каждую обслуживаемую кассу).

Дополнительно к регистрации чеков и их передаче налоговой службе многие ОФД предлагают:

помощь в регистрации кассового оператора (осуществляется через личный кабинет в ОФД — что значительно проще и быстрее);
контроль работы кассы;
проверку работы кассиров;
анализ продаж;
помощь в подготовке отчетов по продажам.

Также при выборе обязательно учитывайте условия работы техподдержки. Отдавать предпочтение рекомендуется организациям, операторы которых работают круглосуточно.

Пошаговая инструкция регистрации

Сама регистрация онлайн-кассы индивидуальным предпринимателем проходит через официальный сайт ФНС в несколько этапов.

1. Регистрация на сайте ФНС

Для получения доступа к личному кабинету в ФНС обратитесь в любой налоговый орган в своем городе (независимо от места постановки на учет). Здесь необходимо предоставить паспорт и воспользоваться услугой получения регистрационной карты.

Также войти в ЛК можно с помощью электронной подписи. Но только в том случае, если подпись была выдана компанией, аккредитованной Минкомсвязью РФ.

Если у вас есть учетная запись в ЕСИА, то вы можете использовать реквизиты от нее для входа на сайт ФНС. Такой вариант актуален для всех предпринимателей, которые получали реквизиты доступа лично у операторов ЕСИА.

2. Регистрация ККТ

В ЛК в ФНС перейдите на страницу «Учет контрольно-кассовой техники», далее — «Зарегистрировать ККТ».

Здесь будет представлена функция «Заполнить параметры заявления вручную». Ее и необходимо выбрать. Далее следует заполнить все представленные сервисом параметры:

место установки кассы (это может быть магазин, ресторан, офис или даже квартира);
информация о контрольно-кассовом приборе: заводской номер, модель и другие сведения (указываются в паспорте устройства);
особенности использования онлайн-кассы (необходимо поставить галочку, если устройство будет использоваться с особенностями, например — только для расчетов в интернет-магазине).

В ответ на отправленное заявление налоговая служба предоставит карточку, где будет прописан регистрационный номер вашей онлайн-кассы.

3. Фискализация кассы

После получения регистрационного номера кассы необходимо ее активировать. В большинстве случаев процесс фискализации онлайн-кассы сводится к тому, чтобы подключить устройство к компьютеру, запустить соответствующие драйвера и заполнить основную информацию о кассе:

параметры ОФД (получаются при заключении договора с ОФД);
текущие дата и время;
сведения об ИП;
адрес установки кассы и так далее.

Подробная инструкция фискализации является индивидуальной и прилагается к каждой онлайн-кассе. Заключительным этапом данной процедуры является печать отчета, подтверждающего факт фискализации.

4. Завершение регистрации

После фискализации онлайн-кассы снова зайдите в ЛК в ФНС. Здесь необходимо найти заявку на регистрацию ККТ и нажать на «Завершить регистрацию». Далее внимательно заполните все графы, указывая в них данные из отчета о фискализации онлайн-кассы. Внимательно перепроверьте указанную информацию и нажмите «Подписать и отправить». Данные действия необходимо выполнить в течение 24-х часов после получения регистрационной карточки для онлайн-кассы. Подтверждением успешного подключения кассы является надпись «ККТ зарегистрирована». Появиться она должна в ЛК в налоговой службе. После этого вы можете распечатать карточку своей онлайн-кассы.

5. Подключение ККТ к ОФД

Когда постановка кассы на учет завершена, необходимо зарегистрировать ее на сайте ОФД. Перейдите в ЛК на сайте оператора фискальных данных и зарегистрируйте онлайн-кассу. Для этого достаточно предоставить всю информацию о ней, которая требуется конкретным сервисом.

Альтернативный способ регистрации кассы

Для предпринимателей, которые плохо владеют компьютером, предусмотрен альтернативный способ регистрации онлайн-кассы. Зарегистрировать ККТ можно непосредственно в налоговой службе (по любому адресу, независимо от места регистрации). В отделении налоговой необходимо заполнить соответствующее заявление и получить регистрационный номер ККТ. Далее также, в течение суток, следует занести все данные в онлайн-кассу и распечатать отчет о фискализации. Этот документ нужно снова отнести в налоговую для завершения процедуры. Сделать фискализацию можно и непосредственно в налоговой — чтобы ускорить процесс и уложиться в установленные сроки.

Типичные ошибки при регистрации кассы

В большинстве случаев подключение и регистрация онлайн-кассы занимают не больше нескольких часов. Выполнить процедуру можно как при помощи сторонних компаний, так и самостоятельно. В последнем случае необходимо четко следовать инструкции регистрации ККТ, соблюдать рекомендации производителя конкретной онлайн-кассы и избегать следующие ошибки:

Неправильное название ОФД (даже одна неверная буква в названии оператора фискальных данных приведет к нарушениям в применении ККТ).
Частая смена фискального накопителя (ФНС позволяет перерегистрировать онлайн-кассу максимум 12 раз).
Некорректный регистрационный номер (может привести к выходу ФНС из строя).
Несоблюдение сроков регистрации (подключение онлайн-кассы должно быть завершено в течение 24-х часов с момента получения регистрационного номера на него).

Еще одна серьезная ошибка — это расхождение данных, указанных в регистрационной форме, и реальных настроек кассы. Эта информация никак не синхронизируется между собой автоматически. Поэтому так важно несколько раз проверять ее достоверность. В противном случае может возникнуть необходимость полной перерегистрации устройства. Например, если в настройках кассы указан один адрес, а в заявлении ФНС другой, то онлайн-касса просто не будет работать, а вы станете нарушителем порядка применения ККТ.

Онлайн-касса — обязательное оборудование для большинства индивидуальных предпринимателей независимо от формы выполнения деятельности (оффлайн или онлайн). Любое нарушение, связанное с ККТ, может привести не только к штрафам, но и к приостановке бизнеса. Поэтому подходить к подключению такого устройства следует ответственно — учитывая все представленные выше советы и рекомендации.

Источник: www.ekam.ru