Кассовый аппарат: особенности применения для различных бизнес категорий и перспективы внедрения в 2018 — 2021 годах
С 01.07.2017 года вся ККТ должна обеспечивать фиксацию, хранение фискальных данных, их передачу в ОФД, а далее – в налоговую. Договора с ЦТО не требуется, а регистрация кассовых аппаратов и замена фискального накопителя может производиться пользователем самостоятельно.
Когда нужно ставить кассовый аппарат?
После 01.07.2019 года ставить кассовую технику приходится практически всем категориям бизнеса, несмотря на многочисленные протесты и полемику вокруг этого вопроса. Не имеет значения, есть ли постоянная интернет-связь – в таком случае ООО или ИП обязаны устанавливать кассовый аппарат работающий в автономном режиме — без передачи данных в ОФД и налоговую.
Есть три варианта ответа на вопрос «нужен ли вам кассовый аппарат»
- Кассу нужно обязательно ставить в соответствии с законодательством, иначе попадёте под штрафы.
- У вас есть выбор: Вы можете либо поставить кассу, либо каждому клиенту выписывать бланки строгой отчётности (БСО) и докладывать по ним налоговой. Плюсы и минусы этих двух вариантов мы опишем ниже.
- Не обязательно устанавливать ККТ. В этом случае Вы не обязаны устанавливать кассовый аппарат вообще. Но всем клиентам обязаны выдавать БСО — бланки строгой отчетности. БСО должен соответствовать некоторым требованиям. БСО нужно регистрировать в специальных журналах и регулярно сдавать их в налоговую инспекцию для регистрации.
Нужен ли кассовый аппарат для ИП
Все индивидуальные предприниматели обязаны применять кассовые аппараты. Но есть исключения для некоторый ИП на патенте.
Некоторые ИП на патенте могу не применять контрольно-кассовую технику при условии, если они выдают клиентам в обязательном порядке БСО — бланк строгой отчетности. БСО не очень удобная альтернатива кассовым аппаратам — удобнее купить кассу, чем заниматься ведением учета и выписыванием бланков строгой отчетности.
Следующие ИП на патенте ОБЯЗАНЫ применять ККМ:
- парикмахерские и косметические услуги;
- ремонт бытовых приборов и радиотехники, часов;
- авто и мото-мастерские;
- такси, автоперевозки, грузоперевозки в том числе водным транспортом;
- ветеринарные услуги;
- проведение занятий и тренингов;
- ведение охотничего хозяйства, охота;
- частная медицинская практика с лицензией;
- пункты проката;
- розничная торговля;
- услуги общественного питания;
- производство молочной продукции;
- рыболовство и рыбоводство;
- ремонт компьютерного оборудования.
Следующие ИП на патенте НЕ ОБЯЗАНЫ применять онлайн-кассы, но болжны выдавать БСО в обязательном порядке:
- ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
- ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
- химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
- изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
- ремонт мебели;
- услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
- ремонт жилья и других построек;
- услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
- услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
- услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
- услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
- услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;
- сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, садовых домов, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
- изготовление изделий народных художественных промыслов;
- прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
- производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
- ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
- чеканка и гравировка ювелирных изделий;
- монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск;
- услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
- услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;
- услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
- услуги платных туалетов;
- услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
- услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
- услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
- услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству;
- осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
- экскурсионные услуги;
- обрядовые услуги;
- ритуальные услуги;
- услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
- оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
- производство кожи и изделий из кожи;
- сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений;
- сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей;
- производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;
- производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
- лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;
- деятельность по письменному и устному переводу;
- деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
- сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
- резка, обработка и отделка камня для памятников;
- оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации.
Есть еще один большой плюс — штрафы за неприменение ККТ для предпринимателей до 10 раз меньше чем для организаций (ООО, ОАО и т.д.).
С 01.07.2019 перейти на онлайн-кассы должны были индивидуальные предприниматели не имеющие наемных сотрудников и применяющие патентную систему налогообложения и ЕНВД.
Нужна ли касса самозанятым гражданам
Закон не предусматривает использование контрольно-кассовой техники для самозанятых — касса не нужна. Но самозанятый гражданин может добровольно купить для себя кассовый аппарат для внутренней отчетности — пробивать на нем квитанции и отдавать клиентам. Однако официально зарегистрировать кассу в налоговой инспекции не получится — для этого нужно открывать ИП или ООО.
К квитанциям, которые будет выдавать самозанятый гражданин нет никаких требований — можно писать все что угодно — а можно вообще не писать.
ЕНВД: нужен ли кассовый аппарат?
При использовании вмененки (ЕНВД) кассовый аппарат нужен с 1 июля 2019 года, но стоит обратить внимание на то, что:
-
при оказании услуг Вы обязаны каждому покупателю выдавать бланки строгой отчетности, вести их строгий учет и сдавать по ним отчетность в налоговую инспекцию. Такой вариант работы затруднителен, если работаете с большим количеством клиентов.
Нужен ли кассовый аппарат ИП на ЕНВД
Неважно ИП или ООО находиться на ЕНВД — смотрите предыдущий абзац.
Нужно ли ИП кассовый аппарат на УСН
Предприниматели, работающие на УСН, должны установить ККТ.
Отсутствует такая обязанность, если Вы:
-
ведете расчеты с партнерами через банковские счета по безналичному расчету;
-
находитесь в труднодоступном регионе, который внесен в список таковых постановлением законодательного органа данного региона, либо на федеральном уровне. В этом случае вы должны выдавать клиенту БСО — в обязательном прядке.
Розничная торговля: нужен ли кассовый аппарат
Торговля периодикой, мороженым, разливным квасом, ценными бумагами, продуктами питания в учреждениях образования, билетами, проездными документами подпадает под обязательную установку ККТ. Аналогично можно поступить и при реализации овощей на развалах, продаже религиозной атрибутики, литературных произведений.
Услуги: нужен ли кассовый аппарат
С 1 июля 2018 года при оказании услуг и выполнении работ придется не просто выдавать БСО (как и раньше), но делать это с помощью автоматизированной системы в электронном виде. Подчиняться новому правилу по 290-ФЗ, ст. 7 п.8 должны как предприниматели, так и организации.
Не требует использования ККТ ремонт обуви, услуги носильщиков, прием вторичного сырья (за исключением металлолома) и стеклотары, присмотр за детьми, больными и лицами с ограниченными возможностями, изготовление ключей, вспашка, распил дров, проведение религиозных обрядов.
Нужен ли кассовый аппарат для торговли
Под запретом торговля без ККТ продукцией следующих категорий. Это:
- одежда, носочные и чулочные изделия из трикотажа;
- ковровые изделия разного типа;
- изделия из кожи;
- товары из соломы, древесины, пробки, плетеные вещи;
- вещества химического назначения;
- медикаменты и изделия, предназначенные для лечения (за исключением реализуемых через сельские аптеки на базе медпунктов);
- электрическое, компьютерное оборудование, оптика, электронные модели;
- транспорт и оборудование к нему;
- товары из пластика и резиновые изделия;
- музыкальный инструментарий;
- ортопедические системы;
- спортивная продукция.
Имейте в виду, что ПОВТОРНОЕ нарушение требований влечет приостановление работы торговой точки на три месяца.
Торговля мороженым в киоске, молочной продукцией, квасом из цистерны, безалкогольными напитками в общественном транспорте, продуктами питания в столовых для студентов или школьников, периодикой не предполагает обязательного проведения операции через ККТ, но не отменяет добровольного перехода на использование такого дорогостоящего оборудования.
А вот пиво, а также иную спиртосодержащую продукцию нельзя продавать без использования онлайн-кассы.
Нужен ли кассовый аппарат при УСН
Использовать кассовое оборудование обязаны все плательщики УСН, однако если вы оказываете услуги населению, расположены в труднодоступной местности и выдаете БСО, оформленные по постановлению от 6 мая 2008 г. № 359, то можете быть освобождены от такого обязательства.
ООО на УСН: нужен ли кассовый аппарат
Государство допускает неиспользование ККТ, когда организация проводит все перечисления через банковский счет. Если же оплату клиент вносит вам наличными или же банковскими картами, то без кассового аппарата не обойтись.
Нужен ли кассовый аппарат для интернет магазина
Реализация продукции через виртуальную сеть не подпадает по патенты и вмененку, потому владельцам виртуальной торговой точки придется раскошелиться на дорогостоящее оборудование.
Помните, что все онлайн-платежи должны проводиться по url самого магазина. Для курьеров, которые получают деньги от покупателей стоит обзавестись мобильными ККТ, которые регистрируются по номеру конкретного транспорта, либо на фамилию курьера. Чек должен быть выдан в момент передачи наличных денежных средств от покупателя курьеру.
Нужен ли кассовый аппарат на рынке
По действующим нормам 290-ФЗ, реализовывать что-либо без ККТ можно на рынках, ярмарках и других территориях для торговли вразвал. Претензии могут возникнуть, если Вы продаете одну из семнадцати категорий от Минфина (Распоряжение Правительства РФ от 14 апреля 2017 г. № 698-р).
| № | Код ОКП ОК 034-2014 (КПЕС 2008) | Наименование товара |
| 1 | 13.93 | Ковры и ковровые изделия |
| 2 | 14, кроме: 14.14 14.19.23.110 14.31 |
Одежда, кроме:
|
| 3 | 15, кроме: 15.20.4 | Кожа и изделия из кожи, кроме:
|
| 4 | 16, кроме:
|
Древесина и изделия из дерева и пробки, кроме мебели; изделия из соломки и материалов для плетения, кроме:
|
| 5 | 20 | Вещества химические и продукты химические |
| 6 | 21 | Средства лекарственные и материалы, применяемые в медицинских целях |
| 7 | 22 | Изделия резиновые и пластмассовые |
| 8 | 23 | Продукты минеральные неметаллические прочие |
| 9 | 26 | Оборудование компьютерное, электронное и оптическое |
| 10 | 27 | Оборудование электрическое |
| 11 | 28 | Машины и оборудование, не включенные в другие группировки |
| 12 | 29 | Средства автотранспортные, прицепы и полуприцепы |
| 13 | 30 | Средства транспортные и оборудование, прочие |
| 14 | 31 | Мебель |
| 15 | 32.2 | Инструменты музыкальные |
| 16 | 32.50.22.120 | Приспособления ортопедические |
| 17 | 32.3, кроме:
|
Товары спортивные, кроме:
|
Кассовый аппарат в парикмахерской и салоне красоты: нужен ли?
Парикмахер на патенте или ЕНВД вправе работать без кассового аппарата, получать наличные, но должен выдать в обязательном порядке каждому клиенту БСО — бланк строгой отчетности.
ООО на ЕНВД: нужен ли кассовый аппарат?
Предприятие с «вмененным режимом» при принятии наличности от населения (то есть от физических лиц) не обязано применять ККТ, но это не освобождает от обязательной выдачи БСО. Обратите внимание: если Ваши партнеры — любые юридические лица (ООО, АО, предприниматели), то купить кассовый аппарат все равно придется.
Оптовая торговля: нужен ли кассовый аппарат
Если Вы реализуете продукцию оптом и рассчитываетесь с контрагентами банковскими перечислениями на счет, то освобождены от покупки и установки дорогостоящего аппарата. В таком случае безналичная выручка прозрачна для налоговиков – они в любое время смогут проверить, что и откуда Вы получаете.
Но если оплата за товары проходит наличными деньгами, банковской картой или иным способом, то практика применения ККТ будет иной. Письмо ФНС России за номером ЕД-4-2/23721, а также Минфина РФ N 03-01-15/49854 от 20.11.2013 указывает, что обязательно оформление кассового чека на сумму внесенной суммы, регистрация в фискальной системе, передача его покупателю (при желании).
Важно, что с момента принятия денег до печати чека должно проходить не более пяти минут. И если товары развозит торгпред, а выручку сдает позднее, то целесообразно обеспечить его мобильным кассовым устройством.
Если партнером компании выступает физическое лицо и приобретает вещи для личных нужд на сумму не больше ста тысяч, то, согласно Инструкции Госкомстатистики и ст. 492, обязательно проводить кассовый чек через онлайн-кассу. В договоре отдельной строкой прописывается статус физлица. При продаже продукции предпринимателю действует аналогичное ограничение в сто тысяч и необходимость выдачи кассового чека.
Нужен ли кассовый аппарат на пиво?
Если Вы торгуете пивом, то использование ККТ обязательно. При этом не имеет значения, делаете Вы это через прилавок или точку общественного питания – установка онлайн-кассы является неотъемлемой частью ведения бизнеса.
Ранее торговля алкогольной продукцией, в том числе пивом, регулировалась положениями п.10 ст.16. 171-ФЗ. Однако с введением изменений от 31.03.2017, предпринимательство обязано руководствоваться нормами 54-ФЗ – как приоритета специальной нормы над общей.
Нужен ли кассовый аппарат в такси?
Таксисты обязаны применять контрольно-кассовую технику, но могут не возить кассовый аппарат в машине, а пробивать чеки удаленно.
Водители и операторы такси не обязаны выдавать клиентам бумажные чеки, но ДОЛЖНЫ пробить чек и показать клиенту QR-код, прислать чек на почту, либо через SMS.
Нужен ли кассовый аппарат курьеру?
Курьеры, как и водители такси, не обязаны возить с собой кассовый аппарат, но обязаны пробить чек удаленно и отослать клиенту ссылку, либо QR-код чека на почту, СМС, либо показать визуально.
Изменения в 2018 — 2019 годах
В связи со сложностью реализации программы, длительностью ее внедрения в бизнес структурах, решено было сдвинуть ранее установленные сроки.
Пятого ноября 2017 года законотворцами был принят проект 186057-7, по которому внесены изменения в 290-ФЗ. Так, до 1 июля 2019 года отсрочкой могли были воспользоваться следующие категории предпринимателей:
- организации, применяющие патенты, общую систему налогообложения и УСН, оказывающие услуги по подпунктам 1-5, а также 10-14 ст. 346.43 НК РФ;
- предприниматели, которые оказывают услуги и осуществляют розничную торговлю, не имеют в штате наемных сотрудников, указанные в пп 6-9 п.2 статьи 346.26 Налогового Кодекса;
- юрлица и предприниматели на вмененке и патентах, занимающиеся вендингом;
- ИП на патентах, которые оказывают различные услуги, перечисленные в 346.43 НК.
Источник: kassopttorg.ru
Когда ИП может не применять онлайн-кассу
Существует ряд общих оснований, при которых ИП в 2020 и 2021 году (если законом не будет установлено иного) вправе не применять контрольно-кассовую технику. А именно, если он:
1. Продает товары с помощью «ручных» (т.е. не имеющих электронных компонентов) устройств для выдачи товаров при оплате металлическими монетами (п. 1.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). На таких устройствах часто продаются различные сладости или игрушки: человек помещает в лоток монету, и после «выкручивает» покупаемый предмет с помощью механических приспособлений на аппарате.
2. Осуществляет вид деятельности или оказывает услуги из числа поименованных в п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ. При этом, если по соответствующим видам деятельности продаются подакцизные товары либо осуществляются продажи с помощью автоматических устройств для расчетов (за исключением торговли питьевой водой в розлив и бахилами), то ККТ применять надо, исключения здесь не работают (п. 8 ст. 2 закона № 54-ФЗ). В рассматриваемом случае не играет роли система налогообложения, а также факт осуществления ИП деятельности самостоятельно, без наемных работников.
3. Ведут деятельность в отдаленной или труднодоступной местности, указанной в соответствующем перечне, утвержденном властями (п. 3 ст. 2 закона № 54-ФЗ). В таком случае ИП, отказавшийся от применения ККМ, вместо кассового чека должен выдать покупателю документ в подтверждение покупки, содержащий реквизиты, перечисленные в абз. 4-12 п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ. Как и в предыдущем случае, исключение не работает при продаже подакцизных товаров и при применении для расчетов автоматических устройств (п. 3, 8 ст. 2 закона № 54-ФЗ).
4. Реализуют с рук или с лотка входные билеты, абонементы в театры, находящиеся к государственной или муниципальной собственности (п. 14 ст. 2 Закона № 54-ФЗ).
Рассмотрим теперь некоторые особенные случаи, дополняющие вышеперечисленные, когда у ИП могут появляться основания не применять ККМ.
Нужна ли онлайн-касса для ИП без работников в 2021 году?
Нередко ИП ведут деятельность самостоятельно, не нанимая кого-либо на работу. Если ИП без сотрудников, нужна ли онлайн-касса?
До 1 июля 2021 года действует правило, по которому такие ИП вправе не применять контрольно-кассовую технику, но только при оказании услуг, выполнении работ либо продаже товаров собственного производства (ст. 2 Закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ). Таким образом, в первом полугодии 2021 года ИП без работников в указанном случае могут не использовать онлайн-кассу, причем, данное условие не зависит от применяемого налогового режима. При заключении первого трудового договора, ИП должен в течение 30 дней зарегистрировать ККТ.
Рассмотрим далее, нужна ли онлайн-касса для ИП в 2021 году исходя из применяемой предпринимателем системы налогообложения.
Нужна ли онлайн-касса ИП на УСН в 2021 году
В случае с «упрощенкой» ИП может не использовать онлайн-кассу только при наличии одного из вышеперечисленных оснований для ее неприменения. То есть, например, если ИП на УСН ведет деятельность из перечня, приведенного в п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ или, не имея работников, оказывает услуги, выполняет работы, продает товар собственного производства, он вправе при соблюдении рассмотренных выше условий отказаться от использования онлайн-кассы до июля 2021 года. Сам факт работы на УСН от применения ККТ не освобождает.
ИП на патенте: нужна ли онлайн-касса
Если ИП на ПСН осуществляет виды деятельности, не поименованные в п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, то он вправе не применять ККМ при условии выдачи покупателю документа в подтверждение покупки, который содержит реквизиты, перечисленные в абз. 4-12 п. 1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ. Данное правило будет применяться и в 2021 году.
Отметим, что в число поименованных в статье 2.1 видов «патентной» деятельности входят в частности такие сегменты, как: торговля и общепит, услуги салонов красоты, ремонт автотранспорта, бытовой аппаратуры, компьютеров, услуги перевозки, ветеринария, прокат, деятельность охотозяйств и др. – в рамках них ИП на ПСН придется в 2021 году применять онлайн-кассу.
Если ИП работает один, оказывая услуги, продавая товары своего производства, выполняя работы, он вправе не применять ККТ до 01.07.2021 г. (ст. 2 закона № 129-ФЗ).
Онлайн-касса для самозанятого ИП
Особая ситуация — применение спецрежима, при котором ИП уплачивает налог на профдоход (НПД). Несмотря на то, что ИП – хозяйствующий субъект, а не обычное физлицо, и по умолчанию не освобожден от применения ККТ, рассматриваемый случай образует исключение. Если предприниматель применяет НПД, он не использует кассовую технику в отношении доходов, которые попадают под данную систему налогообложения для самозанятых (п. 2.2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ). В подтверждение получения денег, самозанятые ИП выдают чеки, сформированные в приложении «Мой налог» — ККТ для этого не нужна.
Источник: spmag.ru
Для чего нужны кассовые аппараты для ИП
ККТ расшифровывается как контрольно-кассовая техника. Впервые она начала внедряться в банках. Закон обязывает всех ИП иметь собственную кассу, если происходят расчеты с помощью безналичной оплаты или наличными средствами с клиентами-физическими лицами. Избежать покупки ККТ можно, если ИП работает с юридическими лицами и все денежные операции проходят через рассчетно-кассовое обслуживание. Аппарат можно взять в аренду.
С помощью кассового аппарата производить платежи не только удобно, но и надежно. ККТ для ИП проводит транзакции банковскими картами и хранит наличные деньги. Еще одна важная функция кассовой техники – выдача чеков за наличную и безналичную оплату покупателям. Кассовые аппараты в 2019 для ИП бывают разные, предприниматель может выбрать наиболее или наименее мощный в зависимости от необходимости.
В каких случаях не обязательна установка ККМ
Применять контрольно-кассовое оборудование в своей деятельности по-прежнему обязаны не все предприниматели. При некоторых условиях сохраняется возможность подтверждения работ, услуг или продаж с помощью товарного чека. Все ИП на упрощенке (УСН) уже внедрили кассовые аппараты с выходом в интернет.
Условия отсутствия ККТ:
- ИП работает в одиночку, без наемных работников;
- ИП занимается оптовой продажей продукции собственного производства;
- ИП не выдает бланки строгой отчетности.
В остальных ситуациях кассовый аппарат нужен обязательно. Причем он должен быть новый с доступом в интернет для моментального отправления данных в налоговую.
Какой кассовый аппарат выбрать и где их продают
Кассовое оборудование нужно выбирать в зависимости от потребности. Чем сложнее товарооборот – тем более мощный аппарат потребуется. Если же ИП занимается продажей, например, тортиков собственного изготовления или пива на розлив, а поток клиентов небольшой – подойдет и самый простой кассовый аппарат. Итак, какую кассу лучше выбрать для ИП?
- Мобильный кассовый аппарат: до 200 чеков в день, подходит для реализации маркированного табака и некрепкого алкоголя. Чуть дороже будет стоить аппарат для реализации любого алкоголя.
- Умный аппарат: более 200 чеков в день, любой табак и алкоголь, подходит и ИП, и ООО. Работает от любого интернета, чеки выдает практически моментально.
- Стационарный: подойдет для небольших общепитов, выдает до 200 чеков в день, чеки на любой алкоголь и маркированный табак.
- Удобный: касса сама отрезает чек, выдает более 200 штук в день, широкая лента позволяет вмещать длинные названия продуктов, работает от вай-фая и 3G. Недостаток – нельзя реализовать крепкий алкоголь.
- Быстрый ККТ: предназначен для самого большого клиентооборота. Быстро выдает чеки, работает с любым алкоголем и табаком. Выдерживает 8 часов бесперебойной работы, работает от любого интернета.
Регистрация ККМ в налоговой
Каждую купленную кассу необходимо регистрировать в налоговой инспекции. Через кассы отправляется оперативный отчет в налоговую, а в получаемом чеке отображается сумма уплаченных акцизов и НДС с облагаемой ставкой по каждому товару. Поставить кассу на учет в налоговой службе можно следующими способами:
- При личной явке. Не самый удобный, быстрый и оправданный способ;
- Через личный кабинет ФНС. Довольно быстрый и удобный способ;
- Через личный кабинет в программе «Контур». Пожалуй, самый простой и понятный способ. Там же можно и снимать с учета кассу, и уточнить, сколько стоят кассы.
После заполнения заявления налоговые органы проверяют информацию и выдают персональный регистрационный номер оборудования. После введения регистрационного номера поставку кассы на учет можно считать завершенной. Данные, которые нужны, чтобы зарегистрировать ККТ: производитель, фискальный номер, модель фискального накопителя, заводской номер. Необходимо позаботиться о наличии электронной подписи для ИП, без нее оформление не произойдет.
Что такое онлайн-касса
Онлайн-касса для ИП по своей сути похожа на привычные обычные кассы. Но ее главное отличие – выход в сеть. То есть аппарат работает через интернет и моментально отправляет отчеты в налоговую инспекцию и другие контролирующие службы. Дополнительная опция онлайн-касс – возможно отсылать индивидуальные чеки покупателям на их электронные почты.
Через личный кабинет на «Контур.ОФП» предприниматель или бухгалтер ИП могут отслеживать ведение финансовых операций по зачислению средств.
Для возможности работы с такой кассой необходимо подключить ее к интернету. Высокоскоростного интернета она не требует: даже 2G или 3G будет достаточно. Особенно, если поток клиентов или покупателей невысокий. Все операции проходят через фискальный накопитель, которого у обычных касс нет. Осуществление возврата (когда требуется отменить покупку) происходит намного быстрее, без заполнения бумажной документации. Это не может не радовать предпринимателя и кассира.
В остальном принцип работы за онлайн-кассой ничем не отличается от работы за обычной кассой.
Компенсация расходов на кассу
Онлайн касса, как и уплата некоторых налогов, является обязательной. Значит, предприниматель, подключивший для своей деятельности ККТ имеет право на налоговый вычет в качестве компенсации за принудительные траты.
Вернуть деньги за кассу можно только после того, как она будет поставлена на учет в ФНС и внесена в официальный реестр налоговой службы. Максимальная сумма – 18 000 рублей. В эту сумму может входить не только стоимость самой кассы, но и стоимость накопителя, услуги профессионалов по подключению кассы, необходимых программ и затраты на внеплановый ремонт, если он производился. Эта информация очень актуальная для тех предпринимателей, которые покупают дешевые кассовые аппараты и по незнанию возвращают не самую максимальную сумму.
Получить вычет также можно только при условии, что касса была куплена с 2017 года и позже. Кассы, купленные в 2016 году и ранее, не подлежат компенсации. Предприниматели, которые только планируют подключение ККТ, тоже могут рассчитывать на компенсацию. Сделать возврат лучше сразу в первом отчетном периоде после подключения.
Штрафы, связанные с использованием ККТ
Налоговая служба тщательно отслеживает деятельность ИП на соответствие закону, а именно – Налоговому кодексу. Даже неумышленные ошибки в использовании контрольно-кассовых аппаратов могут повлечь штраф.
Самый серьезный штраф грозит тем, кто не поставил ККТ, хотя обязан был это сделать. В первый раз за не применение ККТ ИП грозит штраф 25-50 % выручки (но минимум – 10 000 рублей). Повторное обнаружение данного нарушения может грозить предпринимателю остановкой его деятельности на срок до двух лет. Чем больше доход – тем выше штраф.
Другие штрафы:
- Неподходящий фискальный накопитель, неправильная регистрация кассового аппарата – штраф в размере от 1500 до 3000 рублей*;
- Предоставление документов и данных последнего крайнего срока – от 1500 до 3000 рублей;
- За невыдачу кассового чека клиенту или покупателю – 2000 рублей за каждый обнаруженный случай.
Вышеперечисленные штрафы существуют и для ООО, правда, для юридических лиц размер штрафов в разы выше. Есть ряд штрафов по ККТ и для их изготовителей.
ИП может избежать штрафа, если обнаружит ошибку раньше налоговых органов, сообщит об этом в ИФНС и оперативно устранит ее. В ряде случаев, когда предприниматель не виноват в ошибке с ККТ, он может доказать свою невиновность через суд и ему возместят расходы (уплаченный штраф, возможные экспертизы и так далее).
Есть ли отсрочка для ИП
Для некоторых индивидуальных предприятий обязательное внедрение контрольно-кассовых машин отсрочено до 2021 года. В основном имеют право на отсрочку ИП, которые работают в одиночку, предоставляя свои услуги или товары собственного производства. У таких предпринимателей обязательно должен быть патент либо ЕНВД.
Например:
- Сфера продажи изделий собственной ручной работы;
- Выполнение персональных заказов (ремонт, лечение);
- Услуги (маникюр, шугаринг, услуги няни или сиделки);
Правда, для отсрочки есть условие: предприниматель вплоть до установки кассы должен работать в одиночку. Если в штате появится хотя бы один сотрудник, отсрочка становится недействительной и приобрести кассу нужно немедленно. Онлайн касса для ИП на ЕНВД или ПСН в 2019 не обязательна, но если предприниматель занимается торговлей продукции несобственного производства, либо уже имеет сотрудников в своем штате – отсрочка до 2021 года его не касается.
Онлайн-кассы – это удобно и надежно. Отсрочки введены для того, чтобы как можно больше самозанятых граждан определили себя в качестве ИП. Также 2 года до обязательного введения ККТ позволит мелким предпринимателям отложить сумму для собственной контрольной машины, ведь не у всех предпринимателей доход достаточно большой, чтобы быстро установить оборудование и программу для него.
*Суммы штрафов актуальны на июль 2019 года.
Источник: samsebeip.ru
Кому разрешено не использовать онлайн-кассы?
1. ИП на патенте
Такие ИП могут не использовать онлайн-кассы, но есть список видов деятельности, при которых даже им необходимо иметь онлайн-кассу (п. 2.1. ст. 2 закона 54-ФЗ от 22 мая 2003 года).
Онлайн-касса для ИП в 2020 году не нужна (согласно ст. 2 54-ФЗ), если осуществляется:
- продажа в киосках газет и журналов, если оборот составляет не менее 50% от общего;
- обеспечение питанием учащихся и работников образовательных организаций во время учёбы;
- торговля на выставках, развозная и разносная торговля;
- продажа мороженого, молока, безалкогольных напитков в киосках;
- сезонная продажа продуктов;
- сдача в аренду жилых помещений (для ИП);
- присмотр за детьми, инвалидами и пожилыми;
- огородные работы, услуги носильщиков.
Также нет необходимости применять онлайн-кассы при следующей деятельности:
- продажа через механические автоматы;
- осуществление религиозных обрядов и церемоний;
- продажа лекарственных препаратов аптеками сельских местностей;
- приём платы органами гос. власти и за парковку;
- приём платы страховщиками при осуществлении расчётов с участием агентов, которые не являются организациями или ИП;
- приём платы гос. и муниципальными библиотеками при оказании услуг, связанных с библиотечным делом.
2. Самозанятым на налоге на профессиональный доход
В 23 регионах РФ с 2020 года проводится экспериментальное внедрение нового налогового режима для самозанятых граждан и предпринимателей. Новый налоговый режим основан на уплате НПД (в данной ситуации вместо онлайн-касс применяется приложение ФНС «Мой налог»).
Кто может перейти на уплату НПД и не устанавливать онлайн-кассу?
· ИП без работников;
· ИП, не занимающийся торговлей;
· ИП, доход которого не превышает 2,4 млн. руб. в год.
Совмещать НПД с другими системами запрещено.
3. Субъектам из отдалённых местностей
ИП из отдалённых населённых пунктов вправе не применять кассовую технику при любых расчётах. Но вместо чека они обязаны выдать документ, содержащий реквизиты, которые прописаны в ст. 4.7 закона 54-ФЗ (п.1, абз. 4-12). Документ должен иметь порядковый номер и быть подписан тем, кто его составил.
Список местностей, на которые распространяется это правило, утверждают органы региональной власти и размещают на официальном сайте.
Как выбрать онлайн-кассу? На что обратить внимание?
1. Вид деятельности:
Для розничной торговли нужна касса, на которой будет удобно работать с номенклатурой, загружать информацию о товарах, быстро искать товары для добавления в чек и т.д.
Если вид деятельности более специфичный и узкий, тогда следует отталкиваться от того, чем именно он специфичен и что важно для удобства пользования кассой.
2. Тип питания кассы:
Если планируются даже недолгие выезды с места работы, стоит выбрать кассу на аккумуляторах. Важно соотнести режим работы с ёмкостью аккумуляторов, чтобы касса всегда была в рабочем состоянии.
3. Тип интернет-соединения:
Надо отталкиваться от того, какой интернет в офисе или торговой точке, а потом смотреть, какими моделями онлайн-касс он поддерживается.
4. Необходимость доп. оборудования и его количество:
Стоит учесть, что касса работает не со всеми типами устройств и имеет определенное количество разъемов для подключения.
5. Режим работы тех. поддержки:
Если часовой пояс сильно отличается от МСК, есть риск потерять время в ожидании ответа.
6. Расходы на содержание кассы:
Сама касса может быть недорогой, но за предлагаемые сервисы могут взимать большую плату.
Можно ли не покупать, а арендовать онлайн-кассу?
54-ФЗ не запрещает этого. Это удобно, если бизнес сезонный или Вы не хотите вкладывать деньги в кассу.
Необходимо изучить условия аренды, что предоставляет арендодатель вместе с кассой, есть ли замена в случае поломки, помогают ли специалисты настроить кассу.
Можно ли отсрочить установку онлайн-кассы?
До 01.07.2021 разрешена отсрочка для ИП без наемных работников:
- торгующих продуктами собственного производства (повар, кондитер, мастер по изготовлению сувениров);
- предоставляющих услуги населению (сторож, сиделка, мастер по пошиву/ремонту одежды, парикмахер);
- выполняющих работы (частные строители, ремонтники — без торговли чужими или фабричными стройматериалами).
Согласно принятому законопроекту №682709-7 ИП могут продолжить работу без онлайн-кассы вплоть до 1 июля 2021.
Также для них устанавливаются упрощенные правила:
- кассы не нужно внедрять товариществам собственников жилья (ТСЖ), недвижимости (ТСН) и пр. (имеются в виду расчеты за услуги или жилые помещения);
- образовательные орг. и орг. области физической культуры, культурно-досуговые центры и дома творчества могут принимать плату за профильные услуги также без онлайн-кассы.
Штрафы за онлайн-кассы в 2020 году
- За неприменение контрольно-кассовой техники (если ИП использует старый кассовый аппарат, либо не выдает чеки покупателям и др.)
Согласно ст.14.5 КоАП РФ организации придется заплатить от 75% до 100% от суммы операции, но не менее 30 т.р.
- За использование кассовой техники с нарушением установленного порядка
Наказанием в данной ситуации может быть предупреждение, либо штраф от 5 т.р. до 10 т.р.
- За невыдачу чеков покупателям
Предусмотрен штраф на сумму до 10 т.р.
- За нарушение предоставления информации в налоговые органы
В случае непредставления документов или предоставления их позже положенного срока, предусмотрен штраф в размере от 5 т.р до 10 т.р.
Штрафы и санкции, применяемые в 2021 году:
С 1 января 2021 года закон № 54-ФЗ действовать уже не будет, а правила работы с кассовой техникой, которые были в нем, будут перенесены в Налоговый кодекс.
- Изменятся размеры штрафов
Теперь нужно будет платить всю сумму чека, а не процент, но также не менее 30 т.р.
- Введутся штрафы за мнимые операции
Мнимыми, согласно проекту, называют операции, которые были зарегистрированы только для вида. Целью притворных расчетов является маскировка других операций.
ИП будет должен заплатить 50% от суммы чека, но не менее 50 т.р., юр. лица – не менее 100 т.р.
- Будут следить за точностью продажи товаров с маркировкой
Если в чеке не будет наименования маркированного товара, ИП должен будет заплатить 50 т.р., а организация – 100 т.р.
Источник: zen.yandex.ru