На протяжении 20 дней, которые идут за последним днем отчетного периода, декларация должна подаваться соответствующим органам, и точно так же нужно будет в течение 20 дней оплатить соответствующие отчисления. В России, начиная с 1 января 2014 года, декларацию по НДС при желании можно подать исключительно в электронном виде с использованием телекоммуникационных каналов связи. Для того, чтобы выбрать оператора электронного документооборота, можно воспользоваться информацией, прописанной на региональных сайтах Федеральной налоговой службы. С данным ресурсом нужно будет оформить соответствующий договор, получить соответствующие инструменты криптозащиты, включая специализированную электронную подпись, с помощью которой нужно будет заверять декларации и счета-фактуры.
Ведение бухгалтерии ооо на усн: порядок и отчетность
Тем более что существуют разнообразные автоматизированные сервисы, в которых подробно описывается бухгалтерия для ИП(например, онлайн-бухгалтерия 1С:БизнесСтарт специально для предпринимателей без бухгалтера)Последний вариант обладает рядом несомненных преимуществ для предпринимателей. Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно? Пошаговая инструкция для предпринимателей содержит все необходимые сведения, позволяющие в короткий срок разобраться со всеми нюансами системы. Как выше было сказано, в помощь бизнесмену созданы разнообразные сервисы.
Однако такая «бесплатная» бухгалтерия для ИП требует временных затрат. Это следует учитывать.
Как осуществляется ведение бухгалтерии ооо на усн в 2018 году
Прежде всего, требуется уделить внимание следующим разделам:
- выбор объекта налогообложения;
- как перейти на упрощенку;
- основные принципы работы.
Разобравшись в рассматриваемых вопросах, руководитель или бухгалтер общества с ограниченной ответственностью может избежать самых разных ошибок при ведении бухгалтерского учета. Выбор объекта налогообложения На сегодняшний день упрощенцами может использоваться какой-либо один объект в качестве облагаемого налогами:
- доход;
- доход, из которого вычтена расходы.
Во всех случаях имеется множество нюансов. Именно на них следует обращать внимание при выборе какого-либо определенного режима, при этом учитывая специфику конкретного вида деятельности.
Как ип вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2018 года
В частности, стоит отметить несколько ключевых тем:
- ведение бухгалтерского учета в бюджетных компаниях;
- история развития ведения бюджетной отчетности;
- план, по которому должны оформляться счета бухгалтерского учета в бюджетных компаниях;
- формы отчетности, которые используются бюджетными компаниями;
- особенности ведения учета денежных средств.
Самые сложные моменты в процессе После изучения основных элементов ведения бухгалтерского учета предпринимателю нужно будет разобраться в том, с какими сложностями можно встретиться в процессе оформления отчетности и к чему нужно быть готовым при взаимодействии с налоговыми органами. Уточнения об НДС В конце отчетного периода любая компания, зарегистрированная налоговыми органами, должна сдавать декларацию по НДС, и в России данная отчетность подается каждый квартал.
Бухучет инфо
Все изменения физических показателей на протяжении года необходимо отражать в отчетности при исчислении налога с того месяца, в котором они произошли. Расчет обязательного платежа осуществляется в соответствии с базовой доходностью по конкретному виду деятельности. Показатель определяется местными уполномоченными органами.
Кроме этого, необходимо знать коэффициенты-дефляторы. Это основные моменты, которые включает в себя бухгалтерия ИП. Для начинающих предпринимателей работают консультативные центры.
Уточнить те или иные нюансы можно непосредственно в налоговой службе.
Бухгалтерия ип для начинающих самоучитель
Таким образом, ведение бухучета и сдача отчетностей ООО на УСН обязательны, поэтому тщательно следите за сроками сдачи необходимых документов. Имейте ввиду, что за несвоевременную подачу отчетности грозят санкции. На следующем видео вы сможете посмотреть список всех документов, которые нужно сдать компаниям на УСН: Изменения с 2016 года
- С 2016 года регионам дозволено устанавливать льготные налоговые ставки для тех ООО, что используют УСН. Ставка может действовать как для каких-то сфер деятельности, так и для некоторых групп налогоплательщиков.
- Изменился минимальный размер ставки при вышеописанном снижении – теперь он составляет 3% против 5% в 2015 году и ранее.
«упрощенка» с нуля. налоговый самоучитель
Основанием для этого служит ст.№346.24 Налогового кодекса Российской Федерации. Пользование услугами бухгалтера Несмотря на Федеральный закон №129-ФЗ, ведение бухгалтерского учета при использовании ООО упрощенной системы налогообложения все же желательно. Если руководитель предприятия не может справиться с этим самостоятельно, имеется два выхода из подобного положения:
- использование услуг специализированной организации;
- принятие на работу бухгалтера.
Наличие собственного бухгалтера всегда предпочтительнее.
Кроме того, предприятие по ряду причин в любой момент может утратить право на использование УСН. Общество с ограниченной ответственностью, использующее упрощенную систему налогообложения, обязано отчитываться перед налоговыми органами. При этом в общепринятом виде бухгалтерский учет вести не обязательно.
Налоговый учет бухгалтерии
- необходимость формирования раздельного анализа на отчетных счетах и других регистрах с целью обеспечения отчетности всех видов информации, которая относится к ВЭД;
- контроль за полноценным поступлением денежных средств, которые требуются для оплаты по валютным контрактам с зарубежными потребителями;
- отражение налогов, которые начисляются дополнительно по причине введения ВЭД;
- соблюдение определенных норм и правил, которые регулируют вычет НДС по различным расходам, имеющим непосредственное отношение к импорту и экспорту;
- правильное заполнение всей отчетной информации по выплачиваемым налогам.
Лучшие книги для скачивания Стоит отметить несколько основных литературных произведений, с которыми обязательно стоит ознакомиться любому начинающему предпринимателю или бухгалтеру: Автор Название Крутякова «НДС.
Использование данного налогового режима может быть прекращено только в двух случаях:
- ООО перестало соответствовать критериям, при котором УСН возможно;
- руководство самостоятельно решило перейти на общий режим уплаты налогов.
Переход на упрощенную систему налогообложения возможен только при соблюдении следующих условий: При этом ограничения по лимиту основных средств и НМА не распространяется на индивидуальных предпринимателей. А доля участия иных организаций должна быть соблюдена лишь в момент перехода на упрощенный режим налогообложения, но никак не после. В то же время при увеличении доходов до 45 млн. рублей обязательно использование общего режима налогообложения.
Основные принципы работы Бухгалтерию ООО на УСН с нуля вести достаточно просто. Для этого требуется лишь разобраться, какую сумму необходимо перечислять в бюджет как налог.
К примеру, можно устроиться работать «под крыло» более опытного специалиста или попробовать себя ассистентом. Документация и опыт Для того, чтобы выучить теорию, стоит изучить несколько основных нормативных актов:
- Федеральный закон №402-ФЗ;
- Налоговый кодекс;
- положения, принятые по бухгалтерскому учету;
- план счетов;
- Федеральный закон №212-ФЗ.
Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ ред. от 19.12.2016 О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации Конечно, полностью изучать Налоговый кодекс не имеет смысла, но нужно хотя бы узнать, как начисляются налоги на добавленную стоимость, прибыль и доходы физических лиц. Лучше всего изучать все эти нормативные акты на специализированных сайтах, так как формулировка законодательных актов является достаточно сложной для восприятия начинающими.
advokatdokin.ru
Бухгалтерский учет с нуля самоучитель
Без бухгалтерского учета невозможно вести успешный бизнес. В крупных компаниях учет ведется несколькими специалистами, а вот начинающий ИП не всегда на первых порах может позволить себе нанять еще одного сотрудника. И перед ним встает логичный вопрос, а можно ли бухгалтерский учет с нуля выучить самостоятельно?
Овладеть этой наукой при желании можно, но главное все правильно организовать. Увидев объявления «бухгалтерский учет за 14 дней» не стоит обольщаться – потребуются многие годы для того чтобы изучить все тонкости и нюансы этого предмета. Но получить базовые знания, которые позволят на первых порах вести его самостоятельно все-таки можно.
С чего начать изучение
Перед тем как приступить к изучению, необходимо определиться, для каких целей он вам необходим. Только после этого можно приступать к сбору информации. Литература по данному предмету очень разнообразна, и в ней легко запутаться, если не знать, что именно вам нужно.
ИП должен вначале понять, для каких задач нужен бухучет, какие цели он преследует и в каких областях применяется. Эти знания может дать любой самоучитель для «чайников».
Если самостоятельно изучать этот предмет по каким-то причинам не выходит, можно пойти на курсы, например на тот же «бухгалтерский учет за 14 дней». Конечно же, с глубокими знаниями оттуда не выйти, однако начально представления для начинающих ИП там получить можно.
Не только литература и курсы могут быть источником информации для начинающих. После того, как начальные знания получены и закрепились, потребуется более серьезная литература. ИП может и должен пользоваться и интернетом – там есть немало сайтов, на которых можно найти полезную информацию. Если же среди друзей или родственников есть люди, хорошо разбирающиеся в этой науке – обратиться за консультацией нужно в первую очередь.
Какие знания потребуются?
Для ИП, после получения знаний о предмете в целом, важно разобраться в действующих системах налогообложения, а также выяснить, что собой представляет такое понятие как финансовый результат. Самоучитель поможет и в этом случае, но более глубокие знания можно получить, изучая более серьезную литературу, написанную уже не для начинающих, а для людей с определенным багажом знаний.
Для ИП важно не только научится собирать все необходимую информацию, но и анализировать ее. Для этого существуют специальные практические задачи, которые можно найти в пособиях для «чайников». Отвечая на различные вопросы, решая подобные задачи, начинающий бухгалтер намного быстрее и лучше начнет улавливать суть учета. То есть можно сделать вывод, что получение теоретических знаний в обязательном порядке необходимо совмещать с практическими занятиями.
ИП, если он собирается самостоятельно вести свой учет, должен иметь представление о том, какие документы придется заполнять и как это делать правильно. Также не менее важно знать, как заполнять декларацию в налоговую службу и когда ее необходимо там предъявлять.
Полезные советы
Источников информации для самостоятельного изучения, как видно из вышесказанного неимоверно много. Но есть ряд важных рекомендаций, которые помогут ИП лучше и быстрее разобраться с этой проблемой:
- Нельзя бездумно заучивать термины и положения. Такой вариант подойдет только для студента, цель которого – выучить и забыть;
- Осваивать предмет необходимо поэтапно, не мотаясь со стороны в сторону;
- Обязательно нужно освоить программы, которые облегчают ведение учета, например 1С;
- Не стоит перегружать себя знаниями – получать и переваривать всю информацию необходимо дозировано – в этом случае она будет лучше усваиваться;
- Практика и еще раз практика – без нее все полученные знания будут бесполезны. Если есть возможность, можно попробовать себя в роли бухгалтера в компании, где за всеми вашими действиями будет наблюдать профессионал.
Изучение бухучета будет более продуктивным и быстрым, если придерживаться этих советов. И не стесняйтесь обращаться за помощью при возникновении проблем. Опытные люди помогут вам прояснить ситуацию, тем самым экономя ваше время и нервы.
В чем польза таких знаний?
ИП, изучив эту науку, сможет в первую очередь оценить результативность своей деятельности в конкретный момент, а также принять вовремя меры, которые помогут избежать банкротства. Предприниматель всегда может контролировать все свои ресурсы, фиксировать свои обязательства.
На основе полученных данных можно составлять прогнозы, а также планы по дальнейшему развитию бизнеса. Даже если впоследствии появится возможность нанять на эту должность сотрудника, полученные знания всегда помогут проконтролировать его деятельность. А это немаловажный плюс, поскольку нечистые на руку бухгалтеры встречаются довольно часто и результаты их деятельности могут стать для компании катастрофой.
Еще несколько важных моментов
Перед тем как приступать к изучению бухучета, ИП должен определиться с системой налогообложения. Легче всего будет новичку вести бухучет при упрощенной системе. Со всеми задачами в этом случае довольно легко справиться, даже без наличия глубоких знаний предмета. При других системах налогообложения, уже потребуются более углубленное изучение предмета.
Одновременно с бухучетом, необходимо также изучить и законодательные нормативные документы, в первую очередь налоговый кодекс.
Конечно, написан он довольно специфическим языком, но можно найти дополнительную упрощенную информацию в сети, или же опять-таки обратиться за разъяснениями к специалистам. Помимо кодекса, нелишним будет изучить также закон и положения по бухучету.
Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно
Открыв свой бизнес и выбрав систему налогообложения, предприниматель должен решить, кто будет вести бухгалтерский учет для ИП. Бизнесмен может составлять отчетность сам или нанять специалиста. Однако услуги наемного рабочего стоят дорого. На старте затраты на содержание специалиста, осуществляющего ведение бухгалтерии ИП на УСН с нуля, могут стать неподъемными. По этой причине предприниматель должен уметь самостоятельно совершать все бухгалтерские операции.
Самостоятельное ведение бухгалтерии
Задумавшись над тем, как ведется бухгалтерский учет в ИП, бизнесмен должен заранее подготовиться к тому, что на изучение основ составления отчетности и выполнения операций придется потратить много времени.
Чтобы начать самостоятельно выполнять операции, предпринимателю потребуется разобраться в:
- базовых понятиях бухучета;
- использовании специфических программ;
- требованиях, предъявляемых законодательством, к выполнению процедур;
- особенностях составления отчетности при разных системах налогообложения.
Только после изучения основ специальности, предприниматель может осуществлять ведение бухгалтерии для ИП для начинающих и начать самостоятельно выполнять соответствующие операции для своей компании.
Основы специальности
Задумавшись, как вести бухгалтерский учет ИП с нуля, пошаговая инструкция поможет выполнить операцию. Основная работа специалиста заключается в фиксировании всех хозяйственных операций, которые осуществляются на предприятии. Сведения должны вноситься в учетную документацию. Она необходима для:
- Принятия управленческих решений.
- Последующего составления отчета перед налоговой инспекцией.
- Осуществления бухгалтерских операций.
Выявление проблем поможет предпринимателю своевременно принять управленческое решение и скорректировать работу компании. Без изучения данных выполнить операцию трудно. Если начинать ведение бухучета в ИП с нуля, пошаговая инструкция упростит процедуру.
Анализируя данные, которые были включены в учетную документацию, бизнесмен сможет понять, насколько эффективно функционирует предприятие.
Законодательно закреплено, что на плечи бухгалтерии предприятия возлагается проведение всех финансовых операций фирмы. За выполнение действий специалистам компании придется отчитываться перед сотрудниками государственных органов.
По этой причине предпринимателю, решившему самостоятельно заниматься бухгалтерией фирмы, потребуется фиксировать все финансовые операции самостоятельно. На основе данных в дальнейшем составляется декларация, которая направляется в налоговую инспекцию.
Программное обеспечение
Если предприниматель самостоятельно выполняет ип ведение бухгалтерского учета по упрощенке с нуля, он должен уметь взаимодействовать со специфическими программами.
Бизнесмену потребуется изучить:
Программы позволяют упростить процесс учета и автоматизировать его. Чтобы разобраться, как взаимодействовать с приложениями, предприниматель может посетить специальные курсы или следовать подсказкам системы при выполнении операции.
В случае возникновения затруднений при взаимодействии с приложениями, владелец бизнеса наделен правом отказаться от использования программного обеспечения и осуществлять подсчет данных вручную. Однако для выполнения операции потребуется изучить специфические особенности выполнения процедуры. Риск ошибки при ручном учете данных существенно возрастает.
Изучить основные опции программ можно самостоятельно путем практики, однако на выполнение действия потребуется время.
Отчетность предприятия на ОСНО
Система налогообложения назначается, если предприниматель своевременно не выбрал другой способ осуществления отчислений в пользу государства. Если владелец бизнеса задумался над тем, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно, пошаговая инструкция учета поможет разобраться во всех тонкостях.
При осуществлении отчислений в казну по ОСНО, бизнесмен должен вести Книгу расходов и доходов. В нее необходимо вносить записи обо всех операциях, связанных с финансами. На основе Книги составляется декларация, которая в конце отчетного периода направляется в налоговую инспекцию. Крайний срок составления документа и передачи его в регистрирующий орган – 30 апреля.
Размер отчислений в пользу государства по ОСНО составляет 13% от размера дохода. Кроме того, каждые 3 месяца владелец бизнеса должен выплачивать НДС. Размер налога составляет 18%.
Если у ИП имеются транспорт или земельный участок, в установленном порядке потребуется внести дополнительные платежи в казну государства. Если для функционирования вида бизнеса необходима касса, человек, выполняющий обязанности бухгалтера, должен вести по ней журнал и осуществлять учет первичных приходно-кассовых документов.
Когда на предприятии, осуществляющем отчисления в пользу государства по ОСНО, присутствуют наемные рабочие, в обязанности человека, занимающегося ведением бухгалтерии, входит начисление заработной платы сотрудникам и списание подоходного налога .
Предприниматель должен вести учет кадров и взаимодействовать с пенсионным фондом и фондом социального страхования.
Наличие на предприятии наемных рабочих потребует составление дополнительной отчетности и дополнительных отчислений.
Бумаги предоставляются в:
- Налоговую службу. В срок до 20 января специалист должен передать данные о количестве работников, трудящихся на предприятии. До 1 апреля должны быть переданы данные о размере заработной платы персонала.
- Фонд социального страхования. Каждые 3 месяца в организацию требуется направлять ведомость. Она должна быть подана не позднее 15 числа следующего месяца после завершения отчетного периода.
- Пенсионный фонд. Отчетность подается ежеквартально и ежегодно.
Величина отчислений в фонды может ежегодно меняться. Узнать размер выплат, которые потребуется осуществить, можно в местном регистрирующем органе.
Отчетность предприятия на УСН
Осуществление отчислений по УСН подразумевает упрощенное ведение отчетности. Раз в год до 30 апреля предприниматель должен передать декларацию в регистрирующий орган.
Если на предприятии имеются наемные рабочие, отчисления в пользу государства и ведения отчетности осуществляется в той же форме, что и при выборе ОСНО.
Предприятия, функционирующие по УСН, освобождаются от уплаты НДС и имущественного налога.
Однако если в бизнесе задействованы транспорт или участок земли, принадлежащие предприятию, компании потребуется осуществить соответствующие выплаты в пользу государства.
Отчетность предприятия на ЕНВД
Если предприятие работает по ЕНВД, декларация в налоговую службу должна быть направлена не позднее 20 числа следующего за отчетным периодом месяца. Платеж должен быть перечислен в казну государства до 25 числа.
Человек, занимающийся бухгалтерией предприятия на ЕНВД, фиксирует прибыль и траты фирмы и записывает все финансовые показатели, необходимые для подачи отчетности в налоговую службу.
Если предприниматель занимается сразу несколькими видами деятельности, отчетности должна составлять по каждому виду отдельно.
Как вести ИП для начинающих? Пошаговая инструкция
Как вести ИП? Для начинающих предпринимателей крайне важно разобраться в этом остро стоящем вопросе. Ведь всё, что его касается, связано с финансами, выплатой сборов и составлением отчётности. А ещё каждый аспект ИП-деятельности связан с налоговой, у представителей которой могут возникнуть немало вопросов к предпринимателю, если он не будет выполнять обязанности, связанные с его статусом бизнесмена. Поэтому о том, как правильно вести ИП, стоит рассказать в деталях.
Первый шаг – регистрация самого ИП. Она очень проста, несмотря на то, что чаще кажется наоборот. Требуется минимальный пакет документов:
- Копия российского паспорта.
- Заявление о государственной регистрации по форме № Р21001.
- Квитанция об уплате госпошлины (800 руб.).
- Заявление о переходе на выбранную систему налогообложения (для новичков и некрупных предприятий рекомендуется УСН).
Самое главное на этом этапе – точно определить коды ОКВЭД и заполнить анкеты. Для этого имеются общедоступные образцы. Ориентируясь на них, точно можно избежать ошибок.
Когда документы будут собраны, а заявления составлены, можно отправляться в налоговую и подавать их. В течение трёх дней лист записи ЕГРИП и уведомление о постановке на учёт будут готовы. И вот после этого можно углубляться в тему касательно того, как с нуля вести ИП, для начинающих.
Всем неопытным предпринимателям рекомендовано сразу переходить на упрощённую систему налогообложения. Это первое, что обязан усвоить каждый, желающий знать о том, как вести ИП. Для начинающих будет непросто разобраться в ОСНО (общей системе), ЕНВД и ЕСХН. Они сложны с точки зрения ведения учёта и отчётности. А УСН хороша следующим:
- Увеличенные лимиты. УСН доступен каждому предпринимателю, годовой доход которого не превышает 150 000 000 р.
- Отсутствие взысканий в размере максимального платежа в качестве штрафа за просроченную отчётность.
- Можно использовать онлайн-сервисы вместо обычных касс. Через них все данные о продажах поступают сразу в налоговую, а это облегчает учёт.
- Оплачивать взносы может как учредитель, так и другие представители фирмы.
Но самый главный плюс – налоговую декларацию нужно сдавать не поквартально, а всего лишь один раз в году (но до 30 апреля).
Фиксированные взносы
О том, как вести бухгалтерию начинающему ИП, который не имеет работников, также необходимо рассказать. Итак, первым делом нужно запомнить: фиксированные взносы обязан заплатить каждый предприниматель, даже тот, который открыл ИП для галочки и деятельность не ведёт. Эти взносы уходят на пенсионное, медицинское и социальное страхование. С 2017 года платить их нужно не в каждый фонд по отдельности, а в свою налоговую – по изменённым КБК.
Чтобы узнать коды бюджетной квалификации, нужно взять личный государственный регистрационный номер и отправиться в инспекцию.
Что касательно суммы? Фиксированные взносы в 2017 году составляют 27 990 рублей. В ОМС из этой суммы уходит 4 590 руб. А в пенсионный фонд – 23 400 руб.
В том случае, если его доходы за год превышают отметку в 300 000 руб. потребуется доплачивать 1 % от суммы, превышающей данный лимит.
Заполнение декларации
Это, пожалуй, является самым ответственным моментом. С ним нужно разобраться каждому человеку, желающему понять, как начать вести ИП-бухгалтерию. И вот какие нюансы надо усвоить:
- Стоимостные показатели указываются в рублях, а копейки округляются. Если их больше 50, то до 1 руб. Меньше? Тогда копейки и вовсе отбрасываются.
- На одну ячейку – только одна цифра, буква или знак.
- Клетки, которые у предпринимателя проходят как пустые, заполняются прочерками. Пустот быть не должно.
К заполнению декларации нужно отнестись так же ответственно, как и к написанию заявления на регистрацию ИП. В данном случае тоже всё просто, если быть внимательным.
На первой половине титульного листа указываются сведения о предприятии. О некоторых нюансах, кажущихся новичкам непонятными, можно рассказать подробнее.
Есть пункт под названием «Номер корректировки». Человеку, подающему декларацию за год, там надо поставить ноль. В поле «налоговый период» в таком случае ставится цифра «34». Если год незаконченный (при ликвидации ИП или при смене спец.режима) указывается «50». А в пункте «по месту нахождения учёта» индивидуальному предпринимателю надо ставить цифру «120». Вот и всё, что нужно запомнить.
Как рассчитать налоги?
Второй раздел декларации посвящён доходам. Информацию по выручке нужно заполнять нарастающим итогом. Для этого предназначены соответствующие поля – первый квартал, полугодие, 9 месяцев и год (именуемый иначе налоговым периодом).
Если выражаться простым языком, то человек должен вписать в эти клетки цифры, отражающие сумму его дохода. Допустим, 240 000, 480 000, 720 000 и 960 000 рублей соответственно. В пункте «ставка» указывается обозначение процента (в данном случае, поскольку речь идёт об УСН, он равен шести).
На той же странице, только ниже всех перечисленных пунктов, можно заметить небольшое оглавление, обозначенное как «Сумма исчисленного налога». Человек сам её высчитывает и выписывает в аналогичные ячейки. Формула проста: сумма дохода умножается на 6 % (это будет 0.06 в математическом значении). Обращаясь к предыдущему примеру, это будет выглядеть так: 240 000 х 0.06 = 14 400 рублей. Этот результат записывается в соответствующую ячейку. 14 400 рублей – сумма, которую понадобится человеку выплатить в качестве налога за первый квартал. За год с прибыли в 960 000 рублей он будет равен 57 600 руб.
В общем-то, высчитывать несложно. Нужно только запомнить формулу – это главное для новичков, не знающих, как начать вести ИП-бухгалтерию и составлять отчёты.
Что делать, если нет прибыли?
Для одних новичков это страх, а для других – насущный вопрос. В любом случае ответ на него нужно знать каждому человеку, интересующемуся тем, как вести ИП. Для начинающих инструкция может показаться сложной, но на деле всё предельно просто.
Надо усвоить: даже если финансовая деятельность не велась, отчитаться перед налоговой придётся. Условно это называется сдачей нулевой декларации.
Удобнее всего тем предпринимателям, у которых нет штата сотрудников. Они просто сдают «нулёвку», по которой их исчисленный налог равен нулю. Получается, что за год, кроме фиксированных взносов, они не платят ничего. Но тем бизнесменам, у которых есть зарегистрированные рабочие, придётся хуже. Им доступно лишь снижение налоговой базы на 50% от суммы взносов.
Как заполнять «нулёвку»? Первый лист – так, как было сказано ранее. А вот все ячейки второго раздела (посвящённого налогам и прибыли) заполняются прочерками.
Что нужно сдавать, кроме декларации?
Это тоже необходимо знать каждому человеку, который хочет понять, как вести ИП. Пошаговые инструкции для начинающих способны помочь быстро в этом разобраться. И вот кратко о том, что помимо декларации потребуется предоставить предпринимателям со штатом работников:
- Отчётность по НДФЛ (отражаются доходы сотрудников).
- Данные о среднесписочной численности (количество сотрудников в среднем за определённый период).
- Отчётность по страховым взносам во внебюджетные фонды.
Самое главное в данном случае – сдать все документы в рамках указанных сроков. 6-НДФЛ предоставляются ежеквартально, СЗВ-М каждый месяц, 2-НДФЛ раз в год (не позднее первого апреля), 4-ФСС и данные о среднесписочной численности до 20 января того года, который следует за отчётным.
Порядок действий
Итак, выше было вкратце рассказано о том, как вести ИП. Для начинающих способы могут казаться сложными, но на деле разобраться со всеми «бумажными» делами просто, если проявить ответственность и внимательность.
Что касательно оплаты? Есть такое понятие – заплатить налог авансом. Так можно сделать до того, как истечёт 25 дней со дня завершения отчётного периода. В данном случае все авансовые платежи, внесённые предпринимателем, будут зачтены в счёт налога.
Но можно поступить иначе. То есть, заплатить налог по итогам года. Это нужно сделать до 30 апреля года, который идёт следом за истёкшим отчётным периодом.
Говоря о том, как вести ИП для начинающих, важно отметить, что существует три способа оплаты налога. Внести средства можно посредством клиент-банка, формированием платёжного поручения или же оформлением квитанции для безналичного расчёта.
Ответственность за нарушения
Почему так важно разобраться с тем, как вести бухгалтерию начинающему ИП? Потому что за безответственное отношение к своей новой деятельности и статусу предпринимателя полагаются серьёзные штрафы. Так, например, если человек задерживает подачу декларации на 10 или более дней, операции по его счёту могут быть заморожены. Об этом говорится в статье №76 НК РФ.
Плюс ко всему, опоздание со сдачей влечёт штраф, который варьируется от 5 % до 30 % суммы неуплаченного налога. Об этом сказано в статье № 119 НК РФ.
В том случае, если человек и вовсе решил не платить налог, ему положен штраф в 20-40 %. Убедиться в этом можно, если обратить внимание на статью № 122 НК РФ.
А ещё важно запомнить, что применение УСН не является причиной, по которой можно забыть об исчислении, удержании и перечислении НДФЛ с зарплаты работников.
Документация
Есть ещё один нюанс, о котором нельзя не упомянуть, рассказывая о том, как вести ИП для начинающих (образец деклараций, кстати, предоставлен выше). Как показывает практика, представители налоговой инспекции любят навещать предприятие с проверками. Потому очень важно бережно относиться ко всем документам. Например, если предприниматель владеет магазином, то ему нужно хранить:
- Кассовые бумаги.
- Договоры с поставщиками услуг и товаров, арендодателями, оптовыми покупателями.
- Кадровые документы (если есть сотрудники).
- Первичные бумаги.
- Договор с банком и выписки со счёта.
Все документы нужно систематизировать по категориям и по периодам. Если в срочном порядке понадобится найти нужную бумагу, то такая предусмотрительность сыграет на руку. А ещё нужно научиться пользоваться пресловутыми онлайн-сервисами. Они надёжнее записок на бумаге и позволяют сэкономить на бухгалтере.
Рассказывая о том, как вести ИП для начинающих, стоит напоследок уделить немного внимания и нюансам, связанным с пресловутой общей системой налогообложения. Новичкам в сфере предпринимательства полезно узнать, какие подводные камни она в себе таит, и почему стоит выбирать именно УСН.
Во-первых, при ОСНО нужно вести Книгу расходов и доходов. А это – целый багаж лишних хлопот. В данную Книгу надо вносить подробную информацию обо всех операциях, которые связаны с финансами. Почему? Потому что именно на основе Книги в дальнейшем составляется декларация, отправляемая в конце отчётного периода в инспекцию.
Во-вторых, отдавать государству придётся не 6 %, а 13 %. И каждые три месяца понадобится платить 18-процентный НДС. Не избежать и внесения платежей в казну государства, если у предприятия человека есть участок или транспортное средство.
В-третьих, каждые три месяца придётся ещё отправлять ведомость в социальный и пенсионный Фонды.
Даже этого небольшого перечня специфических особенностей ОСНО хватает для того, чтобы понять, почему подавляющее большинство индивидуальных предпринимателей находится на УСН. Даже ООО стараются перейти на «упрощёнку». Действительно, если можно законно упростить себе жизнь при наличии такой возможности – почему бы ею не воспользоваться?
Источники: http://letip.ru/vedenie-ip/bukhgalterskaya-otchetnost/s-nulya-samouchitel, http://vashbiznesplan.ru/ip/kak-vesti-buxgalteriyu-samostoyatelno.html, http://businessman.ru/kak-vesti-ip-dlya-nachinayuschih-poshagovaya-instruktsiya.html
buhnalogy.ru
Бухгалтерия с нуля самоучитель читать онлайн
|
Самостоятельные уроки для начинающих бухгалтеров и будущих генеральных директоров. Основные понятия бухгалтерского и налогового учета. Содержание: Основы бухгалтерии для начинающих:
Налогообложение для начинающих
buhuchet-info.ru Нужно ли ИП вести бухгалтерский учетВ 2018 году продолжает действовать письмо Министерства Финансов РФ, согласно которому индивидуальный предприниматель может не вести бухгалтерию, если он самостоятельно ведет книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Так, вся бухгалтерия ИП может быть сведена к заполнению учетной книги (в электронном или сшитом бумажном формате) и хранению первичных документов. Исключение: предприниматели, выплачивающие ЕНВД – для них ведение КУДиР вовсе не обязательно.
Бухгалтерский учет ИП может не вести, но это вовсе не освобождает его от налоговой отчетности. Ее особенности и сроки сдачи зависят от режима налогообложения. ИП не освобождены от сбора документов, касающихся расчета налогов, кассовых и банковских документов, кадровых бумаг.
У грамотного бухгалтерского учета есть свои преимущества:
Варианты ведения учета ИПВести бухгалтерию начинающий ИП может одним из способов:
Онлайн-бухгалтерия — лучший вариант для ИПИнтернет-бухгалтерия сегодня уверенно конкурирует со стационарными программами благодаря ряду преимуществ:
У сервиса нет своего мобильного приложения, как у некоторых других ресурсов, но есть очень удобная мобильная версия сайта, так что работать можно не только с компьютера, но и со смартфона или планшета. При регистрации можно сразу указать все реквизиты фирмы и далее система будет использовать их при формировании документов, счетов и отчетности. Сервис содержит несколько тысяч готовых бланков. Можно привязать расчетный счет и система будет автоматически обмениваться с банком данными и все операции подгружать с расчетного счета. Это экономит ваше время. В интернет-бухгалтерию можно добавлять доходы и расходы (сразу с указанием назначения, от кого или кому поступили средства), вести кадровый учет по сотрудникам (отработанное время, начисленные выплаты, удержанные налоги).
Самый дешевый тариф «Отчетность в ФНС» предусматривает только формирование и отправку отчетности. Расчет налогов и взносов, работа с первичными документами и счетами, а также консультации специалистов на этом тарифе отключены. Самый дорогой, «Максимальный» тариф позволяет нанимать до ста сотрудников, вести по каждому кадровый учет и даже проверять контрагентов. Мы используем «Без сотрудников» за 833 рубля в месяц. Какой использовать вам, зависит от ваших требований. Передача обязанностей по ведению бухгалтерииШтатный бухгалтер обойдется предпринимателю в 40 000 — 60 000 рублей в месяц. Это средний показатель по России, и он во многом зависит от региона. Как и любой другой сотрудник бухгалтер работает по трудовому договору, когда документооборот у ИП небольшой – бухгалтер может устроиться по совместительству. Услуги аутсорсинговой компании обойдутся дешевле при небольшом документообороте. Например, 10 документов на УСН стоят примерно 1500 рублей, а 100 документов уже 5400 рублей. Полностью доверить свою бухгалтерию специализированной фирме могут только самые состоятельные ИП – такое удовольствие может стоить до 100 000 рублей в месяц. Индивидуальный предприниматель, передающий ведение бухгалтерского учета по договору третьим лицам, в итоге получает:
Самостоятельное ведение бухгалтерского учета ИПСамостоятельное ведение бухгалтерии существенно экономит финансы предпринимателя, но занимает определенное время. Сейчас все больше ИП отдают предпочтение такому варианту, так как многочисленные онлайн-сервисы, программы и обучающие курсы сводят к минимуму набор необходимых знаний для ведения бухгалтерии. Прежде чем говорить о том, как правильно вести бухгалтерию, необходимо разобраться с основными понятиями.
Ее направления:
О том, как вести бухгалтерский учет ИП, опишем далее в пошаговой инструкции. Этап 1. Выбор режима налогообложенияОчень многое в дальнейшем будет зависеть от этого шага. Суммы налога могут отличаться в несколько раз, формы и сроки отчетности тоже зависят от избранного режима. ОСНО. Общий режим налогообложения по умолчанию присваивается только что зарегистрировавшемуся ИП. Он же самый сложный в плане ведения бухгалтерии. Здесь для учета всех финансовых операций используется КУДиР. Опираясь на содержание книги учета доходов и расходов, предприниматель составляет в конце налогового года декларацию 3-НДФЛ и до 30 апреля уплачивает налог (13% от прибыли). (Читайте как заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно). На общем режиме ИП предстоит также отчислять НДС (18%). Декларация составляется ежеквартально, а налог оплачивается до 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. Чтобы рассчитать НДС, необходимо вести книги учета всех закупок, продаж, счет-фактур. Индивидуальным предпринимателям, работающим с наличными деньгами, необходимо вести еще кассовую книгу и приходно-расходные ордера. ИП на ОСНО предстоит отчитываться по налогу на имущество. На ЕНВД и УСН такой обязанности не налагается в том случае, если в вашем регионе не применяется кадастровая стоимость по отношению к имуществу.
УСН. На упрощенной системе ИП без работников отчитывается перед налоговой лишь раз в год, до 30 апреля. ИП может выбрать один из вариантов «упрощенки»:
Вести бухгалтерию на упрощенке без сотрудников довольно легко и доступно даже начинающим бизнесменам. Благодаря своей простоте УСН стал самым популярным режимом среди индивидуальных предпринимателей. ЕНВД. ИП на «вмененке» освобожден от обязательного ведения КУДиР, но даже при этом налог остается довольно тяжелым для понимания и самостоятельного расчета. На ЕНВД предприниматель фиксирует только физические характеристики деятельности (сфера работы, площадь помещения и другие) и регулярно сообщает обо всех изменениях. Налог рассчитывается исходя из базовой доходности, установленной государственными службами для каждого вида деятельности, и различных коэффициентов (большинство из которых носят льготный характер).
Налоговая отчетность на ЕНВД сдается ежеквартально, до 20 числа следующего за окончанием квартала месяца. Сам налог оплачивается до 25 числа. Этап 2. Наёмные сотрудникиСамостоятельно вести бухгалтерию ИП становится сложнее с появлением наемных работников. Становясь работодателем, ИП приобретает статус налогового агента – теперь он должен рассчитывать и удерживать с сотрудников подоходный налог, а также выплачивать за них взносы в Соцстрах и Пенсионный Фонд. Что касается отчетности, к заботам ИП прибавляются:
Самому следить за всем кадровым учетом, и при этом заниматься остальной предпринимательской деятельностью очень сложно, поэтому для работы с наемными сотрудниками специалисты рекомендуют все же обратиться к услугам профессионалов. Всего за работников ИП должен сдавать семь видов отчетности, вести и хранить кадровые документы. Этап 3. Выбор вида бухгалтерского обслуживанияДаже при маленьком документообороте и самых простых режимах (например, УСН доходы) вести бухгалтерию предпринимателю помогут специальные программы (например, 1С) или онлайн-сервисы («Мое дело»). Такие помощники сведут к минимуму ошибки, которые просто допустить при ведении учета вручную. Этап 4. Составление календаря
Заключительный этап подготовки к самостоятельному ведению бухгалтерии – изучение форм отчетности на выбранном режиме и сроков ее сдачи. Современные электронные помощники сами напоминают о приближающейся дате отчетности, но знать основные сроки все равно необходимо.
Этап 5. Ведение и хранение документовДля собственной же безопасности ИП необходимо бережно относиться ко всем документам. Налоговая проверка может посетить ИП даже спустя три года после его закрытия. Например, в бухгалтерии магазина должны храниться:
Автоматизация бухгалтерского учетаСамостоятельно вести бухгалтерию можно на бумаге, делая все записи вручную, но гораздо удобнее обратиться к автоматизированным системам. Технологии не стоят на месте, и сегодня на помощь предпринимателю без бухгалтера приходят различные сервисы, позволяющие:
Электронные помощники могут быть как в виде компьютерных программ (например, бухгалтерия ИП в 1С), так и в виде интернет-бухгалтерии. Программы обойдутся предпринимателю дороже: придется заплатить за саму программу, за ее установку и в будущем за регулярные обновления и обслуживание программистом. Доступна она будет только с одного компьютера, но зато может работать без постоянного подключения к интернету. О возможностях и особенностях бухгалтерии в режиме онлайн поговорим на примере сервиса «Мое дело». Советы по самостоятельному ведению бухгалтерииПодведем итог несколькими советами: Пользуйтесь онлайн-сервисами. Это дешевле, чем услуги бухгалтера и надежнее, чем записки на бумаге. С интернет-бухгалтерией вы не будете привязаны к одному компьютеру, а значит работать с ними удобно и дома, и в офисе. Храните и систематизируйте все бумажные документы. Поиски нужной бумаги в общей куче может занять приличное время, поэтому целесообразнее сразу сортировать документы по папкам или файлам (в зависимости от их количества). Например, группы могут быть такими: закупки, продажи, клиенты, постоянные поставщики, налоги. Сверяйтесь с налоговой. Удостовериться в отсутствии задолженности можно через неделю после уплаты налога через используемую онлайн-бухгалтерию или личный кабинет на сайте Налог.ру. Задавайте вопросы. Получить консультацию можно в интернете, на форумах и в соцсетях. Не бойтесь задавать вопросы и узнавать что-то новое, ведь законодательство тоже не стоит на месте. Следите за календарем. Предпринимателю, самостоятельно ведущему бухгалтерию, приходится держать в голове множество дат. Сроки сдачи отчетности не всегда совпадают со сроками уплаты налогов и взносов в государственные фонды. kakzarabativat.ru Что нужно знатьЧастные предприниматели имеют право:
Для экономии своего личного бюджета рекомендуется все-таки самостоятельно заниматься вопросами по бухгалтерии. Сложно ли вести бухгалтерию ИП? Если знать все имеющиеся нюансы и со всей серьезности подойти к этому вопросу, то ничего сложного в этом нет. Основные понятияВозможность самостоятельного ведения бухгалтерии позволяет существенно экономить денежные средства индивидуального предпринимателя, но при этом нужно затратить немало своего времени. Многие предприниматели предпочитают использовать именно такой вариант, поскольку многочисленные онлайн-сервисы, программное обеспечение и обучающие курсы могут свести к минимальному числу знаний для успешного ведения бухгалтерии.
Под определением “учетная документация” – это документы, в которых отображается предпринимательская деятельность компании. Основными ее направлениями принято считать:
Зная и понимая указанную терминологию можно избежать проблем с налоговым и иным контролирующим органом. Если говорить о том, где вести бухгалтерию, то отмечают:
Предприниматель, который ведет бухгалтерию вправе выбрать наиболее подходящую для себя программу либо сервис. Каковы ее целиКлючевой работой предпринимателя является фиксация всех без исключения хозяйственных операций, которым было место. Информация должна быть указана в учетной документации самостоятельно и применяется с целью:
Своевременно выявленные проблемы в документообороте позволят минимизировать риски получения штрафа от налоговых органов.
К примеру, если говорить о том, сколько стоит вести бухгалтерию ИП на УСН, то цена зависит от региона проживания. Цена может достигать 100 тысяч рублей. Правовые аспектыОсновным законодательным актом, который регулирует бизнес, и бухгалтерский учет по нему принято считать Федеральный закон № 402 “О ведении бухгалтерского учета”. Согласно закону, с января 2013 года в обязательном порядке ведут бухучет. К сведению — предприниматели, которые выбрали упрощенный вариант налогообложения (УСН) попадают под действия правила, на основании которого они не должны вести бухучет, но при этом у них возникает необходимость в ведении налогового учета – на основании ст. 346.24 Налогового Кодекса РФ. Пошаговая инструкция того, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно в 2018 годуНачинающим бизнесменом при самостоятельном велении бухгалтерии необходимо знать о тонкостях этапов:
Зная имеющиеся нюансы можно с легкостью минимизировать риски возникновения различных проблем с налоговым и иным контролирующим органом недоразумений. Выбор системы налогообложенияНемало зависит от данного этапа, поскольку размер налога различается в 2 и больше раз. От того, в пользу какой системы налогообложения будет сделан выбор, различают и формы отчетности, которые нужно будет сдавать контролирующим органам. На сегодня имеются:
С целью учета всех без исключения финансовых операций применяется КУДиР. Отталкиваясь на содержание книги учета доходов и расходов, ИП вынужден формировать по завершению каждого календарного года декларацию по форме 3-НДФЛ и не позднее 30 апреля уплатить налог.
Декларация формирует ежеквартально, а сам налог должен быть уплачен не позднее 20-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. Для определения размера НДС, следует обязательно вести КУДиР закупок, реализации, счета-фактуры. Предпринимателям, которые работают с наличкой дополнительно необходимо вести кассовую книгу и приходно—расходные ордера. Помимо этого в обязательном порядке нужно отчитаться по налогу на имущество. К примеру, на ЕНВД и УСН в этом нет необходимости. При выборе ЕНВД бизнесмены должны фиксировать исключительно физические параметры сферы трудовой деятельности, площади помещения и так далее.
Размер налога определяется на основании базовой прибыли, которая утверждена государственной службой для каждой отдельно взятой разновидности предпринимательской деятельности и разных коэффициентов. Бизнесмены при выборе ЕНВД должны отчитываться за каждую разновидность деятельности по отдельности. Отчетность при подлежит сдаче поквартально, не позднее 20-го числа следующего за отчетным. Налог подлежит оплате не позднее 25-го числа. Наемные сотрудникиВести бухучет самому будет сложно при использовании наемного штата сотрудников. Став непосредственным работодателем, предприниматель получает статус налогового агента. С этого момента он обязан делать расчеты и удерживать с каждого принятого официально рабочего положенный налог, в том числе и вносить за них положенные взносы в различные государственные и негосударственные фонды. Если говорить об отчетности, то к хлопотам частных предпринимателей добавляются:
Своими силами осуществлять контроль за всеми кадровыми вопросами, и одновременно вести предпринимательскую деятельность весьма трудно. По этой причине многие специалисты отдают предпочтение обращаться за помощью к квалифицированным лицам. В общей сложности, за наемных сотрудников индивидуальные предприниматели должны составлять и сдавать уполномоченному органу 7 разновидностей отчетности, в том числе вести и хранить необходимую кадровую документацию. Составление календаряФормирование соответствующего календаря является заключительным этапом подготовки к самостоятельному ведению бухучета.
Современное программное обеспечение оказывает помощь в этом, и напоминают о приближении к дате отчетности, но знать об установленных датах все-таки необходимо.
Документальное оформлениеДля гарантии собственной безопасности от возникновения недопонимания с контролирующими органами, предприниматели должны со всей ответственностью подходить ко всей документации. Видео: как вести бухгалтерию ИП без бухгалтера К примеру, в бухгалтерии магазина в обязательном порядке должны храниться:
В зависимости от того, в какой именно сфере работает предприниматель, перечень документации может изменяться. Советы для начинающихМногие эксперты рекомендуют начинающим предпринимателям:
Указанные советы позволят молодому предпринимателю существенно минимизировать риски возникновения различных проблем с налоговым органом. Особенности на упрощенка (УСН)Предприниматель вправе выбирать один из способов “упрощенки”, а именно:
Бухгалтерия частного предпринимателя при УСН в обязательном порядке сопровождается книгой учета прибыли и финансовых затрат. При ее отсутствии нужно будет уплатить штраф в размере до 30 тысяч рублей. В завершении можно сказать — вести бухучет при УСН 6 % без наемного штата работников весьма легко и доступно даже начинающим предпринимателям. На сегодня это наиболее оптимальный вариант режима налогообложения. Благодаря легкости упрощенка является наиболее популярной системой налогообложения среди предпринимателей. jurist-protect.ru | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||